PROYECTO DESPULPADORA DE FRUTAS

DETALLE DE INVESION
CANECA TIPO UNO
DIVISION MODULAR
ILIMINACION
MANO OBRA
PUERTAS EN MADERA
TOTAL

DETALLE DE INVERSIN
INVERSIONES
EQUIPOS DE PROCESO
MAQUINA DESPULPADORA D 60
MESA DE TRABAJO
EMPACADORA Y SELLADORA
BASCULA TIPO BANDEJA
CUARTO FRIO
CARRO TRASPORTADOR
COMPUTADOR
IMPRESORA MULTIUSO
TELEFONO
HERRAMIENTAS
Total

INVERSION EN OBRAS FISICAS

CANTIDAD
COSTO UNITARIO
1
50,000
5
200,000
6
20,000
2
25,000
4
100,000

CANTIDAD
0
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

COSTO UNITARIO
2,500,000
1,400,000
2,000,000
250,000
1,000,000
200,000
500,000
480,000
250,000
434,000

No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS

DETALLE DE INVERSIN
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
SED DE CUHILLOS PARA FRUTA
1
100,000
BALDES
3
8,000
CANECAS PLASTICAS
3
30,000
REFRACTOMETRO MANUAL
1
100,000
OTROS ELEMENTOS DE LABORATORIO
1
80,000
KIT DE CUCHARAS DE PLASTICO
2
20,000

DETALLE DE INVERSION
ESCRITORIO GERENCIAL

No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN

CANTIDAD
COSTO UNITARIO
1
400,000

ESCRITORIO SECRETARIAL
ARCHIVADORES
SILLAS OPERARIAS
SILLAS TIPO SALA
MESA AUXILIARES
EXTINTOR
SILLA GERENCIAL
SILLA TIPO SECRETARIA
Total

1
1
4
4
1
2
1
1

300,000
200,000
30,000
50,000
250,000
100,000
300,000
100,000

No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

DETALLE DE INVERSION
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD 60%
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD 56%
LICENCIAS Y REGISTROS
MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA
CAPACITACION DEL PERSONAL
IMPREVISTOS
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS

CARGO
OPERARIO DE MAQUINAS
OPERARIO DE EMPAQUE
OPERARIO DE LAVADO DE FRUTA
SUBTOTAL

%
9
8.33
8.33
4.16
8.5
12
1.045
0.5
1
1

No. 6 COSTO MANO DE OBRA

REMUNERACIN
MENSUAL
REMUNERACIN ANUAL
650000.00
7,800,000
500000.00
6,000,000
500000.00
6,000,000
1650000.00
19,800,000

No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES

ITEM
ICBF, SENA Y CAJA
CESANTIAS
PRIMAS
VACACIONES
SALUD
PENSIONES
RIESGOS
DOTACION
TRANSPORTE
INTERESES CESANTIAS
53.865 TOTAL
No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)

MATERIALES DIRECTOS
MORA
TOMATE DE ARBOL
LULO
SUBTOTAL MATERIALES DIRECTOS
MATERIALES INDIRECTOS
EMPAQUES PLASTICOS
TERMOS
CAJAS DE CARTON
SUBTOTAL MATERIALES INDIRECTOS
TOTAL

SERVICIO
Energa Elctrica
Alumbrado pblico
Aseo
Acueducto
Telfono
Mantenimiento Equipo
Arrendamiento

UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

KILOGRAMOS
KILOGRAMOS
KILOGRAMOS

10000.00
8516.00
10000.00
28516.00

CAJA
UNIDADES
UNIDADES

1000.00
25.00
100.00
1125.00

No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)

MEDIDA
CANTIDAD
Kw_ hora
4,500
Cargo fijo
12
Cargo fijo
12
Mts3
200
Promedio
12
Bimensual
6
Mensual
12

TOTAL

No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS D

ACTIVO
MAQUINA DESPULPADORA D 60
MESA DE TRABAJO
EMPACADORA Y SELLADORA
BASCULA TIPO BANDEJA
CUARTO FRIO
CARRO TRANSPORTADOR
COMPUTADOR
IMPRESORA MULTIUSOS
HERRAMIENTAS
TELEFONO
TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION

VIDA UTIL

COSTO ACTIVO

10
5
5
5
10
5
5
5
5
5

2,000,000
1,200,000
16,500,000
200,000
1,000,000
300,000
600,000
480,000
526,000
200,000

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE

ACTIVO
Activos de Administracin
Total activos de administracin

VIDA UTIL

COSTO ACTIVO

10

3,230,000
3,230,000

CARGO
B. ADMINISTRACION
GERENTE GENERAL
SECRETARIA RECEPCIONISTA
CONTADOR (HONORARIOS)
OFICIOS VARIOS MEDIO TIEMPO
Subtotal

No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

REMUNERACIN
MENSUAL
REMUNERACIN ANUAL
700,000
516,000
386,000
200,000
1,802,000

8,400,000
6,192,000
4,632,000
2,400,000
21,624,000

No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

SERVICIO
tiles y papelera
Servicios pblicos
Cafetera

UNIDAD DE MEDIDA
ao
ao
ao

CANTIDAD
1
1
1

TOTAL

No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDO

ACTIVO INTANGIBLE

Gastos preoperativos

PLAZO (en aos)

AMORTIZACIN

COSTO DEL ACTIVO

4,000,000

AMORTIZAR

ACTIVO INTANGIBLE

Amortizacin en cifras fsicas

PLAZO (en aos)

AMORTIZACIN

COSTO DEL ACTIVO

1,620,000

TOTAL A AMORTIZAR
TOTAL AMORTIZACION ANUAL

5,620,000

No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).

SERVICIO

UNIDAD DE MEDIDA

CANTIDAD

MES
MES

12
12

Publicidad
Transporte
TOTAL

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS

COSTO
Costo de Produccin
Mano de Obra directa
Mano de obra indirecta
Materiales directos
Materiales indirectos
Depreciacin
Servicios
Mantenimiento

COSTO VARIABLE

COSTO FIJO

$ 30,467,250
$

$ 28,516,000
$ 20,137,301
$ 4,301,200
$ 7,286,100

Subtotal

$ 4,301,200

$
$ 86,406,651

Gastos de Administracin
Sueldos y prestaciones
Otros gastos
Pre operativos
Depreciacin

$ 30,778,440
$ 736,009
$ 800,000
$ 323,000
$ 32,637,449

Subtotal
Gastos de Ventas
Publicidad, promocin, transportes
Sueldos y prestaciones
Depreciacin

$
$

Subtotal
TOTAL
COSTOS TOTALES

precio de venta
unidades a producir
Costo fijo
Costo variable total
Costo variable unitario
Qo (pto equilibrio)

$0
$ 36,938,649

$
$

$ 86,406,651
$ 123,345,300

5,000 Lo da el ejercicio
25,665 en el ao
36,938,649
86,406,651
3,366.71
22,616

N0 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.

UNIDADES

COSTO FIJO

0
5133
10266
15399
20532
25665

COSTO VARIABLE

$ 36,938,649
$ 36,938,649
$ 36,938,649
$ 36,938,649
$ 36,938,649
$ 36,938,649

0
$ 17,281,330
$ 34,562,660
$ 51,843,991
$ 69,125,321
$ 86,406,651

ejemplo punto de equilibrio varias lineas

No 18 Clculo del punto de equilibrio en varias lneas.

ACTIVIDADES
PARTICIPACION
PRECIO DE VENTAS
COSTOS VARIABLES
MARGEN DE CONTRIBUCION

40%
4,000
1,600
2,400

35%
3,000
1,300
1,700

COSTOS FIJOS SON:

$ 160,000,600
Margen de contribucin promedio ponderado
(2400*0,4)+(1700*0.35)+(2000*0.25)=960+595+500=2055
Margen de contribucin promedio ponderado
Aplicando la formula
Qo = Costos Fijos /Margen de Contribucin
Qo= 1.600.600/2055=

2,055

$ 77,859 Este valor se relaciona con los porcentajes de participacin

Linea A
Linea B
Linea C
TOTAL

$ 77,859
$ 77,859
$ 77,859

0.4
0.35
0.25

No 23 Programa de inversin fija del proyecto

CONCEPTOS
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo
Mobiliario y decoracin
Muebles y Equipo de Oficina

SUBTOTAL
ACTIVOS DIFERIDOS

0
$ 18,264,000
2,070,000
$ 20,334,000

Adecuaciones ,obras fsicas

Gastos preoperativos

40,668,000
4,700,000
$ 45,368,000
$ 65,702,000

SUBTOTAL
TOTAL INVERSION FIJA

No 24 Costos Operacionales
CONCEPTO

Gastos de produccin
Gastos Administrativos
Gastos de venta

Total Costos
Operacionales

AO
1
$ 70,744,197
$ 32,812,095
$ 5,628,000

$ 109,184,292

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)

Total costos operacionales
$ 109,184,292
(-) depreciacin
$ 7,531,200 se resta 1 para igualar al resultado del mdulo, la diferenci
(-) amort diferidos
$ 1,400,000
(=) Costo operacional anual
$ 100,253,092 COPA
COPD (Costo operacional diario) = COPA/360
COPD =
$ 278,481
Capital de trabajo

$ 8,354,424

PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTES

P= F/(1+I)^n
F
$ 8,354,424
i
$ 0.0216 la inflacin
n
$ 1 un ao
P

$ 8,177,784
$ 176,640

Diferencia

N0 25 Capital de trabajo trminos constantes

Sin incremento en produccin

AOS

DETALLE
0

CAPITAL DE TRABAJO

$ 8,354,424

$ 176,640

TOTAL INVERSION

$ 8,354,424

$ 176,640

No 26 Inversin de capital de trabajo (trminos constantes).

Con incremento en produccin

AOS

DETALLE
0
CAPITAL DE TRABAJO

$ 8,354,424

$ 176,640
$ 123,660

$ 8,354,424

$ 300,300

Incremento Valor en la produccin

TOTAL INVERSION

Calculo del capital de trabajo a terminos corrientes

inflacin
$ 0.0216
Incremento ao 2
$ 180,456
incremento ao 3
$ 184,353
incremento ao 4
$ 188,335
incremento ao 5
$ 192,403

No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccio

AOS
0
1

DETALLE
CAPITAL DE TRABAJO

Incremento de produccin anual

Incremento capital trabajo1
Incremento capital trabajo2
Incremento capital trabajo3
Incremento capital trabajo4

DETALLE
CAPITAL DE TRABAJO

$ 8,354,424

$
$
$
$
$

$ 180,456

123,660
306,787 Diferencia
313,413
320,183
327,099

No 28 Inversin de capital de trabajo con incremento en produccin

AOS
0
1
$ 8,354,424

$ 180,456
$ 126,331

$ 8,354,424

$ 306,787

Incremento En Capital de trabajo

TOTAL INVERSION

N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE

(Terminos constantes) con incremento de produccin
CONCEPTO
Activos

Corrientes de caja y bancos

Cuentas por cobrar inventarios
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

4,102,022
4,252,402
8,354,424

4,608,212
4,252,402
8,860,614

0.0
0

0.0
0

Capital de Trabajo

8,354,424

8,860,614

Incremento de capital de trabajo

8,354,424

506,190

Pasivos
Corrientes cuentas por pagar

programa de inversin terminos constantes

Inversin obras fisicas
inversin en maquinaria y equipo
inversin mueble y enseres equipos
inversion intangibles
total inversin
Capital de trabajo

1,620,000
18,264,000
2,070,000
4,000,000
25,954,000
$ 8,354,424

N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES (trminos constantes)

CONCEPTO
Inversin fija
Capital de trabajo

0
-25,954,000
-8,354,424

TOTAL DE INVERSIONES

-21,123,832

1
-506,190
-506,190

No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN

CONCEPTO
Otros activos produccin
Activos administrativos
Activos de ventas
Activos de distribucin
Subtotal valor residual
Activos fijos
Capital de trabajo

TOTAL VALOR RESIDUAL

No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos cons

CONCEPTO
1. Costos Directos
Materiales Directos
Mano de Obra Directa

0
28,516,000
30,467,250

1
29,131,946
30,467,250

Depreciacin

4,301,200

4,301,200

Subtotal Costos Directos

63,284,450

63,900,396

2. Gastos Generales de produccin

Materiales Indirectos
Mano de obra indirecta
Servicios y otros

28,516,000
_

29,131,946
_

$ 7,286,100

$ 7,443,480

Subtotal Gastos generales de produccin

35,802,100

36,575,425

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN

99,086,550

100,475,821

No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN (Trminos constant

CONCEPTO
Sueldos y prestaciones
Pagos de servicios varios
Otros egresos
Depreciacin
Amortizacin diferidos

1
30,778,440
1,800,000
_
9,154,440
1,124,000

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN

42,856,880

2
30,778,440
1,800,000
_
9,154,440
1,124,000
42,856,880

No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

CONCEPTO
Publicidad
Transporte
TOTAL GASTOS VENTA

1
1,800,000
3,000,000
4,800,000

2
1,800,000
4,800,000
6,600,000

No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Trminos constante

CONCEPTO
Costos de produccion
Gastos administrativos
Gastos de venta
TOTAL COSTOS OPERACIONALES

1
99,086,550
42,856,880
4,800,000
146,743,430

2
100,475,821
42,856,880
4,800,000
148,132,701

No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Trminos

CONCEPTO
Inversin Fija

0
-25,954,000

Capital de trabajo
Valor Residual
Flujo Neto de Inversin

-8,354,424

-176,640

-34,308,424

-176,640

No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIA

CONCEPTO
Activos Fijos Tangibles
Maquinaria y equipo
Mobiliario y decoracin
Muebles y equipos de oficina

FUENTES

Activos Diferidos
Gastos preoperacionales
Obras fsicas instalacin
Capital de trabajo

0
Pr
Pr
Pr

-434,000
_
-2,070,000
-2,504,000

Pr
Pr
Cr y Pr

-4,000,000
-1,620,000
-8,354,424

TOTAL INVERSIONES

-16,478,424

No 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Trminos Constantes)

INTERESES SOBRE SALDOS
PAGO ANUAL A
0,2387

PERIODO
DATOS

I=
P=
N=
A=

23.87% EA
-9,908,430
5 AOS
3,599,372

TABLA DE AMORTIZACIO
CUOTA
1
2
3
4
5

Deflactacin de los intereses

P=F/(1+i)^n
P=F/(1+0,0645)^1
P= Valor presente de los intereses
F= Valor a deflactar
I=Tasa de inflacin

SALDO INICIAL
9,908,430
8,674,200
7,145,360
5,251,585
2,905,766

n= Nmero de aos transcurridos con respecto a cero

$2,365,412/1,0645
2,070,532/(1+0,0645)^2
1,705,597/(1+0,0645)^3
1,253,597/(1+0,0645)^4
696,606/(1+0,0645)^5

2,221,834
1,827,219
1,413,967
976,248
507,440

Deflactacin de amortizacin de capital

P= 1,234,230/((1+0,0645)^1
P= 1,528,841/(1+0,0645)^2
P=1,893,775/(1+0,0645)^3
P=2,345,819/(1+0,0645)^4
P=2,905,766/(1+0,0645)^5

Aos
Intereses
Capital

1,159,446
1,349,183
1,569,970
1,826,888
2,125,848

No. 39 Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital

Datos deflactados de intereses y amortizac
1
2
2,221,834
1,827,219
1,159,446
1,349,183

No. 40 FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constan

CONCEPTO
Total ingresos
Total costos operacionales

1
135,000,000
109,184,292

2
135,000,000
128,525,181

Utilidad operacional
Menos impuestos

25,815,708
8,519,184

6,474,819
2,136,690

Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos

17,296,524
4,474,846
1,124,000

4,338,129
4,474,846
1,124,000

FLUJO NETO DE OPERACIN SIN

FINANCIAMIENTO

22,895,370

9,936,975

No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Tr

CONCEPTO
Flujo neto de inversin
Flujo neto de opracin

0
-16,478,424

1
9,936,975
22,895,370

Flujo financiero neto del proyecto sin

financiamiento

-16,478,424

32,832,345

No. 42 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Trmino

CONCEPTO
Inversin fija
Intereses durante la implementacin
Capital de trabajo

0
-16,478,424
_
-8,354,424

9,936,975

Valor residual
Flujo Neto de Inversin

-24,832,849

9,936,975

No. 43 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos

CONCEPTO
Total ingresos Operacionales
Menos costos operacionales

1
135,000,000
109,184,292

2
135,000,000
128,525,181

Utilidad operacional
Menos Gastos Financieros

25,815,708
2,221,834

6,474,819
1,827,219

Utilidad Gravable
Menos impuestos

23,593,874
7,785,978

4,647,600
1,533,708

Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos

15,807,896
9,908,430
1,124,000

3,113,892
9,908,430
1,124,000

Flujo Neto de Operacin

26,840,326

10,616,409

No. 44 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (T

CONCEPTO
Flujo neto de inversin
Flujo neto de operacin
Flujo financiero neto del proyecto del
proyecto con financiamiento

0
-24,832,849

-21,123,832

1
9,936,975
26,840,326

36,777,300

N0. 45 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

CONCEPTO
Inversion fija
Interes durante la implementacin
Capital de trabajo

-16,478,424
_
-8,354,424

9,936,975

Valor residual
Crdito

9,908,430

Amortizacin Crdito
Flujo Neto de inversin

-1,159,446
-14,924,419

8,777,529

N0. 46 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

CONCEPTO
Total ingresos
Menos costos operacionales

1
135,000,000
109,184,292

2
135,000,000
128,525,181

Utilidad operacional
Menos gastos financieros

25,815,708
2,221,834

6,474,819
1,827,219

Utilidad Gravable
Menos impuestos

23,593,874
7,785,978

4,647,600
1,533,708

Utilidad Neta
Ms Depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos

15,807,896
-1,620,000
-8,354,424

3,113,892
-1,620,000
-8,354,424

5,833,471

-6,860,532

FLUJO NETO DE OPERACIN

N0. 47 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

CONCEPTO
Flujo neto de inversin
Flujo neto de operacin

0
-14,924,419

Flujo financiero neto del proyecto

-14,924,419

N0. 48 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

INVERSIONES
IMPLEMENTACION
0
Activos fijos tangibles
-2,504,000
Gastos preoperativos
-4,000,000

1
8,777,529
5,833,471
14,611,000

Intereses implementacin
Capital de trabajo
Inversin Total
Crditos para inversin en activos fijos

-1,620,000
-8,354,424

118,401,077

-16,478,424

118,401,077

9,908,430

Inversin Neta
Amortizacin crditos
Valor Residual
Capital de trabajo
Activos fijos

-6,569,994

118,401,077
-1,159,446

Flujo neto de inversores

OPERACIN
Ingresos:
Ventas
Total ingresos
Costos
Costo de Produccin
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Total costos operacionales
Utilidad Operacional
Gastos financieros
Utilidad Gravable
Impuestos
Utilidad Neta
Depreciaciones
Amortizacin diferidos
Flujo neto de operacin

-6,569,994

117,241,631

FLUJO DE FONDOS PARA EL

INVERSIONISTA

135,000,000
135,000,000
70,744,197
42,856,880
4,800,000
118,401,077
16,598,923
2,221,834
14,377,089
-4,744,439
9,632,650
-1,620,000
-8,354,424
-341,775

-6,569,994

116,899,857

COSTO TOTAL
50,000
1,000,000
120,000
50,000
400,000
1,620,000

COSTO TOTAL

VIDA UTIL (aos)

2,500,000
1,400,000
2,000,000
250,000
1,000,000
200,000
500,000
480,000
250,000
434,000
9,014,000

10
5
10
5
10
5
5
5
5
5

COSTO TOTAL
100,000
24,000
90,000
100,000
80,000
40,000
434,000

VIDA UTIL (aos)

5
5
5
5
5
5

QUIPOS DE ADMINISTRACIN
COSTO TOTAL
400,000

VIDA UTIL (aos)

10

300,000
200,000
120,000
200,000
250,000
200,000
300,000
100,000
2,070,000

10
10
10
10
10
10
10
10

COSTO
500,000
600,000
800,000
800,000
300,000
1,000,000
4,000,000

E OBRA
PRESTACIONES
SOCIALES
4,202,250
3,232,500
3,232,500
10,667,250

ACIONES SOCIALES Y APORTES

r ao de operaciones)

PRIMER AO
12,002,250
9,232,500
9,232,500
30,467,250

COSTO UNITARIO

TOTAL AO

800
1000
1200

8000000
8516000
12000000
28516000

8000
20000
500

8000000
500000
50000
20,137,301
48653301

primer ao)
COSTO UNITARIO
229
5,500
16,800
1,740
150,000
40,000
300,000

TOTAL AO
1,030,500
66,000
201,600
348,000
1,800,000
240,000
3,600,000
7,286,100

GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN

1
200,000
240,000
3,300,000
40,000
100,000
60,000
120,000
96,000
105,200
40,000
4,301,201

2
200,000
240,000
3,300,000
40,000
100,000
60,000
120,000
96,000
105,200
40,000
4,301,201

DEPRECIACION ANUAL
3
4
200,000
200,000
240,000
240,000
3,300,000
3,300,000
40,000
40,000
100,000
100,000
60,000
60,000
120,000
120,000
96,000
96,000
105,200
105,200
40,000
40,000
4,301,201
4,301,201

5
200,000
240,000
3,300,000
40,000
100,000
60,000
120,000
96,000
105,200
40,000
4,301,201

STOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN

1
323,000
173,646

323,000
323,000

DEPRECIACION ANUAL
2
3
4
323,000
323,000
323,000
323,000

5
323,000
323,000

AL ADMINISTRATIVO
PRESTACIONES
SOCIALES

AOS

4,525,500
3,335,940
0
1,293,000

1
12,925,500
9,527,940
4,632,000
3,693,000

9,154,440

30,778,440

COSTO UNITARIO
200,000
436,009
100,000

TOTAL AO 1
200,000
436,009
100,000

NISTRATIVOS

736,009

AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

VALOR AMORTIZACION ANUAL
1

800,000

800,000

800,000

800,000

800,000

800,000

800,000

800,000

800,000

800,000

VALOR AMORTIZACION ANUAL

1

324,000

324,000

324,000

324,000

324,000

324,000

324,000

324,000

324,000

324,000

1,124,000

1,124,000

1,124,000

1,124,000

1,124,000

o de operaciones).

COSTO UNITARIO

$ 150,000
$ 250,000

AO 1

$ 1,800,000
$ 3,000,000
$ 4,800,000

COSTO TOTAL

INGRESO TOTAL

$ 36,938,649
$ 54,219,979
$ 71,501,309
$ 88,782,640
$ 106,063,970
$ 123,345,300

$0
$ 25,665,000
$ 51,330,000
$ 76,995,000
$ 102,660,000
$ 128,325,000

C
25%
5,000
3,000
2,000

ona con los porcentajes de participacin de cada lnea

$ 31,144
$ 27,251
$ 19,465
$ 77,859

a de inversin fija del proyecto.

2

AOS
3

gastos de produccin
materias primas
Mano de obra directa
Ctos indirectos de fabricacin
Total

28,516,000
30,467,250
11,760,947
70,744,197

Ver modulo del curso

alar al resultado del mdulo, la diferencia es por decimales

bajo trminos constantes

AOS
2

$ 176,640

$ 176,640

$ 176,640

$ 176,640

$ 176,640

$ 176,640

gastos administrativos
Sueldos y prestaciones
Servicios varios
Depreciacin
Amort diferidos
Total

de trabajo (trminos constantes).

AOS
2

$ 176,640
$ 123,660

$ 176,640
$ 123,660
$ 7,493
$ 307,793

$ 300,300

abajo , sin incremento en produccion

AOS
2

$ 184,353

$
$
$
$

4
$ 176,640
$ 123,660
$ 14,986
$ 315,286

4
$ 188,335

$ 192,403

126,331
129,060
131,847
134,695

abajo con incremento en produccin

AOS
2

$ 184,353
$ 129,060

$ 188,335
$ 131,847 $

$ 192,403
134,695

$ 313,413

$ 320,183

$ 327,099

AOS
2

5,114,654
4,606,768
9,721,422

5,621,005
0

6,127,457
0
6,127,457

0.0
0

0.0
0

0.0
0

9,721,422

5,621,005

6,127,457

860,809

-4,100,418

506,453

5,621,005

AOS
2

-506,190

-506,190

-506,190

-506,190

-506,190

-506,190

ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos constantes)

AOS
2
3

5
1,000,000
868,230
_
_
1,868,230
6,329,666
8,197,896
8,197,896

OSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)

AOS
2
29,131,946
30,467,250

4
29,131,946
30,467,250

29,131,946
30,467,250

5
29,131,946
30,467,250

4,301,200

4,301,200

4,301,200

4,301,200

63,900,396

63,900,396

63,900,396

63,900,396

29,131,946
_

29,131,946
_

29,131,946
_

29,131,946
_

$ 7,443,480

$ 7,443,480

$ 7,443,480

$ 7,443,480

36,575,425

36,575,425

36,575,425

36,575,425

100,475,821

100,475,821

ADMINISTRACIN (Trminos constantes)

AOS
3
30,778,440
1,800,000
_
9,154,440
1,124,000

42,856,880

O DE GASTOS DE VENTAS
TOTAL AO
3
1,800,000
4,800,000
6,600,000

S OPERACIONALES (Trminos constantes)

AOS
3
100,475,821
42,856,880
4,800,000
148,132,701

30,778,440
1,800,000
_
9,154,440
1,124,000

5
30,778,440
1,800,000
_
9,154,440
1,124,000

42,856,880

42,856,880

1,800,000
4,800,000
6,600,000

5
1,800,000
4,800,000
6,600,000

100,475,821
42,856,880
4,800,000
148,132,701

5
100,475,821
42,856,880
4,800,000
148,132,701

ONES SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
2
3

100,475,821 100,475,821

-176,640

-176,640

-176,640

-176,640

-176,640

-176,640

-9,060,985
8,197,896
-863,089

AMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO

AOS
2

-506,190

-506,190

-506,190

-506,190

-506,190

-506,190

-506,190

-506,190

EDITO (Trminos Constantes)

VALOR DISPONIBLE
PARA AMORTIZAR

SALDOS A FINAL DEL AO

TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO

SALDO
INTERES
2,365,142
2,070,532
1,705,597
1,253,553
693,606

ABONO CAPITAL
1,234,230
1,528,841
1,893,775
2,345,819
2,905,766

VALOR CUOTA
3,599,372
3,599,372
3,599,372
3,599,372
3,599,372

FINAL
8,674,200
7,145,360
5,251,585
2,905,766
0

ntereses y amortizacin de capital

os deflactados de intereses y amortizacin de capital
3
4
1,413,967
1,569,970

5
976,248
1,826,888

507,440
2,125,848

135,000,000
128,525,181

5
135,000,000
128,525,181

6,474,819
2,136,690

6,474,819
2,136,690

6,474,819
2,136,690

4,338,129
4,474,846
1,124,000

4,338,129
4,474,846
1,124,000

4,338,129
4,474,846
1,124,000

9,936,975

9,936,975

9,936,975

N FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
3
135,000,000
128,525,181

PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
2
3
9,936,975
9,936,975
9,936,975
9,936,975

remitase al modulo para verific

4
9,936,975
9,936,975

5
-863,089
9,936,975

19,873,949

19,873,949

ONES CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
2
3

19,873,949

9,936,975

9,936,975

_
9,936,975

31,393,475

9,936,975

9,936,975

9,936,975

31,393,475

135,000,000
128,525,181

5
135,000,000
128,525,181

6,474,819
1,413,967

6,474,819
976,248

6,474,819
507,440

5,060,852
1,670,081

5,498,571
1,814,528

5,967,379
1,969,235

3,390,771
9,908,430
1,124,000

3,684,043
9,908,430
1,124,000

3,998,144
9,908,430
1,124,000

10,893,287

11,170,165

11,447,043

INANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
2
3
9,936,975
9,936,975
10,616,409
10,893,287

4
9,936,975
11,170,165

5
9,936,975
11,447,043

21,107,140

21,384,018

IERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
3
4
135,000,000
128,525,181

20,553,384

AOS

20,830,262

9,936,975

9,936,975

9,936,975 -31,393,475
8,197,896

-1,349,183

-1,569,970

8,587,792

8,367,005

AOS
3
135,000,000
128,525,181

-2,125,848

8,110,087 -25,321,427

135,000,000
128,525,181

5
135,000,000
128,525,181

6,474,819
1,569,970

6,474,819
976,248

6,474,819
507,440

4,904,849
1,618,600

5,498,571
1,814,528

5,967,379
1,969,235

3,286,249
-1,620,000
-8,354,424

3,684,043
-1,620,000
-8,354,424

3,998,144
-1,620,000
-8,354,424

-6,688,175

-6,290,382

-5,976,280

8,367,005
-6,688,175

4
5
8,110,087 -25,321,427
-6,290,382 -5,976,280

1,678,829

1,819,705 -31,297,707

AOS
2
8,587,792
-6,860,532

-1,826,888

1,727,260

OPERACIN (AOS)
3

118,401,077

118,401,077

118,401,077

118,401,077

118,401,077

118,401,077

118,401,077
-1,349,183

118,401,077
-1,569,970

118,401,077
-1,826,888

0
-2,125,848
_
-31,393,475
8,197,896

117,051,894

116,831,107

116,574,189 -25,321,427

143,707,500
143,707,500

143,707,500
143,707,500

143,707,500 143,707,500
143,707,500 143,707,500

100,475,821
42,856,880
4,800,000
148,132,701
15,182,319
1,827,219
13,355,100
-4,407,183
8,947,917
-1,620,000
-8,354,424
-1,026,507

100,475,821
42,856,880
4,800,000
148,132,701
15,182,319
1,413,967
13,768,352
-4,543,556
9,224,796
-1,620,000
-8,354,424
-749,629

100,475,821 100,475,821
42,856,880 42,856,880
4,800,000
4,800,000
148,132,701 148,132,701
15,182,319 15,182,319
976,248
507,440
14,206,071 14,674,879
-4,688,003 -4,842,710
9,518,068
9,832,169
-1,620,000 -1,620,000
-8,354,424 -8,354,424
-456,357 11,500,661

116,025,387

116,081,478

116,117,833 -13,820,766

VALOR
RESIDUAL
1,000,000
0
0
0
500,000
0
0
0
0
0
1,500,000

VALOR
RESIDUAL
1,615,000
868,230

stos administrativos
eldos y prestaciones
rvicios varios

mort diferidos

30,778,440
736,009
173,646
1,124,000
32,812,095

mitase al modulo para verificar calculo de valores

Proyecto de Frutas Despulpadoras

Balance general
10/10/2014
Activo
Activo corriente:
Efectivo
Cuentas por cobrar
Menos: Reserva para incobrables
Inventario de mercadera
Gastos con pago por adelantado
Pagars por cobrar
Total activo corriente

$4,102,022
$0
0

0
0
0
0
$4,102,022

Activo fijo:
Vehculos
Menos: Depreciacin acumulada

0
0

Bienes muebles
Menos: Depreciacin acumulada

2,070,000
0

2,070,000

Equipos
Menos: Depreciacin acumulada

9,448,000
1,500,000

7,948,000

Bienes inmuebles
Menos: Depreciacin acumulada

1,620,000
868,230

751,770

Terrenos

0
Total activo fijo

10,769,770

Otro activo:
Valor llave
Total otro activo

4,000,000
4,000,000

Activo total

$18,871,792

Pasivo y patrimonio
Pasivo corriente:
Cuentas por pagar
Impuestos sobre las ventas
Impuestos sobre salarios
Sueldos devengados
Ingresos no percibidos
Pagars por pagar a corto plazo
Prstamos bancarios por pagar a corto plazo
Total pasivo corriente

$0
0
0
0
0
0
0
$0

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Proyecto de Frutas Despulpadoras

Balance general
10/10/2014
Pasivo no corriente:
Pagars por pagar a largo plazo
Hipotecas por pagar
Total pasivo no corriente

0
0
0

Pasivo total

Patrimonio:
Patrimonio neto
Utilidad neta

0
18,871,792

Total patrimonio

18,871,792

Total pasivo y patrimonio

$18,871,792

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