ACTIVOS FIJOS

Manual de operacin del

Usuario Sap 6.0

Procesos:
ACTIVOS FIJOS

IVECO VENEZUELA C.A.

PROYECTO N3 TURBO

Autor:Lic.Henry Clemente
SAP-FI-CO-FM

Activos Fijos
Un activo fijo es un objeto, un derecho u otra posicin propiedad de una empresa, previsto para
ser utilizado a largo plazo, y que puede identificarse individualmente en el balance. La
actualizacin de los activos fijos supone la creacin, cambio y visualizacin de los registros
maestros de activos fijos.

Datos Generales

Esta parte del registro maestro contiene informacin general sobre el activo fijo. Cabe distinguir
los siguientes grupos de campos:

Informacin general (descripcin, cantidad, etc.)

Imputacin
Informacin relevante para la contabilizacin (por ejemplo, fecha de capitalizacin)
Asignaciones dependientes del tiempo (por ejemplo, el centro de coste)
Informacin para el mantenimiento
Entradas para el impuesto sobre el patrimonio neto
Informacin sobre bienes inmuebles
Informacin sobre el origen del activo fijo
Datos de inventario
Campos de usuario/criterios de clasificacin
Datos del seguro
Creacin de balances y cuentas de prdidas y ganancias con datos confiables

Para definir la disposicin de un registro maestro de activo fijo, se utiliza una regla de
estructuracin de pantallas que est definida en la clase de activo fijo. Por ejemplo, se puede
ocultar la matrcula del vehculo para Bienes inmuebles y edificios, y definirla como campo
obligatorio para Vehculos.

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Parmetros de Valoracin :
En la seccin de valoracin de un registro maestro de activo fijo se define cmo se valora un
activo fijo en cada rea de valoracin. En nuestro ejemplo, los principales parmetros de
amortizacin son la fecha de inicio de la amortizacin normal, que se determina con la clave de
amortizacin, y la fecha de referencia de la contabilizacin de alta, la clave de amortizacin y la
vida til.
Ejemplo: en la seccin de valoracin de una mquina, se especifica que la mquina se
tiene que liquidar en el rea de valoracin 01 amortizacin analtica (costes) en un
plazo de tres aos. La mquina se tiene que amortizar por medio de la amortizacin
lineal. Tambin se especifica que la mquina se tiene que seguir amortizando si an
se utiliza una vez superada su vida til. Para ello, se define la clave de amortizacin
apropiada que ofrece un mtodo de amortizacin lineal y permite la amortizacin bajo
cero. Esta clave de amortizacin tambin determina si en la contabilizacin de alta se
debe tener en cuenta la regla de simplificacin o la determinacin de perodos.

Creacin de un Activo Fijo

Siguiendo la Norma para la creacin de un Activos Fijo tenemos que realizar los pasos
regulares desde la creacin de pedido de compras para la adquisicin del Activos, sin
embargo , podemos crear el Activo directamente desde el Modulo de Activos Fijos.
Para esta actividad, cdigo de transaccin AS01 utilizando como ejemplo la clase de activo fijo
4000 y sociedad CO 1000.
Utilice el Centro de Costo 1301 (ejemplo)
Transaccin: AS02
Puede tambin utilizar los cdigos de transaccin siguientes: AS03 (Visualizar Activo Fijo),
AS06 (Borrar Activo Fijo), AS05 (Bloquear activo Fijo), AS11 (Crear Subnmero).

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Puede crear subnmeros de activo fijo para un nmero principal de activo fijo. El
subnmero de activo fijo es un nmero secuencial que asigna el sistema (empezando por
1) y se aade al nmero principal de activo fijo. Hay varias razones para gestionar los
activos fijos parciales como subnmeros:

El desarrollo de los valores de los activos fijos parciales es independiente para

cada subnmero.
Los subnmeros tienen diferentes asignaciones en la contabilidad de costes (por
ejemplo, diferentes centros de coste).
El activo fijo se puede dividir en lneas tcnicas (por ejemplo, enlaces con el
equipo de Mantenimiento).
El fomento a la inversin se puede representar como subnmeros negativos.
Si tiene que gestionar altas posteriores por separado para poder supervisar su amortizacin y
contabilizar los valores individualmente, debe gestionar estas altas para subnmeros
independientes.

Alta de Activos Fijos

El alta de activos fijos externos es una operacin resultante del alta de un activo fijo de un
interlocutor comercial (en contraposicin a un alta interna). El alta de un activo fijo externo se
puede contabilizar de varias maneras:

En la Contabilidad de activos fijos (FI-AA) integrada en Contabilidad de acreedores (FIAP)

En la Contabilidad de activos fijos sin integrarla en Contabilidad de costes (contabilidad en
una cuenta de compensacin con compensacin o sin ella). Hay dos escenarios:
a) El alta de activo fijo entra antes de la recepcin de la factura. La contrapartida se
contabiliza automticamente.
El alta de activo fijo se contabiliza despus de la recepcin de la factura. La factura se
contabiliz como partida abierta en una cuenta de compensacin. Este escenario no se
describe ms detalladamente en este apartado

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Alta de Activos Fijos por contrapartida automtica:

Con esta transaccin, el activo fijo puede contabilizarse automticamente contra la
compensacin del alta de activo fijo.
Transaccin : ABZON
Finanzas Gestin financiera Activos fijos Contabilizacin Alta Compra Alta
automtica contrapartida

Crear Activos Datos Antiguos

En esta actividad, se crea un activo como parte de la migracin de datos
Transaccin : AS91
Menu IMG: Financial Accounting (New) Asset Accounting Asset Data Transfer Manual
Online Transfer Create/Change/Display Legacy Asset
: Contabilidad de Activos Fijos Datos maestros Legacy Asset Crear inmov. antiguo

1. Si accede a la transaccin mediante el men IMG como se indica: Seleccione Crear inmov.
antiguos
2. En la pantalla Crear datos antiguos: Pantalla llamada, introduzca los datos siguientes:
Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores
de usuario

Clase activos
fijos

<Todas las clase,

excepto clases
definidas como
medidas de
inversin>

Sociedad

1000

Comentarios

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3. Seleccione Enter.
4. Si introdujo una clase de activos con un nmero de asignacin externa en el paso anterior,
ingrese el nmero de activo fijo en la pantalla Crear Activo fijo: Datos Maestros. Use la ayuda
para entradas (F4) en el campo del nmero de activo fijo para que pueda ver el rango de
valores posibles.
5. En la pantalla Crear datos antiguos: Datos maestros seleccione la pestaa General
introduzca los datos siguientes:
Nombre de
Descripcin
Acciones y valores
Comentarios
campo
de usuario
Denominacin

Cualquier valor

Capitalizado el

Introduzca una fecha

del ao pasado

6. Seleccione la pestaa Dependiente tiempo e introduzca los datos siguientes:

Nombre de
campo

Descripcin

Centro de
coste

Acciones y valores
de usuario

Comentarios

Introduzca un centro
de coste existente

7. Siga por las dems pestaas.

8. Escriba otros campos en caso de ser necesario (dependiendo de la clase de activo).
9. Seleccione la pestaa Valoracin.
10. Escriba o cambie las claves de amortizacin y la duracin para el rea de amortizacin
apropiada, si es necesario.
11. Seleccione Valores de traspaso En la pantalla Crear datos antiguos: Datos maestros
introduzca el valor de traspaso para cada rea de amortizacin segn sea necesario.
Los valores de la depreciacin ordinaria acumulada no se calculan automticamente,
asegrese de que introduce los valores apropiados cuando estos se requiera. Si desea que
estos valores sean calculados automticamente debe cambiar el customizing usando la
transaccin OAYF.

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Alta de Activos Fijos (Solicitud de Pedido )

Solicitud de Pedido
Desde el modulo de Logistica que corresponde a Materiales
Transaccin: ME51N
Logstica Gestin de materiales Compras Solicitud de pedido Crear
Desde Compras (Comprador)
Compras Solicitud de pedido Solicitud de compra Crear solicitud de pedido.

Conversin de una Solicitud de Pedido

Desde el modulo de Logstica que corresponde a Materiales
Transaccin: ME21N
Logstica Gestin de materiales Compras Pedido Crear Proveedor /centro
suministrador conocido

Transaccin : ME22N (Modificar Pedido)

Desde Compras (Comprador)

Compras Pedido de compras Solicitud de compra Crear pedido

Desde esta misma opcin se puede modificar el pedido, Si la modificacin afecta el precio
de la solicitud del pedido, la estrategia de liberacin debe ser revisado.

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Creacin de un pedido de Inversin

Esta actividad se llevar a cabo en el modulo de Controling creando una Orden de Inversin a
esta Orden de Inversin se le realizaran imputaciones en el transcurso de la fabricacin del
Activo.
Men : Controling
Finanzas Controlling rdenes CO Crear
Men : Finanzas- Activos Fijos
Contable de activos fijos Gestin de informes rdenes Internas /Crear Orden

Finalizacin de un pedido de Inversin

En esta etapa del proceso el pedido de inversin es cerrado al modificar el estatus a Closed.
Transaccin : KO04
Finanzas Controlling rdenes CO Datos maestros Order Manager

Baja de Activos Fijos

La baja de activo fijo es la supresin de un activo fijo o parte del patrimonio de activos fijos. Esta
supresin de un bien econmico se contabiliza como una baja de activo fijo contable. En la
Contabilidad de activos fijos, se puede contabilizar la venta de un activo fijo y el ingreso
resultante en un solo paso. Al mismo tiempo, puede decidir si desea integrar la contabilidad en
Contabilidad de deudores o llevar la contabilidad en una cuenta de compensacin.
En funcin de las consideraciones organizativas o la operacin que conduce a la baja, cabe
distinguir las siguientes clases de bajas:

Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se ha contabilizado

con un deudor.
Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se contabiliza frente a
una cuenta de compensacin.
Se tiene que descartar un activo fijo, sin ingresos.

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Baja con Ingresos

Con esta transaccin la baja de activo fijo puede ser contabilizada integrado con contabilidad de
deudores (FI-AR).
Transaccin : F-92
Finanzas Gestin financiera Activos fijos Contabilizacin Baja Baja con ingresos
Con deudor
Segunda opcin
Contable de activos fijos Contabilizacin Operaciones diarias Baja act.fijo por venta con
deudor
1. Efecte las entradas siguientes en la pantalla Baja act.fijo por venta con deudor:Da

Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Fecha del
documento

<Fecha de documento>

Por ejemplo, hoy

Tipo

AA

Sociedad

1000

Moneda/tas
a

MXN

Referencia

<Cualquier referencia>

ClvCt

Clave de
contabilizacin

01

Cuenta

Cliente

<Nmero de cliente>

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9

1. Seleccione Continuar.
2. En la pantalla Reg. Factura Deudor: Aadir Posicin Deudor, efecte las entradas siguientes:

Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Cantidad

Ingresos (precio de
ventas)

<cantidad>

Vase la seccin
Requisitos

Calcular
Impuesto

<activar>

ClvCt

Clave de
contabilizacin

50

Cuenta

Cuenta de
compensacin de
ingresos

<Cuenta de ingresos>

por ejemplo,
701001

3. Seleccione Continuar.
4. En la pantalla Reg. Factura Deudor: Aadir Posicin de Cuenta de Mayor, efecte las entradas
siguientes:

Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Cantidad

Ingresos (precio de
ventas)

<cantidad>

Vase la seccin
Requisitos

Cdigo de
Impuestos

A0

Baja de
Activo Fijo

<activar>

5. Seleccione Continuar.
6. En la pantalla Crear Baja de Activo Fijo, efecte las entradas siguientes:

Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

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10

Activo fijo

<Nmero de activo fijo>

Clase de
movimiento

260 210

210 = baja con

ingresos
260 = Baja de la
adquisicin del ao
en curso con
ingresos

Fecha de
referencia

Fecha de
desactivacin

<Fecha valor>

Baja total

Por ejemplo, hoy

Relevante so en
caso de baja total.

Importe
contabiliz.

Importe de los CAP <Importe>

a los que se dar de
baja con baja
parcial

Solo en caso de un
baja parcial:
contabilizacin de
la cantidad,
porcentaje,
cantidad: para ser
utilizado como
alternativa

Porcentaje

Importe de los CAP <Porcentaje>

a los que se dar de
baja con baja
parcial

Solo en caso de un
baja parcial:
contabilizacin de
la cantidad,
porcentaje,
cantidad: para ser
utilizado como
alternativa

Cantidad

Nmero de activos
fijos a los que se
dar de baja (baja
colectiva) con baja
parcial

Cantidad
contabilizado, solo
en caso de baja
parcial: porcentaje,
Cantidad: para ser
utilizado como
alternativa.

<Cantidad>

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7. Seleccione Continuar.
8. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar ubicado en la parte superior de la pantalla.

Baja con Ingresos sin Deudor

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Contabilizacin Baja Baja con ingresos
Baja venta sin deudor
Transaccin : ABAON
Contable de activos fijos Contabilizacin Operaciones diarias Baja sin clientes

1. En la pantalla Registrar movimiento AF:Baja venta sin deudor, efecte las siguientes entradas:

Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores
de usuario

Comentarios

Activo fijo

<Nmero de activo
fijo>

Fecha del
documento

<fecha del
documento>

Por ejemplo, hoy

Fecha de
contabilizaci
n

<Fecha de
contabilizacin>

Por ejemplo, hoy

Fecha
referencia

Fecha de
desactivacin

<Fecha valor>

Por ejemplo, hoy

Ingresos
manuales

Ingresos (precio de
venta)

<Ingresos>

Ver seccin
Requisitos
ingresos manuales
y Ingresos por
VNC: para ser
utilizado como
alternativa.

Ingresos por
VNC

Valor neto contable

del rea de valoracin

Ingresos manuales
y Ingresos por
VNC: para ser

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12

como ingresos

Importe
contabilizado

Importe de los CAP

con baja parcial

Porcentaje

Importe de los CAP a

los que se dar de
baja con baja parcial

Cantidad

Nmero de activos
fijos a los que se dar
de baja (baja
colectiva) con baja
parcial

De AF antiguo
o activo fijo
nuevo

utilizado como
alternativa.
<Seleccione la
pestaa Datos baja
parcial >

Solamente en caso
de baja parcial

<importe
contabilizado>

Solamente en caso
de baja parcial:
cantidad
contabilizado,
porcentaje,
Cantidad: para ser
utilizado como
alternativa.
Solamente en caso
de baja parcial:
cantidad
contabilizado,
porcentaje,
Cantidad: para ser
utilizado como
alternativa.

<cantidad>

Solamente en caso
de baja parcial:
cantidad
contabilizado,
porcentaje,
Cantidad: para ser
utilizado como
alternativa.

<activar>

Solamente en caso
de baja parcial:
Activar esta caja de
seleccin si utiliza
un activo fijo que ha
sido capitalizado
durante el ao en

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13

curso.
2. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar ubicado en la parte superior de la pantalla.

Se habr registrado una baja para el activo fijo especificado. Las ganancias o prdidas
resultantes se han calculado automticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el
Customizing. Si la baja de los activos fijo fuera total, la fecha de la baja se hubiera establecido
automticamente en el registro maestro de activo fijo despus de la contabilizacin.

Baja con con Desguace

Baja sin ingresos implica la eliminacin de un bien econmico de los activos fijos de una
empresa sin rendimientos para el activo fijo (como es el caso del desguace, por ejemplo).
Cuando se da de baja un activo fijo sin rendimiento, el sistema genera un costo o prdida por la
baja de un activo sin ingreso equivalente al valor neto contable dado de baja en lugar de la
contabilizacin de rendimiento y ganancias/prdidas.
Transaccin: ABAVN
Finanzas Gestin financiera Activos fijos Contabilizacin Baja Baja con ingresos
Baja por desguace
Segunda opcin
Contable de activos fijos Contabilizacin Operaciones diarias Baja por desguace

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Activos Fijos en Construccin

Activos fijos en la construccin (AuC) son una forma especial de activos fijos tangibles.
Usualmente son mostrados como hojas de balance por separado y, por lo tanto, requiere cuentas
de determinacin por separado y clases de activos fijos. Durante la fase donde el activo fijo est
en la construccin, todos las contabilizaciones actuales son asignados al AuC. Cuando el activo
fijo este completo, se hace una transferencia al registro maestro que tiene que ser creado en los
activos fijos terminados.
Activos fijos en la construccin pueden ser gestionados por resumen de liquidacin o por lnea de
posicin. En caso del resumen de gestin, todos los gastos incurridos son transferidos una o
varias veces al activo fijo en los activos fijos completos tangibles en el momento de finalizacin.
Cuando activos fijos en construccin son gestionados por lnea de posicin, puede introducir
reglas de liquidacin para cada lnea de posicin asignado al AuC.

Creacin
En este paso puede crear un activo fijo en la construccin y un activo fijo en el registro maestro
para la liquidacin final.
Requisitos

El siguiente ejemplo est basado en activos fijos en la construccin gestionado por lnea de
posicin. Activo fijo clase 95010 ha sido identificado en Customizing como gestionado por lnea
de posicin para este propsito. Activo fijo clase 95000 est disponible para activos fijos en la
construccin gestionado para el resumen de liquidacin. En caso de los activos fijos en
construccin gestionado por el resumen de liquidacin, se hace una transferencia cuando se
finaliza, como esta descrito anteriormente, usando la transaccin ABUMN.
Activo fijo en la construccin: Ejemplo
Clase de activo fijos

4000

Centre de coste

1301

Fecha de
capitalizacin

Ninguno

Cdigo de transaccin

AS01

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15

Valores

Ninguno

Activo fijo para liquidacin final: por favor de asegurarse de utilizar un activo fijo que cumple
con los siguientes criterios:
Clase de activo fijos

1100

Centre de coste

1301

Fecha de
capitalizacin

Ninguno

Cdigo de transaccin

AS01 .

Valores

Ninguno

Solicitud de anticipos de Activos Fijos en Curso

Los anticipos para activos fijos en curso son altas de activos fijos que se tienen que capitalizar e
informar como una partida independiente en el balance. Por este motivo, las contabilizaciones de
anticipos utilizan clases de movimiento especiales independientes y se contabilizan en cuentas
separadas en el sistema.
Transaccin: F-47
Finanzas Gestin financiera Acreedores Contabilizacin AnticipoSolicitud
OTRA OPCIN:
Contabilidad de acreedores Contabilizar Pagos Solicitud de anticipo acreedor

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16

1. En la pantalla Solicitud de anticipo: Datos cabecera, Ejemplo de entradas:

Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Fecha del
documento

<Fecha de documento>

Por ejemplo, hoy

Tipo

KA

NWBC: documento
de acreedor

Sociedad

1000

Fecha de
contabilizaci
n

<Fecha de
contabilizacin>

Por ejemplo, hoy

Referencia

<Cualquier referencia>

no es necesario

Cuenta

<Proveedor nacional>

In.CME dest.

Anticipo de activo
fijo material

2. Seleccione Continuar.
3. En la pantalla Solicitud de Anticipo Aadir Posicin de Acreedor, efectu las entradas siguientes.

Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Importe

<Importe>

por ejemplo, 200

Calc
Impuestos

<activar>

Vence el

<Fecha para el clculo

del vencimiento>

Por ejemplo, el
primer da del
siguiente mes

Activo fijo

<Nmero de activo fijo

Seleccione dentro
del match code el

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17

en curso>

activo que fue

creado con la case
de activo 4000.

Contabilizacin de Anticipos
Transaccin: F-48
Finanzas Gestin financiera Acreedores Contabilizacin Anticipo Anticipo
Otra opcin:
Contabilidad de acreedores Contabilizar Pagos Contab. Anticipo acreedor
Ejemplo de registro de datos :

1. En la pantalla Contab. anticipo acreedor: Datos cabecera, efecte las entradas siguientes:

Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Fecha del
documento

<Fecha de documento>

Por ejemplo, hoy

Tipo

KZ

Pago de proveedor

Sociedad

1000

Fecha de
contabilizaci
n

<Fecha de
contabilizacin>

por ejemplo, la
primera del mes
siguiente. El
mensaje de
advertencia de que
se tiene que ajustar
el perodo a la
fecha de
contabilizacin se
puede pasar por
alto en la
contabilizacin.

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Referencia

<Nmero de referencia>

Seccin del proveedor

Cuenta

<Proveedor>

Indicador
CME

Anticipo de activo
fijo material

<cuenta bancaria>

por ejemplo,
113001

<Importe>

por ejemplo, 200

<fecha valor>

Por ejemplo hoy

Seccin del banco

Cuenta

Importe
Fecha Valor

Anticipo

2. Seleccione Solicitudes
3. Seleccione el anticipo que ha contabilizado en la lista.
4. Seleccione contabilizar el anticipo.

Resultados
Se ha generado una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 180 para el activo
fijo en curso como resultado de la operacin de contabilizacin descrita anteriormente. Al
contabilizar el anticipo, se realiz una contabilizacin en la cuenta para anticipos de activos fijos
materiales definida en el Customizing para la Contabilidad de activos fijos, en lugar de la cuenta
de balance. La cuenta de contrapartida para esto es la cuenta Compensacin de Anticipos, que
tambin est definida en el Customizing para Contabilidad de activos fijos.

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Factura Final de Anticipos

En este paso se contabiliza la alta por compra con proveedor
Transaccin: F-90
Finanzas Gestin financiera Activos fijos Contabilizacin Alta Compra Contra
acreedor
Contable de activos fijos Contabilizacin Operaciones diarias Alta inmov. por compra con
acreedor
Contabilice una factura segn el procedimiento descrito en la sesin Alta por compra con
proveedor Alta por compra con proveedor. Utilice el activo fijo en construccin creado en el paso
anterior.
Se generar una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 100 en el activo fijo
en curso.

Compensacin de Anticipos
Un anticipo se puede compensar manualmente o puede hacerlo el programa de pagos. La
compensacin manual se puede realizar en cualquier momento: no se requieren medidas
especiales.
Cuando se introduce una factura, el sistema emite un mensaje de advertencia indicando que
existe un anticipo pendiente. De ese modo, el sistema indica que existe un comprometido de
anticipo. En ese caso, puede decidir inmediatamente si desea compensar el anticipo o no. Sin
embargo, este mensaje depende de la configuracin de su sistema. Puede especificar si desea
que se indiquen los anticipos o no. Esta especificacin se puede hacer para cada indicador de
cuenta mayor. Esta opcin est disponible para todos los tipos de anticipo en el sistema
estndar.
Si desea que el programa de pagos compense anticipos, deber especificar los indicadores de
cuenta mayor especial cuando defina las especificaciones de la sociedad para el programa de
pagos. De ese modo, el sistema definir automticamente un bloqueo de pago cuando introduzca
un anticipo. Este indicador de bloqueo evita que los anticipos se compensen directamente.
Cancelando el indicador de bloqueo con la funcin de modificacin de documento, se libera el
anticipo para su compensacin. Tambin se puede introducir una fecha de vencimiento para el
anticipo. Esto especfica desde qu fecha puede compensar el anticipo el programa de pagos.

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Transaccin: F-54
Finanzas Gestin financiera Acreedores Contabilizacin Anticipo Compensacin

1. Seleccione el anticipo contabilizado. Indique el importe a compensar en la columna Traslado .

A continuacin, seleccione Grabar. Aparecer un mensaje en la parte inferior de la pantalla
solicitndole que corrija las partidas individuales correspondientes. Seleccione la partida
individual resaltada haciendo doble clic en ella. Tiene que indicar un texto. Indique el texto
Compensacin de Anticipo.
2. Contabilice el documento.
Contabilidad de acreedores Contabilizar Procesamiento documento
1. Seleccione la pestaa Todas las partidas de acreedor abiertas
2. Si gusta puede introducir la bsqueda del criterio pertinente y Seleccione Aplicar.
3. Marque la primera lnea de posicin del socio empresarial requerido y seleccione Compensar
Cantidad Acreedores
4. En la pantalla Liquidar Anticipo Acreedor: Datos de Cabecera,
5. Seleccione el anticipo que contabiliz. En la columna Transfer Posting, introduzca la cantidad
para ser anulada. Entonces seleccione Contabilizar (Ctrl + S).

Se habr generado una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 181 para el
activo fijo en curso como resultado de la operacin de contabilizacin para la compensacin del
anticipo descrito anteriormente.

Liquidacion de Activos Fijos en Curso

Se debe haber mantenido las reglas de liquidacin para el activo fijo en construccin que quiere
liquidar.
Si desea liquidar el activo fijo en curso, se deben compensar los anticipos con la factura o la
factura prevista (reserva). El activo fijo en curso slo se puede liquidar despus de esta
compensacin
Transaccin: AFAB
Contable de activos fijos Contabilizacin Operaciones Diarias Asignacin de Reglas de
Distribucin AFeC

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2. En la pantalla Liquidacin de Activos Fijos en Curso: Pantalla inicial, efecte las entradas siguientes:

Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Sociedad

1000

Activo fijo

<Nm. del activo fijo en

curso>

Layout

1SAP

Comentarios

Diseo estndar

3. Seleccione Ejecutar (F8).

En la pantalla Liquidacin de Activos Fijos en curso: Lista de Partidas Individuales verificar si
todas las lneas de posicin estn en estatus verde la cual significa que una regla de
liquidacin valida ha sido mantenida.
Si el estatus no es verde para todas las lneas de posicin por favor de ver la seccin
Mantenimiento de normas de liquidacin de activos en construccin.
4. Seleccione Liquidacin (Shift + F8).
5. Si aparece una ventana de dilogo, acptela.
6. En la pantalla Liquidar Activo Fijo en curso: Acceso, efecte las entradas siguientes:

Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Sociedad

1000

Activo fijo

<Nm. del activo fijo en

curso>

Fecha de
Documento

<fecha del documento>

Por ejemplo hoy

Fecha Ref

<fecha del valor del

activo fijo>

Igual o ms que la
fecha de
contabilizacin del
anticipo

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Fecha de
contabilizaci
n

<da de la
contabilizacin>

Ejec Test

<desmarcar>

Ejecucin De Contabilizacin de Amortizaciones

Utilizacin

La contabilizacin en un activo fijo suele causar el cambio de la amortizacin planificada en

Contabilidad de activos fijos. Sin embargo, las cuentas de amortizaciones acumuladas, las
cuentas de amortizaciones del balance y la cuenta de prdidas y ganancias no se actualizan
automticamente. La amortizacin planificada total no se contabiliza en Contabilidad financiera
(slo se crean documentos colectivos) hasta que se ejecuta la contabilizacin de amortizaciones
peridica.
La contabilizacin de amortizaciones debera ejecutarse con frecuencia (anual, semestral,
trimestral o mensual). Si se ejecuta como una actualizacin, el programa se debe iniciar en
proceso de fondo.
El sistema crea documentos de contabilizacin para cada rea de valoracin y grupo de cuentas
de acuerdo con el ritmo de contabilizacin especificado en el Customizing.
Como fecha de contabilizacin, el sistema utiliza

El ltimo da del perodo en el caso de los perodos normales (no los especiales)
El ltimo da del ejercicio para los perodos especiales

Requisitos

El tipo de documento AF tiene que haberse definido para contabilizar amortizaciones en el

Customizing. En la definicin del Customizing del tipo de documento, se ha especificado el rango
de nmeros 03 con asignacin de nmeros interna.
Las parametrizaciones del Customizing tambin especifican que la amortizacin en las reas de
valoracin 01 (amortizacin contable), 03 (reservas para la amortizacin especial) y 15
(Depreciacin Fiscal) se contabilizan en el libro mayor.
Puede definir el ritmo de contabilizacin de amortizaciones especificando la duracin de los
perodos contables que se dan entre dos ejecuciones de contabilizacin. El sistema est
configurado para que la amortizacin se contabilice mensualmente.

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Sin embargo, no es obligatorio seguir ese ritmo de contabilizacin de manera estricta. Tambin
se puede elegir una ejecucin de contabilizacin de amortizaciones no planificadas utilizando un
indicador de la pantalla inicial de la ejecucin de contabilizacin de amortizaciones Al fijar este
indicador, puede saltar varios perodos y contabilizar la amortizacin total de todos los perodos
que se ha saltado en uno solo. El sistema soporta dos procedimientos diferentes para distribuir la
amortizacin prevista entre los perodos contables. La diferencia entre los dos procedimientos se
hace patente al procesar amortizaciones dentro del ejercicio o gestionar la post capitalizacin.
Con el procedimiento de recuperacin, la amortizacin correspondiente a un movimiento del
ejercicio (desde la fecha de inicio de la amortizacin, segn el control de perodos, hasta el
perodo actual) se contabiliza en un total. El programa de contabilizacin de amortizaciones
contabiliza este importe en el perodo en el que se encuentra la fecha de contabilizacin de la
amortizacin.
Con el reparto proporcional, el importe de la amortizacin anual determinada se distribuye
equitativamente entre los perodos desde el perodo contable actual hasta el fin del ejercicio.
El proceso de recuperacin se configura en el sistema para todas las reas de valoracin.
Para cada rea de valoracin, el usuario debe especificar si la amortizacin se debe contabilizar
en el centro de coste o en la orden. Esta informacin se toma del registro maestro de activo fijo y
se pasa a la Contabilidad financiera como imputacin adicional.

El rea de valoracin 01 es utilizado para valoracin de costes de contabilizacin a

versin CO 0.

El rea de valoracin 15 slo se utiliza para la valoracin de stocks en el cierre del

ejercicio. Para evitar dobles contabilizaciones en la versin CO 0, no se utiliza el rea de
valoracin 15 para contabilizaciones de la versin CO 0. El rea de valoracin 15 slo se
aplica para planificar costes de amortizacin en la versin CO 3, que es relevante para la
valoracin de stocks (vase el escenario Valoracin de stock para cierre del ejercicio,
182).
Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:

Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)

Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos

Operaciones peridicas Ejecucin amortizacin

24 de 40
24

Ejecutar
Cdigo de
transaccin

AFAB

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contable de activos fijos

(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contable de activos fijos Actividades de cierre de perodo

Ejecucin amortizacin

2. En la pantalla Contabilizacin de amortizaciones ,efecte las entradas siguientes:

Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores
de usuario

Sociedad

1000

Ejercicio

<ejercicio actual>

Perodo
Contable

<perodo contable>

Planificada

<activar>

Comentarios

perodo siguiente segn el

ritmo de contabilizacin

Reejecucin
Reanudaci
n
No
planificada
Listar
activos fijos

Activar

Comprobant
e Amo
manual

Activar

Ejecucin de

Desactivar

25 de 40
25

test
Explicaciones:

Planificada
Segn el ritmo de contabilizacin, se puede contabilizar en el siguiente perodo que se
especifica. Durante una ejecucin de contabilizacin de este tipo, el sistema no permite
que se limite la ejecucin a unos activos fijos en particular.
Reanudacin
Se puede solicitar una reanudacin de la contabilizacin del ltimo perodo contabilizado.
Por ejemplo, puede necesitarse una reanudacin si se han cambiado los parmetros de
unos activos fijos relacionados con el cierre del ejercicio. Durante una reanudacin de
contabilizacin, el sistema slo contabiliza la diferencia entre la primera ejecucin y la
reanudacin. La ejecucin se puede limitar a unos activos fijos determinados.
Reanudacin
Si una ejecucin de contabilizacin se ha cancelado por motivos tcnicos y ya se han
realizado cambios en la base de datos, se debe reanudar el programa en el modo de
reanudacin. El modo de reanudacin garantiza la repeticin de todas las actividades del
sistema que se han interrumpido por la cancelacin.
No Planificada
Siempre que quiera saltar un perodo contable o ms, puede hacerlo especificando una
ejecucin no planificada de contabilizacin. El sistema realizar contabilizaciones de
todos los perodos que se han saltado, adems del perodo especificado. Sin embargo, el
perodo contable especificado debe encajar en el ritmo de contabilizacin. Por ejemplo, si
se especifica el perodo 7 para un ritmo de contabilizacin trimestral, no se realizar la
contabilizacin.

3. Una vez efectuadas todas las entradas necesarias, realice la ejecucin de contabilizacin de
amortizaciones en proceso de fondo (Programa Ejecutar en proceso de fondo).
4. Indique los datos necesarios en las pantallas que se visualizan.

Nombre de
campo
Dispositivo
de Salida

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

<seleccione una
impresora existente o
utilice su impresora local
introduciendo local>
<Continuar>

Inmediato

<Seleccione
inmediatamente>

El job se inicia
inmediatamente.

26 de 40
26

5. Para iniciar la ejecucin de contabilizacin de amortizaciones, grabe los valores de la hora de inicio.
Puede supervisar el job planificado en el proceso de fondo del siguiente modo:
6. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:

Men SAP

Sistema Servicios Jobs Resumen Job

Cdigo de transaccin

SM37

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Empleado (Usuario profesional)

(SAP_NBPR_EMPLOYEE_S)

Men NWBC

Panel de Control Servicios IT Procesos de fondo Resumen

mediante seleccin de jobs

Puede aceptar los valores estndar en la pantalla de seleccin. Pulse F8 para ejecutar el
programa.
El job siempre aparece con el nombre RAPOST2000. La columna Status contiene el status actual
del job. Seleccione Refrescar o F8 para actualizar la informacin. En cuanto el status del job sea
Terminado, seleccione su job y pulse Spool. Para pasar del resumen a la lista, pulse F6. Cuando
se gener esta lista, los activos fijos tambin se actualizaron para incluir la amortizacin
contabilizada. La amortizacin planificada de todos los bienes econmicos no se totaliza para
todos los niveles de contabilizacin, y se contabiliza directamente en Contabilidad financiera
hasta que se haya realizado la ejecucin de contabilizacin de amortizaciones peridica.

Si List of manual depreciation es activado dos listas de spool son creados. En la

pantalla Step List Overview al RAPOST2000 solamente el ltimo nmero de lista
de spool es mostrado. Para visualizar todoas las listas spool en la pantalla step list
overview, seleccione RAPOST2000 y seleccione All Spool Lists. Ahora puede
seleccionar todas las listas creadas.
Resultado

La amortizacin planificada se contabiliza en las cuentas definidas en el Customizing. Tenga en

cuenta que el sistema siempre crea documentos colectivos (no documentos individuales para
cada activo fijo) al contabilizar la amortizacin.

27 de 40
27

Apertura y Cierre de Activos Fijos de Perodo

En esta actividad se cierran los perodos de contabilizacin para FI-AA y se abren los nuevos
perodos para FI-AA.
Transaccin: S_ALR_87003642 (OB52)
Finanzas Gestin financiera Libro mayor Entorno Opciones actuales Abrir y cerrar
perodos contables
Opcin nro. 2
Libro mayor Procesamiento Peridico Perodos de cierre Abrir/Cerrar periodos contables
1. En la pantalla Modificar vista Periodos contables: Especificar periodos: Resumen, localizar la lnea de
posicin con variante (Var.) 0010 y cuenta tipo (A) y efecte las entradas siguientes

Nombre de campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

De perodo

<perodo nuevo>

Nuevo perodo para

la clase de cuenta
A

Ao

<ao real> o, al final del

ao, <nuevo ao>

ao de la clase de
cuenta A

A perodo

<mayor perodo de
contabilizacin
permitido>

Ao

<mayor ao de
contabilizacin
permitido>

3. Seleccione Grabar

28 de 40
28

Cambio de Ejercicio
En el cambio de ejercicio, el valor de los activos fijos del ejercicio anterior se arrastra
acumulativamente al ejercicio nuevo. Una vez realizado el cambio de ejercicio, se pueden
contabilizar los activos fijos con fechas valor del ejercicio nuevo. Sin embargo, tambin se puede
continuar contabilizndolos en ejercicio anterior siempre y cuando no se haya cerrado el ejercicio.
El cambio de ejercicio slo se puede realizar (aunque sea en modo de prueba) para el ejercicio
nuevo. El cambio de ejercicio se puede realizar el ltimo mes del ejercicio anterior como mximo.
Antes de cambiar al ejercicio 2014, debe haberse cerrado el ejercicio 2013. Como mximo, se
pueden tener dos ejercicios abiertos para la contabilizacin a la vez.

Transaccin: AJRW
Finanzas Gestin financiera Activos fijos Operaciones peridicas Cambio de ejercicio
Segunda Opcin
Contable de activos fijos Actividades de cierre de perodo Cambio de ejercicio y arrastre de
saldos
Realice el cambio de ejercicio como ejecucin de prueba. Si existen en el sistema ms de
1,000 activos fijos, debe iniciar el programa seleccionando Program Execute in Background.
La seccin sobre las ejecuciones de contabilizacin de amortizaciones contiene informacin
sobre la supervisin del job y SPOOL. Si hay menos de 1.000 activos fijos en el sistema,
tambin puede iniciar el informe online.

Si ha iniciado el reporte en modo de actualizacin, el valor de los activos fijos del ejercicio
anterior se ha arrastrado acumulativamente al ejercicio nuevo. Ahora se pueden realizar las
contabilizaciones en el ejercicio nuevo.

Cierre de Ejercicio
Puede utilizar el programa de cierre del ejercicio para cerrar el ejercicio contable de una o varias
sociedades. Una vez cerrado el ejercicio, ya no se pueden contabilizar ni cambiar los valores de
la Contabilidad de activos fijos (por ejemplo, para recalcular la amortizacin). El ejercicio cerrado
es siempre el ao siguiente al ltimo ejercicio cerrado. No se puede cerrar el ejercicio en curso.

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29

El cierre del ejercicio en Contabilidad de activos fijos debe realizarse antes del cierre del
ejercicio en el libro mayor.
El cambio de ejercicio debe realizarse en la Contabilidad de activos fijos antes del cierre del
ejercicio (SAP FI-AA).

Requisitos

Por motivos de rendimiento, el cierre del ejercicio debe realizarse en proceso de fondo. Inicie
el programa en job de fondo (vaya a la pantalla de seleccin del programa: Program a
Ejecutar en Proceso de Fondo). Puede realizar ejecuciones de prueba en proceso de fondo
con menos de 1.000 activos fijos. El sistema slo cierra un ejercicio de una sociedad si no ha
encontrado errores durante el clculo de la amortizacin (por ejemplo, por claves de
amortizacin mal definidas).
La amortizacin planificada de las reas de valoracin que se tienen que contabilizar se ha
contabilizado por completo en el libro mayor.
Los balances de las reas de valoracin que se contabilizan peridicamente se han
contabilizado por completo en el libro mayor.
Ya se han capitalizado todos los activos fijos dados de alta durante el ejercicio.
Como esto no tiene sentido en el caso de activos en curso, se puede omitir por medio de la
clase de activo fijo.

Se han finalizado todos los activos fijos incompletos (registros maestros).

El sistema lista en un log de cierre de ejercicio todos los activos fijos que no cumplen estas
condiciones. El log tambin incluye las causas de los errores.

Transaccin: AJAB
Finanzas Gestin financiera Activo fijo Operaciones peridicas Cierre de ejercicio
Ejecutar

Por motivos de rendimiento, el cierre del ejercicio debe realizarse en proceso de fondo. Inicie
el programa en job de fondo (vaya a la pantalla de seleccin del programa: Program a
Ejecutar en Proceso de Fondo). Puede realizar ejecuciones de prueba en proceso de fondo
con menos de 1.000 activos fijos. El sistema slo cierra un ejercicio de una sociedad si no ha
encontrado errores durante el clculo de la amortizacin (por ejemplo, por claves de
amortizacin mal definidas).
La amortizacin planificada de las reas de valoracin que se tienen que contabilizar se ha
contabilizado por completo en el libro mayor.
Los balances de las reas de valoracin que se contabilizan peridicamente se han
contabilizado por completo en el libro mayor.
Ya se han capitalizado todos los activos fijos dados de alta durante el ejercicio.

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30

Como esto no tiene sentido en el caso de activos en curso, se puede omitir por medio de la
clase de activo fijo.
Se han finalizado todos los activos fijos incompletos (registros maestros).
El sistema lista en un log de cierre de ejercicio todos los activos fijos que

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contable de activos fijos

(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contable de activos fijos -> Tareas peridicas y de cierre ->

Cierre del ejercicio

1. En la pantalla Cierre ejercicio contabilidad activos fijos, efecte las entradas siguientes:

Nombre de campo

Sociedad

Descripcin

Acciones y valores
de usuario

Comentarios

1000

Clases de activos
fijos AFeC
Ejercicio a cerrar
Ejecucin de test

<ejercicio actual>
Si desea ejecutar una prueba,
active este indicador

2. Seleccione Ejecutar.

Ejecute el cierre del ejercicio y analice el log. Si ms de 1.000 activos fijos existen en el
sistema, tiene que comenzar el programa seleccionando (NWBC: Otros Program a
Ejecutar proceso de fondo. La seccin sobre las ejecuciones de contabilizacin de
amortizaciones contiene informacin sobre la supervisin del job y SPOOL.

Puede anular un cierre de ejercicio que ya se haya realizado. Puede que necesite hacerlo si
establece que los activos fijos tienen que corregirse al final. Puede anular el cierre del ejercicio
de la sociedad completa o de cada rea de valoracin.

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31

Resultado

Si ha realizado el cierre del ejercicio en el modo de actualizacin, ya no puede contabilizar en el

ejercicio cerrado.

Inventario de Activos Fijos

Para la toma de Inventario Fsico se identificaran todos los Centros de Costos donde estn
todos los objetos a Inventariar y otras identificaciones como Divisiones, etc. Esto se llevar a
cabo mediante la generacin de un reporte que identifique todas estas caractersticas.
Transaccin: Activos Fijos
Sistema de informacin Informes contabilidad activos fijos Patrimonio de activos fijos
o
o

Defina una variante de clasificacin, que contenga los campos de datos maestros
relevantes (por ejemplo indicador de inventario, emplazamiento, sala) como criterios de
clasificacin.
Inicie el listado del inventario por medio de esta variante de clasificacin.

3. Procese los resultados del inventario.

o
o
o

Si falta un activo fijo, contabilice una baja. Si se ha encontrado un activo fijo, contabilice un
alta de activo fijo.
Para aquellos activos que han modificado su emplazamiento, modifique el registro maestro
de activo fijo (por ejemplo, el emplazamiento).
Realice traslado de activos fijos de acuerdo al centro de costo indicado segn su alta

4. Registre la fecha del inventario y los activos fijos afectados.

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32

TABLA RESUMEN DE LOS PROCESOS

Etapa del
proceso

Referencia
de
proceso
externo

Condicin
empresarial

Rol de usuario

Cdigo
de
transacc
in

Resultados
esperados

Alta por
compra con
proveedor

El activo fijo es
contabilizado
con integracin
con el contable
de acreedores.

Contable de
activos fijos

F-90

El activo fijo se ha
capitalizado con el
importe especificado.

Alta con
contrapartida
automtica

El activo fijo es
contabilizado
sin integracin
con el contable
de acreedores

Contable de
activos fijos

ABZON

El activo fijo se ha
capitalizado con el
importe especificado.

Baja con
ingresos

La venta de un
activo fijo es
contabilizado
con integracin
con el contable
de deudores.

Contable de
activos fijos

F-92

Se ha registrado una
baja para el activo
fijo especificado. Las
ganancias o
prdidas resultantes
se han calculado
automticamente y
contabilizado en las
cuentas definidas en
el Customizing.

Baja con
ingresos sin
cliente

Realice una baja

con ingresos con
sin cliente.

Contable de
activos fijos

ABAON

Se ha registrado una
baja para el activo
fijo especificado. Las
ganancias o
prdidas resultantes
se han calculado
automticamente y
contabilizado en las
cuentas definidas en

33 de 40
33

Etapa del
proceso

Referencia
de
proceso
externo

Condicin
empresarial

Rol de usuario

Cdigo
de
transacc
in

Resultados
esperados

el Customizing.
Baja por
desguace

Realizar una baja

sin ingresos con
siniestro total para
desguace.

Contable de
activos fijos

ABAVN

Se ha registrado una
baja para el activo
fijo especificado. Las
ganancias o
prdidas resultantes
se han calculado
automticamente y
contabilizado en las
cuentas definidas en
el Customizing.

Postcapitaliza
cin

Correccin
subsiguiente para
la adquisicin y
costes de
fabricacin de un
activo fijo.

Contable de
activos fijos

ABNAN

La postcapitalizacin
se contabiliza en el
activo fijo nuevo.

Correcciones

Por correccin se
entiende el cambio
posterior a la
valoracin de un
activo fijo.

Contable de
activos fijos

ABZU

La correccin se ha
contabilizado en el
activo fijo.

Amortizacin
no
planificada

Reduccin
permanente
inesperada en el
valor de un activo
fijo.

Contable de
activos fijos

ABAA

La amortizacin no
planificada se ha
contabilizado en
todas las reas de
valoracin
especificadas y se
visualiza por
separado. El
documento FI se
contabiliza durante la
ejecucin de
amortizaciones.

Traslado de
reservas

Permite que se
trasladen a Activos
fijos de reposicin
todas las reservas
tcitas producto de
la venta de los

Contable de
activos fijos

ABMR

Se ha trasladado la
reserva al activo fijo.
El documento FI se
contabiliza durante la
ejecucin de
amortizaciones.

34 de 40
34

Etapa del
proceso

Referencia
de
proceso
externo

Condicin
empresarial

Rol de usuario

Cdigo
de
transacc
in

Resultados
esperados

Contable de
activos fijos

AS01

Informes
maestros para el
activo fijo en
construccin y el
activo fijo para la
compensacin
final han sido
creados.

activos fijos, o
parte de ellas.
Creacin de
un activo fijo
en la
construccin
y un activo
fijo para la
liquidacin
final

Solicitud de
anticipo para
activos fijos
en curso

Los anticipos para

activos fijos en
curso son activos
fijos que se tienen
que capitalizar e
informar como una
partida
independiente en el
balance.

Contable de
acreedores

F-47

Solicitud de anticipo
contabilizada. No
provoca la
contabilizacin del
activo fijo.

Contabilizaci
n del
anticipo

La solicitud del
anticipo es
transferido a un
anticipo

Contable de
acreedores

F-48

El anticipo de ha
contabilizado

Contabilizaci
n de la
factura final

Alta de activo fijo.

Contable de activos
fijos

F-90

Se generar una
partida individual de
activo fijo en el
activo fijo en curso.

Compensaci
n del anticipo

Compensar el
anticipo con la
factura.

Contable de
acreedores

F-54

Se ha generado una
partida individual de
activo fijo para el
activo fijo en curso
como resultado de la
operacin de
contabilizacin para
la compensacin del
anticipo.

35 de 40
35

Etapa del
proceso

Referencia
de
proceso
externo

Condicin
empresarial

Rol de usuario

Cdigo
de
transacc
in

Resultados
esperados

Mantenimie
nto de
normas de
liquidacin
de activos
en
construcci
n

Mantenimiento
de las normas
de liquidacin
para liquidar el
AUC.

Contable de
activos fijos

AIAB

Las reglas de
liquidacin se
han definido.

Liquidacin
de activos
fijos en curso

Los activos fijos en

curso se pueden
gestionar para la
liquidacin por
totales o por
partida individual.

Contable de
activos fijos

AIAB

Con la
liquidacin
dentro de la
sociedad
transferencia
entre en AuC y el
activo fijo final
son ejecutados.

Recalculac
in de
valores

En determinadas
circunstancias,
puede que tenga
que volver a
calcular la
amortizacin anual
planificada para
una variedad de
activos fijos.

Contable de
activos fijos

AFAR

Si han ocurrido
modificaciones
como resultado
del proceso de
recalculacin, la
amortizacin es
ajustada para los
activos fijos
consternados. El
plan nuevo de la
amortizacin es
utilizada como
base para la
ejecucin de
contabilizacin
de
amortizaciones
subsecuentes.

Ejecucin de
contabilizaci

La contabilizacin
de amortizaciones

Contable de

AFAB

La amortizacin
planificada se

36 de 40
36

Etapa del
proceso

Referencia
de
proceso
externo

Condicin
empresarial

Rol de usuario

n de
amortizacion
es

debera ejecutarse
con frecuencia
(anual, semestral,
trimestral o
mensual). El
sistema crea
documentos de
contabilizacin
para cada rea de
valoracin y grupo
de cuentas de
acuerdo con el
ritmo de
contabilizacin
especificado en el
Customizing

activos fijos

Reclculo de
valores

En determinadas
circunstancias,
puede ser
necesario
recalcular la
amortizacin anual
planificada para
una serie de
activos fijos.

Contable de
activos fijos

Cdigo
de
transacc
in

Resultados
esperados

contabiliza en las
cuentas definidas en
el Customizing por
medio de
documentos
colectivos.

AFAR

Si se han producido
cambios como
resultado del
proceso de
reclculo, la
amortizacin
planificada se ajusta
para los activos fijos
en cuestin. La
nueva amortizacin
planificada se utiliza
como base para las
siguientes
ejecuciones de
contabilizacin de
amortizaciones.

37 de 40
37

Etapa del
proceso

Referencia
de
proceso
externo

Condicin
empresarial

Rol de usuario

Cdigo
de
transacc
in

Resultados
esperados

Depreciaci
n de la
contabiliza
cin

La depreciacin
publicacin se
debe ejecutar
peridicamente
(anual, semestral,
trimestral o
mensual). El
sistema crea
documentos de
contabilizacin
para cada rea de
la depreciacin y
grupo de cuentas
de conformidad con
los ciclos de
publicacin
especificada en el
Customizing

Contable de
activos fijos

AFAB

La amortizacin
planificada se
contabiliza en las
cuentas definidas en
Customizing a travs
de documentos
colectivos.

Contabilizaci
n de los
costes de
adquisicin y
produccin

Todas las
contabilizaciones
que afectan a los
CAP del activo fijo,
por ejemplo,
amortizaciones,
bajas, etc.

Contable de activos
fijos y

ASKBN y
SM37

Si los activos fijos

con partidas
especiales o las
reservas trasladadas
requieren
contabilizaciones,
como bajas, que
cambian la
amortizacin
acumulada, las
contabilizaciones de
amortizaciones
acumuladas
relevantes se
contabilizan en las
cuentas definidas en
el Customizing.

Simulacin
de
amortizacin/
Planificacin
de costes
primarios

Prever la
amortizacin
planificada de
bienes econmicos
durante varios
aos. Contabilizar
la amortizacin
planificada como

Contable de
activos fijos

S_ALR_8
7012936 y
S_ALR_8
7099918

Los costes
planificados se
contabilizan
directamente en los
objetos de
Controlling
asignados y se
pueden evaluar

SAP_NBPR_EMP
LOYEE_S

38 de 40
38

Etapa del
proceso

Referencia
de
proceso
externo

Condicin
empresarial

Rol de usuario

Cdigo
de
transacc
in

costes plan en
centros de coste u
rdenes CO a las
que se les han
asignado los
activos fijos
individuales.

Resultados
esperados

mediante el informe
de centros de coste
o de rdenes CO.

Apertura y
cierre de
activos fijos
de perodo de
FI

Cerrar los perodos

de contabilizacin
para FI-AA y abrir
los nuevos
perodos para FIAA.

SAP_NBPR_FINACC_
S

S_ALR_8
7003642
(OB52)

No se pueden
efectuar ms
contabilizaciones de
FI-AA en el perodo
anterior. Se admiten
contabilizaciones
para perodos
futuros.

Control de
cuentas

Control de cuentas
entre FI y AA.

Contable de
activos fijos

ABST2

El informe genera
una lista de las
cuentas que muestra
las diferencias.
Cuando hay
diferencias, stas se
deben analizar antes
de comenzar el
siguiente paso
(cierre del ejercicio).

Cambio de
ejercicio

El cambio de
ejercicio slo se
puede realizar
(aunque sea en
modo de prueba)
para el ejercicio
nuevo.

Contable de
activos fijos

AJRW

El valor de los
activos fijos del
ejercicio anterior se
ha arrastrado
acumulativamente al
ejercicio nuevo.
Ahora se pueden
realizar las
contabilizaciones en
el ejercicio nuevo.

Cierre del
ejercicio

Puede utilizar el
programa de cierre
del ejercicio para
cerrar el ejercicio
contable de una o
varias sociedades.

Contable de
activos fijos

AJAB

Si ha realizado el
cierre del ejercicio en
el modo de
actualizacin, ya no
puede contabilizar
en el ejercicio
cerrado.

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39

40 de 40
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