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GRADO EN TURISMO
Trabajo Fin de Grado presentado por Mara Bustillo Garca, siendo el tutor del mismo
el profesor Francisco Bravo Urquiza.
V. B. del Tutor:
Alumno:
GRADO EN TURISMO
FACULTAD DE TURISMO Y FINANZAS
TRABAJO FIN DE GRADO
CURSO ACADMICO [2013-2014]
TTULO:
PLAN DE VIABILIDAD DE UNA EMPRESA TURSTICA
AUTOR:
MARA BUSTILLO GARCA
TUTOR:
D. FRANCISCO BRAVO URQUIZA
DEPARTAMENTO:
CONTABILIDAD Y ECONOMA FINANCIERA
REA DE CONOCIMIENTO:
CONTABILIDAD Y ECONOMA FINANCIERA
RESUMEN:
El Trabajo de Fin de Grado que se presenta sobre estas lneas tratar sobre un Plan
de Viabilidad de un negocio que alberga dos actividades: un albergue juvenil y la
prctica del esqu acutico, situado en Sanlcar de Barrameda (Cdiz).
Se har un pequeo estudio de alguno de los planes ms importantes de un plan
completo de negocios, como son el plan de marketing, el plan de produccin o el plan
de recursos humanos. La inversin necesaria para la creacin de la empresa y la
financiacin sern los dos protagonistas claves para encontrar ese equilibrio
econmico-financiero que nos lleve a la viabilidad del proyecto en un horizonte de tres
aos, y la estimacin de ingresos y gastos para las dos actividades del negocio.
Finalmente este Plan de Viabilidad se ha basado en dos escenarios: uno optimista
y otro pesimista, saliendo rentable desde los dos puntos de vista, aunque teniendo un
beneficio superior el escenario optimista. Con estos resultados se ha decidido poner
en marcha el negocio.
PALABRAS CLAVE:
Viabilidad; Anlisis; Rentabilidad Econmica; Rentabilidad Financiera; Estudio.
NDICE
CAPTULO 1: INTRODUCCIN..1
1.1. OBJETIVOS..1
1.2. JUSTIFICACIN..1
1.3. METODOLOGA...2
CAPTULO 2: REVISIN BIBLIOGRFICA Y CUERPO TERICO..3
CAPTULO 3: ANLISIS DEL PROYECTO....5
3.1. DESCRIPCIN DE LA EMPRESA.......5
3.1.1. Misin....5
3.1.2. Visin.5
3.1.3. Marco Legal.........5
3.2. ANLISIS DEL PROUCTO/ MERCADO.........7
3.2.1. Descripcin del servicio.........7
3.2.2. Mercado&/ Demanda...10
3.3.3 Oferta/ Competencia.....13
3.3.4. Entorno...17
3.3.5. Anlisis DAFO...19
CAPTULO 4: PLAN DE MARKETING..21
4.1. SEGMENTO DE MERCADO...21
4.2. DETERMINACIN DEL PRECIO DE VENTA..22
4.3. PROMOCIN Y PUBLICIDAD.......26
CAPTULO 5: PLAN DE OPERACIONES29
.
5.1. INVERSIONES...29
5.2. RECURSOS HUMANOS..30
CAPTULO 6: PLAN ECONMICO FINANCIERO.....33
NDICE DE TABLAS
CAPTULO 1
INTRODUCCIN
1.1 OBJETIVOS
El objetivo principal de este Trabajo Fin de Grado es investigar y reconocer si la
creacin de un albergue juvenil en la ciudad de Sanlcar de Barrameda sera un
negocio viable o no. Adems, se pretende satisfacer una serie de objetivos que nos
lleven a visualizar las dificultades reales que suponen para un emprendedor un
albergue juvenil.
Igualmente este Plan de Viabilidad pretende ser una herramienta de gran valor
tanto a nivel interno de la empresa, puesto que se va a realizar un anlisis en
profundidad, como a nivel externo para los posibles socios o accionistas, que podrn
comprobar la seriedad del proyecto.
El presente Plan de Viabilidad pretende eliminar riesgos, reforzar las decisiones y
dar respuestas a diferentes dudas que genera una inversin de estas caractersticas.
Entre los objetivos especficos de este TFG se encuentran:
1.2. JUSTIFICACIN
Para una correcta gestin financiera de la empresa es necesario analizar a fondo el
proyecto de inversin y asegurarse de que la aventura empresarial dar sus frutos en
forma de beneficios. Si se va a iniciar un proyecto empresarial con nimo de lucro y la
empresa finalmente no da beneficios, mejor optar por otra idea.
La eleccin de un albergue juvenil se debe a las nuevas exigencias y tendencias de
la sociedad y en el sector turstico concretamente, pero sobre todo en el momento de
crisis que los jvenes estn pasando actualmente. El albergue juvenil con unos precios
ms bajos que otros establecimientos tursticos es una gran apuesta para un colectivo
que no puede permitirse, por ejemplo alojarse en un Hotel de cuatro estrellas.
La actividad de ocio del esqu acutico es un complemento que har que el
complejo gane en atractivo turstico para aquellos turistas que le gusten los deportes
acuticos. Este deporte ha ido aumentando su prctica en los ltimos aos y
estudiando el sector no se encuentra ninguna empresa que se dedique al mismo.
-1-
Sanlcar de Barrameda tiene un clima idneo y una costa de 8km de playa, que
trae a un innumerable nmero de turistas cada ao.
Se pretende, que el albergue juvenil sea el alojamiento para aquellos jvenes
deportistas que sean amantes de este tipo de deporte, pero que adems disfruten de
la ciudad con sus innumerables monumentos, gastronoma y fiestas tradicionales.
1.3. METODOLOGA
Se comenzar el Trabajo Fin de Grado, como no poda ser de otra manera buscando
las actividades primordiales de la empresa protagonista de estudio. Un albergue
juvenil y actividad del esqu acutico creadas de la nada con el objetivo de hacer
posible la demostracin de su rentabilidad econmica y financiera.
Una vez definida las actividades que se desean realizar se deben responder a las
preguntas esenciales para ver si se pueden llevar a cabo: Dnde?, Cmo?, Para
quin?, Cunto tiempo?, Cunto deberemos invertir?, Ser definitivamente
rentable?.
Para la bsqueda del local se debe primero analizar el mercado, analizar la
competencia que puedes tener y si el destino donde se quiere ubicar tu empresa est
lo suficientemente consolidado como para que tu afluencia de clientes te haga
conseguir un beneficio superior a la inversin global que se va a realizar para la
creacin de la empresa. No debemos olvidar nunca que el fin ltimo de toda entidad
privada es ganar dinero, es decir que sea rentable.
Debe decidirse si la empresa ser una Sociedad Limitada, Sociedad Limitada de
Nueva Empresa, Sociedad Annima, etc. Con el fin de establecer los lmites legales de
la misma.
El perfil del cliente ser fundamental, puesto que hay que conocer a qu tipo de
clientela se le quiere resolver la necesidad de alojamiento. A quien va dirigida la
empresa. Por este camino se llegar a la estrategia de operaciones. Aqu sern
protagonistas de anlisis de localizacin de la entidad, cmo se distribuir el local
elegido, los recursos tangibles y los recursos humanos para el desarrollo de la
actividad.
As a continuacin se har referencia tanto el producto en s que va a vender el
albergue juvenil, como al precio. Detallando de tal forma todos los ingresos estimados
para los tres primeros aos de vida. Un anlisis de mercado del marketing de la
empresa, mediante el cual se publicitar la misma para lograr una mayor afluencia de
clientes y que el negocio vaya cogiendo un nombre dentro del sector del alojamiento
turstico.
Por ltimo, se realizar el estudio ms importante del presente TFG, el econmicofinanciero. Para verificar si todo lo que se ha estudiado anteriormente ha tenido
sentido realmente. Si finalmente todos los gastos e ingresos han sido adecuadamente
estimados como para que la empresa sea rentable y de beneficios y, as, comprobar si
la idea es tan solo un sueo o puede ponerse en marcha.
-2-
CAPTULO 2
REVISIN BIBLIOGRFICA Y CUERPO TERICO
Para la estructura y composicin del presente Trabajo Fin de Grado se han utilizado
como base una serie de libros que detallaremos a continuacin:
-
-3-
-4-
CAPTULO 3
ANLISIS DEL PROYECTO
3.1.1. Misin
La empresa estar dedicada a la oferta de servicios de alojamiento a travs de un
albergue juvenil, el cual estar ubicado en la localidad de Sanlcar de Barrameda.
Anexo al albergue juvenil, se dispondr tambin una caseta que se dedicar a ofrecer
el servicio de la prctica del esqu acutico, en donde se impartirn clases particulares
y alquileres de equipamiento para la prctica de este deporte.
Nuestro mercado ser en su mayora jvenes que les gusten conocer nuevos sitios
y practicar deportes.
3.1.2. Visin
La empresa quiere ser lder en el sector del alojamiento turstico de Cdiz,
concretamente en los albergues juveniles, y ser una empresa caracterizada por la
oferta del servicio del esqu acutico y ser lder tambin de sta.
Una vez consolidada en nuestra ciudad, nuestro objetivo ser expandirnos a otros
destinos de la provincia de Cdiz como de Andaluca en general, teniendo en cuenta
las ciudades en donde se oferten menos este tipo de empresa.
3.1.3 Marco Legal
El primer paso a la hora de poner en marcha el funcionamiento de la empresa objeto
de este TFG, es la eleccin de la forma jurdica elegida para constituirse como
sociedad en funcin de las ventajas e inconvenientes que ofrece cada una de ellas.
-5-
Despus de este primer paso, que es igual para todos los sectores, se considera
necesario informarse de los pasos y diferentes posibilidades a seguir tratndose para
la creacin de la nueva empresa.
La Junta de Andaluca ofrece ayudas para la creacin de nuevas empresas. Estas
ayudas son subvenciones a jvenes andaluces o residentes en Andaluca hasta 35
aos, para desarrollar proyectos empresariales en Andaluca (INNOVACTIVA 6000), a
travs de la constitucin de las empresas de nueva creacin, que cuenta al menos con
dos o ms socios. La cuanta mxima de subvencin ser de 6000.
En el caso que nos ocupa, la empresa Albergue Juvenil Doana S.L constar de un
total de cinco socios con un inversin individual de 30.000.
Nombre
Da. Mara Bustillo Garca
D. XXXXX
D. YYYYY
D.WWWW
D. KKKKK
TOTAL
Reparto Accionarial
Capital aportado
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
150.000
Tabla 3.1. Reparto accionarial
Fuente: Elaboracin propia
-6-
Porcentaje aportado
20%
20%
20%
20%
20%
100%
3.2.
Literas acondicionadas.
Ropa de cama completa.
Baos con inodoros, lavabos y duchas.
Taquillas.
Lavandera.
Sala de ocio.
Hall y recepcin.
Terraza.
.
PLANTA BAJA
Lavanderia 40m2
Baos chicas 21 m2
Taquillas 16m2
Pasillos 34m2
Sala de ocio
21m2
Hab.2
28m2
Taquillas 16m2
Hab.1
32m2
Hall y recepcin
40m2
-7-
PRIMERA PLANTA
T
E
J
A
D
O
Terraza
44 m2
Taquillas
20 m2
Pasillo 16m2
Escalera
Hab
44 m2
12 m2
Baos chicas
12 m2
Baos chicos
5 lavabos
5 duchas
6 inodoros.
-8-
Mesa de billar.
Futboln.
Mesa de pker.
Diana de dardos.
Varios juegos de mesa.
4 lavadoras
4 secadoras
4 mesas de planchado.
PRIMERA PLANTA
Habitaciones: La primera planta contar con una habitacin con 8 literas. El
nmero total de plazas de esta habitacin ser 16.
Taquillas: Una habitacin que dispondr de 16 taquillas.
Baos: Dos baos, diferenciados para chicos y chicas. Cada bao tendr:
-
3 duchas.
3 inodoros.
3 lavabos.
Terraza: Una amplia terraza donde los clientes podrn disfrutar de vistas hacia
el mar y el Parque Nacional de Doana. Dispondr de mesas, sillas hamacas y
sombrillas.
El segundo de los servicios, ser el alquiler de equipamientos y clases con monitor
para la realizacin del deporte del esqu acutico. Contaremos con dos monitores,
especializados en este deporte desde hace muchos aos. Casi cualquier persona
puede aprender este deporte, con un poco de paciencia y prctica.
La realizacin de este deporte supone ofrecer unos equipamientos dotados para el
mismo, y un lugar donde poder alquilarlos y prepararlos.
Junto al albergue juvenil, se dispondr de una caseta de 45m2, cuyo objetivo ser el
alquiler de los equipos del esqu acutico, y clases particulares de iniciacin para los
novatos. Una vez impartidas estas clases se pasar al mar donde se practicar el
deporte. Tambin contaremos con clases particulares para aquellos que ya sepan
practicar este deporte, y quieran disfrutar de ellos.
La realizacin de este servicio dispondr de una caseta de 45m2 anexo al albergue
juvenil, y unos equipamientos que contar con:
Esqus acuticos..
Chaleco salvavidas.
Palonier que consiste en el asa donde se agarra el esquiador y una cuerda de
nylon trenzado.
Lancha motora.
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- 10 -
- 11 -
a nivel de hospedaje as como las ofertas que se ofrecen en los albergues de los
municipios vecinos.
En primer lugar, analizaremos el porcentaje de ocupacin de los establecimientos
hoteleros (hoteles, apartamentos, campings y albergues) de los ltimos aos en la
provincia de Cdiz.
Meses
2010
2011
2012
2013
Evolucin
2010-2013
-2,87%
+0,19%
+1,18%
-4,51%
+1,22%
+1,38%
-0,1%
+0,97%
+1,59
-1,72%
+0,36%
+1,88%
Enero
18,72%
16,75%
17,52%
15,85%
Febrero
28,00%
28,14%
28,57%
28,19%
Marzo
30,30%
32,70%
29,37%
31,38%
Abril
35,54%
40,77%
39,08%
31,03%
Mayo
40,69%
37,62%
38,68%
41,91%
Junio
49,38%
52,86%
52,65%
50,76%
Julio
63,58%
63,63%
63,66%
63,48%
Agosto
73,76%
72,35%
72,16%
74,73%
Septiembre
54,82%
53,77%
53,41%
56,41%
Octubre
42,17%
42,20%
39,36%
40,45%
Noviembre
24,48%
24,46%
23,79%
24,84%
Diciembre
19,85%
19,62%
16,69%
21,73%
Tabla 3.5. Porcentaje de ocupacin en la provincia de Cdiz
Fuente: Elaboracin propia con datos obtenidos de la Oficina Turismo de Cdiz
- 12 -
Meses
2010
2011
2012
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
2013
Evolucin
2010-2013
-19,44%
-11,15%
+0,73%
-16,79%
+2,33%
+3,76%
+3,95%
+5,73%
+7,48%
-0,45%
-1,30%
0%
151.859
135.382
133.242
122.339
251.518
248.080
249.708
223.484
351.057
378.858
341.367
353.609
472.960
553.604
518.015
393.549
582.812
541.036
548.281
596.373
698.973
750.308
735.332
725.220
966.574
964.411
956.315
1.004.760
1.129681
1.119.931
1.111.442
1.194.446
772.732
776.686
761.226
830.538
571.773
592.958
524.703
569.183
210.763
210.060
194.959
208.031
165.908
151.329
150.363
165.920
Tabla 3.6. Pernoctaciones en la provincia de Cdiz
Fuente: Elaboracin propia con datos obtenidos de la Oficina Turismo de Cdiz
Servicio de alojamiento
El servicio de lavandera, en el cual los turistas podrn lavar su ropa o prestar
el servicio de:
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Esqu acutico
Los servicios ofertados son:
CURSO AMATEUR
Clases de iniciacin, que consistirn en un primer contacto y entrenamiento con los
distintos accesorios necesarios, como los esqus y el palonnier. Incluye: Monitor y
alquiler de equipos. Las caractersticas de este curso son:
-
CURSO AVANZADO
Clases particulares para aquellos que ya practiquen el esqu acutico. Este servicio
est dirigido para los clientes ms avanzados en este deporte. Incluye: Monitor y
alquiler de equipos. Las caractersticas de este curso son:
-
- 14 -
- 15 -
- 16 -
Curso de 4 horas: 90
Curso de 3 horas: 120
Curso de 8 horas: 170.
3.3.4. Entorno
El futuro Albergue juvenil y empresa de esqu acutico se ubicar en el municipio de
Sanlcar de Barrameda (Cdiz). Asentada en la margen izquierda del estuario del ro
Guadalquivir, frente al Parque Nacional Doana dista 53 km de la capital de la
provincia, Cdiz y a 123 km de la capital autonmica, Sevilla. Su poblacin es de
67.301 habitantes (INE 2013). Posee 8 kilmetros de playa para su disfrute en verano.
Actualmente Sanlcar es conocida por su gastronoma principalmente la manzanilla
y los langostinos; por su msica, en particular el flamenco, y por el turismo estival
sobre todo por las carreras de caballos en la playa, declaradas de Inters Turstico
Internacional.
Los turistas pueden disfrutar de Sanlcar culturalmente, a travs de las diferentes
iglesias y parroquias que posee como: la Parroquia de Santo Domingo, la Parroquia de
la O o la Baslica de la Caridad.
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Mercado en crecimiento.
Gran aumento del turismo deportivo en los ltimos aos.
Bajo coste de los albergues.
Imagen turstica de nuestro pas en la que predomina el modelo de ``sol y
playa.
AMENAZAS
-
FORTALEZAS
-
DEBILIDADES
-
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CAPTULO 4
PLAN DE MARKETING
4.1.
SEGMENTO DE MERCADO.
- 21 -
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Tipo de Habitaciones
Temporada Alta
Temporada Baja
Hab. Cuatro literas
20
17
Hab. Ocho literas
18
16
Tabla 4.3. Tarifas Albergue juvenil
Fuente: Elaboracin propia
Alquiler de toallas
Toallas de ducha
3
Toallas de bao
2
Tabla 4.4. Tarifas alquiler de toallas
Fuente: Elaboracin propia
CURSO AMATEUS
-
CURSO AVANZADO
-
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Para este clculo utilizaremos los datos de precios y das por temporadas ya
comentados anteriormente. Adems se tiene en cuenta la tasa de ocupacin media
para el complejo igual a la ocupacin media de la zona donde se sita y que se
corresponde a los siguientes datos:
OCUPACIN
Temporada Alta
Temporada Baja
Escenario OPTIMISTA
75%
45%
Escenario PESIMISTA
40%
25%
Tabla 4.5. Porcentaje de ocupacin
Fuente: Elaboracin propia
Estos escenarios los hemos establecido, estudiando el porcentaje de ocupacin
anteriormente analizada en la demanda. Aunque este porcentaje es relativo porque
abarca todos los distintos establecimientos hoteleros (hoteles, apartamentos,
campings y albergues), he querido aadir un pequeo margen ms, ya que los
albergues suelen tener ms ocupacin que un Hotel de cinco estrellas por ejemplo. El
precio, ms en estos tiempos de crisis hacen que sean an ms demandados.
En primer lugar estudiaremos los ingresos por el alojamiento. Y todo esto lo
estudiamos para dos escenarios, el optimista y el pesimista, tal como se detalla a
continuacin.
Escenario optimista: con unos ingresos totales por ventas de 160.066,8.
Temporada Alta
Temporada Baja
Ocupacin
75%
45%
Das
184
181
Pernoctaciones Hab.4
20/da
17/da
literas (24 plazas)
Pernoctaciones Hab. 8
18/da
16/da
literas (16 plazas)
TOTAL
105.984
54.082,8
Tabla 4.6. Ingresos Albergue juvenil escenario optimista
Fuente: Elaboracin propia
Escenario pesimista: con unos ingresos totales por ventas de 86.570,8.
Temporada Alta
40%
184
20/da
Temporada Baja
25%
181
17/da
Ocupacin
Das
Pernoctaciones Hab. 4
literas (24 plazas)
Pernoctaciones Hab. 8
18/da
16/da
literas (16 plazas)
TOTAL
56.524,8
30.046
Tabla 4.7. Ingresos Albergue juvenil escenario pesimista
Fuente: Elaboracin propia
- 24 -
Una vez realizado los ingresos de alojamiento de los dos escenarios elegidos,
pasamos a comentar como generaremos los ingresos que obtendremos de la actividad
de esqu acutico.
Esta parte es la ms complicada de nuestro proyecto, ya que carecemos de datos
fiables, al ser un deporte que se est practicando ms en los ltimos aos y sobre todo
por la falta de competencia directa, ya que no existe ninguna empresa en la provincia
de Cdiz que se dedique a este deporte.
En primer lugar la empresa de esqu acutico estar abierta seis meses al ao, ya
que es un deporte que se debe practicar con buenas temperaturas y hemos escogido
los meses del ao que mejor tiempo hay en la ciudad. Vamos a analizar cada mes del
ao que este abierto, haciendo una estimacin prudente de los jvenes residentes o
jvenes turistas que puedan adquirir nuestro servicio.
Sanlcar es una ciudad que en verano multiplica por dos el nmero de habitantes
llegando a alcanzar los 150.000, sobre todo personas que tienen en la ciudad su
segunda residencia y pasan all sus vacaciones.
Tambin he considerado la demanda de la Escuela de Piragismo de Sanlcar de
Barrameda, y el nmero de alumnos que tienen al mes. Es algo arriesgado, pero hay
que hacer una estimacin para poder ver la viabilidad de este negocio, y como he
comentado anteriormente desde la prudencia.
Al igual que hicimos anteriormente con el alojamiento, vamos a analizar los dos
escenarios: optimista y pesimista.
Escenario optimista, con unos ingresos totales por ventas de 97.428
Meses
N personas/mes
Precio medio cursos
Mayo
85
138
Junio
96
138
Julio
135
138
Agosto
220
138
Septiembre
120
138
Octubre
50
138
TOTAL
97.428
Tabla 4.8. Ingresos esqu acutico escenario optimista
Fuente: Elaboracin propia
- 25 -
Pgina web propia: la empresa dispondr de una pgina web propia donde se
podr ver claramente cules son los servicios ofrecidos, imgenes,
caractersticas de nuestras instalaciones, precios,tanto en ingls como en
espaol, y a travs de la cual podr gestionarse directamente su reserva
online. El precio de la pgina web ser de 900 ms I.V.A.
Perfil en las principales redes sociales: anunciaremos nuestra empresa a
travs de las redes sociales ms conocidas como Facebook, twitter y linkedin.
Tendremos perfiles en cada una de ellas donde se podrn ver fotografas,
- 26 -
- 27 -
- 28 -
CAPTULO 5
PLAN DE OPERACIONES
Para llevar a cabo el funcionamiento de nuestra actividad empresarial necesitaremos
de unos recursos tangibles como intangibles para poder ofrecer los diferentes
servicios.
5.1. INVERSIONES
Si hay algo necesario en un plan de inversin, es eso precisamente, la inversin
propiamente dicha que deber realizar la empresa para iniciar la actividad.
El mobiliario del que se abastecer el Albergue juvenil y el necesario para la
prctica del esqu acutico, dejando fuera cualquier tipo de lujo, pero con todo lo
necesario para el mejor confort de todos y cada uno de los clientes potenciales del
negocio.
- 29 -
- 30 -
Salario mensual
1.200
1.100
Salario anual
14.400
13.200
Tipo de jornada
Jornada completa
Jornada completa
1.000
950
12.000
11.400
Jornada completa
Jornada completa
800
9.600
Tiempo parcial
850
5.100
850
5.100
Tabla 5.1. Salario de los trabajadores
Fuente: Elaboracin propia
Tiempo parcial
Tiempo parcial
Hay que comentar que los sueldos que hemos estimados son netos, y que los dos
monitores trabajan seis meses al ao.
Con el objetivo de motivar a los empleados se pretende conseguir un clima
agradable de trabajo fomentando la comunicacin entre todos ellos, de forma que esto
contribuya a una mejor organizacin y funcionamiento del complejo, as como a un
mejor desempeo de sus actividades. Tambin se considera que es muy importante la
participacin de todos los empleados en el proceso de definicin de objetivos y
estrategias, ya que esto supondr una mayor implicacin en la consecucin de los
mismos.
Es importante resaltar la importancia del trato personalizado y amable que ofrecen
nuestros empleados, transmitir a todos los empleados la filosofa y los valores de la
empresa
o
o
o
o
o
o
- 31 -
GERENTE
Encargado de
Alojamiento
Limpiador/a 2
Limpiador/a 1
Recepcionista
Monitor 1
Monitor 2
Como se puede observar el gerente es el puesto del que dependen todos los dems,
siendo este el encargado de controlar todos los aspectos ms importantes de la
empresa. En un nivel inferior al gerente est el encargado del alojamiento que se
encargar del da a da en sus respectivas tareas teniendo el suficiente poder de
decisin sobre los aspectos concernientes a ellas. De l depende el resto del personal
del complejo.
Para el control del correcto funcionamiento de la estructura organizativa, al ser una
empresa pequea tampoco se van a requerir mecanismos de control muy sofisticados,
ya que las relaciones de comunicacin diarias se pueden supervisar de forma simple e
inmediata el funcionamiento de la empresa.
Para evaluar el entorno del trabajo se pasarn regularmente encuestas para ver
cmo va evolucionando el ambiente entre nuestros trabajadores y si surgen diferentes
problemas entre ellos, para as poder ir solucionndolo.
- 32 -
CAPTULO 6
PLAN ECONMICO FINANCIERO
Importe
140.000
321.300
29.575
13.790
3.000
507.665
- 33 -
Ao 2015
Ao 2016
Ao 2017
Ao 2018
Tabla Amortizacin
Prstamo
Gastos financieros
Pago de capital
13.322,3
18.329,9
12.651,19
19.063,3
11.955,38
19.759,19
11.234,16
20.480,39
Tabla 6.3. Amortizacin del prstamo
Fuente: Elaboracin propia
Cuota
31.714,6
31.714,6
31.714,6
31.714,6
Escenario
Pesimista
86.570,8
65.136
151.706,8
Los gastos se analizarn tambin teniendo en cuenta los dos escenarios, optimista y
pesimista, ya que aunque algunos gastos son fijos y no dependen de la ocupacin del
complejo, la mayora de estos gastos son variables, y por tanto variaran en funcin de
la ocupacin.
Se detallan en primer lugar los gastos fijos, que ascienden a un total de
Seguros: deben contratarse los seguros necesarios para el funcionamiento de
la actividad, que segn el presupuesto solicitado asciende a 2.500.
Comunicaciones: para poder llevar a cabo la actividad de la empresa y
tambin con el objetivo de prestar servicio a nuestros clientes se contratan una
lnea fija con la conexin a Internet ms una lnea de telfono mvil, importe
mensual estimado asciende a 130, y su coste anual ser de 1.560.
Gestora: los gastos de gestora de la empresa ascienden a 150 mensuales,
- 34 -
Seguros
Comunicaciones
Gestora
Publicidad
Gastos de Constitucin
Personal
Seguridad Social
Amortizacin construccin
(30 aos)
Amortizacin equipamiento
y mobiliario (15 aos
Amortizacin equipos y
aplicaciones informticas
(5 aos)
Amortizaciones
Gastos financieros
TOTAL GASTOS FIJOS
Optimista
2.500
1.560
1.800
2.650
3.500
70.800
17.700
10.710
Pesimista
2.500
1.560
1.800
2.650
3.500
70.800
17.700
10.710
2.891
2.891
600
600
14.210
13.322,3
128.033,3
Tabla 6.5. Total gastos fijos
Fuente: Elaboracin propia
14.210
13.322,3
128.033,3
Una vez definidos los gastos fijos, analizamos aquellos gastos que varan en funcin
del complejo.
Consumos: se tiene en cuenta los gastos necesarios en productos de higiene
y material de oficina, necesarios para llevar a cabo las actividades de la
empresa y se ha estimado que los costes sern un 10% de los ingresos totales.
Estos gastos ascienden a 24.890,16 en el escenario optimista y 15.170,68
en el pesimista..
Suministros: el gasto en luz y agua de la empresa varan en funcin de la
- 35 -
Consumo 10%
Suministros
Reparaciones 2%
TOTAL GASTOS
VARIABLES
Optimista
25.749.48
5.200
5.149,89
36.099,37
Pesimista
15.170,68
3.600
3.034,13
21.804,81
- 36 -
1.
Ao 2015
257.494,80
25.749,48
231.745,32
2.500,00
1.560,00
1.800,00
3.500,00
2.650,00
5.200,00
5.149,89
70.800,00
17.700,00
14.210,00
106.675,43
13.322,30
93.353,13
23.338.28
70.014,85
Ao 2016
272.944,48
26.521,96
246.422,52
2.075,00
1.606,80
1.854,00
2.729,50
5.356,00
5.304,38
72.934,00
18.231,00
14.210,00
122.121,84
12.651,19
109.470,65
27.367,66
82.102,99
Ao 2017
294.780,03
27.317,61
267.462,42
2.137,25
1.655,00
1.909,62
2.811,38
5.516,68
5.463,51
75.121,72
18.777,93
14.210,00
139.859,33
11.955,38
127.903,95
31.975,98
95.927,97
2.
Ao 2015
151.706,80
15.170,68
136.536,12
2.500,00
1.560,00
1.800,00
3.500,00
2.650,00
3.600,00
3.034,13
70.800,00
17.700,00
14.210,00
15.181,99
13.322,30
1.859,69
464,92
1.394,77
Ao 2016
160.809,20
15.625,80
145.183,40
2.075,00
1.606,80
1.854,00
2.729,50
3.708,00
3.125,15
72.924,00
18.231,00
14.210,00
24.719,95
12.641,19
12.078,76
3.019,69
9.059,07
Ao 2017
173.673,93
16.094,57
157.579,36
2.137,25
1.655,00
1.909,62
2.811,38
3.819,24
3.218,90
75.111,72
18.777,93
14.210,00
33.928,31
11.955,38
21.972,93
5.493,23
16.479,70
- 37 -
Una vez realizadas las cuentas de prdidas y ganancias previsionales se realizan los
balances de situacin previsionales para los mismos periodos de tiempo (3 aos), y
teniendo en cuenta los dos escenarios planteados.
1- Balance de situacin previsional del escenario optimista.
Ao 2015
590.023,23
493.374,00
1.040,00
1.300,00
-260,00
492.334,00
461.300,00
43.365,00
1.700,00
-14.031
96.649,23
96.649,23
Ao 2016
657.092,30
479.083,00
780,00
1.300,00
-520,00
478.303,00
461.300,00
43.365,00
1.700,00
-28.062,00
178.009,30
178.009,30
Ao 2017
737.869,40
464.792,00
520,00
1.300,00
-780,00
464.272,00
461.300,00
43.365,00
1.700,00
-42.093,00
273.077,40
273.077,40
- 38 -
Ao 2015
498.529,79
493.374,00
1.040,00
1.300,00
-260,00
492.334,00
461.300,00
43.365,00
1.700,00
-14.031,00
5.155,79
5.155,79
Ao 2016
491.080,33
479.083,00
780,00
1.300,00
-520,00
478.303,00
461.300,00
43.365,00
1.700,00
-28.062,00
11.997,33
11.997,33
Ao 2017
490.283,38
464.792,00
520,00
1.300,00
-780,00
464.272,00
461.300,00
43.365,00
1.700,00
-42.093,00
25.491,38
25.491,38
- 39 -
- 40 -
CAPTULO 7
CONCLUSIONES
El propsito fundamental de este TFG, ha sido realizar un estudio de viabilidad y
puesta en marcha de una empresa de albergue juvenil y actividad de esqu acutico a
partir del anlisis del sector y de la propia empresa.
Se han analizado tanto la oferta como la demanda del sector, centrndonos en la
provincia de Cdiz, y a la competencia directa de la empresa objeto de este trabajo. A
partir de este anlisis se puede concluir que, hay que hay un exceso de oferto en el
sector de albergues juveniles, esto no ser una barrera de entrada si se aprovechan
las oportunidades de la temporada alta donde la ocupacin del sector es cada vez
mayor. En cambio, en la actividad del esqu acutico no existe una competencia
directa, habiendo empresas que se dedican a deportes similares como el kitesurf, muy
demandado en los ltimos aos.
Para reducir el impacto de la competencia, se propone con este trabajo buscar la
diferenciacin a partir de la unificacin del albergue juvenil y de la actividad del esqu
acutico. De este modo, se procura dar un servicio ms amplio, diferencindose de la
competencia que solo ofrece alojamiento. Obviamente el proponer dos tipos de
servicios tan diferentes entre s, puede aumentar la dificultad de la puesta en marcha
del negocio. No obstante, al tratarse de actividades complementarias se pretende
aprovechar la sinergia y maximizar de este modo los recursos comunes.
Tambin se ha concretado la localizacin de la empresa en la localidad de Sanlcar
de Barrameda y se han definido los servicios a prestar. Se ha analizado el
procedimiento legal necesario para la creacin de la empresa y las posibles formas
jurdicas existentes, tras lo que se decide que la forma jurdica que mejor se adapta a
las necesidades de los socios es la de Sociedad Limitada, ya que la responsabilidad
que desean asumir es limitada a la cantidad que los socios aportan.
En el plan de Marketing se han definido las estrategias a seguir por parte de la
empresa en materia de marketing con el fin de darse a conocer en el mercado. Estas
acciones se llevarn a cabo mediante folletos publicitarios, carteles y principalmente a
travs de Internet, tanto redes sociales como a travs de la pgina web de la propia
empresa. Para este plan se ha analizado el pblico objetivo de la empresa que sern
los jvenes deportistas.
Ms adelante se ha realizado un plan de produccin para mostrar cmo ser la
prestacin de los servicios de la empresa, y a continuacin se han establecido los
puestos de trabajo que harn falta en el complejo, sus funciones y retribucin
respectivamente.
Para finalizar, se ha elaborado un anlisis econmico y financiero de la empresa
estableciendo la inversin inicial necesaria, as como su financiacin. En este captulo
se han elaborado las Cuentas de Prdidas y Ganancias y los Balances de Situacin
previsionales de los tres primeros aos, distinguiendo adems entre dos posibles
escenarios: optimista y pesimista. Tras el anlisis, se concluye que la empresa
presenta los rendimientos demandados por los socios para los dos escenarios, siendo
los beneficios bastante superiores en el escenario optimista.
- 41 -
Por ltimo se toma la decisin de llevar a cabo la inversin en la empresa por parte
de los cinco socios. Se ha demostrado que este proyecto es viable, el riesgo de
fracaso es mnimo, y es una gran oportunidad para emprender un negocio de estas
caractersticas.
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CAPTULO 8
RECOMENDACIONES PARA FUTUROS TRABAJOS
Por una parte, realizar un proyecto de viabilidad financiera y econmica para un
albergue juvenil y actividad de esqu acutico resulta interesante, ya que aunque no es
una tarea fcil demostrar si un negocio es o no viable, si se puede hacer uno a la idea
del trabajo tan exhaustivo que hace falta para poder lograrlo.
Sin embargo, de cara a los prximos aos sera bueno intentar que el alumno, de
manera individual, pudiera tener la oportunidad de realizar un plan de empresas al
completo para realizar un estudio ms profundo del negocio donde podran entrar
nuevos apartados como:
Un marco legal en profundidad, estableciendo los diferentes Impuestos que
exige la ley para la creacin de una empresa. Como pueden ser el Impuesto
sobre Actividades Econmicas, IVA o Impuesto sobre Bienes Inmuebles.
Un plan estratgico, en el cual se determinen los objetivos a largo plazo del
negocio.
Plan de operaciones bastante ms exhaustivo, incluyendo la calidad del
servicio, costes de calidad y no calidad.
Balances previsionales ms completos y detallados.
Un plan de marketing con programas de accin y ms extenso.
Plan de tecnologas de la informacin. En los tiempos que corren, es
fundamental que la empresa tenga una presencia activa en las nuevas
tecnologas, debido a que puede ser una fuente de clientes importantsima para
el negocio.
Ratios e indicadores financieros como los ratios de liquidez, solvencia y
eficiencia podran dejar an ms clara la viabilidad del proyecto.
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CAPTULO 9
BIBLIOGRAFA
Libros:
Castro Abancns. I.; Rufino Rus, J.I. (2010-2012): Creacin de EMPRESAS para
emprendedores. Pirmide, Madrid.
Jimnez Caballero, J.L.; Prez Lpez, C.; de la Torre Gallegos, A. (2009): Direccin
financiera de la empresa. Teora y prctica. Pirmide, Madrid.
Joan Rojas, Graell (2010): Plan de Viabilidad: Gua prctica para su elaboracin y
negociacin. Bresca.
Internet:
Albergues juveniles provincia de Cdiz
http://www.cadizturismo.com/alojamientos/?normalized_name__icontains=&location__cities
__province__exact=&location__cities__exact=&accommodation_type__in=7&__search_action
=Buscar
Datos de ocupacin hotelera provincia de Cdiz
http://www.patronatoturismocadiz.com/patronatoTurismo/opencms/observatorioTuristic
o/
Deportes acuticos en Cdiz http://www.yumping.com/deportes-acuaticos/cadiz--6
Ejercicio fsico y hbitos alimentarios: un estudio en adolescentes en Cdiz
http://www.scielosp.org/pdf/resp/v73n1/ejercicio
Revista Espaola Salud Pblica http://scielo.isciii.es/scielo.php?pid=S1135Datos Sanlcar de Barrameda
http://es.wikipedia.org/wiki/Sanl%C3%BAcar_de_Barrameda
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CAPTULO 10
APNDICES
Mobiliario de habitaciones:
http://www.ikea.com/es/es/catalog/allproducts/
Mobiliario cuarto de bao
http://www.hidromasajesonline.es/tiendaventaonline
http://www.duchamania.es/tienda/product_info.php?cPath=363_374&products_i
d=845&osCsid=59de76b96cf16e31f4cad5c0976917
Equipamientos esqu acutico
http://www.subprof.com/tienda/index.php?cPath=254_258
Mobiliario sala de ocio
http://www.milanuncios.com/billares/mesa-billar.htm
http://www.pokermesas.es/comprar.htm
http://www.twenga.es/diana-dardos.html
Televisor y ordenador
http://www.elcorteingles.es/tienda/informatica/browse/productDetail.jsp?product
Id=A7591451&categoryId=999.086&isProduct=true&trail=&trailSize=0&navActi
o
n=jump&navCount=0&brandId=
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