Nombre de la Empresa

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DEL EFECTIVO

N Descripcin S NO N/A Observaciones
1. Estn las funciones de caja definidas y
delimitada?
2. Estn autorizadas por la junta directiva las
cuentas bancarias en uso?
3. Se notifica a los bancos cuando un
firmante autorizados abandona la
empresa?
4. Estn todas las cuentas bancarias a
nombre de la empresa?
. Estn controladas las transferencias entre
una cuenta bancaria a otra?
!. "a pol#tica de c$e%ues esta referida a &
'ontrolar e(istencia de c$e%ues en blanco.
)ro$ibir la practica de emitir c$e%ues al
portador.
'olocar fec$a de caducidad.
'olocar sello de no endosable.?
*. Se concilia re+ularmente la cuenta
bancaria?
,. Se preparan y supervisan las
conciliaciones por un empleado %ue no
prepara o firma c$e%ues ni maneja
efectivo?
-. Se entre+a en sobre cerrado los estados
de cuentas del banco directamente a los
empleados %ue realizan las conciliaciones
bancarias?
1.. /se+uran los procedimientos de
conciliaci0n de la compa1#a todos los
pasos %ue se consideran esenciales en la
conciliaci0n?
11. Son los depositarios de los fondos fijos
independientes del cajero u otros
empleados %ue manejan remesas de
clientes y otros in+resos?.
12. Se $a establecido la responsabilidad para
cada fondo sobre una sola persona?.
13. Se limitan los fondos fijos a cantidades
razonables se+2n las necesidades del
ne+ocio.
14. Estn los pa+os individuales de caja c$ica
limitados a una cantidad m(ima?.
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Nombre de la Empresa
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DEL EFECTIVO
N Descripcin S NO N/A Observaciones
1. 5eciben vales del personal a trav6s de
caja c$ica?.
1!. Se cambian c$e%ues a trav6s del fondo
fijo de caja c$ica?.
1*. Se realizan ar%ueos de caja
frecuentemente?
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