Actividad 5.

Caso fraude fiscal

Domingo, 26 de octubre de 2014

Oceanografa-Pemex-Banamex, el
turbio eje de las complicidades.
MXICO, DF (Apro).- El caso del fraude de Oceanografa volvi a
dar un giro sorpresivo y contradictorio en menos de una semana.
Despus de que el empresario Miguel Alemn Magnani retirara su
oferta para adquirir esa empresa naviera, la Procuradura General
de la Repblica (PGR) gir orden de aprehensin contra el dueo
de la misma, Amado Yez Osuna: Lo acusa de haber presentado
166 estimaciones falsas a Banamex para obtener crditos por ms
de 5 mil millones de pesos y tambin de tener adeudos fiscales con
el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) y el Servicio de
Administracin Tributaria (SAT).
Entre tanto, el viernes 24, en su reconocimiento de la lista final de
245 acreedores, el juez Felipe Consuelo Soto determin que los
cinco crditos de Banamex a Oceanografa no fueron acreditados
"con certeza jurdica".
El juzgado tercero de Distrito en Materia Civil, encabezado por
Consuelo, dio a conocer la lista definitiva de 245 acreedores de
Oceanografa y desconoci 38, donde se incluyen los cinco crditos
propuestos por Banamex al conciliador Juan Antonio de Anda
Turati, porque "no se acredita la certeza del adeudo a cargo de la
concursada" y porque "las citadas instituciones de crdito

presentaron objeciones al crdito reconocido en la lista provisional y

solicitaron reconocimiento de crditos por diversas cantidades".
La lista de Consuelo Soto puede ser aprobada o desaprobada por
los 245 acreedores Banamex entre ellos en un plazo de nueve
das. Hasta el viernes 24 formalmente Oceanografa tena "cero
deuda" con la institucin bancaria, pero un cmulo de otras con el
IMSS, el SAT y 182 crditos de grado comn con distintas
empresas y otros bancos.
Fuentes jurdicas de Banamex y de Oceanografa consultadas por
Proceso dan por sentado que apelarn esta sentencia en un plazo
de nueve das y que el juicio de concurso mercantil puede durar
hasta un ao ms, aunque ahora "la carga de la prueba la tiene la
institucin bancaria".
Si el juez no admite pruebas adicionales, la deuda a Banamex
quedar en cero pesos y si Oceanografa presenta documentos
adicionales para que les descuenten pagos por IVA e intereses, la
institucin bancaria puede acabar debindole a la naviera.
LA TRAMA BANAMEX-PEMEX
El vnculo entre el crdito de Banamex a Oceanografa y el papel de
Petrleos Mexicanos (Pemex) queda claro en la sentencia de
Consuelo Soto.
La resolucin establece que el crdito 14.20 de Banamex por mil
550 millones de pesos (303.5 millones de udis) se origin "por
concepto de cesiones de contratos que la comerciante
(Oceanografa) celebr con Pemex, los cuales fueron cedidos a
Banamex y en virtud de dicha operacin la comerciante se oblig a
cubrir los importes que Pemex no depositara por dichos contratos".
El conciliador De Anda Turati propuso reconocer este adeudo "en
forma parcial" a lo solicitado por Banamex, "toda vez que el monto
reclamado se debe disminuir a 192 millones de pesos de intereses
por los cuales no se proporciona un adecuado soporte documental,
as como 521.3 millones de pesos correspondientes a depsitos
efectuados por Pemex no aplicados a la deuda que reclama el
acreedor".

Sin embargo, el juez concluy que despus del estudio de las listas
y anexos que se exhibieron en relacin con ste y otros cuatro
crditos de Banamex a Oceanografa "no crean conviccin en la
certeza de su existencia y monto que se propone reconocer en la
lista definitiva; esto es, que sea un adeudo, que sea lquido y
exigible".
"Si bien se exhibieron los documentos en los que se basaron los
montos a proponer, no basta con probar que existe un nexo causal
entre las citadas instituciones de crdito y la concursada, sino que
tambin debe quedar plenamente acreditado el origen de la deuda,
que sea real, lquida y exigible, pues los contratos a que se refiere el
conciliador no resultan pruebas fehacientes ni suficientes con las
que se acrediten las deudas y las cantidades que propone sean
reconocidas, pues era necesario establecer las razones por los que
todos los documentos exhibidos por las citadas acreedoras, que
permitan advertir de manera clara el origen del adeudo, su monto y
que ste sea exigible y lquido, es decir, justificar las cantidades que
propone reconocer", razon el juez en su sentencia.
Fuentes de Banamex dan por sentado que apelarn esta sentencia,
al igual que los abogados de Oceanografa, ya que stos advierten
que la institucin bancaria debe reducir el pago de IVA e intereses
que disminuiran sustancialmente el monto del adeudo que dio
origen al caso.
"La carga de la prueba ahora corre a cargo de Banamex y no de
Oceanografa. Banamex tendr que apelar a la sentencia del juez
Consuelo Soto", afirma a Proceso el equipo de la defensa de Yez
en lo que toca a los adeudos mercantiles.
Otros acreedores desaparecieron de la lista definitiva.
Por ejemplo, en la lista provisional del 3 de septiembre, cuya copia
obtuvo Proceso, apareci una deuda de cerca de 900 millones de
pesos (177.5 millones de udis) con la empresa Shanghai Salvage
Company/Shen Hua Shipping Co. Ltd, de origen chino, y con el
nmero de crdito 14.154, por el arrendamiento de barcos. Ahora
desapareci esta deuda, acreditada con documentacin de Pemex.
CONTRADICCIONES Y DILACIONES
Yez fue detenido por la PGR y enviado a declarar ante la
Subprocuradura Especializada en Investigacin y Delincuencia

Organizada (SEIDO) a partir de la acusacin del IMSS por haber

desviado recursos que le adeudaba a esta institucin y por presunto
lavado de dinero.
Yez ya haba sido detenido el pasado 29 de mayo y acusado por
un "fraude no grave", lo cual le permiti salir libre en junio tras pagar
una fianza de 80 millones de pesos.
La nueva detencin contra el accionista principal de Oceanografa
contradice a la PGR, la cual ya haba informado a la Comisin
Investigadora de la Cmara de Senadores que el empresario haba
pagado sus adeudos con el IMSS y el Infonavit gracias a la venta
del equipo de futbol Gallos Blancos de Quertaro, lo que en realidad
no ocurri.
Fuentes gubernamentales cercanas al caso indicaron que Yez
finalmente no slo cometi un "fraude entre privados", sino hubo un
dao patrimonial contra el Estado, pues tanto l como directivos de
Banamex cometieron delitos graves "al daar bienes de gran
jerarqua tutelados por el Estado", entre ellos "la estabilidad del
sistema financiero mexicano".
Las nuevas revelaciones del caso sealan que Yez desvi
recursos del prstamo de factoraje que le otorgaron Banamex y
Banco del Bajo para el pago de bienes y servicios que no tenan
nada que ver con su actividad como contratista de Pemex.
Tales son los casos del pago de 38 millones de pesos al exportero
mexicano Jorge Campos Navarrete, el pago de 61.7 millones de
pesos a TV Azteca, 7.9 millones de pesos al equipo Pumas de
Morelos o 55 millones de pesos a AMRH International Soccer,
segn el oficio 110/F/A/267/2014 de la Unidad de Inteligencia
Financiera de la PGR.
Las nuevas imputaciones contra Yez dicen que present 166
estimaciones falsas a Banamex para obtener crditos por 5 mil 312
millones de pesos, un fraude mayor al quebranto de Carlos Cabal
Peniche, en los noventa, a travs de Banca Unin.
Hasta el 24 de septiembre pasado, el procurador general Jess
Murillo Karam aclar a la Cmara de Diputados que "los delitos
graves no los cometi Amado Yez, sino su socio", el accionista
minoritario Martn Daz lvarez, sobrino del ex secretario de
Hacienda Francisco Gil Daz.

"En el caso del socio Daz lvarez quien planific y envolvi otro
tipo de acciones en razn de otras empresas mucho ms delicadas,
como la Caja Libertad el delito es grave porque implica ya un
dao posible a una mayor cantidad de gente y entra en otra fraccin
del mismo artculo", afirm Murillo Karam durante su
comparecencia.
Sin embargo el nuevo expediente el 96/2014 acusa
directamente a Yez de presentar ante Banamex las 166
estimaciones falsas y alteradas para obtener crditos, entre
septiembre de 2013 y febrero de 2014, ya en la administracin
peista.
La imputacin penal se bas en una segunda opinin de delito
emitida por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, diferente a
la que ya haba elaborado el 29 de abril pasado la Direccin General
de Delitos y Sanciones del organismo regulador y dirigida a Murillo
Karam.
En aquella primera opinin, la CNBV concluy que Amado Yez
Osuna y otros directivos de Oceanografa "conocieron, consintieron,
implementaron y/o ejecutaron la conducta dolosa encaminada a
proporcionar datos falsos sobre la veracidad e idoneidad de las
estimaciones de la obra y la relacin de derechos de crditos por
cobrar" a Banamex y consideraron que era un delito grave, de
acuerdo al artculo 112, fraccin I de la Ley de Instituciones de
Crdito.
UNA EXTRAA DONACIN
En medio de estas contradicciones, a travs de una solicitud de
informacin a la PGR se descubri que la empresa Shipping Group
Mxico SGM, una de las filiales creadas por Yez para diversificar
el control sobre los buques de su flota, don un Chevrolet Silverado
blindado a la Oficiala Mayor de la dependencia.
Con datos obtenidos va el Instituto Federal de Acceso a la
Informacin, la donacin se realiz el 15 de febrero de 2013 y el
valor del vehculo es de un milln 156 mil pesos.
Shipping Group Mxico es una de las dos filiales creadas por Yez
y que fue demandada por el magnate naviero de Malasia Robert

Kuok, propietario de la empresa PACC Offshore Service Holdings

(POSH), la mayor proveedora de servicios martimos petroleros de
Asia.
Desde el 18 de marzo Kuok promovi dos demandas ante juzgados
federales de la Ciudad de Mxico para vender acciones que el
dueo de Oceanografa le entreg como garanta prendaria, segn
nota publicada por el diario Reforma el 28 de abril de 2014.
POSH apareci, entre muchas otras compaas, en la lista definitiva
de acreedores de Oceanografa.
JENARO VILLAMIL

Con base en el caso anterior, responde las siguientes preguntas:

1.
2.
3.
4.

Por qu el caso presentado se puede llamar fraude fiscal?

Quin est realizando el fraude fiscal?, por qu?
En qu afecta a la sociedad?
Por qu el caso se relaciona con la tica en los negocios?

*Tus respuestas deben estar sustentadas con las bases tericas

que hemos visto hasta esta unidad.