ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIN DE UNA PLANTA PROCESADORA DE NCTAR MIX (NARANJA - ZANAHORIA), UBICADA EN EL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO
TRABAJO PREVIA LA OBTENCIN DEL TTULO DE INGENIERA DE ALIMENTOS
AUTORA: ESTEFANY CAROLINA LPEZ GOMEZCOELLO
DIRECTOR: ING. BOLVAR HARO HARO
Quito - Ecuador 2011
Universidad Tecnolgica Equinoccial. 2011 Reservados todos los derechos de reproduccin
I
DECLARACIN
Yo Estefany Carolina Lpez Gomezcoello, declaro que el trabajo aqu descrito es de mi autora; que no ha sido previamente presentado para ningn grado o calificacin profesional; y, que he consultado las referencias bibliogrficas que se incluyen en este documento.
La Universidad Tecnolgica Equinoccial puede hacer uso de los derechos correspondientes a este trabajo, segn lo establecido por la Ley de Propiedad Intelectual, por su Reglamento y por la normativa institucional vigente.
Certifico que el trabajo Estudio de Prefactibilidad para la Implementacin de una Planta Procesadora de Nctar Mix (naranja - zanahoria), ubicada en el Distrito Metropolitano de Quito fue realizado por la Seorita Estefany Carolina Lpez Gomezcoello bajo mi supervisin.
___________________ Ing. Bolvar Haro Haro DIRECTOR DE TESIS
III
AGRADECIMIENTO
La realizacin de este trabajo de tesis plasma los conocimientos adquiridos durante mi carrera universitaria, el mismo que se logr culminar con el apoyo de varias personas a quienes deseo dar mis agradecimientos. A mi familia por su apoyo y valor brindado para lograr todos mis objetivos y ensearme que con amor y esfuerzo se logran los triunfos, a mi padre quien me demostr la importancia de la responsabilidad para una vida exitosa, a mi madre que siempre a mi lado fue quien nunca dejo caer mis nimos, a mis hermanos gracias por brindarme una sonrisa cuando lo necesitaba. A mis compaeros por hacer de esta etapa de mi vida no un reto sino una aventura en la que cada da lo pude disfrutar y valorarla. El camino recorrido durante este periodo de formacin se dio de la mano de mis profesores los cuales adems de conocimientos prcticos me ensearon como llevar y encaminar mi vida profesional, agradezco especialmente al Ing. Bolvar Haro por sus enseanzas, paciencia y apoyo incondicional que me ha brindado durante la direccin de este trabajo final. Tambin agradezco a la Universidad Tecnolgica Equinoccial (UTE), por abrirme las puertas para emprender una carrera con la que me siento segura de triunfar profesionalmente. Por ltimo quiero agradecer a quien a ms de mi vida puso a todas estas personas en m caminar, gracias Dios por estar conmigo en cada paso que doy por ser tu hija a quien deseas y brindas lo mejor.
IV
NDICE GENERAL
DECLARACIN ............................................................................................................... I CERTIFICACIN ............................................................................................................. II AGRADECIMIENTO ...................................................................................................... III NDICE GENERAL ........................................................................................................ IV NDICE DE CONTENIDO ............................................................................................... V NDICE DE TABLAS ....................................................................................................... X NDICE DE FIGURAS ................................................................................................. XIII NDICE DE FRMULAS ........................................................................................... XIV NDICE DE ANEXOS ................................................................................................... XV RESUMEN ..................................................................................................................... XV SUMMARY ................................................................................................................ XVII
2. ESTUDIO DE MERCADO. .......................................................................................... 5 2.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO .................................................... 5 2.2 DEFINICIN DEL PRODUCTO ......................................................................... 5 2.2.1 Nctar de Fruta ............................................................................................... 5 2.2.2 Materia Prima................................................................................................. 6 2.2.3 Composicin Nutricional ............................................................................... 9 2.2.4 Requisitos de los Nctares de Fruta ............................................................. 10 2.2.5 Envasado y Embalado ................................................................................. 13 2.2.6 Rotulado ....................................................................................................... 13 2.3 ANLISIS DE DEMANDA ............................................................................... 14 2.3.1 Anlisis del Mercado Local ......................................................................... 14
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2.4 ANLISIS DE LA OFERTA .............................................................................. 17 2.4.1 Anlisis de la Competencia .......................................................................... 17 2.4.2 Diferenciacin del producto con respecto a la competencia ........................ 18 2.5 PBLICO OBJETIVO ........................................................................................ 18 2.6 TAMAO DE LA MUESTRA ........................................................................... 19 2.7 ENCUESTA ........................................................................................................ 22 2.7.1 Anlisis de los Resultados ........................................................................... 22 2.8 DETERMINACIN DE LA DEMANDA POTENCIALMENTE .................... 29 INSATISFECHA 2.9 ANLISIS DE LOS PRECIOS ........................................................................... 31 2.10 COMERCIALIZACIN DEL PRODUCTO .................................................... 33 2.11 ANALISIS FODA DEL PROYECTO .............................................................. 34
CAPTULO III
3. ESTUDIO TCNICO .................................................................................................. 36 3.1 LOCALIZACIN PTIMA DEL PROYECTO ................................................ 36 3.2 DETERMINACIN DEL TAMAO PTIMO DE LA PLANTA ................... 40 3.2.1 El tamao del proyecto y la demanda .......................................................... 40 3.2.2 Tamao del proyecto y los suministros e insumos ...................................... 40 3.2.3 El tamao del proyecto, la tecnologa y los equipos .................................... 42 3.2.4 El tamao del proyecto y el financiamiento ................................................ 42 3.2.5 El tamao del proyecto y la organizacin .................................................... 43 3.3 DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO ............................................ 44 3.3.1 Recepcin de Materia Prima ........................................................................ 44 3.3.2 Pesado .......................................................................................................... 44
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3.3.3 Seleccin ...................................................................................................... 44 3.3.4 Lavado.......................................................................................................... 44 3.3.5 Pelado ........................................................................................................... 45 3.3.6 Extraccin del Jugo ...................................................................................... 45 3.3.7 Mezclado ...................................................................................................... 45 3.3.8 Pasteurizado ................................................................................................. 45 3.3.9 Envasado y Sellado ...................................................................................... 46 3.3.10 Etiquetado y Almacenamiento ................................................................... 46 3.4 DIAGRAMA DE BLOQUES DEL PROCESO PRODUCTIVO ....................... 47 3.5 SELECCIN DE MAQUINARIA ...................................................................... 48 3.6 CARACTERISTICAS DE LA MAQUINARIA ................................................. 49 3.7 CLCULO DE LA MANO DE OBRA .............................................................. 50 3.8 JUSTIFICACIN DE LA ADQUISICIN DE EQUIPO Y MAQUINARIA .. 52 3.9 CLCULO DE LAS REAS DE LA PLANTA ................................................ 53 3.10 DISTRIBUCIN DE LA PLANTA .................................................................. 55 3.11 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA ............................................................. 56
CAPTULO IV
4. ESTUDIO ECONMICO ........................................................................................... 57 4.1 OBJETIVOS ........................................................................................................ 57 4.2 PRESUPUESTO DE INVERSIN DEL PROYECTO ...................................... 58 4.3 ACTIVOS FIJOS O TANGIBLES ...................................................................... 58 4.4 ACTIVOS DIFERIDOS O INTANGIBLES ....................................................... 62 4.5 CAPITAL DE TRABAJO ................................................................................... 63 4.6 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO ............................................................ 64
VIII
4.6.1 Pago de la deuda .......................................................................................... 64 4.7 COSTOS DE PRODUCCIN ............................................................................. 65 4.7.1 Costos Directos de Produccin .................................................................... 66 4.7.2 Costos Indirectos de Produccin .................................................................. 67 4.7.3 Gastos Administrativos ................................................................................ 71 4.7.4 Gastos de Ventas .......................................................................................... 72 4.7.5 Gastos Financieros ....................................................................................... 72 4.8 PROYECCIN DE COSTOS ............................................................................. 73 4.9 INGRESOS DEL PROYECTO ........................................................................... 74 4.10 PROYECCIN DE INGRESOS DEL PROYECTO ........................................ 75
CAPTULO V
5. EVALUACIN FINANCIERA .................................................................................. 76 5.1 ESTADO DE SITUACIN INICIAL ................................................................. 77 5.2 PUNTO DE EQUILIBRIO .................................................................................. 78 5.3 ESTADO DE RESULTADO .............................................................................. 80 5.4 FLUJO DE CAJA ................................................................................................ 81 5.5 COSTO DE OPORTUNIDAD ............................................................................ 82 5.6 VALOR ACTUAL NETO ................................................................................... 82 5.7 TASA INTERNA DE RETORNO ...................................................................... 83 5.8 PERODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN ................................... 84
Tabla N1 Composicin Nutricional ................................................................................. 9 Tabla N2 Caractersticas Organolpticas ....................................................................... 10 Tabla N3 Anlisis Bromatolgico .................................................................................. 10 Tabla N4 Requisitos microbiolgicos para los productos pasteurizados ...................... 11 Tabla N5 Anlisis Microbiolgico ................................................................................. 12 Tabla N6 Lmites mximos de contaminantes .............................................................. 12 Tabla N7 Principales Exportadores de Jugo en el Ecuador ........................................... 16 Tabla N 8 Anlisis de precios en el mercado ................................................................. 18 Tabla N9 Grupo de edades ............................................................................................. 20 Tabla N10 Nivel de Instruccin ..................................................................................... 20 Tabla N11 Frecuencia de Consumo ............................................................................... 29 Tabla N12 Preferencia de Tamao ................................................................................. 30 Tabla N13 Consumo de Nctar de Fruta ........................................................................ 30 Tabla N14 Consumo Anual (litros) ................................................................................ 30 Tabla N15 Anlisis de precios en el mercado ................................................................ 31 Tabla N16 Mtodo Cualitativo por Puntos .................................................................... 38 Tabla N17 Suministro para la utilizacin interna (toneladas mtricas) ........................ 42 Tabla N18 Seleccin de Maquinaria ............................................................................. 48 Tabla N19 Caractersticas de la Maquinaria .................................................................. 49 Tabla N20 Clculo de la Mano de Obra ......................................................................... 50 Tabla N21 Inversin Total (USD) ................................................................................. 58 Tabla N22 Activos Fijos o Tangibles (USD) ................................................................. 58 Tabla N23 Terreno (USD) ............................................................................................. 59
XI
Tabla N24 Edificaciones (USD) ................................................................................... 59 Tabla N25 Muebles y Enseres (USD) ........................................................................... 60 Tabla N26 Equipos de Oficina (USD) .......................................................................... 60 Tabla N27 Equipos de Computo (USD) ....................................................................... 61 Tabla N28 Maquinaria y Equipos (USD) ...................................................................... 61 Tabla N29 Vehculo (USD)........................................................................................... 62 Tabla N30 Activos Diferidos o Intangibles (USD) ....................................................... 63 Tabla N31 Capital de Trabajo (USD) ............................................................................ 63 Tabla N32 Pago de la Deuda (USD) .............................................................................. 65 Tabla N33 Costos de Produccin (USD) ...................................................................... 65 Tabla N34 Materia Prima (USD) .................................................................................. 66 Tabla N35 Mano de Obra Directa (USD) ..................................................................... 66 Tabla N36 Materiales Directos (USD) .......................................................................... 67 Tabla N37 Materiales Indirectos (USD) ....................................................................... 67 Tabla N38 Equipos de proteccin y limpieza (USD) .................................................... 68 Tabla N39 Mano de obra indirecta (USD) .................................................................... 68 Tabla N40 Consumo de energa elctrica (USD) .......................................................... 69 Tabla N41 Consumo de combustible (USD) ................................................................ 69 Tabla N42 Consumo de agua potable (USD) ................................................................ 69 Tabla N43 Mantenimiento y Seguro (USD) ................................................................. 70 Tabla N44 Depreciacin (USD) .................................................................................... 70 Tabla N45 Amortizaciones (USD) ................................................................................ 71 Tabla N46 Gastos de Administracin (USD) ................................................................ 71 Tabla N47 Gastos de Ventas (USD) ............................................................................. 72 Tabla N48 Gastos de Financiero Inters anual (USD) ............................................... 72 Tabla N49 Costos Totales Proyectados .......................................................................... 73
XII
Tabla N50 Ingresos del Proyecto (USD)....................................................................... 74 Tabla N51 Proyeccin de Ingresos del Proyecto ........................................................... 75 Tabla N52 Estado de Situacin Inicial ........................................................................... 77 Tabla N53 Clasificacin de Costos ............................................................................... 78 Tabla N54 Punto de Equilibrio...................................................................................... 79 Tabla N55 Estado de Resultado ..................................................................................... 80 Tabla N56 Flujo de Caja ............................................................................................... 81 Tabla N57 Valor Actual Neto ....................................................................................... 83 Tabla N58 Tasa Interna de Retorno .............................................................................. 83
XIII
NDICE DE FIGURAS
Figura N1 Gnero........................................................................................................... 22 Figura N2 Consumo de nctar de fruta procesado ......................................................... 23 Figura N3 Por qu compra este producto ...................................................................... 23 Figura N4 Atributo ms importante ............................................................................... 24 Figura N5 Qu marca prefiere y compra? .................................................................... 24 Figura N6 Por qu prefiere y compra esta marca? ....................................................... 25 Figura N7 Aceptacin del nctar mix (naranja zanahoria) ......................................... 25 Figura N8 Preferencia de tamao................................................................................... 26 Figura N9 Preferencia de presentacin .......................................................................... 26 Figura N10 Frecuencia de consumo .............................................................................. 27 Figura N11 Lugares disponibilidad del producto .......................................................... 27 Figura N12 Principal consumidor .................................................................................. 28 Figura N13 Tipos de ofertas .......................................................................................... 28 Figura N14 Zonas Industriales de Quito (MDMQ, 2010) ............................................. 37 Figura N15 Parque Industrial Turubamba (PIT) (MDMQ, 2010) ................................. 39 Figura N16 Diagrama de Bloques del Proceso Productivo............................................ 47 Figura N17 Organigrama de la Empresa ....................................................................... 56 Figura N18 Punto de Equilibrio ..................................................................................... 79
XIV
NDICE DE FRMULAS
Frmula N1 Frmula de Muestreo................................................................................. 21 Frmula N2 Pago de la Deuda ....................................................................................... 64 Frmulas N3 Punto de Equilibrio .................................................................................. 78 Frmula N4 Costo de Oportunidad ................................................................................ 82 Frmula N5 Tasa Interna de Retorno ............................................................................ 84
XV
NDICE DE ANEXOS
ANEXO I ......................................................................................................................... 91 NORMA INEN: JUGOS, PULPAS, CONCENTRADOS, NCTARES, BEBIDAS DE FRUTAS Y VEGETALES. REQUISITOS ANEXO II ....................................................................................................................... 92 LABORATORIO LASA: RESULTADOS PARA LA OBTENCIN DEL REGISTRO SANITARIO ANEXO III ...................................................................................................................... 93 INEC: PROYECCIONES DE LA POBLACIN ECUATORIANA POR REA Y AOS CALENDARIO, SEGN PROVINCIAS Y CANTONES PERODO 2001-2010 ANEXO IV ...................................................................................................................... 94 INEC: POBLACIN POR REA Y SEXO, SEGN GRUPOS DE EDAD Y EDADES SIMPLES ANEXO V ........................................................................................................................ 95 INEC: POBLACIN ECONMICAMENTE ACTIVA DEL REA URBANA, POR NIVEL DE INSTRUCCIN Y AOS APROBADOS, SEGN SEXO Y GRUPOS DE EDAD ANEXO VI ...................................................................................................................... 96 ENCUESTA ANEXO VII ..................................................................................................................... 97 DISEO DE LA PLANTA INDUSTRIAL ANEXO VIII ................................................................................................................... 97 TABLA DE SALARIOS DE PERSONAL INCLUYE BENEFICIOS SOCIALES ANEXO IX ...................................................................................................................... 99 COTIZACIN
XVI
RESUMEN
El Estudio de Prefactibilidad para la Implementacin de una Planta Procesadora de Nctar Mix (naranja - zanahoria) ubicada en el Distrito Metropolitano de Quito, se elabor con el propsito de ofrecer al mercado nuevas alternativas de sabores con mayor contenido de pulpa, utilizando materia prima no tradicional en el campo de las bebidas listas para tomar.
En el desarrollo del Estudio de Mercado se conocieron las necesidades del cliente desde el punto de vista cuantitativo y cualitativo, obtenidas mediante la aplicacin de fuentes de datos primarios (encuesta) que ayudaron a determinar la existencia de demanda potencialmente insatisfecha (DPI), correspondiente a 14954 249 litros de nctar por ao.
El Estudio Tcnico al tomar el 2% de la demanda potencialmente insatisfecha determin la capacidad instalada de la planta, generando una produccin anual de 299 085 litros de nctar. Esta referencia es el punto de partida para conocer y puntualizar los requerimientos del proyecto para la implementacin de la planta, tales como: suministros e insumos, recursos humanos, recursos tecnolgicos y capital, siendo estos la base para establecer de manera correcta la localizacin del proyecto, el proceso productivo, la distribucin funcional y la organizacin del recurso humano.
En el Estudio Econmico se realiz una descripcin y recopilacin de cifras de fuentes confiables, con la finalidad de que el proyecto se oriente a la realidad, teniendo una inversin total de 332,206.47 USD siendo financiado el 70% y el porcentaje restante como capital social.
La Evaluacin Financiera a travs de mtodos de valoracin de inversiones determin un Valor Actual Neto (VAN) positivo verificando la viabilidad del proyecto, adems la Tasa Interna de Retorno (TIR) fue mayor que la tasa de descuento y un Periodo de Recuperacin de la Inversin (PIR) de un ao, ocho meses.
XVII
SUMMARY
Feasibility Study for the Implementation of a Processing Plant Nectar Mix (orange - carrot) located in the Metropolitan District of Quito was implemented with the aim of providing alternatives to market new flavors with a higher content of pulp, using non- traditional raw materials in the field of ready to drink teas.
In the development of market studies met the needs of the client from the standpoint of quantity and quality, obtained through the use of primary data sources (survey) that helped determine the existence of potentially unmet demand (PUD), corresponding to 14'954 249 liters of nectar per year.
Technical Study to take 2% of potentially unmet demand determined the capacity of the plant generating an annual production of 299 085 liters of nectar. This reference is the starting point to know and point out the project requirements for the implementation of the plant, such as supplies and materials, human resources, technological resources and capital, these being the basis for correctly the location of the project, the production process, functional distribution and organization of human resources.
The Economic Survey was conducted and description of gathering accurate figures of sources, in order that the project be geared to reality having a total investment of USD 332,206.47 to be funded 70% and the remainder as equity.
Financial Evaluation by methods of valuation of investments was a net present value (NPV) positive verifying the viability of the project, besides the Internal Rate of Return (IRR) was higher than the discount rate and a Period Payback (PIR) for one year, eight months.
CAPTULO I
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CAPTULO I
1. INTRODUCCIN
Los ecuatorianos, hoy en da, no solo se conforman con ingerir bebidas refrescantes y de moda, sino que buscan tambin una riqueza alimenticia, nutritiva y natural.
La tendencia, segn un estudio de mercado de este sector, naci hace ocho aos y hoy, de los 15 millones de litros tipo refrescos que se consumen 6.2 millones son del segmento jugos naturales o de nctar. El resto (8.8 millones) es de bebidas aplacadoras de sed. Esto ha generado un incentivo a empresas reconocidas tanto nacionales como internacionales a invertir en productos con dicha tendencia. 1
En el estudio realizado en el mercado ecuatoriano, la participacin y dominio de la produccin y comercializacin de las bebidas tipo nctar est otorgado por las marcas Pulp, Natura, Sunny y Deli. Dichas marcas ofrecen similares sabores, precios y calidad al mercado.
Conociendo esta tendencia en el consumidor, se ha planteado un estudio de prefactibilidad para la Implementacin de una Planta Procesadora de Nctar Mix (naranja - zanahoria), ubicada en el Distrito Metropolitano de Quito, ofreciendo un producto acorde a las necesidades de la demanda actual.
El nuevo Nctar Mix es elaborado con materias primas no tradicionales generando un sabor nuevo en el mercado en el que se cuida el valor nutricional del producto, las mismas que contienen las siguientes cualidades:
El jugo de zanahoria es la mejor base para la mayora de las mezclas de jugos vegetales, debido a su suave sabor dulce. Es el mejor alcalinizador para aquellos sistemas que padecen de acidez a causa del exceso de comida, alcohol o azcar.
1 (Diario-Hoy, 2006)
2
El jugo de zanahoria contiene el complejo de vitaminas B, y las vitaminas A, C, D, E y K.
La naranja es un fruto ctrico que tiene propiedades curativas porque es cida, y este cido es depurativo y oxidante, desinfectante y microbicida (como la mayora de las frutas ctricas); la naranja contiene altos porcentajes de Acido Ctrico, Magnesio, Fsforo y Hierro. 2
El estudio de prefactibilidad se concentra en la identificacin de alternativas y en el anlisis tcnico de las mismas, en el que se desarrollaron los siguientes aspectos:
El Diagnstico de la situacin actual, que identifique el problema a solucionar con el proyecto.
La identificacin de la situacin Sin proyecto que consiste en establecer lo que pasara en caso de no ejecutar el proyecto, considerando la mejor utilizacin de los recursos disponibles.
El anlisis tcnico de la ingeniera del proyecto de las alternativas tcnicas que permitan determinar los costos de inversin y los costos de operacin del proyecto.
El tamao del proyecto que permita determinar su capacidad instalada. La localizacin del proyecto, que incluye el anlisis del aprovisionamiento y consumo de los insumos, as como la distribucin de los productos.
La evaluacin socioeconmica del proyecto que permita determinar la conveniencia de su ejecucin.
2 (Dietas, 2010)
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1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
En el transcurso del tiempo se ha registrado cambios en la preferencia del consumidor frente al mercado de bebidas, orientndose cada vez a productos ms naturales, orgnicos, libres de colorantes y saborizantes; todos estos destinados a la prevencin de enfermedades y cuidado de la salud.
Actualmente se ofertan una gran cantidad de productos que no satisfacen a dicha necesidad por lo que se plantea elaborar un estudio de prefactibilidad para la Implementacin de una Planta Procesadora de Nctar Mix (naranja - zanahoria), ubicada en el Distrito Metropolitano de Quito, orientado a un mercado preocupado por productos ms sanos y una mejor alimentacin.
1.2 OBJETIVOS
1.2.1 Objetivo General
Elaborar un Estudio de Prefactibilidad para la Implementacin de una Planta Procesadora de Nctar Mix (naranja - zanahoria) ubicada en el Distrito Metropolitano de Quito.
1.2.2 Objetivos Especficos
Realizar un estudio y anlisis del mercado para la Implementacin de una Planta Procesadora de Nctar Mix (naranja - zanahoria).
Ejecutar un Estudio Tcnico para determinar la localizacin, distribucin y la ingeniera de proceso, para la Implementacin de una Planta Procesadora de Nctar Mix (naranja - zanahoria).
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Elaborar un Estudio Econmico con el fin de conocer la inversin para la Implementacin de una Planta Procesadora de Nctar Mix (naranja - zanahoria).
Evaluar Econmicamente al Estudio de Prefactibilidad para la Implementacin de una Planta Procesadora de Nctar Mix (naranja - zanahoria).
1.3 JUSTIFICACIN
El Estudio de Prefactibilidad comprende el anlisis Tcnico Econmico de las alternativas de inversin que dan solucin al problema planteado. Los objetivos de la prefactibilidad se cumplirn a travs de la Preparacin y Evaluacin de Proyectos que permitan reducir los mrgenes de incertidumbre a travs de la estimacin de los indicadores de rentabilidad socioeconmica y privada que apoyan la toma de decisiones de inversin.
Con su aplicacin aportar a que el mercado posea alternativas diferentes de consumo, ofreciendo un alimento que conserva sus sustancias nutritivas y adems de ser apetecible por el pblico; se crear una zona productiva, que desarrollar fuentes de trabajo en el Ecuador.
1.4 HIPTESIS
Es viable la Implementacin de una Planta Procesadora de Nctar Mix (naranja - zanahoria) ubicada en el Distrito Metropolitano de Quito.
CAPTULO II
5
CAPTULO II
2. ESTUDIO DE MERCADO.
La posicin inicial del estudio es centrarse en el mercado local, se arrancar con un proyecto a pequea escala para ir creciendo conforme la demanda lo permita, para lo cual se tomar en cuenta la posicin actual del mercado en productos similares.
2.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO
Determinar la demanda o la aceptacin del nctar mix de naranja con zanahoria en la ciudad de Quito. Determinar la estructura del mercado, especificando la situacin actual y la evolucin futura del mercado realizando un anlisis de la oferta. Realizar un anlisis de precios e identificar canales de comercializacin y distribucin adecuados para el producto.
2.2 DEFINICIN DEL PRODUCTO
Se detallan las caractersticas que presenta el producto, basados en las normas INEN y la composicin de las materias primas que intervienen en el proceso.
2.2.1 Nctar de Fruta
Es el producto pulposo o no pulposo sin fermentar, pero susceptible de fermentacin, obtenido de la mezcla de jugo de fruta o pulpa, concentrados o sin concentrar o la mezcla de stos provenientes de una o ms frutas con agua e ingredientes endulzantes o no. 3 (ANEXO I)
3 (Norma Tcnica Ecuatoriana NTE INEN 2 337:2008)
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2.2.2 Materia Prima
La materia prima que interviene en la elaboracin del Nctar Mix son: zanahoria y concentrado de naranja.
Zanahoria.- Este tubrculo, cuyo nombre cientfico es Daucus Carota L, posee grandes cantidades de vitamina A, que reducen problemas comunes de la vista como la ceguera nocturna, la miopa o las cataratas. Tambin posee propiedades antioxidantes, as como fibras, potasio, vitaminas C y K, calcio y cido flico.
La zanahoria se produce, segn el Resumen Estadstico del Sector Agropecuario - elaborado por el Gobierno Provincial de Tungurahua, la Facultad de Agronoma de la Universidad Tcnica de Ambato y MAGAP- en las provincias de Pichincha, Cotopaxi, Tungurahua, Bolvar y Chimborazo. Esta ltima provincia es la que ms produce este tubrculo: unas 10 300 toneladas por ao.
La produccin total de zanahoria en Ecuador es de 28 130 toneladas anuales. El clima ptimo para este producto es el subclido al templado, es decir el de temperaturas entre los 16 y 18 grados centgrados y una altitud entre los 1 800 y los 2 300 metros sobre el nivel del mar. Se requiere de suelos profundos, con alto contenido de materia orgnica y buena retencin de humedad.
Gracias a las condiciones climticas de Ecuador, la zanahoria se produce durante todo el ao, pero su pico de exportacin se da en agosto. Para un ptimo cultivo de este producto, se requieren de 12 a 16 semanas, dependiendo de la variedad. En Ecuador, la mayor parte de la produccin de zanahoria es para consumo interno. Solo se exporta un 3,9%, que corresponde a la variedad conocida como baby carrot (zanahoria beb), tanto fresca como congelada. 4
4 (Panchonet, 2010)
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Concentrado de naranja.- En los concentrados, los jugos se someten a un proceso de remocin del agua presente o concentracin, a continuacin se describe el proceso de concentracin de jugos de fruta.
Concentracin
Existen diversos mtodos para la concentracin de los jugos de fruta, entre los cuales el ms utilizado es la evaporacin a vaco en evaporadores de doble o triple efecto, en conjunto con equipos para hacer vaco tales como eyectores de vapor y condensadores provistos de una pierna baromtrica para la remocin del agua evaporada. La temperatura de concentracin suele oscilar entre los 50 y 70 o C, con presiones a vaco correspondientes a dichas temperaturas.
Fortificacin
Debido a que los procesos de concentracin al vaco, que son los ms utilizados en la prctica, inducen una prdida de sustancias voltiles responsables del aroma y sabor del producto, en el caso de los concentrados ctricos, usualmente se mezcla el jugo concentrado, ms all del nivel final, con una fraccin de jugo fresco sin concentrar. La intensidad del sabor se suele compensar con aceites esenciales provenientes de la epidermis.
Enfriamiento, empaque, almacenamiento y distribucin
El producto, una vez concentrado y fortificado, es enfriado y mantenido en un tanque refrigerado a 1-2 o C y de aqu se enfra en un intercambiador de superficie raspada hasta un nivel de unos 4 o C. Deber recordarse que, debido a la cantidad apreciable de slidos solubles, el punto de congelacin de los concentrados es extremadamente bajo y que, por consiguiente, a estas temperaturas se encuentran como lquido viscoso.
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El concentrado es llenado en los envases, los cuales son pasados por un tnel de aire fro por conveccin forzada, en donde la temperatura se reduce hasta -18 o C. La temperatura de almacenamiento, transporte y distribucin es de -18 o C.
El producto de exportacin y de uso industrial se empaca preferentemente en cuetes de 5 galones o en tambores de acero de 50 galones, usualmente calibre 17, dentro de bolsas plsticas dobles de polietileno. El transporte y distribucin de estos productos debe hacerse a temperaturas de congelacin, normalmente mximo -15 o C y preferentemente menos de -18 o C. Cabe sealar que la estiba y manejo durante el transporte terrestre o martimo de estos productos debe hacerse preferiblemente en forma vertical.
Debido a que los concentrados se encuentran en estado lquido o semilquidos, la exposicin a temperaturas ambientales tienden a calentar rpidamente el producto; si por cualquier circunstancia, durante el trasporte o manejo, la temperatura llega a subir a niveles inaceptables (temperaturas superiores a los -5 o C) desde el punto de vista microbiolgico, la situacin se torna crtica en este sentido pues, por una parte, las cavas de almacenamiento, contenedores refrigerados, trailers y bodegas de buques, no estn en capacidad de remover el calor requerido en forma eficiente, y, por otra, las grandes dimensiones de los tambores hacen que la trasferencia de calor sea muy lenta, por lo cual puede haber deterioro microbiolgico del producto durante el almacenamiento.
De aqu el esmero y cuidado que se debe prestar en controlar la temperatura durante el transporte y almacenamiento, con el fin de reducir los riesgos involucrados y evitar prdidas y reclamos. 5
5 (BARREIRO & SANDOVAL, 2006)
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2.2.3 Composicin Nutricional
En la siguiente Tabla N 1 se detalla la composicin nutricional de la materia prima y del producto terminado.
Tabla N 1 Composicin Nutricional
Componente alimentario
Zanahoria Naranja Nctar de frutas Nutriente Unidad En 100g En 100g En 100g Elementos principales
Kcal kJ 47 197
Energa
46 193 210 879 Humedad % 81.00 88.50 42.00 Fibra diettica g 6.30 0.10 0.50 Hidratos de C g 10.50 10.40 50.90 Protenas g 0.60 0.70 1.10 Lpidos g 0.30 0.20 0.30 Ac. Grasos
Saturados g 0.03 0.02 0.00 Monoinsaturados g 0.01 0.01 0.10 Poliinsaturados g 0.07 0.03 0.20 Colesterol mg 0.00 0.00 0.00 Minerales
RAE (vit A) g 333.00 14.50 14.40 Ac. Ascrbico mg 19.00 50.00 22.90 Tiamina mg 0.04 0.09 0.39 Riboflavina mg 0.04 0.03 0.12 Niacina mg 0.50 0.40 0.70 Piridoxina mg 0.15 0.04 0.00 Ac. Flico g 14.00 -.- 0.00 Cobalamina g 0.00 0.00 0.00 Fuente: (MUOZ & LEDESMA, 2004)
10
2.2.4 Requisitos de los Nctares de Fruta
Requisitos especficos para los nctares de frutas
- El nctar puede ser turbio o claro o clarificado y debe tener las caractersticas sensoriales propias de la fruta o frutas de las que procede. - El nctar debe estar exento de olores o sabores extraos u objetables. - Segn los anlisis realizados del Nctar Mix (naranja zanahoria) presentan las siguientes caractersticas organolpticas explicitas en la Tabla N 2.
Tabla N 2 Caractersticas Organolpticas CARACTERES ORGANOLPTICOS COLOR Anaranjado OLOR Caractersticos SABOR Caractersticos ASPECTO Homogneo Fuente: Laboratorio LASA, 2010 (ANEXO II)
Requisitos fsico qumicos
- El nctar de fruta debe tener un pH menor a 4,5 (determinado segn NTE INEN 389). - El contenido mnimo de slidos solubles ( o Brix) presentes en el nctar debe corresponder al mnimo de aporte de jugo o pulpa. El Nctar Mix (naranja zanahoria) presenta un anlisis bromatolgicos descritos en la Tabla N 3. Tabla N 3 Anlisis Bromatolgico Parmetro Analizado Resultado Unidad Requisito Norma INEN 2337 Mtodo de Anlisis MN MX pH 4.15 Uni. pH --- --- PEE-LASA-FQ-03 AOAC 981.12B Acidez titulable (expresado como cido ctrico) 0.3 % --- 4.5 PEE-LASA-FQ-16 AOAC 942.15 a Slidos solubles 12.25 % 1.8 --- PEE-LASA-FQ-25 AOAC 932.14 c Colorantes derivados de la hulla Negativo Pos/Neg --- --- *MTODO DE ARATA Sodio 3.78 Mg/100ml --- --- PEE-LASA-FQ-20a Benzoato de Sodio Positivo Pos/Neg --- AOAC 910.02* Fuente: Laboratorio LASA, 2010 (ANEXO II)
11
Requisitos microbiolgicos
- El producto debe estar exento de bacterias patgenas, toxinas y de cualquier otro microorganismo causante de la descomposicin del producto. - El producto debe estar exento de toda sustancia originada por microorganismos y que representen un riesgo para la salud. - Los productos envasados aspticamente deben cumplir con esterilidad comercial. - El producto debe cumplir con los requisitos microbiolgicos establecidos en la siguiente Tabla N 4 6
Tabla N 4 Requisitos microbiolgicos para los productos pasteurizados
n m M c Mtodo de ensayo Coliformes NMP/cm 3 3 <3 -- 0 NTE INEN 1529-6 Coliformes fecales NMP/cm 3 3 <3 -- 0 NTE INEN 1529-8 Recuento estndar en placa REP UFC/cm 3 3 <10 10 1 NTE INEN 1529-5 Recuentos de mohos y levaduras UP/cm 3 3 <10 10 1 NTE INEN 1529-10 Fuente: (Norma Tcnica Ecuatoriana NTE INEN 2 337:2008) En donde: NMP = nmero ms probable UFC = unidades formadoras de colonias UP = unidades propagadoras n = nmero de unidades m = nivel de aceptacin M = nivel de rechazo C = nmero de unidades permitidas entre m y M
Comparando los resultados obtenidos del Nctar Mix (naranja zanahoria) con la norma INEN 2337:2008 de jugos, pulpas, concentrados, nctares, bebidas de frutas y vegetales, se concluye que el producto cumple con los criterios microbiolgicos, expuestos en la Tabla N 5
6 Norma Tcnica Ecuatoriana NTE INEN 2 337:2008
12
Tabla N 5 Anlisis Microbiolgico Parmetro Analizado Resultado Unidad Requisito Norma INEN 2337 Mtodo de Anlisis M Aerobios Mesfilos <1 UFC/ml 10 PEE/LASA/MB/20 Coliformes Totales <2 NMP/ml --- PEE/LASA/MB/01b E. Coli <2 NMP/ml --- PEE/LASA/MB/09b Hongos <1 u.p.c./ml 10 PEE/LASA/MB/04 Levadura <1 u.p.c./ml 10 PEE/LASA/MB/04 Fuente: Laboratorio LASA, 2010 (ANEXO II)
Contaminantes
- Los lmites mximos de contaminantes no deben superar lo establecido en la Tabla N 6.
Tabla N 6 Lmites mximos de contaminantes Lmite mximo Mtodo de ensayo Arsnico, As mg/kg
0.2 NTE INEN 269 Cobre, Cu mg/kg 5.0 NTE INEN 270 Estao, Sn mg/kg * 200 NTE INEN 385 Zinc, Zn mg/kg
5.0 NTE INEN 399 Hierro, Fe mg/kg 15.0 NTE INEN 400 Plomo, Pb mg/kg 0.05 NTE INEN 271 Patulina (en jugo de manzana) **, mg/kg 50 AOAC 49.7.01 Suma de Cu, Zn, Fe mg/kg 20 *En el producto envasado en recipientes estaados. **La patulina es una micotoxina formada por una lactona hemiacetlica, producida por especies del gnero Aspergillus, Penicillium y Byssoclamys. Fuente: (Norma Tcnica Ecuatoriana NTE INEN 2 337:2008)
Requisitos Complementarios
- El espacio libre tendr como valor mximo el 10% del volumen total del envase. - El vaci referido a la presin atmosfrica normal, medido a 20 o C, no debe ser menor de 320hPa (250mm Hg) en los envases de vidrio, ni menor de 160hPa (125mm Hg) en los envases metlicos. 7
7 (Norma Tcnica Ecuatoriana NTE INEN 2 337:2008)
13
2.2.5 Envasado y Embalado
El material de envase debe ser resistente a la accin del producto y no debe alterar las caractersticas del mismo. Los productos se deben envasar en recipientes que aseguren su integridad e higiene durante el almacenamiento, transporte y expendio.
2.2.6 Rotulado
El rotulado debe cumplir con los requisitos establecidos en la NTE INEN 1 334-1 y 1 334-2, y en otras disposiciones legales vigentes. En el rotulado debe estar claramente indicada la forma de reconstituir el producto. No debe tener leyendas de significado ambiguo, ni descripcin de caractersticas del producto que no puedan ser comprobadas. 8
8 (Norma Tcnica Ecuatoriana NTE INEN 2 337:2008)
14
2.3 ANLISIS DE DEMANDA
Se entiende por demanda la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o solicita para buscar la satisfaccin de una necesidad especfica a un precio determinado. 9
2.3.1 Anlisis del Mercado Local
En el contexto nacional, el ao 1998 marc el inicio del mercado de jugos naturales, con la aparicin de Deli y dos aos ms tarde de Sunny. Si bien Natura haba existido mucho antes del lanzamiento de ambas marcas, la tendencia de consumo por parte del mercado recin se genera en el ao en mencin.
Estas tres marcas fueron las principales protagonistas del segmento hasta el ao 2006, tiempo en el que Natura captaba el 37%, seguida por Sunny con el 33% y por ltimo Deli con 30%. En este mismo ao, Frutal y Frutto ingresan como nuevos competidores.
Para el ao 2007, segn el reporte Ecuador Overview 2008 de IPSA Group, el segmento haba experimentado un crecimiento del 13%, con un volumen de ventas de 25 millones de dlares.
El acelerado crecimiento del segmento observado en el 2007 primordialmente obedeci a la llegada de Pulp, marca que con su estrategia de precios bajos termin con la hegemona de los lderes tradicionales. Un ao ms tarde, exactamente para el primer semestre del 2008, la marca peruana se consolida como lder absoluto de la categora, concentrando 33,5% de participacin.
9 (BACA, 2006)
15
Asimismo, el crecimiento de la categora, que para el primer perodo semestral del 2008 alcanz un 34% de participacin respecto al total de ventas del mercado de jugos, incentiv al ingreso de reconocidas empresas nacionales e internacionales como Toni y Coca-Cola Company, con sus marcas Jambo y Del Valle.
Frente a este panorama general, es imposible negar que a la fecha actual, el mercado ecuatoriano de jugos naturales se haya convertido en un campo de batalla de marcas, en donde cada una lucha por alcanzar y mantener una porcin representativa del segmento que hasta septiembre del ao 2009, factur 21 millones de dlares.
Los principales exportadores de jugos del Ecuador son: Tropifrutas S.A. con un nivel de participacin del 0.36% del total de las exportaciones FOB, le sigue Quicornac S.A. con el 0.32%, y Agrcola e Industrial Ecuaplantation S.A. con el 0.31%. 10
En la siguiente Tabla N 7 se detalla los principales exportadores de jugos de fruta en el Ecuador, teniendo el mayor nmero de exportadores de jugos de fruta en la provincia del Guayas.
10 (LEN, SUPO, & VANEGAS, 2009)
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Tabla N 7 Principales Exportadores de Jugo en el Ecuador Exportadores de Jugos Exportaciones Totales FOB Ubicacin de la Planta Tropifrutas S.A. 0,36% Guayaquil Guayas Quicomac S.A. 0,32% Guayaquil Guayas Agrcola e Indrustrias Ecuaplantation S.A. 0,31% Guayaquil Guayas Ecuavegetal S.A. 0,19% Babahoyo Los Ros Exofrut 0,15% Guayaquil Guayas Agroindustrial Fruta de la Pasin Cia Ltda. 0,14% Guayaquil Guayas Agrcola Oficial S.A. Agroficial 0,11% Guayaquil Guayas Industria Borja Inborja S.A. 0,06% Machala El Oro Agroindustrial del Pacfico S.A. Agpasa 0,01% Guayaquil Guayas Ecuaexporfoods S.A. 0,01% Sto. Domingo Pichincha Industria Conservera del Guayas S.A. 0,01% Guayaquil Guayas Miyaquil S.A. 0,01% Guayaquil Guayas Centro de Exportaciones Grupo Salinas 0,01% Guaranda Bolvar Fuente: (ESPINOZA & NARVEZ, 2007)
17
2.4 ANLISIS DE LA OFERTA
La oferta es la cantidad de bienes o servicios que un cierto nmero de oferentes (productores) est dispuesto a poner a disposicin del mercado a un precio determinado.
Segn los tipos de ofertas el producto se denomina como Oferta Competitiva o de Mercado Libre, es en la que los productores se encuentran en circunstancias de libre competencia, sobre todo debido a que existe tal cantidad de productores del mismo artculo, que la participacin en el mercado est determinada por la calidad, el precio y el servicio que se ofrece al consumidor 11 . Mediante esta definicin se puede decir que el Nctar Mix (naranja zanahoria) deber llevar caractersticas que lo hagan competitivo y sea apetecido por el consumidor.
2.4.1 Anlisis de la Competencia
En el mercado existe una gran variedad de bebidas listas para tomar con diferentes caractersticas, este estudio va dirigido a las bebidas tipo Nctar que son destinadas para consumidores que se preocupan de la apariencia fsica y su salud integral.
Realizando un anlisis en el mercado de la ciudad de Quito, enfocndose en las ventas de productos similares en los supermercados ms concurridos de la cuidad, se pudo identificar distintos tipos de marcas, las que ofrecen al mercado variedad de sabores con un precio y presentacin similares a la competencia. Siendo las marcas de mayor demanda Pulp, seguidas por Natura, Sunny y Deli; descrito a continuacin en la siguiente Tabla N 8.
11 (BACA, 2006)
18
Tabla N 8 Anlisis de precios en el mercado EMPRESA MARCA PRECIO MERCADO (200-250)ml (1000-1500)ml AJEGROUP Pulp 0.28 0.71 NESTLE (ECUAJUGOS) Natura 0.46 1.51 QUINCORNAC S.A. Sunny 0.46 1.46 NORTHTOP Deli 0.50 1.76 REYSAHWAL A.G.R. S.A. Reynectar 0.45 1.54 INDUSTRIAS LCTEAS TONI S.A. Jambo 0.47 1.29 REAL NIRSA S.A. Jugos Real 0.41 1.35 FADESA (ECUAVEGETAL) Facundo 0.45 1.32
2.4.2 Diferenciacin del producto con respecto a la competencia
En el mercado ecuatoriano existe una gran variedad de bebidas que tienen un mismo fin, el saciar la sed del consumidor, uno de ellos es el caso del nctar de frutas que a la vez aporta con nutrientes y vitaminas para el organismo.
Con la combinacin de la fruta con la hortaliza se pretende ofrecer al mercado un nuevo sabor de jugo listo para tomar, con mayor porcentaje tanto de fruta y hortaliza (naranja y zanahoria), que las marcas de la competencia.
2.5 PBLICO OBJETIVO
Para determinar el pblico objetivo, el proyecto se basar en la segmentacin del mercado para determinar ciertas caractersticas del consumidor potencial, utilizando las siguientes variables:
Geogrficas: El estudio est dirigido a los habitantes de la zona urbana de la ciudad de Quito, el valle de Tumbaco y valle de los Chillos.
Demogrficas: Es importante utilizar este tipo de segmentacin puesto que las necesidades, deseos y tasas de uso estn a menudo estrechamente relacionadas con las variables demogrficas. El nctar mix de naranja con zanahoria va destinado a
19
hombres y mujeres de edades comprendidas entre 15 a 54 aos; tomando en cuenta un nivel de instruccin o de educacin media en adelante.
Psicolgicos: Los potenciales consumidores del nctar mix naranja con zanahoria tendrn las siguientes particularidades:
Personas seguras de s mismas. Rgimen de vida saludable. Cuidado de la apariencia fsica. Preocupados de una alimentacin ms sana.
Conductuales: Personas con poca disponibilidad de tiempo. Fieles a la marca por su calidad. Consientes del beneficio que aporta el producto.
2.6 TAMAO DE LA MUESTRA
La obtencin del tamao de la muestra cosiste en definir la fraccin de individuos de un universo, a la que se aplica la encuesta directa para obtener la informacin deseada; la cual debe ser representativa y similar a aquella que, tericamente, se obtendra si se abarca a la totalidad del universo.
De acuerdo al estudio los consumidores potenciales se enfocaran en la zona urbana de la ciudad de Quito que cuenta con una poblacin de 2.796.838 habitantes entre rea urbana y rural, segn las proyecciones realizadas al ao 2010 del Censo de Poblacin y Vivienda efectuado en el ao 2001 por el Instituto Nacional de Estadsticas y Censos (ANEXO III); de la cual para casos de estudio se ha tomado en cuenta a hombres y mujeres entre los grupos de edad 15 a 19 aos hasta 50 a 54 de la zona urbana de la ciudad de Quito teniendo un total de 841.126 habitantes, explcitos en la Tabla N 9 de grupo de edades.
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Tabla N 9 Grupo de edades GRUPOS DE EDAD URBANA TOTAL HOMBRES MUJERES 15 a 19 aos 140,913 68,489 72,424 20 a 24 aos 150,158 72,585 77,573 25 a 29 aos 125,653 59,995 65,658 30 a 34 aos 111,486 53,379 58,107 35 a 39 aos 100,109 46,849 53,260 40 a 44 aos 87,280 41,208 46,072 45 a 49 aos 68,663 32,267 36,396 50 a 54 aos 56,864 26,869 29,995 TOTAL 841,126 401,641 439,485 Fuente: (INEC, 2010) (ANEXO IV)
Finalmente se segmentar el mercado tomando en cuenta el nivel de instruccin a partir de educacin media hasta posgrado, indicados en la Tabla N 10 de nivel de instruccin, correspondiente a un 32% de dicha poblacin obteniendo 267.708 habitantes, que ser el universo a analizar para el clculo del tamao de la muestra.
Tabla N 10 Nivel de Instruccin AREA # 1701 QUITO GRUPOS DE EDAD NIVEL DE INSTRUCCION
Educacin Media Ciclo Post Bachillerato Superior Postgrado De 15 a 19 aos 12,260 1,863 13,323 - De 20 a 24 aos 2,973 2,349 49,130 80 De 25 a 29 aos 1,800 1,361 42,686 962 De 30 a 34 aos 1,536 1,165 36,082 1,411 De 35 a 39 aos 1,253 897 32,710 1,411 De 40 a 44 aos 978 630 26,716 1,269 De 45 a 49 aos 738 390 18,657 970 De 50 a 54 aos 623 252 12,508 725 TOTAL 22,161 8,907 231,812 6,828 Fuente: (INEC, 2010) (ANEXO V)
21
Para conocer la aceptacin del producto se hace necesario determinar la cantidad de personas en ser encuestadas con una muestra inicial de 10 personas se verificar si la formulacin de las preguntas son entendibles.
Una vez realizado esta encuesta a este nmero de personas se obtienen los valores P y Q de la frmula de muestreo, donde P es la probabilidad de xito y Q es la probabilidad de fracaso en la prueba piloto, dando como resultado 50% y 50% respectivamente.
Se prosigue a verificar el dato de Z que significa la probabilidad de xito del proyecto o nivel de confianza del proyecto teniendo un 95 % de probabilidad el mismo que segn las tablas estadsticas da un valor constante de 1.96 aplicable a la frmula y con ello se sabe que existe un 5% de error o fracaso en el proyecto siendo este igual a 0.05 y por ltimo el valor de N es el universo que vendra a ser 267.708 habitantes.
Con la frmula de muestreo aleatorio simple se ha concluido que se debe encuestar a un total de 384 personas distribuidas en la zona urbana de Quito.
22
2.7 ENCUESTA
Para el desarrollo del estudio se apoyar en datos de fuentes primarias como es el caso de las encuestas que consisten en la indagacin a potenciales clientes en forma aleatoria, con preguntas predeterminadas, sobre los requerimientos y atributos que deber tener el producto para satisfacer sus necesidades. La encuesta se encuentra desarrollada en el ANEXO VI
2.7.1 Anlisis de los Resultados
La encuesta realizada va encaminada a conocer la aceptacin del Nctar Mix de Naranja con Zanahoria para la introduccin en el mercado de la zona urbana de la ciudad de Quito.
Se encuest a 384 personas tomando en cuenta nicamente a la poblacin correspondiente entre las edades de 15 a 54 aos, obteniendo el 62% del gnero femenino y 38% del masculino, notndose un mayor porcentaje en edades comprendidas en 15 a 28 con un 83%, seguida por un 10% entre 29 a 41 aos y finalmente con un 7% entre 42 a 54 aos, indicados en el Figura N 1.
Figura N 1 Gnero
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Pregunta # 1.- Consume usted nctar de fruta procesado? Para saber la aceptacin y el consumo aparente con productos similares, se cuestion si consuma nctar de fruta procesado obteniendo un 80% de afirmacin y un 20% negativo, como muestra la Figura N 2, siendo este un indicador que la mayora de la poblacin son potenciales consumidores, dndose una mayor aceptacin en personas que pasan mayor tiempo fuera de casa como estudiantes y profesionales.
Figura N 2 Consumo de nctar de fruta procesado
Pregunta # 2.- Por qu compra este producto? La razn de compra del producto que la mayora de encuestados coincidieron fue por gusto con un 50%, seguido por comodidad con un 32%, salud y nutricin con 10% y 8% respectivamente, como se indica en la siguiente Figura N 3.
Figura N 3 Por qu compra este producto?
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Pregunta # 3.- Cul es el atributo ms importante para usted al elegir un nctar de fruta? Las personas encuestadas consideran como atributo ms importante al escoger un nctar de frutas procesado con un 69% por el sabor, el 12% por la consistencia seguido por un 10% por el precio, siendo de menor importancia el diseo del envase con un 5%, promociones con un 3% y otros con el 1%, mostrando estos datos en la Figura N 4.
Figura N 4 Atributo ms importante
Pregunta # 4.- Qu marca prefiere/compra? Para saber las preferencias de marca en los consumidores, se plante diferentes opciones de marcas lderes en productos similares, como se muestra en la Figura N 5 se obtuvo como marcas preferidas y compradas a Natura con un 46%, Sunny con un 30% seguida por Pulp con un 15%, Deli y Otras con un 6% y 3% respectivamente.
Figura N 5 Qu marca prefiere y compra?
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Pregunta # 5.- Por qu prefiere/compra est marca? La razn principal por preferir y comprar dicha marca es por el sabor con un porcentaje considerable del 54%, seguido por marca reconocida con un 19%, disponibilidad en el mercado y consistencia con un 10% y 7% respectivamente, con menos consideracin atributos como el precio, diseo del envase y otros con porcentajes del 8%, 2% y 0% respectivamente. En la Figura N 6 se indican dichos porcentajes.
Figura N 6 Por qu prefiere y compra esta marca?
Pregunta # 6.- Conociendo las bondades de las frutas y hortalizas en la salud estara interesado en un nctar mix de naranja con zanahoria? Al cuestionar acerca del inters de un nuevo nctar mix de naranja con zanahoria en el mercado se obtuvo el 82% de aceptacin, expuesto en la Figura N 7, teniendo un porcentaje favorable de aceptacin es un indicador positivo para el estudio ya que se comprueba la existencia de demanda insatisfecha.
Figura N 7 Aceptacin del nctar mix (naranja zanahoria)
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Pregunta # 7.- En qu presentacin preferira que existiera el nctar mix de naranja con zanahoria en el mercado? En cuanto a preferencia de presentacin se enlisto cuatro opciones siendo la ms seleccionada y preferida el tamao de 250 ml con un 43%, seguido por 1 l con un 25%, de 500 ml y 2 l con porcentajes de 23% y 9% respectivamente, expresados en la siguiente Figura N 8.
Figura N 8 Preferencia de tamao
Pregunta # 8.- En qu presentacin preferira usted comprar el nctar mix de naranja con zanahoria? La presentacin preferida indicada en la Figura N 9, fue de tetra-pack con un 55%, seguida por envase de vidrio con un 33% de preferencia y un 12% y 0% entre envase de plstico y otros.
Figura N 9 Preferencia de presentacin
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Pregunta # 9.- Con qu frecuencia consumira el nctar mix de naranja con zanahoria? Las personas encuestadas estaran dispuestas a consumir el producto con una frecuencia semanal del 52%, diario con un 21%, quincenal y ocasional con porcentajes de 18% y 9% respectivamente, indicados en la Figura N 10.
Figura N 10 Frecuencia de consumo
Pregunta # 10.- En qu lugares le gustara tener disponible el nctar mix de naranja con zanahoria? En cuanto a la preferencia de lugares para la disponibilidad del producto la Figura N 11 muestra un porcentaje similar entre dos opciones siendo de un 39% entre supermercados y tiendas, seguido por cafeteras con un 14% y un 8% en restaurantes/bares.
Figura N 11 Lugares disponibilidad del producto
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Pregunta # 11.- En su hogar quin es el principal consumidor? Para tener un mejor conocimiento de a quien est dirigido el producto se cuestion cual es el principal consumidor en su hogar obteniendo un 50% en toda la familia, teniendo menor resultados en los siguientes tems expresados en la Figura N 12.
Figura N 12 Principal consumidor
Pregunta # 12.- Qu tipo de ofertas le atraera para el nctar mix de naranja con zanahoria? Como ofertas que interesan al consumidor al introducir un nuevo producto en el mercado se tiene un porcentaje semejante de aceptacin degustaciones y paquetes promocionales con un 36%, indicados en la Figura N 13
Figura N 13 Tipos de ofertas
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2.8 DETERMINACIN DE LA DEMANDA POTENCIALMENTE INSATISFECHA
Se llama demanda potencialmente insatisfecha a la cantidad de bienes o servicios que es probable que el mercado consuma en los aos futuros, sobre la cual se ha determinado que ningn productor actual podr satisfacer si prevalecen las condiciones en las cuales se hizo el clculo 12 .
La demanda insatisfecha de jugos para la ciudad de Quito ha sido calculada en base a la encuesta realizada y a datos obtenidos del VI Censo de Poblacin y V de Vivienda del 2001, de donde se obtiene que un 80% son consumidores de nctar conformado por un total de 214 166 personas.
A continuacin en la Tabla N 11 se analiza la frecuencia de consumo, con los potenciales consumidores de nctar de fruta procesado, determinando el nmero de personas segn la eleccin de frecuencia de consumo ya sea: diario, semanal, quincenal o mensual.
Tabla N 11 Frecuencia de Consumo Frecuencia % Aceptacin # de Personas Diario 21% 44,975 Semanal 52% 111,366 Quincenal 18% 38,550 Mensual 9% 19,275
En la siguiente Tabla N 12 se plantea la preferencia de tamao de envase por parte del consumidor obteniendo los siguientes datos:
12 (BACA, 2006)
30
Tabla N 12 Preferencia de Tamao Tamao % Aceptacin # de Personas Diario # de Personas Semanal # de Personas Quincenal # de Personas Mensual 250 ml 43% 19,339 47,887 16,577 8,288 500 ml 23% 10,344 25,614 8,867 4,433 1 l 25% 11,244 27,842 9,638 4,819 2 l 9% 4,048 10,023 3,470 1,735
Segn la aceptacin del tamao por nmero de personas, el consumo en litros por frecuencia de tiempo se encuentra detallado en la Tabla N 13.
Tabla N 13 Consumo de Nctar de Fruta Tamao % Aceptacin Consumo Diario (litros) Consumo Semanal (litros) Consumo Quincenal (litros) Consumo Mensual (litros) 250 ml 43% 4,834.8 11,971.8 4,144.2 2,072 500 ml 23% 5,172 12,807 4,433.5 2,216.5 1 l 25% 11,244 27,842 9,638 4,819 2 l 9% 8,096 20,046 6,940 3,469.5
A continuacin en la Tabla N 14 se establece el consumo de litros por ao:
Tabla N 14 Consumo Anual (litros) CONSUMO ANUAL (Litros) Diario 10,711,582 Semanal 3,488,006 Quincenal 603,737 Mensual 150,924 Total 14,954,249
Se concluye que la demanda potencialmente insatisfecha del proyecto es de 14954,249 litros de nctar anuales, siendo el punto de partida para conocer la capacidad de la planta de proceso.
31
2.9 ANLISIS DE LOS PRECIOS
Es la cantidad monetaria a la que los productores estn dispuestos a vender, y los consumidores a comprar un bien o servicio, cuando la oferta y demanda estn en equilibrio. 13
Se debe seguir una metodologa la cual ayude a definir el precio del producto que la empresa ofrece, ya que ste constituye el elemento ms importante de la estrategia comercial, incidiendo directamente en el nivel de ingresos de la empresa; se toma en consideracin los siguientes puntos.
La competencia es uno de los factores ms importantes en el anlisis de determinacin del precio, en cuanto al producto estudiado Nctar Mix (naranja zanahoria), presenta competencia directa que ha establecido un precio en el mercado, teniendo un promedio del precio de venta al pblico de 0.44 ctv. en tamao (200 250)ml y de 1.37 dlares en tamao (1000 1500)ml, descritos en la Tabla N 15.
Tabla N 15 Anlisis de precios en el mercado (UDS) EMPRESA MARCA PRECIO MERCADO (200-250)ml (1000-1500)ml AJEGROUP Pulp 0,28 0,71 NESTLE (ECUAJUGOS) Natura 0,46 1,51 QUINCORNAC S.A. Sunny 0,46 1,46 NORTHTOP Deli 0,50 1,76 REYSAHWAL A.G.R. S.A. Reynectar 0,45 1,54 INDUSTRIAS LCTEAS TONI S.A. Jambo 0,47 1,29 REAL NIRSA S.A. Jugos Real 0,41 1,35 FADESA (ECUAVEGETAL) Facundo 0,45 1,32 PROMEDIO 0,44 1,37
Otro factor a considerar para la fijacin del precio est relacionado con los intermediarios para la distribucin del producto, en el que intervienen canales de distribucin minoristas o detallistas para llegar al consumidor final, como referencia el margen de ganancia en productos similares oscila entre el 20% 25 %.
13 (BACA, 2006)
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Unos de los factores ms relevantes es la estrategia de mercado, el cual permitir la introduccin al mercado, ganar mercado, permanecer en el mercado y establecer un porcentaje de ganancia.
El producto a elaborar, Nctar Mix de Naranja con Zanahoria, no se encuentra en los alimentos de la Canasta Bsica Nacional, es decir no est sujeto a un control de precios.
Para determinar el precio se ha tomado en cuenta dichos factores mencionados y caractersticas del producto que generan valor agregado como son: mayor contenido de pulpa, introduccin de un nuevo producto, generacin de nuevos sabores con combinacin de frutas y hortalizas.
A partir de estas caractersticas se establece un precio de venta al pblico de 0,65 dlares en una presentacin de 234 ml. El precio fijado a canales minoristas o detallistas depender del volumen de producto que se demande, teniendo un margen de ganancia para los intermediarios del 20% por producto.
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2.10 COMERCIALIZACIN DEL PRODUCTO
La comercializacin es la actividad que permite al productor hacer llegar un bien o servicio al consumidor con los beneficios de tiempo y lugar.
Para la comercializacin del Nctar Mix de Naranja con Zanahoria se realizar la distribucin del producto por canales minoristas o detallistas el mismo que ofrece comodidad y seguridad al consumidor, si manipulan de forma adecuada al producto.
El distribuidor minorista o detallista es la empresa comercial que vende productos al consumidor final. Son el ltimo eslabn del canal de distribucin, el que est en contacto con el mercado.
Son importantes porque pueden alterar, frenando o potenciando, las acciones de marketing y merchandising de los fabricantes y mayoristas. Son capaces de influir en las ventas y resultados finales de los artculos que comercializan.
El comercio minorista compra productos en grandes cantidades a fabricantes o importadores, bien directamente o a travs de un mayorista. Sin embargo, vende unidades individuales o pequeas cantidades al pblico en general, normalmente, en un espacio fsico llamado tienda 14 .
14 (Wikipedia, 2010)
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2.11 ANALISIS FODA DEL PROYECTO
OPORTUNIDADES
No se enfoca en sabores tradicionales, los cuales son el denominador comn de las empresas competidoras. Una clara opcin de innovacin sern las mezclas de sabores fruta fruta, fruta hortaliza.
Con la tendencia del consumo de productos saludables, la empresa ofrece al mercado un producto que al igual que los competidores calman la sed, pero adems aportan nutrientes beneficiosos para la salud.
AMENAZAS
La principal amenaza de parte de la competencia es que ellos podran haber creado un hbito de consumo y adems el pblico puede tener cierto grado de fidelidad a las marcas tradicionales.
Productos alternativos ofrecidos por la competencia sin mayor valor nutritivo pero con sabores y precios atractivos a la demanda.
Adems al ser una empresa nueva y con poco capital, la competencia tiene ms recursos para la inversin en marketing.
La competencia puede sacar un producto similar.
FORTALEZAS
Es una bebida con caractersticas diferentes en el mercado, ya que se aprovecha el sabor que tiene al juntar la zanahoria con la naranja, proporcionando de esta manera un nuevo producto con propiedades nutricionales ms elevadas que el resto de nctares existentes en el medio.
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Aprovechar la merma de la produccin para la elaboracin de subproductos, los cuales pueden ser una alternativa en el mercado como es la harina de zanahoria.
DEBILIDADES
El posicionamiento en el mercado como producto nuevo.
No es una marca reconocida y se debe generar gran cantidad de publicidad para dar a conocer del producto a los consumidores finales.
CAPTULO III
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CAPTULO III
3. ESTUDIO TCNICO
Se desarrollan las tcnicas de la fabricacin del producto que se va a ofrecer, analizando los siguientes aspectos desarrollados en el captulo: la localizacin ptima, el tamao ptimo, los equipos e instalaciones y la organizacin necesaria para realizar la produccin.
3.1 LOCALIZACIN PTIMA DEL PROYECTO
La localizacin ptima de un proyecto es la que contribuye en mayor medida a que se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre el capital u obtener el costo unitario mnimo.
S analizar el proyecto a nivel de macro localizacin teniendo como mejor alternativa de ubicacin las Zonas Industriales, el mismo que consta de las siguientes caractersticas.
Es un sector que dentro de la zonificacin urbana se destina de modo dominante al uso industrial. A diferencia del Parque Industrial no provee servicios comunes, slo regula los usos permitidos.
Su localizacin, habitualmente suburbana, asegura, desde las normas, el holgado cumplimiento de lo necesario para la produccin: condiciones eficaces para la provisin de energa, transportes, agua, desages, accesibilidad y terrenos vacantes para crecimientos y readaptaciones de las unidades asentadas; tambin atiende la calidad de vida de la propia ciudad que la alberga, asegurando distancias, controles y mrgenes de riesgo respecto del resto de las actividades.
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Implica una clasificacin de las industrias segn su peligrosidad, grados de molestia y tamao. Es el recurso urbanstico primario y ms simple para disminuir las interferencias funcionales y garantizar la estabilidad ambiental, los valores de la tierra, la tranquilidad jurdica y evitar las indeseables sorpresas del caos normativo. 15
La ciudad de Quito presenta tres sectores considerados Zonas industriales, ubicados al norte y sur de la cuidad siendo Calacal (norte), Itulcachi y Turubamba (sur). En la siguiente Figura N 14 indica las zonas industriales de Quito.
Figura N 14 Zonas Industriales de Quito (MDMQ, 2010)
15 (Enciclopedia, 2010)
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Teniendo estas posibles opciones para la ubicacin de la planta se realiza un anlisis de micro localizacin, el mismo que se basar en un mtodo cualitativo por puntos, en donde se analizarn los factores ms relevantes para la localizacin ptima del proyecto, que se expresan a continuacin en la Tabla N 16
Tabla N 16 Mtodo Cualitativo por Puntos FACTOR PESO CALIFICACIN CALIFICACIN PONDERADA Calacal Turubamba Itulcachi Calacal Turubamba Itulcachi Disponibilidad de Materia Prima 0,15 6 9 8 0,9 1,35 1,2 Disponibilidad de Mano de Obra 0,15 6 8 7 0,9 1,2 1,05 Disponibilidad de Suministros 0,15 8 6 6 1,2 0,9 0,9 Vas de acceso 0,05 9 9 9 0,45 0,45 0,45 Infraestructura Industrial 0,20 7 9 8 1,4 1,8 1,6 Cercana de mercados 0,20 6 7 6 1,2 1,4 1,2 Valor del terreno 0,10 8 7 7 0,8 0,7 0,7 TOTAL 1,00 6,85 7,8 7,1
Con la utilizacin del mtodo cualitativo de puntos se define que sector para la localizacin ptima del proyecto, es la Zona Industrial de Turubamba.
La Zona Industrial de Turubamba est ubicada en el barrio Turubamba al extremo sur de la ciudad. Este sector representa el 20,41% del producto interno bruto del Distrito y es generador de mano de obra. El polgono de Turubamba cuenta con ms de 60 hectreas vacantes, 43 de ellas con infraestructura bsica disponible y est conectado a las ms importantes vas de distribucin urbana.
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Turubamba genera una organizacin territorial adecuada para la localizacin industrial, adems promueve: economas de escala, reduccin de costos, transferencia de tecnologa, consolidacin de cadenas de valor, generar atracciones de inversin y forjar trabajo conjunto para la conservacin del medio ambiente.
Es importante destacar que el 64% de los productos perecibles ingresan a Quito por la Panamericana Sur, siendo una ventaja en la adquisicin de la materia prima. 16 A continuacin en la Figura N 15 se indica la localizacin del proyecto.
Figura N 15 Parque Industrial Turubamba (PIT) (MDMQ, 2010)
16 (MDMQ, Actual administracin trabaja en consolidacin de Parques Industriales de Turubamba e Itulcachi, 2010)
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3.2 DETERMINACIN DEL TAMAO PTIMO DE LA PLANTA
El tamao ptimo de un proyecto es su capacidad instalada, y se expresa en unidades de produccin por ao. Se considera ptimo cuando opera con los menores costos totales o la mxima rentabilidad econmica. Existen factores que ayudarn a determinar el tamao del proyecto los cuales se detallarn a continuacin:
3.2.1 El tamao del proyecto y la demanda
Es uno de los factores ms relevantes para determinar el tamao del proyecto, una de las principales condicionantes es que la demanda debe ser superior al tamao propuesto.
En el estudio de mercado realizado se obtuvo una demanda potencialmente insatisfecha de 14954.249 litros de nctar anuales.
Segn caractersticas del estudio es una empresa nueva que ir incrementando su produccin dependiendo de la demanda del mercado, por esta razn se tomar el 2% de la DPI para determinar el tamao ptimo de la planta, teniendo una produccin anual de 299.085 litros de nctar.
Tambin es necesario conocer que el producto se posicionara en un mercado competitivo, es decir existe mercado libre para la introduccin del mismo.
3.2.2 Tamao del proyecto y los suministros e insumos
Es elemental el anlisis del abastecimiento de los suministros e insumos, ya que de la calidad y la cantidad de los mismos, depender la viabilidad del proyecto.
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Materias Primas
El pas estar en la capacidad de proveer la cantidad necesaria de zanahoria cultivada en la regin sierra del pas, con mayor produccin en las siguientes zonas:
Zanahoria (Daucus Carota L.) En el Ecuador la zanahoria es ampliamente cultivada en las provincias de Pichincha (Machachi) y Tungurahua (Chambo).
En cuanto a la naranja el Ecuador cuenta con una produccin estacionaria de la fruta, lo que ocasiona inestabilidad en el precio y disponibilidad del producto por todo el ao, para el estudio propuesto se ver como alternativa trabajar con concentrados de fruta, para el cual se optar por un mercado externo para la provisin del mismo.
Naranja (Citrus Sinensis L.) Ser importada al pas en concentrado de fruta por la empresa Tradecos S.A. localizada en cinco pases (Chile, Argentina, Brasil, Panam y Mxico).
Insumos
En cuanto a los insumos, existe disponibilidad en el pas de aditivos para la elaboracin del Nctar Mix de Naranja con Zanahoria suministrados por empresas que manejan este tipo de productos como el caso de ADITMAQ.
El edulcorante utilizado en la produccin es el azcar que en el Ecuador cuenta con un rea de produccin de caa de azcar aproximadamente de 110,000 has. las cuales la mayora se utiliza para la fabricacin de azcar y el resto para la elaboracin artesanal de panela y alcohol. El 89% se concentra en la Cuenca Baja del Ro Guayas (provincias de Guayas, Caar y Los Ros), donde estn ubicados los ingenios de mayor produccin: ECUDOS, San Carlos y Valdez. El 11% restante corresponde a los ingenios IANCEM, en la provincia de Imbabura y Monterrey en la provincia de Loja. 17
17 (FIADE, 2007)
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En la hoja de balance de alimentos 2008 del Ministerio de Agricultura y Ganadera indica los suministros para la utilizacin interna en toneladas mtricas, los productos disponibles para la elaboracin del proyecto presentan en la Tabla N 17 las siguientes cifras en cuanto a suministro disponible y alimento neto:
Tabla N 17 Suministro para la utilizacin interna (toneladas mtricas)
Referente a la mano de obra para el proceso no es necesaria mano de obra calificada, ya que la empresa se encargar de una adecuada capacitacin del personal dependiendo del proceso que desempee y las necesidades de la empresa.
3.2.3 El tamao del proyecto, la tecnologa y los equipos
En trminos generales se puede decir que la tecnologa y los equipos tienden a limitar el tamao del proyecto al mnimo de produccin necesario para ser aplicables. Los equipos necesarios para la fabricacin de Nctar Mix de Naranja con Zanahoria, se encuentran disponibles en el mercado, considerando una ventaja que su proceso de manufactura no necesita de mucha tecnologa.
3.2.4 El tamao del proyecto y el financiamiento
Si los recursos financieros son insuficientes para atender las necesidades de inversin de la planta de tamao mnimo la realizacin del proyecto es imposible. Si los recursos econmicos propios y ajenos permiten escoger entre varios tamaos para producciones
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similares entre los cuales existe una gran diferencia de costos y de rendimiento econmico, la prudencia aconsejar escoger aquel que se financie con mayor comodidad y seguridad, y que a la vez ofrezca, de ser posible, los menores costos y un alto rendimiento de capital.
El proyecto busca cubrir el monto necesario para la puesta en marcha de la empresa, con un plazo e inters asequible. Entre las alternativas de financiamiento, el mayor beneficio obtenido es por parte de la Corporacin Financiera Nacional.
Corporacin Financiera Nacional (CFN) es una institucin financiera pblica autnoma que busca estimular la inversin e impulsar el crecimiento econmico sustentable y la competitividad de los sectores productivos y de servicios del Ecuador.
Se optar por un crdito directo, el mismo que ser destinado en: Activo fijo (Obras civiles, maquinaria, equipo), Capital de Trabajo (Adquisicin de materia prima, insumos, materiales directos e indirectos, pago de mano de obra, etc.), Asistencia tcnica.
3.2.5 El tamao del proyecto y la organizacin
De acuerdo a los procesos y a los equipos aplicados para la elaboracin del Nctar Mix de Naranja con Zanahoria, no se utiliza una tecnologa avanzada que sea necesario la contratacin de personal extranjero para la operacin del mismo, lo que hace que la organizacin no sea un limitante en el tamao del proyecto, ya que el personal para cada puesto de la empresa sera del pas; siendo otra ventaja para el proyecto que la tecnologa y los equipos son elaborados en el pas permitiendo un mejor mantenimiento con mano de obra nacional.
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3.3 DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO
Para la elaboracin del Nctar Mix (naranja zanahoria) intervienen varios procesos los cuales son descritos a continuacin.
3.3.1 Recepcin de Materia Prima
Una de las principales condiciones para que el producto final garantice calidad es la recepcin de materia prima en donde se debe tomar en cuenta los siguientes aspectos: el proveedor deber manipular y trasladar de forma adecuada e higinica al producto, se realiza una inspeccin visual para verificar la calidad del producto, se registra el peso del producto para control de inventarios y finalmente se traslada a zona de almacenamiento de materia prima o contina con la lnea de proceso.
3.3.2 Pesado
Se registra el peso de cada lote de produccin, con el fin de conocer el rendimiento de la materia prima utilizada.
3.3.3 Seleccin
Se realiza una seleccin de forma manual y visual, tomando en cuenta las caractersticas requeridas en el proceso como madurez adecuada, sanas, olor y textura aceptables, para continuar con el proceso o de caso contrario sern desechados.
3.3.4 Lavado
El lavado se efecta con el fin de eliminar partculas extraas, suciedad y restos de plaguicidas en el producto. Finalizado el lavado se realiza la desinfeccin para eliminar ciertos microorganismos.
45
3.3.5 Pelado
Este proceso se aplica a la hortaliza (zanahoria), con la ayuda de una mquina semiautomtica, la cscara es desprendida de la hortaliza por medio de rotacin del plato abrasivo. Es importante que el proveedor de la materia prima sea calificado, asegurndose que las zanahorias que entran al proceso son de una misma clase, cumpliendo con las dimensiones adecuadas para adaptarse a la maquinaria.
3.3.6 Extraccin del Jugo
La hortaliza debe ingresar a la maquinaria, exentos de partculas extraas, suciedad, etc., para evitar defectos en el producto terminado. Para la extraccin del jugo se coloca la cantidad de zanahoria de acuerdo a la capacidad de la tolva, a continuacin se genera presin con el plato de compresin, obteniendo el zumo de zanahoria libre de su parte pulposa.
3.3.7 Mezclado
Por cada parada de produccin se realiza la formulacin del Nctar Mix de Naranja con Zanahoria que se efecta en un tanque de mezcla de acero inoxidable, ingresando a este proceso el concentrado de naranja, agua purificada y slidos solubles (edulcorantes, preservantes y estabilizantes).
3.3.8 Pasteurizado
Al pasteurizador ingresan el jugo de zanahoria extrado y la mezcla de ingredientes almacenados en el tanque de mezcla, en este proceso se mantiene una agitacin constante al producto con la ayuda de aspas desmontables de la mquina.
Se genera un pasteurizado que es un tratamiento trmico de baja intensidad, para los alimentos cidos se busca una estabilizacin del producto que respete sus cualidades
46
organolpticas, ya que no son necesarias las temperaturas mayores porque en medios cidos no es posible el crecimiento de bacterias esporuladas.
En alimentos cidos, se desarrollan bacterias no esporuladas, muy sensibles al calor las ms termo-resistentes pueden destruirse a 88C, las levaduras y mohos, estos ltimos tampoco soportan los medios anaerobios. Con la pasteurizacin adems conseguir la inactivacin de enzimas, evitndose as las reacciones de pardeamiento y otras reacciones enzimticas de deterioro del producto.
La eleccin de la temperatura y del tiempo de tratamiento vendr condicionada por la preservacin de la composicin inicial del alimento.
Para mantener las vitaminas y las caractersticas organolpticas del Nctar Mix de Naranja con Zanahoria, se aplicara una pasteurizacin de baja temperatura durante un tiempo largo (LTLT), consistiendo en un calentamiento de 60-65C durante 30 minutos. 18
3.3.9 Envasado y Sellado
Despus del proceso de pasteurizacin se conduce al Nctar por tuberas aspticas para ser envasado con la ayuda de una maquina dosificadora. Se utilizan botellas de vidrio previamente esterilizadas. Para el sellado el operador coloca las tapas manualmente, para luego ser sellado por un sellador neumtico.
3.3.10 Etiquetado y Almacenamiento
Para finalizar el proceso cada botella es colocada en una banda para ser trasladadas a un tnel de etiqueta termoencogible con calentamiento trmico, por ltimo se coloca en el empaque y unidades de comercializacin y se traslada a la zona de almacenamiento.
18 (CASP & ABRIL, 2003)
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3.4 DIAGRAMA DE BLOQUES DEL PROCESO PRODUCTIVO
En la Figura N 16 de Diagrama de Flujo del Proceso Productivo se esquematiza el proceso de elaboracin del Nctar Mix (naranja - zanahoria).
Figura N 16 Diagrama de Flujo del Proceso Productivo
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3.5 SELECCIN DE MAQUINARIA
En el desarrollo de produccin del Nctar Mix de Naranja con Zanahoria, se utiliza un proceso semiautomatizado, el mismo que genera la necesidad de la siguiente maquinaria descritos en la Tabla N 18.
Tabla N 18 Seleccin de Maquinaria
DESCRIPCIN DEL PROCESO
EQUIPO NECESARIO Recepcin de materia prima e insumos Balanza electrnica de piso 500 kg. Almacenado Carros transportadores de bins, de acero inoxidable, manual. Seleccin de materia prima Mesas de seleccin, lavado, escurrido y preparado. Lavado de la materia prima Se lo realiza con agua a presin en las mesas de seleccin, lavado, escurrido y preparado. Pelado de la zanahoria Pelador de zanahoria (motor de 1HP), tambor (lija) horizontal de acero inoxidable. Extraccin de jugo de zanahoria Tolva de recepcin capacidad mxima 150 kg/h. Acopio del jugo de zanahoria extrado Se almacena en tanque de acero inoxidable de capacidad de 100 litros. Mezcla y formulacin de insumos para el proceso Tanque de acero inoxidable de capacidad de 250 litros. Pasteurizado Pasteurizador de acero inoxidable de 200 litros de capacidad. Envasado Envasadora automtica para lquidos de acero inoxidable, capacidad mnima 1000 botellas/h Sellado El operador coloca manualmente la tapa y con un sellador neumtico sella las botellas. Etiquetado Tnel para etiqueta termoencogible con calentamiento trmico. Almacenado de producto terminado Carros transportadores de producto terminado, de acero inoxidable, manual. Proporcionar vapor y agua caliente al proceso Caldero automtico Acuotubular Enfriar el agua del pasteurizador Banco de hielo
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3.6 CARACTERSTICAS DE LA MAQUINARIA
La maquinaria propuesta para el proceso esta manufacturada bajo parmetros de calidad y con certificacin por normas estandarizadas, la que deber cumplir con la capacidad de la planta para satisfacer la demanda del mercado, en la siguiente Tabla N 19 se detalla las caractersticas, dimensiones y cantidad necesarias para la produccin.
Tabla N 19 Caractersticas de la Maquinaria Tipo de Maquinaria Caractersticas Dimensiones de Maquinaria Cantidad Largo Ancho Altura Dimetro Mesas de seleccin Estructura de acero inox. AISI- 430 2,16 0,9 0,85 1 Mesas de trabajo Estructura de acero inox. AISI- 430 2,31 1,09 0,85 1 Pelador de zanahoria Tambor horizontal de acero inoxidable (lija), con motor de 1HP de 1700 RPM. 1 Extractor de jugo (zanahoria) Capacidad mxima 150 kg/h, prensa hidrulica elctrica con criba de 11/16 en acero inoxidable y tanque recolector. 0,85 0,6 1,3 1 Tanque de mezcla Tanque de acero inoxidable, capacidad de 100 y 250 litros. 2 Tanque Pasteurizador Capacidad 200 litros, acero inox. AISI 304-430, motor de 1/4 HP. 1,88 1,1 1 Envasadora Capacidad mnima 1000 botellas/h, banda transportadora, sistema de llenado dosificado. Acero inox. AISI-304 2,12 0,65 1,71 1 Banda Termoencogible Con aislamiento trmico, de acero inoxidable, montado sobre el transportador de frascos. 3,72 0,6 1,3 1 Cuartos de Conservacin Cuarto dplex 5 HP, temperatura de -18 o -20 C. 3,0 3,0 3,0 2 Balanza Gramera Electrnica Capacidad max. 30 kg y min. 100 g 1
50
Tabla N 19 Caractersticas de la Maquinaria (continuacin) Tipo de Maquinaria Caractersticas Dimensiones de Maquinaria Cantidad Largo Ancho Altura Dimetro Balanza Electrnica de piso Capacidad 500 kg con sensibilidad 100 g 0,8 0,8 2 Carros Transportadores Acero inox. AISI-430, incluye ruedas de goma 0,6 0,4 0,3 2 Caldero Automtico acuotubular, tipo vertical, motor de 1 HP. 1,9 1 1 Banco de Hielo 5Hp Capacidad para enfriar 5000 litros de agua aprox. 3 1,5 1,8 1
3.7 CLCULO DE LA MANO DE OBRA
La mano de obra que interviene en el proceso deber estar apropiadamente capacitada para su ejecucin, en la Tabla N 20 se puntualiza la mano de obra requerida.
Tabla N 20 Clculo de la Mano de Obra DESCRIPCIN DEL PROCESO CAPACIDAD DE PRODUCCIN POR DA TIEMPO DE PRODUCCIN POR DA MANO DE OBRA Recepcin de materia prima e insumos La zanahoria se recibe dos veces por semana 1.5 toneladas y los insumos mensualmente. Se realiza una inspeccin de calidad.
Materia prima: t=3 h
Insumos: t=2 h 1(*) Almacenado La zanahoria se coloca en bins (200 kg), tanto materia prima e insumos se organiza en cada bodega y se registra.
Materia prima: t=3 h
Insumos: t=1 h 1(*) Seleccin de materia prima Se pesa 600 kg (produccin da), se realiza seleccin de materia prima y se toma peso final.
t= 5 h
1 Lavado de la materia prima Se realiza manualmente con agua a presin en las mesas de seleccin (600 kg).
t= 5 h
1(*)
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Tabla N 20 Clculo de la Mano de Obra (continuacin) DESCRIPCIN DEL PROCESO CAPACIDAD DE PRODUCCIN POR DA TIEMPO DE PRODUCCIN POR DA MANO DE OBRA Pelado de la zanahoria Se alimenta el pelador de zanahoria con 150 kg/h manualmente.
t= 5 h
1(*) Extraccin de jugo de zanahoria Se alimenta la tolva con 150 kg/h manualmente.
t= 5 h
1(*) Acopio del jugo de zanahoria extrado Se almacena el jugo de zanahoria extrado en un tanque de 100 litros, para que el proceso sea continuo.
t= 7 h
NN Formulacin Se pesa el concentrado de naranja y los insumos para dos lotes de produccin.
t= 1 h
1(*) Mezcla de ingredientes Se coloca los ingredientes en tanque de 250 litros con el agua filtrada, aproximadamente entra 200 kg, se mantiene una agitacin constante.
t= 2 h
1(*) Pasteurizado Entra aprox. 133 kg de Nctar, el llenado, pasteurizado y vaciado se efecta en 45 min.
t= 7 h
NN Envasado Envasadora automtica 800 botellas/hora.
t= 7 h
NN Sellado El operario sella la botella manualmente aprox. 13 botellas/min
t= 6 h
2 Etiquetado Se coloca la etiqueta en el envase y se coloca en la banda del tnel para etiqueta termoencogible con calentamiento trmico.
t= 8 h
1 Almacenado Se transporta a bodega de producto terminado.
t= 4 h 1(*)
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3.8 JUSTIFICACIN DE LA ADQUISICIN DE EQUIPO Y MAQUINARIA
En el anlisis del proceso de produccin del Nctar Mix de Naranja con Zanahoria se justifica la adquisicin de la maquinaria propuesta por las siguientes razones:
Se propone una mesa de seleccin y lavado porque se utiliza un solo producto como materia prima es decir no existe riesgo de contaminacin y permite un flujo continuo en el proceso. La mesa de trabajo de acero inoxidable servir para colocar el producto envasado antes de sellar.
Se adquiere una extractora de jugo de zanahoria que genera y abastece las necesidades de produccin diaria.
Se necesita dos tanques de acero inoxidable, los mismos que sern utilizados, para la mezcla de ingredientes para el proceso y para el almacenamiento del jugo de zanahoria. Es til un tanque de almacenamiento de jugo para evitar paradas en la produccin, es decir mientras el tanque de pasteurizado se llena, pasteuriza y se vaca, el jugo se podr seguir extrayendo y almacenando en este tanque obteniendo un proceso continuo.
Para que el tanque de pasteurizacin opere se necesita adquirir un caldero de 1 HP y un Banco de hielo de 5 HP.
Pasteurizado el nctar se envasa con la ayuda de una mquina dosificadora y se tapa las botellas manualmente con un sellador neumtico.
Se propone cuartos de congelacin dplex, con el fin de poder almacenar correctamente el concentrado de naranja necesario, el mismo que se abastece trimestralmente, ayudando al ahorro de energa cuando no se encuentre a su mayor capacidad.
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Las balanzas y los montacargas propuestos satisfacen la necesidad requerida de cada lote.
3.9 CLCULO DE LAS REAS DE LA PLANTA
Se determina las reas de trabajo necesarias, de la cual se realiza una base de clculo, para conocer el tamao fsico que ocupar cada rea y realizar una mejor distribucin de toda la empresa. Se determina que las principales reas necesarias para el funcionamiento de la empresa son:
Almacenamiento de materia prima: Para el proceso se utilizar aproximadamente 600 kg/da de zanahoria, pero la empresa se maneja con abastecimiento de materia prima dos veces por semana es decir se recibir 1.5 toneladas por cada da, la misma que se colocar en bins de 200 kg, teniendo una necesidad de 30.38 m 2 para el almacenamiento de materia prima y maniobras del carro transportador.
Almacenamiento de insumos: La provisin de insumos se realizar mensualmente, tanto el azcar y los conservantes se almacenarn juntos, siendo un lugar fresco y seco para su correcta conservacin, se ocupar 9 m 2 de la planta.
Almacenamiento para botellas y tapas: En la produccin de cada da se obtendr aproximadamente 5.111 unidades de botellas, se tendr un abastecimiento de las botellas y tapas dos veces por semana, con maniobras del montacargas se necesitar unos 35.44 m 2 .
Almacenamiento de producto terminado: El producto se almacena en cajas con capacidad de 48 botellas de 234 ml, los mismos que se apilan hasta la distribucin del producto.
rea de Produccin: En cuanto a la produccin es un proceso relativamente sencillo, es decir no existe necesidad de mucha maquinaria y es un proceso continuo de un solo
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producto, teniendo en cuenta las dimensiones de la maquinaria, espacio ocupado por operarios y montacargas. Se necesitara en la planta de produccin 96.19 m 2 .
Control de Calidad: En esta seccin de la empresa se realiza control de calidad de materia prima e insumos, se realizan maniobras del carro transportador disponiendo de un rea de 13.5 m 2
rea Administrativa: El rea administrativa se dispone en el segundo piso de la empresa, ocupando 156.94 m 2 en el que se distribuyen las siguientes instalaciones:
Oficinas: En cuanto al organigrama de la empresa existen tres reas de administracin, produccin y ventas. Sanitarios de oficinas: Se optar por implementar dos sanitarios y lavabos para cada gnero. Sanitarios de produccin: Al ser una pequea empresa se conformar con poco personal de mano de obra directa, de diferente gnero, por lo que se optar por implementar dos sanitarios, dos lavabos y una regadera. Sala de reuniones: Se ve necesario la instalacin de una sala de reuniones para facilidad y correcto funcionamiento de la empresa.
Servicios Auxiliares: En cuanto a servicios auxiliares se toma en cuenta la necesidad de un rea de mantenimiento de los equipos y otra rea para equipos como calderas, banco de hielo etc. Ocupando una superficie de 20.25 m 2 .
rea de parqueaderos y circulacin: Se dispone de un rea para el parqueo y circulacin de los automviles y camiones de 444.90 m 2 .
reas verdes: Las reas verdes que dispone la empresa son para posibles extensiones de la misma, teniendo un rea de 151.40 m 2 .
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3.10 DISTRIBUCIN DE LA PLANTA
El objetivo de la distribucin de planta bien planeada e instalada es reducir los costos de fabricacin, asegurndose que exista una fluidez en el trabajo, materiales, personas e informacin componentes del sistema productivo. Para la distribucin de la planta de Nctar Mix de Naranja con Zanahoria, se utilizar una distribucin por proceso:
Distribucin por Proceso.- Este tipo de distribucin, que se adapta bien a la produccin de un gran nmero de productos similares, est conformado por varios departamentos bien definidos, cada uno de los cuales est dedicado a una sola o a muy pocas tareas.
Una de las mayores ventajas es su capacidad para adaptarse a una gran variedad de productos similares. Las mquinas del tipo general son menos caras que las preparadas para un producto determinado. La experiencia en un proceso particular permite tanto a operarios como a supervisores llegar a ser especialistas eficientes en el rea. Los incentivos pueden usarse para que el operador alcance la mxima productividad con los consiguientes beneficios para l y la compaa.
Los equipos y mquinas de tipo general o uso mltiple permiten ms fcilmente la eliminacin del paro de la produccin. As, si una mquina se detiene, otra puede estar preparada para realizar el trabajo. Adems, por lo general los costos de las mquinas son menores que en la distribucin por producto.
La produccin por lotes significa que hay un tiempo para comenzar y un final para acabar el lote, el cual por lo general es extenso. Por otra parte, el control de la programacin y produccin son claramente complicados. 19
La empresa se asienta en un terreno de 930.43 m 2 , en el mismo que se distribuye las instalaciones necesarias para su funcionamiento, explicitas en el ANEXO VIII.
19 (GARCA, 2005)
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3.11 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
La empresa por ser pequea est conformada por poco personal tanto administrativo como operativo, cada departamento debe estar capacitado para desempear su funcin y satisfacer las necesidades de la empresa y los clientes. En la Figura N 17 se indica el Organigrama de la empresa.
Figura N 17 Organigrama de la Empresa GERENTE GENERAL SECRETARIA VIGILANCIA LIMPIEZA GERENTE DE VENTAS GERENTE DE PRODUCCIN OBREROS ALMACENISTAS CHOFERES REPARTIDORES
CAPTULO IV
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CAPTULO IV
4. ESTUDIO ECONMICO
El Estudio Econmico se desarrolla de manera sistemtica y ordenada de carcter monetario, con los resultados de la investigacin y anlisis efectuado en la etapa del Estudio Tcnico, se confirm la existencia de mercado potencial por satisfacer sin existir ningn impedimento para llevar a cabo el proyecto.
El Estudio Econmico a realizar comprende el monto de los recursos econmicos necesarios para la aplicacin del proyecto previo a su puesta en marcha, toda la informacin recopilada para el desarrollo del presente captulo sern de fuentes certeras, obteniendo as resultados ms reales en la Evaluacin Econmica.
4.1 OBJETIVOS
Determinar el monto de inversin total requerida para la realizacin del proyecto.
Conocer el costo total de la operacin de la planta.
Llevar a cabo el presupuesto de ingresos y egresos en que incurrir el proyecto.
Aplicar las tasas de depreciacin y amortizacin correspondientes a activos tangibles.
Analizar costos y gastos incurridos.
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4.2 PRESUPUESTO DE INVERSIN DEL PROYECTO
En la Implementacin de la Planta Procesadora de Nctar Mix (naranja - zanahoria), la ejecucin de operaciones como produccin, administracin y comercializacin requieren una inversin total detallada en la Tabla N 21, siendo una sntesis de las tablas de Activos Fijos o Tangibles, Activos Diferidos o Intangibles y Capital de Trabajo.
Tabla N 21 Inversin Total (USD) CONCEPTO TOTAL Activos Fijos o Tangibles 280,519.31 Activos Diferidos o Intangibles 5,967.00 Capital de Trabajo 45,720.16 Inversin Total 332,206.47
4.3 ACTIVOS FIJOS O TANGIBLES
Los activos fijos o tangibles son bienes que forman la estructura permanente de la empresa, que conservan su vida til por un tiempo prolongado, generalmente ms de un perodo econmico y que transfieren gradualmente su valor al producto elaborado o servicio prestado. La contribucin de los activos a la generacin peridica de ingresos, debe reconocerse mediante su depreciacin. A continuacin en la Tabla N 22 se enuncian los activos fijos necesarios para el funcionamiento de la Empresa.
Tabla N 22 Activos Fijos o Tangibles (USD) CONCEPTO TOTAL Terreno 34,165.39 Edificaciones 111,051.94 Muebles y enseres 2,361.30 Equipos de oficina 116.28 Equipos de computo 5,360.10 Maquinaria y equipos 102,790.50 Vehculos 24,673.80 Total 280,519.31
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Terreno
El terreno ubicado en la Zona Industrial de Quito, presenta una extensin aproximada de 930.43m 2 necesarios para la cimentacin de todas las reas correspondientes a la empresa; se detalla en la siguiente Tabla N 23 el valor del terreno por metro cuadrado.
Tabla N 23 Terreno (USD) Concepto Unidad de Medida Cantidad Valor Unitario Valor Total Terreno industrial m 2 930.43 36.00 33,495.48 Subtotal 33,495.48 Imprevistos 2% 669.91 TOTAL 34,165.39
Edificaciones
En cuanto a las edificaciones la empresa cuenta con las instalaciones necesarias para su correcto funcionamiento, distribuidas en planta baja y primer piso donde se toma en cuenta que la funcionalidad del proceso, optimizacin de espacio y facilidad en operaciones de expansin en caso de que requiera.
En la Tabla N 24 se describe el espacio ocupado por cada rea de la empresa y la inversin requerida por construccin.
Tabla N 24 Edificaciones (USD) Concepto Unidad de Medida Cantidad Valor Unitario Valor Total rea de produccin m 2 96.19 180.00 17,314.20 rea de bodega m 2 120.38 240.00 28,891.20 rea administrativa m 2 165.94 260.00 43,144.40 Cerramiento lineal m 122.14 80.00 9,771.20 Adoquinado m 2 444.90 18.00 8,008.20 Aceras m 2 86.07 15.00 1,291.05 rea verde m 2 151.40 3.00 454.20 Subtotal 108,874.45 Imprevistos 2% 2,177.49 TOTAL 111,051.94
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Muebles y Enseres
Para la adquisicin de muebles y enseres de la empresa se tom en cuenta el equipamiento de las estaciones de trabajo del sector administrativo, produccin y ventas; incluyendo reas auxiliares como sala de reuniones y vestidores, descrito a continuacin en la Tabla N25.
Tabla N 25 Muebles y Enseres (USD) Concepto Cantidad Valor Unitario Valor Total Estacin de trabajo administrativo 3 180.00 540.00 Estacin de trabajo gerencial 1 240.00 240.00 Silla ergonmica gerencial 1 150.00 150.00 Silla ergonmica administrativo 3 80.00 240.00 Silla auxiliares negras 11 25.00 275.00 Mesa para sala de reuniones 1 150.00 150.00 Archivador de tres gavetas 2 120.00 240.00 Archivador areo 2 80.00 160.00 Locker de ocho puertas 1 320.00 320.00 Subtotal 2,315.00 Imprevistos 2% 46.30 TOTAL 2,361.30
Equipos de Oficina
Se adquirirn tres telfonos inalmbricos que abastecer con las necesidades de la empresa y de cada departamento, teniendo una inversin descrita en la Tabla N 26.
Tabla N 26 Equipos de Oficina (USD) Concepto Cantidad Valor Unitario Valor Total Telfono Inalmbrico Panasonic 2 57.00 114.00 Subtotal 114.00 Imprevistos 2% 2.28 TOTAL 116.28
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Equipos de Computo
Para este rubro se considera el personal de cada departamento administrativo, produccin, ventas, secretaria y las necesidades de equipos tecnolgicos que ayudan en el desempeo de la empresa, a continuacin en la Tabla N 27 se detalla la inversin propuesta.
Tabla N 27 Equipos de Computo (USD) Concepto Cantidad Valor Unitario Valor Total Computador de escritorio Compac 5 1,000.00 5,000.00 Impresora - copiadora Hp 1 100.00 100.00 Impresora - fax Hp 1 155.00 155.00 Subtotal 5,255.00 Imprevistos 2% 105.10 TOTAL 5,360.10
Maquinaria y Equipo
Para la produccin del Nctar Mix (naranja - zanahoria), la planta de procesamiento exigir las siguientes maquinarias y equipos especificados en la Tabla N 28.
Tabla N 28 Maquinaria y Equipos (USD) Concepto Cantidad Valor Unitario Valor Total Pelador de zanahoria 1 2,000.00 2,000.00 Extractor de jugo (zanahoria) 1 4,500.00 4,500.00 Tanque de mezcla (1) 1 4,150.00 4,150.00 Tanque de mezcla (2) 1 2,000.00 2,000.00 Pasteurizador 1 4,200.00 4,200.00 Envasadora y selladora 1 16,000.00 16,000.00 Etiquetadora 1 18,500.00 18,500.00 Cuartos de conservacin 2 9,500.00 19,000.00 Caldero 1 6,500.00 6,500.00 Banco de hielo 1 7,500.00 7,500.00 Balanza Gramera Electrnica 1 250.00 250.00 Balanza Electrnica de piso 2 1,500.00 3,000.00 Mesas de seleccin 1 750.00 750.00 Mesas de trabajo 1 750.00 750.00 Carros transportadores 2 400.00 800.00 Brixmetro digital 1 300.00 300.00
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Tabla N 28 Maquinaria y Equipos (USD) (continuacin) Concepto Cantidad Valor Unitario Valor Total Potencimetro digital 1 75.00 75.00 Purificador de agua 1 2,500.00 2,500.00 Instalaciones especiales * 8,000.00 8,000.00 Subtotal 100,775.00 Imprevistos 2% 2,015.50 Total 102,790.50
*Instalaciones especiales: incluye materiales elctricos y tuberas en acero inoxidable, codos, vlvulas sanitarias de mariposa y ferrules, tuberas galvanizadas reforzadas para agua y vapor, adems mano de obra calificada.
Vehculo
El vehculo seleccionado para la distribucin y comercializacin del Nctar Mix (naranja - zanahoria) es un camin HD-65 de chasis largo, el mismo que tendr la capacidad adecuada para la produccin de la planta, la inversin esta detallada en la siguiente Tabla N 29.
Tabla N 29 Vehculo (USD) Concepto Cantidad Valor Unitario Valor Total Camin HD-65 Chasis largo 1 24,190.00 24,190.00 Subtotal 24,190.00 Imprevistos 2% 483.80 TOTAL 24,673.80
4.4 ACTIVOS DIFERIDOS O INTANGIBLES
Los activos diferidos o intangibles estn representados por gastos pagados por anticipado por concepto de intereses, seguros y arriendos y cargos diferidos, tales como los costos incurridos durante las etapas de organizacin, instalacin y puesta en marcha del ente econmico. Este valor de los activos diferidos se debe amortizar en forma sistemtica durante el perodo estimado de recuperacin. La Tabla N 30 presenta los activos diferidos o intangibles de la empresa.
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Tabla N 30 Activos Diferidos o Intangibles (USD) Concepto Valor total Constitucin de la Compaa 1,500.00 Registro de patentes y marcas 162.00 Registro Sanitario 800.00 Gastos de Puesta en Marcha 3,388.00 Subtotal 5,850.00 Imprevistos 2% 117.00 TOTAL 5,967.00
4.5 CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo se considera como aquellos recursos que requiere la empresa para poder operar, en cuanto a insumos, materia prima, mano de obra, materiales directos e indirectos, etc. (en la Tabla N 31 se encuentran detallados cada uno de los recursos). Estos recursos deben estar disponibles a corto plazo para cubrir las necesidades de la empresa.
El capital de trabajo es calculado mensualmente hasta el tiempo en que la empresa comienza a generar sus propios ingresos para cubrir los gastos generados. 20
Tabla N 31 Capital de Trabajo (USD) Concepto Valor Total Anual Valor Total Mensual Materia prima 126,417.17 10,534.76 Materiales directos 18,039.84 1,503.32 Mano de obra directa 34,272.00 2,856.00 Materiales indirectos 226,018.15 18,834.85 Mano de obra indirecta 18,360.00 1,530.00 Suministros 10,669.10 889.09 Mantenimiento y seguros 13,822.03 1,151.84 Gastos de administracin 54,531.65 4,544.30 Gastos de ventas 46,512.00 3,876.00 Total 548,641.93 45,720.16
20 (FERNNDEZ, 2007)
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4.6 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Para la Implementacin de una Planta Procesadora de Nctar Mix (naranja - zanahoria), se requiere de una inversin total de 332,206.47 USD, del cual se prevee un monto del 70% a ser financiado y el 30% restante se cubrir por recursos propios.
El monto a financiar es otorgado por la Corporacin Financiera Nacional (CFN), puntualizando una tasa de inters del 9% en un plazo de 8 aos.
4.6.1 Pago de la deuda
Con la siguiente Formula N 2 se determinar el monto a pagar cada ao, aplicando las especificaciones del financiamiento.
Frmula N 2 Pago de la Deuda 1 ) 1 ( ) 1 ( n n i i i p A Fuente: BACA, Gabriel. 2006
Donde: A= Anualidad (monto a pagar) P= Capital financiado i= Inters n= Perodo de tiempo
Con este dato se genera la Tabla N 32 del pago de la deuda, donde se determinan los abonos anuales de inters y pago de capital a realizarse.
Tabla N 32 Pago de la Deuda (USD) Ao Saldo inicial Inters Anualidad Pago de capital Deuda despus del pago 1 232,544.53 20,929.01 42,014.84 21,085.83 211,458.70 2 211,458.70 19,031.28 42,014.84 22,983.56 188,475.14 3 188,475.14 16,962.76 42,014.84 25,052.08 163,423.07 4 163,423.07 14,708.08 42,014.84 27,306.76 136,116.31 5 136,116.31 12,250.47 42,014.84 29,764.37 106,351.94 6 106,351.94 9,571.67 42,014.84 32,443.16 73,908.77 7 73,908.77 6,651.79 42,014.84 35,363.05 38,545.73 8 38,545.73 3,469.12 42,014.84 38,545.72 0.00
4.7 COSTOS DE PRODUCCIN
Los costos de produccin son una valoracin monetaria de los gastos incurridos y aplicados en la obtencin de un bien. Est conformado por costos directos, costos indirectos, gastos administrativos, gastos de ventas y gastos financieros; sintetizados en la Tabla N 33.
Tabla N 33 Costos de Produccin (USD) Concepto Valor anual Materia prima 126,417.17 Materiales directos 18,039.84 Mano de obra directa 34,272.00 Costos Indirectos fabricacin 293,510.03 Gastos de administracin 54,531.65 Gastos de ventas 46,512.00 Gastos financieros 20,929.01 Total 594,211.69
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4.7.1 Costos Directos de Produccin
Materia Prima
En la elaboracin del Nctar Mix, se tiene como materias primas: el concentrado de naranja y la zanahoria. Analizando una produccin mensual se tendra una inversin detallada en la Tabla N34.
Tabla N34 Materia Prima (USD) Concepto Cantidad Mensual (kg) Valor Unitario Valor Total Mensual Valor Total Anual Concentrado de naranja 1,795 4.00 7,180.00 86,160.00 Zanahoria 11,660 0.27 3,148.20 37,778.40 Subtotal 123,938.40 Imprevistos 2% 2,478.77 Total 126,417.17
Mano de Obra Directa
La mano de obra directa se asigna al personal que est vinculado directamente con la fase productiva o de trasformacin, para abastecer con la produccin de la planta sern necesarios 7 obreros, el valor mensual fijado para cada obrero incluyen beneficios sociales. En la Tabla N 35 se conoce el valor total anual.
Tabla N 35 Mano de Obra Directa (USD) Concepto Cantidad Valor Unitario Valor Total Mensual Valor Total Anual Obreros (*) 7 400.00 2800.00 33,600.00 Subtotal 33,600.00 Imprevistos 2%
672.00 Total
34,272.00
(*) Incluye beneficios sociales (ANEXO VIII)
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Materiales Directos
Los materiales directos son aquellos que afectan en la trasformacin del producto, en la Tabla N 36 se enumera los materiales que intervienen en el proceso de transformacin, detallando la inversin total anual.
Tabla N 36 Materiales Directos (USD) Concepto Cantidad Mensual Unidad Valor Unitario Valor Total Mensual Valor Total Anual Agua Purificada 10.48 m 3 0.35 3.67 44.02 Azcar Refinada 32.21 quintal 37.50 1,207.88 14,494.50 Sorbato de Potasio 12.2 kg 5.50 67.10 805.20 Goma Xanthan 24.4 kg 8.00 195.20 2,342.40 Subtotal 17,686.12 Imprevistos 2% 353.72 Total 18,039.84
4.7.2 Costos Indirectos de Produccin
Materiales Indirectos
Los materiales indirectos no forman parte de la trasformacin del producto, pero son complemento para la obtencin del producto final o terminado. En la elaboracin del Nctar Mix (naranja - zanahoria) son materiales indirectos: frascos, etiquetas, tapas, cajas de cartn; descritas en la siguiente Tabla N 37
Tabla N 37 Materiales Indirectos (USD) Concepto Cantidad/da Cantidad/mes Costo por millar Valor Total Mensual Valor Total Anual Frasco de 234ml 5,111.00 102,220.00 126.00 12,879.72 154,556.64 Etiquetas 5,111.00 102,220.00 14.69 1,501.61 18,019.34 Tapas 5,111.00 102,220.00 21.00 2,146.62 25,759.44 Cajas de cartn 106.00 2,120.00 850.00 1,802.00 21,624.00 Subtotal 219,959.42 Imprevistos 2% 4,399.19 Total 224,358.61
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Como parte de los materiales indirectos se incluye tambin en el estudio los equipos de proteccin para la mano de obra directa y materiales para limpieza de la planta de proceso. En la siguiente Tabla N 38 se detallan dichos materiales.
Tabla N 38 Equipos de proteccin y limpieza (USD) Concepto Cantidad Valor Unitario Valor Mensual Valor Total Anual Botas industriales 7 unidades 15.00 105.00 105.00 Uniforme obrero 14 unidades 20.00 280.00 280.00 Desinfectante sin aroma 1 galn 8.40 8.40 100.80 Desinfectante industrial 4 galn 18.39 73.56 882.72 Jabn de manos 2 galn 10.77 21.54 258.48 Subtotal 1,627.00 Imprevistos 2% 32.54 Total 1,659.54
Mano de Obra Indirecta
La mano de obra indirecta es aquel personal que est en el departamento de produccin pero no est vinculado con la transformacin de la materia prima. En la Tabla N 39 se indica la inversin de dicho costo.
Tabla N 39 Mano de obra indirecta (USD) Concepto Cantidad Valor Unitario Valor Total Mensual Valor Total Anual Gerente de produccin (*) 1 1500.00 1500.00 18,000.00 Subtotal 18,000.00 Imprevistos 2%
360.00 Total
18,360.00
(*) Incluye beneficios sociales (ANEXO VIII)
Suministros
Los suministros indispensables para la planta de produccin son: energa elctrica y combustible para el funcionamiento de las maquinarias, agua potable utilizada en la
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limpieza del proceso. En las siguientes Tablas N 40, 41, 42 se detallan el consumo de dichos servicios en la planta de proceso.
Consumo de energa elctrica Tabla N 40 Consumo de energa elctrica (USD) Equipo Cantidad Nmero motores HP del motor Consumo total kW/motor h/da Consumo kW/da Pelador de zanahoria 1 1 1.00 0.75 5 3.8 Extractor de jugo (zanahoria) 1 1 3.00 2.25 5 11.3 Tanque de mezcla 2 2 0.50 0.75 7 5.3 Pasteurizador 1 1 0.25 0.19 7 1.3 Envasadora 1 1 3.00 2.25 7 15.8 Selladora 1 1 0.25 0.19 6 1.1 Etiquetadora 1 1 3.00 2.25 8 18.0 Cuarto de conservacin 1 2 4.00 6.00 24 144.0 Caldero 1 1 1.00 0.75 7 5.3 Banco de hielo 1 1 5.00 3.75 7 26.3 Total 231.94 Total/USD 20.18 Total/mes 403.57 Total/ao 4,842.86
Consumo de combustible Tabla N 41 Consumo de combustible (USD) Concepto Cantidad Mensual Valor Unitario Valor Total Mensual Valor Total Anual Combustible 420 galn 1.10 462.00 5,544.00 Subtotal 5,544.00 Imprevistos 2% 110.88 TOTAL 5,654.88
Consumo de agua potable Tabla N 42 Consumo de agua potable (USD) Concepto Cantidad Valor Unitario Valor Mensual Valor Total Anual Agua potable 2.00 m 3 /da 0.35 14.00 168.00 Subtotal 168.00 Imprevistos 2% 3.36 Total 171.36
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Mantenimiento y Seguros
En cuanto al mantenimiento se realizar un mantenimiento predictivo y preventivo a los activos fijos de la empresa, los seguros son costos que asume la empresa en caso de dao o prdida total de los activos fijos. En la Tabla N 43 se describe el porcentaje de mantenimiento y seguro de cada activo fijo.
Tabla N 43 Mantenimiento y Seguro (USD) Concepto Valor % Mantenimiento % Seguro Valor Total Anual Edificaciones 111,051.94 2% 1% 3,331.56 Muebles y enseres 2,361.30 1% 2% 70.84 Equipo de oficina 116.28 1% 2% 3.49 Equipo de computo 5,360.10 5% 4% 482.41 Maquinaria y equipo 102,790.50 2% 5% 7,195.34 Vehculo 24,673.80 5% 5% 2,467.38 Subtotal 13,551.01 Imprevistos 2% 271.02 TOTAL 13,822.03
Depreciaciones
Estos valores han sido calculados para mostrar el monto y tiempo en el cual los activos fijos se deprecian, ya sea por su prdida de valor con el trascurso del tiempo, o por el avance de la tecnologa que hacen que un bien pierda valor al presente. En la siguiente Tabla N 44 se seala el porcentaje de depreciacin anual de cada activo fijo.
Tabla N 44 Depreciacin (USD) Concepto Valor Aos Porcentaje Depreciacin Anual Valor Anual Edificaciones 111,051.94 20 5% 5,552.60 Muebles y enseres 2,361.30 5 20% 472.26 Equipo de oficina 116.28 5 20% 23.26 Equipo de computo 5,360.10 3 33% 1,768.83 Maquinaria y equipo 102,790.50 10 10% 10,279.05 Vehculo 24,673.80 5 20% 4,934.76 TOTAL 23,030.76
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Amortizaciones
Constituye el monto en el cual los activos se revalorizan, es decir, la inversin hecha puede ser recuperada en el trascurso de los aos de operacin. En la Tabla N 45 se detalla las amortizaciones.
Tabla N 45 Amortizaciones (USD) Concepto Valor Porcentaje Amortizacin Valor Anual Constitucin de la Compaa 1,500.00 20% 300.00 Registro de patentes y marcas 162.00 20% 32.40 Registro Sanitario 800.00 20% 160.00 Estudios y Diseos Definitivos 2,200.00 20% 440.00 Gastos de Puesta en Marcha 3,388.00 20% 677.60 TOTAL 1,610.00
4.7.3 Gastos Administrativos
Los gastos administrativos se originan en el Departamento de Administracin de la Empresa, en el que intervienen gastos como: el sueldo del personal y de servicios bsicos, en la Tabla N 46 se detallan dichos gastos.
Tabla N 46 Gastos de Administracin (USD) Concepto Cantidad Valor Unitario Valor Total Mensual Valor Total Anual Gerente General (*) 1 mensual 3000.00 3000.00 36,000.00 Secretaria (*) 1 mensual 600.00 600.00 7,200.00 Limpieza general (*) 1 mensual 350.00 350.00 4,200.00 Vigilancia (*) 1 mensual 350.00 350.00 4,200.00 Energa elctrica (alumbrado e instalaciones) 800 kw/mes 0.09 69.60 835.20 Agua potable 82 m 3 /mes 0.35 28.70 344.40 Telfono 400 min/mes 0.06 22.40 268.80 Internet 500 h/mes 0.07 34.50 414.00 Subtotal 53,462.40 Imprevistos 2% 1,069.25 Total 54,531.65
(*) Incluye beneficios sociales (ANEXO VIII)
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4.7.4 Gastos de Ventas
Los gastos de ventas son aquellos que se originan en el departamento de ventas, incluye gastos como: sueldos del personal, gastos en publicidad y distribucin del producto. En la siguiente Tabla N 47 se reflejan dichos gastos.
Tabla N 47 Gastos de Ventas (USD) Concepto Cantidad Valor Unitario Valor Total Mensual Valor Total Anual Gerente de ventas (*) 1 mensual 1500.00 1500.00 18,000.00 Choferes (*) 1 mensual 400.00 400.00 4,800.00 Repartidores (*) 1 mensual 400.00 400.00 4,800.00 Publicidad 1 mensual 1000.00 1000.00 12,000.00 Operacin del vehculo 1 mensual 500.00 500.00 6,000.00 Subtotal 45,600.00 Imprevistos 2% 912.00 Total 46,512.00
(*) Incluye beneficios sociales (ANEXO VIII)
4.7.5 Gastos Financieros
El gasto financiero corresponde al inters que genera el prstamo en un lapso de tiempo determinado. En la Tabla N 48 se resume el inters generado por el monto requerido.
Tabla N 48 Gastos de Financiero Inters anual (USD) Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Gastos financieros 20,929.01 19,031.28 16,962.76 14,708.08 12,250.47 9,571.67 6,651.79 3,469.12
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4.8 PROYECCIN DE COSTOS
Se realiza una proyeccin de costos durante los primeros 10 aos de operacin de la Empresa, en donde se toma en cuenta la tasa de inflacin del pas del 3% proporcionada por el Banco Central del Ecuador, excluyendo a rubros que no sufren inflacin tales como: mantenimiento y seguros, depreciaciones, amortizaciones y gastos financieros. En la Tabla N 49 se resume los costos totales proyectados.
Tabla N 49 Costos Totales Proyectados (USD) Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10 Materia prima 126,417.17 132,738.03 139,248.51 145,954.31 152,861.28 159,975.46 167,303.07 174,850.51 182,624.36 190,631.44 Materiales directos 18,039.84 18,941.83 19,870.88 20,827.81 21,813.44 22,828.64 23,874.29 24,951.32 26,060.65 27,203.27 Mano de obra directa 34,272.00 35,300.16 36,359.16 37,449.94 38,573.44 39,730.64 40,922.56 42,150.24 43,414.74 44,717.19 Materiales indirectos 226,018.15 237,319.06 248,958.99 260,948.13 273,296.93 286,016.20 299,117.05 312,610.93 326,509.62 340,825.27 Mano de obra indirecta 18,360.00 18,910.80 19,478.12 20,062.47 20,664.34 21,284.27 21,922.80 22,580.48 23,257.90 23,955.64 Suministros 10,669.10 11,202.55 11,752.01 12,317.95 12,900.87 13,501.28 14,119.70 14,756.67 15,412.75 16,088.52 Mantenimiento y seguros 13,822.03 13,822.03 13,822.03 13,822.03 13,822.03 13,822.03 13,822.03 13,822.03 13,822.03 13,822.03 Depreciaciones 23,030.76 23,030.76 23,030.76 21,261.92 21,261.92 16,327.16 16,327.16 16,327.16 16,327.16 16,327.16 Amortizaciones 1,610.00 1,610.00 1,610.00 1,610.00 1,610.00 - - - - - Gastos de administracin 54,531.65 56,167.60 57,852.63 59,588.20 61,375.85 63,217.13 65,113.64 67,067.05 69,079.06 71,151.43 Gastos de ventas 46,512.00 47,907.36 49,344.58 50,824.92 52,349.67 53,920.16 55,537.76 57,203.89 58,920.01 60,687.61 Gastos financieros 20,929.01 19,031.28 16,962.76 14,708.08 12,250.47 9,571.67 6,651.79 3,469.12 - - TOTAL 594,211.69 615,981.45 638,290.44 659,375.75 682,780.24 700,194.64 724,711.86 749,789.39 775,428.30 805,409.55
74
4.9 INGRESOS DEL PROYECTO
El ingreso del proyecto se lo ha obtenido tomando en cuenta la cantidad de produccin por el precio de venta del producto, el costo unitario se consigue de una divisin de los costos de produccin para la cantidad de produccin, dando a conocer el margen de utilidad del producto que se lo obtiene restando el costo unitario del precio de venta. En la Tabla N 50 se detalla la obtencin del ingreso total del proyecto.
Tabla N 50 Ingresos del Proyecto Descripcin Unidad Valor Anual Valor Mensual Costos de Produccin USD 594,211.69 49,517.64 Cantidad de Produccin # Botellas 1,226,640.00 102,220.00 Costo Unitario USD 0.48 0.48 Margen de Utilidad USD 0.07 0.07 Precio de Venta USD 0.55 0.55 INGRESO TOTAL 674,652.00 56,221.00
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4.10 PROYECCIN DE INGRESOS DEL PROYECTO
La proyeccin de los ingresos del proyecto se lo ejecuta para conocer la condicin del producto en un tiempo determinado, se toma en cuenta los costos totales proyectados de la Tabla N 49, la cantidad de produccin se proyecta dependiendo a la capacidad de la planta de proceso. En la siguiente Tabla N 51 se muestra el ingreso total de los aos proyectados.
Tabla N 51 Proyeccin de Ingresos del Proyecto Descripcin Unidad Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10 Costos de Produccin USD 594,211.69 615,981.45 638,290.44 659,375.75 682,780.24 700,194.64 724,711.86 749,789.39 775,428.30 805,409.55 Cantidad de Produccin # Botellas 1,226,640.00 1,251,172.80 1,275,705.60 1,300,238.40 1,324,771.20 1,349,304.00 1,373,836.80 1,398,369.60 1,422,902.40 1,447,435.20 Costo Unitario USD 0.48 0.49 0.50 0.51 0.52 0.52 0.53 0.54 0.54 0.56 Margen de Utilidad USD 0.07 0.07 0.08 0.09 0.10 0.12 0.13 0.14 0.15 0.16 Precio de Venta USD 0.55 0.57 0.58 0.60 0.62 0.64 0.66 0.68 0.70 0.72 INGRESO TOTAL 674,652.00 708,789.39 744,367.84 781,443.08 820,072.91 860,317.23 902,238.14 945,900.02 991,369.60 1,038,716.05
CAPTULO V
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CAPTULO V
5. EVALUACIN FINANCIERA
La Evaluacin Financiera de Proyectos es el proceso mediante el cual una vez definida la inversin inicial, los beneficios futuros y los costos durante la etapa de operacin, permite determinar la rentabilidad de un proyecto. Antes que mostrar el resultado contable de una operacin en la cual puede haber una utilidad o una prdida, tiene como propsito principal determinar la conveniencia de emprender o no un proyecto de inversin.
En el presente captulo se aplicar un mtodo de valoracin de inversiones que dar a conocer si el proyecto es rentable econmicamente. Se conoce que el dinero disminuye su valor real con el paso del tiempo, a una tasa aproximadamente igual al nivel de inflacin vigente, esto implica que el mtodo de anlisis empleado deber tomar en cuenta este cambio de valor real del dinero a travs del tiempo.
Para dicho anlisis se aplicarn mtodos que ayudan en la evaluacin del proyecto como son: VAN (Valor Actual Neto), que toma en cuenta los flujos de efectivo en funcin del tiempo; TIR (Tasa Interna de Retorno) siendo la tasa de descuento, que hace que el valor actual sean igual a cero; PIR (Perodo de Recuperacin de la Inversin) indica en que perodo de tiempo se recupera la inversin del proyecto.
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5.1 ESTADO DE SITUACIN INICIAL
Es el informe que nos muestra la situacin o posicin financiera que tiene la Empresa a una determinada fecha. Contiene un resumen de los activos, los pasivos y el patrimonio o aporte de los accionistas que tiene la Empresa en un determinado momento. La Tabla N 52 indica el estado de situacin inicial de la empresa.
Tabla N 52 Estado de Situacin Inicial (USD) EMPRESA ALIMENTOS KILMU
ESTADO DE SITUACIN INICIAL
ACTIVOS 332,206.47
Activo Corriente 45,720.16 Materia prima 10,534.76 Materiales directos 1,503.32 Mano de obra directa 2,856.00 Costos indirectos fabricacin 22,405.78 Gastos de administracin 4,544.30 Gastos de ventas 3,876.00
Activo Fijo 280,519.31 Terreno 34,165.39 Edificaciones 111,051.94 Muebles y enseres 2,361.30 Equipo de oficina 116.28 Equipo de computo 5,360.10 Maquinaria y equipo 102,790.50 Vehculos 24,673.80
Activo Diferido 5,967.00 Constitucin de la Compaa 1,500.00 Registro de patentes y marcas 162.00 Registro sanitario 800.00 Gastos de puesta en marcha 3,388.00
PASIVOS
Pasivo a Largo Plazo 232,544.53 Prstamo 232,544.53
PATRIMONIO
Capital Social 99,661.94
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 332,206.47
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5.2 PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio permite conocer cul es el volumen de produccin en el que la Empresa consigue cubrir sus costos de produccin. Para determinar el punto de equilibrio se toma en cuenta los costos fijos, los costos variables y los ingresos del proyecto, indicados en la Tabla N 53.
Tabla N 53 Clasificacin de Costos (USD) Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10 Total de costos fijos 223,736.54 226,982.54 230,212.05 231,645.51 234,808.59 231,374.34 234,417.44 237,376.64 240,233.66 246,749.58 Total de costos variables 370,475.16 388,998.91 408,078.38 427,730.24 447,971.65 468,820.30 490,294.41 512,412.75 535,194.64 558,659.98 Total de costos 594,211.69 615,981.45 638,290.44 659,375.75 682,780.24 700,194.64 724,711.86 749,789.39 775,428.30 805,409.55 Ingresos 674,652.00 708,789.39 744,367.84 781,443.08 820,072.91 860,317.23 902,238.14 945,900.02 991,369.60 1,038,716.05
Frmulas N 3 Punto de Equilibrio PE(valores) =
PE(porcentaje) =
PE(unidades) =
Total Costos Fijos Ingresos - Total Costos Variables x 100 (Total Costos Fijos) (Unidades producidas) Ingresos - Total Costos Variables Total Costos Fijos Total Costos Variables Ingresos 1 -
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Tabla N 54 Punto de Equilibrio Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10 PE (valores) 496,238.64 503,088.13 509,568.31 511,764.79 517,493.98 508,446.73 513,420.51 517,972.70 522,081.14 533,901.68 PE (porcentaje) 73.55 70.98 68.46 65.49 63.10 59.10 56.91 54.76 52.66 51.40 PE (unidades) 902,252.06 888,063.89 873,303.64 851,522.33 835,975.81 797,437.48 781,784.71 765,744.01 749,337.59 743,983.97
Figura N 18 Punto de Equilibrio - 200,000.00 400,000.00 600,000.00 800,000.00 1,000,000.00 1,200,000.00 0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000 1400000 1600000 Unidades Punto de equilibrio Costo Fijo Costo Variable Ventas 496,238.64 902,252.06
USD
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5.3 ESTADO DE RESULTADO
El estado de resultados es un informe que muestra el resultado o utilidad neta del proyecto, en la siguiente Tabla N 55 se detalla paso a paso la obtencin de la utilidad neta del proyecto.
Tabla N 55 Estado de Resultado Descripcin Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10 Ingresos 674,652.00 708,789.39 744,367.84 781,443.08 820,072.91 860,317.23 902,238.14 945,900.02 991,369.60 1,038,716.05 Costo de Produccin 447,598.28 468,234.45 489,489.71 511,382.63 533,932.33 557,158.52 581,081.50 605,722.17 631,102.06 657,243.35 Utilidad Bruta 227,053.72 240,554.94 254,878.13 270,060.46 286,140.58 303,158.71 321,156.64 340,177.85 360,267.54 381,472.70 Gasto Administrativo 54,531.65 56,167.60 57,852.63 59,588.20 61,375.85 63,217.13 65,113.64 67,067.05 69,079.06 71,151.43 Gasto de Ventas 46,512.00 47,907.36 49,344.58 50,824.92 52,349.67 53,920.16 55,537.76 57,203.89 58,920.01 60,687.61 Depreciacin 23,030.76 23,030.76 23,030.76 21,261.92 21,261.92 16,327.16 16,327.16 16,327.16 16,327.16 16,327.16 Amortizacin 1,610.00 1,610.00 1,610.00 1,610.00 1,610.00 - - - - - Utilidad Operacional 101,369.31 111,839.22 123,040.17 136,775.41 149,543.14 169,694.26 184,178.08 199,579.75 215,941.31 233,306.50 Gasto Financiero 20,929.01 19,031.28 16,962.76 14,708.08 12,250.47 9,571.67 6,651.79 3,469.12 - - Utilidad antes Reparto 80,440.31 92,807.94 106,077.40 122,067.33 137,292.67 160,122.59 177,526.29 196,110.63 215,941.31 233,306.50 15% Trabajadores 12,066.05 13,921.19 15,911.61 18,310.10 20,593.90 24,018.39 26,628.94 29,416.59 32,391.20 34,995.97 Utilidad antes de Impuesto 68,374.26 78,886.75 90,165.79 103,757.23 116,698.77 136,104.20 150,897.34 166,694.04 183,550.11 198,310.52 25% Imp. a la Renta 17,093.57 19,721.69 22,541.45 25,939.31 29,174.69 34,026.05 37,724.34 41,673.51 45,887.53 49,577.63 Utilidad Neta 51,280.70 59,165.06 67,624.34 77,817.93 87,524.08 102,078.15 113,173.01 125,020.53 137,662.58 148,732.89
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5.4 FLUJO DE CAJA
En el flujo de caja se resume las entradas y salidas en efectivo por las actividades realizadas por la empresa en un perodo de tiempo determinado. En la siguiente Tabla N 56 se muestra el flujo de caja de la empresa.
Tabla N 56 Flujo de Caja Ao Utilidad Neta Depreciaciones Amortizaciones Valor Residual Capital de Trabajo (-) Inversin Prstamo (-) Amortizacin de la Deuda FLUJO NETO 0
El costo de oportunidad es un indicador que permite determinar el aprovechamiento en la inversin propia con respecto a parmetros externos que lo afectan.
Frmula N 4 Costo de Oportunidad TD= (% Recursos propios * Tasa pasiva) + (Crdito * Tasa activa) (1 Tasa impositiva) + Riesgo pas Fuente: BACA, Gabriel. 2006
El valor actual neto es uno de los mtodos financieros que s toma en cuenta los flujos de efectivo en funcin del tiempo. Consiste en encontrar la diferencia entre el valor actualizado de los flujos de beneficios y el valor actualizado de las inversiones y otros egresos de efectivo. En la Tabla N 57 se presenta el valor actual neto. 21
21 (CRDOBA, 2006)
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Tabla N 57 Valor Actual Neto Aos Flujo Neto de Caja FNCA 10.32% 0 - 99,661.94 - 99,661.94 1 54,835.62 49,705.97 2 60,822.26 49,975.15 3 67,213.02 50,059.98 4 73,383.09 49,542.62 5 80,631.63 49,343.98 6 85,962.15 47,685.00 7 94,137.12 47,334.87 8 102,801.97 46,856.24 9 153,989.75 63,621.44 10 266,306.18 99,732.96 V A N 454,196.26
5.7 TASA INTERNA DE RETORNO
La tasa interna de retorno del proyecto es la tasa de descuento, que hace que el valor actual de los flujos de beneficio sea igual al valor actual de los flujos de inversin negativos. En la Tabla N 58 se muestra la tasa interna de retorno del proyecto. 22
Con este mtodo se determina el perodo de recuperacin de inversin inicial; segn la frmula de PIR la inversin se recuperara en un ao ocho meses.
8 . 1 5 . 56 100 100 PIR PIR TIR PIR
CAPTULO VI
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CAPTULO VI
6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
6.1 CONCLUSIONES
El Estudio de Prefactibilidad para la Implementacin de una Planta Procesadora de Nctar Mix (naranja - zanahoria) ubicada en el Distrito Metropolitano de Quito responde a un mercado que demanda productos sanos y naturales, adems el proyecto ofrece una nueva alternativa de sabores combinando frutas y hortalizas que otorgan un mayor contenido nutricional al producto.
El estudio de prefactibilidad se vi dirigido a la zona urbana de la ciudad de Quito con una poblacin de 2796,838 habitantes, donde se aplic una segmentacin de mercado con variables: geogrficas, demogrficas, psicolgicas, conductuales, lo que ayud a determinar el pblico objetivo de 267,708 habitantes.
La aplicacin de las encuestas realizadas en el estudio de mercado determin que la aceptacin del producto genera una demanda potencialmente insatisfecha de 14954 249 litros de nctar anuales.
Se realiz un estudio de campo de la competencia en el mercado local y tomando en cuenta las caractersticas del producto se determin el PVP del producto de 0.65 dlares.
Se tom el 2% de la Demanda Potencialmente Insatisfecha (DPI) teniendo la Empresa una produccin anual de 299,085 litros de nctar y mensualmente de 24,924 litros de nctar.
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La materia prima del proyecto determin que el uso de la naranja como fruta producida en el Ecuador generaba muchas variantes en el precio debido a su cultivo estacionario ante este limitante de produccin se recurri al uso de concentrado de jugo de naranja importado de Chile por la empresa Tradecos, la importacin se realizar trimestralmente con 5.4 toneladas de concentrado de jugo de naranja aproximadamente.
Se realiz una distribucin de proceso donde se procur que la produccin sea continua con el fin de utilizar al mximo la mano de obra y la capacidad de la maquinaria.
Para el proyecto se obtuvo una inversin total de 332,206.47 USD, solventada el 70% por la Corporacin Financiera Nacional.
En el primer ao el Punto de Equilibrio se obtendr con 496,238.64 USD y una produccin de 902,252 unidades.
El Valor Actual Neto (VAN) de 454,196.29 USD siendo un valor positivo se considera aceptable el proyecto.
Se obtuvo una Tasa Interna de Retorno (TIR) del 56.5%.
El proyecto tendr un perodo de recuperacin de la inversin de un ao ocho meses.
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6.2 RECOMENDACIONES
Los resultados obtenidos en la Evaluacin Econmica indica un horizonte favorable en la rentabilidad del proyecto de prefactibilidad, por lo que se recomienda ejecutar un estudio de factibilidad para su implementacin.
Una vez introducido el Nctar Mix (naranja zanahoria) al mercado, se debe tomar en cuenta los factores que intervienen en el comportamiento del consumidor, para determinar si el nivel de produccin es el adecuado en el abastecimiento del producto al mercado.
Es necesario manejar tcnicas de trazabilidad del producto para verificar que el mismo se encuentre en condiciones ptimas para el consumidor final, evitando mayor porcentaje de producto rechazado y a la vez obteniendo mayor informacin de preferencia de consumo del cliente.
El producto en el medio competitivo que se desenvuelve deber desarrollar estrategias de marketing en la que resalte sus atributos con el fin de posicionase en la mente del consumidor y generar una lealtad al producto.
BIBLIOGRAFA
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Normas
Normas Tcnicas Ecuatorianas. (s.f.). NTE INEN 2 337:2008. Jugos, pulpas, concentrados, nctares, bebidas de frutas y vegetales. Requisitos .
Instituciones
CFN. (2010). CORPORACIN FINANCIERA NACIONAL . Financiamiento del proyecto . INEC. (2010). INSTITUTO NACIONAL DE ESTADSTICAS Y CENSOS . Segmentacin del Mercado en el Distrito Metropolitano de Quito . MAGAP. (2008). MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERA, ACUACULTURA Y PESCA. Hoja de Balance de Alimentos . MDMQ. (2010). MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO . Direccin Metropolitana de Planificacin Territorial .
90
Publicaciones Online
Diario-Hoy. (2006). Las bebidas naturales ganan a los refrescos. Obtenido de Google : http://www.hoy.com.ec/noticias-ecuador/las-bebidas-naturales-ganan- a-los-refrescos-228057-228057.html Dietas. (2010). Los jugos naturales y sus propiedades . Obtenido de Google : http://www.dietas.com/articulos/los-jugos-naturales-y-sus-propiedades.asp Enciclopedia. (2010). Zona Industrial . Obtenido de Google : http://www.cricyt.edu.ar/enciclopedia/terminos/ZonaIndus.htm FIADE. (2007). La industria azucarera del Ecuador . Obtenido de Google : http://www.cincae.org/prueba.htm MDMQ. (2010). Actual administracin trabaja en consolidacin de Parques Industriales de Turubamba e Itulcachi. Obtenido de Google: http://www.noticiasquito.gob.ec/Noticias/news_user_view/actual_administracio n_trabaja_en_consolidacion_de_parques_industriales_de_turubamba_e_itulcach i--501 Panchonet. (2010). Ecuador est ciego ante el potencial para la exportacin de la zanahoria. Obtenido de Google: http://www.panchonet.net/index2.php?option=com_content&do_pdf=1&id=769 Wikipedia. (2010). Distribuidores minoristas o detallistas . Obtenido de Google: http://es.wikipedia.org/wiki/Minorista
ANEXOS
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ANEXO I NORMA INEN: JUGOS, PULPAS, CONCENTRADOS, NCTARES, BEBIDAS DE FRUTAS Y VEGETALES. REQUISITOS
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ANEXO II LABORATORIO LASA: RESULTADOS PARA LA OBTENCIN DEL REGISTRO SANITARIO
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ANEXO III INEC: PROYECCIONES DE LA POBLACIN ECUATORIANA POR REA Y AOS CALENDARIO, SEGN PROVINCIAS Y CANTONES PERODO 2001-2010
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ANEXO IV INEC: POBLACIN POR REA Y SEXO, SEGN GRUPOS DE EDAD Y EDADES SIMPLES
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ANEXO V INEC: POBLACIN ECONMICAMENTE ACTIVA DEL REA URBANA, POR NIVEL DE INSTRUCCIN Y AOS APROBADOS, SEGN SEXO Y GRUPOS DE EDAD
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ANEXO VI ENCUESTA
ENCUESTA
El objetivo de la siguiente encuesta es conocer la aceptacin del Nctar Mix de Naranja con Zanahoria en la zona urbana de la ciudad de Quito.
EDAD: ________ GNERO: F M
NIVEL DE INSTRUCCIN
Ninguna Secundaria Primaria Superior
1. Consume usted nctar de fruta procesado?
S No
2. Por qu compra este producto?
Comodidad Salud Nutricin Gusto
3. Cul es el atributo ms importante para usted al elegir un nctar de fruta?
Consistencia Precio Sabor Diseo del Envase Promociones Otros
4. Qu marca prefiere/compra?
Natura Deli Pulp Sunny Otra
5. Por qu prefiere/compra est marca?
Disponibilidad en el mercado Marca reconocida Diseo del Envase Consistencia Sabor Precio Otros
6. Conociendo las bondades de las frutas y hortalizas en la salud estara interesado en un nctar mix de naranja con zanahoria?
S No
7. En qu tamao preferira que existiera el nctar mix de naranja con zanahoria en el mercado?
TAMAO 250 ml 500 ml 1 l 2 l Otro
8. En qu presentacin preferira usted comprar el nctar mix de naranja con zanahoria?
Tetrapack Envase de plstico Envase de vidrio Otros
9. Con qu frecuencia consumira el nctar mix de naranja con zanahoria?
Diario Semanal Quincenal Ocasional
10. En qu lugares le gustara tener disponible el nctar mix de naranja con zanahoria?
Cafeteras Supermercados Tiendas de barrio Restaurantes/Bares
11. En su hogar quin es el principal consumidor?
Nios Adultos Jvenes Toda la familia
12. Qu tipo de ofertas le atraera para el nctar mix de naranja con zanahoria?
Degustaciones Premios Descuentos Paquetes promocionales Otros
GRACIAS POR SU COLABORACIN
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ANEXO VII DISEO DE LA PLANTA INDUSTRIAL
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ANEXO VIII TABLA DE SALARIOS DE PERSONAL INCLUYE BENEFICIOS SOCIALES
TABLA DE SALARIOS DE PERSONAL INCLUYE BENEFICIOS SOCIALES
PERSONAL NUMERO DE PROFESIONALES TIEMPO LABORAL/ MESES SUELDO (DOLARES) DECIMO TERCER SUELDO DECIMO CUARTO SUELDO FONDO DE RESERVA APORTE IESS APORTE SECAP APORTE IECE TOTAL CARGAS SOCIALES MENSUAL TOTAL 11.15% 0.50% 0.50% PERSONAL ADMINISTRATIVO Gerente General 1 12 3,000.00 36,000.00 3,000.00 264.00 3,000.00 4,014.00 180.00 180.00 10,638.00 Gerente de Produccin 1 12 1,500.00 18,000.00 1,500.00 264.00 1,500.00 2,007.00 90.00 90.00 5,451.00 Gerente de Ventas 1 12 1,500.00 18,000.00 1,500.00 264.00 1,500.00 2,007.00 90.00 90.00 5,451.00 PERSONAL DE PRODUCCIN Obreros 7 12 400.00 33,600.00 2,800.00 1,848.00 2,800.00 3,746.40 168.00 168.00 11,530.40 PERSONAL DE APOYO
Mapas de Cáceres y Badajoz (1886) en Atlas Geográfico e Histórico de Las 49 Provincias Españolas y de Sus Posesiones de Ultramar Por Carlos Alvarez Malgorry