Cdigo : FI-PR-002

INSTITUTO BOLIVARIANO ESDISEOS

PROCEDIMIENTO CONTABLE

Versin : 02
Fecha

: 10-01-2013

Pgina : 1 de 4
TABLA
CONTENIDO

DE

1. OBJETIVO
2. ALCANCE
3. RESPONSABLES
4. DEFINICIONES
5.
GENERALIDADES
6. DESARROLLO
7. REGISTROS
1. OBJETIVO
Proporcionar recursos econmicos, registrar, suministrar informacin confiable y
oportuna para apoyar el control y toma de decisiones.
2.
ALCANCE
Inicia con la recopilacin de la informacin contable de los dif erentes aplicativos
del sistema de informacin financiera y finaliza con el reporte de estados
financieros.
3.
RESPONSABLE
Contador: es el responsable de hacer cum plir lo establecido en este procedim
iento.
4.
DEFINICIONES
Contabilidad: es la disciplina que se encarga de determinar, medir y cuantificar
los factores de dinero de la empresa.
Activos: es el conjunto de bienes tangibles o intangibles que posee una empresa.
Pasivos: es una deuda o un compromiso que ha adquirido una empresa, institucin
o individuo.
Patrimonio: el conjunto de los bienes y derechos pertenecientes a una persona
Fsica o jurdica.
Gastos: es una salida de dinero que una persona o empresa debe pagar para un
Artculo o por un servicio.
Ingresos: son las cantidades que recibe una empresa por la venta de sus
productos o servicios.
5.
GENERALIDADES

Para proporcionar recursos econmicos, registrar, suministrar informacin confiable y

oportuna, para apoyar el control y toma de decisiones; se debe tener en cuenta todo lo
estipulado en este procedimiento.

Cdigo : FI-PR-002
INSTITUTO BOLIVARIANO ESDISEOS
PROCEDIMIENTO CONTABLE

Versin : 02
Fecha

: 10-01-2013

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6. DESARROLLO
ITEM
1.

2.

3.

4.

Ejecucin
Fondos

ACTIVIDADES
de
Transferencia

de

Revisado y aprobado el presupuesto

mensual se procede a elaborar el formato de
transferencia de fondos para cubrir los
costos y gastos de la Institucin
Verificacin
de
registros
Contables:
Revisa la causacin de los registros, verificando
las retenciones y deducciones de cada obligacin,
Revisin cuentas Bancarias:
Verifica los saldos de los bancos con los saldos
contables.

RESPONSABLE
Direccin
Administrativa/
Contador/Asistente
Administrativo /
Representante
Legal
Contador

Contador

Conciliaciones Bancarias:
Realiza
las
conciliaciones
bancarias,
partiendo del movimiento (libro auxiliar)
bancario de tesorera, con el extracto
bancario. (verificacin
que
se
hace
manualmente).

5.

Cartera
Realizar la revisin de la cartera con base al
cronograma del mdulo actual durante su ejecucin y
al finalizar el mismo

6.

Elaboracin
Contables:

registros

de

Asistente
Administrativo

Elaboracin del balance general y

estado econmico del Instituto.

Conciliaciones
Bancarias CTA.
Ahorro
FI-RG-006
Conciliaciones
Bancarias CTA.
Corriente
FI-RG-007

Contador

Software
worl
office

Contador

Software
worl
office

notas

Revisin cuentas contables:

Preparacin y elaboracin de
estados financieros:

Software
Worl
Office
Software
Worl
Office

Cartera
Estudiante
FI-RG-004
Cartera
Docente
FI-RG-008

Realiza la revisin y auditoria a cada una de

las cuentas contables.
8.

Formato
Ejecucin de
Transferencia de
Fondos
FI-RG-003

Direccin
Administrativa/
Contador/
Asistente
Administrativo

Realiza
la
causacin
contable
de
las
amortizaciones y depreciaciones de activos fij
os del Instituto.
7.

REGISTRO

Contador

Software
worl
office /
Cuentas por pagar
FI-RG-005

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PROCEDIMIENTO CONTABLE

Versin : 02
Fecha

: 10-01-2013

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7. REGISTROS

El Control de los registros de este procedimiento se hace de acuerdo con la

siguiente tabla.
CODIGO

NOMBRE

ARCHIVO

Formato
Ejecucin
de
Transferencia
Cartera
FI-RG-004
Estudiantes
Cuentas
FI-RG-005
por
pagar
FI-RG-006 Conciliaciones
Bancarias

Red

Conciliaciones
Bancarias

FI-RG-003

FI-RG-007
FI-RG-008

Cartera
Docentes

FORMA DE
ARCHIVO

Cronolgico

RESPONSABL
E DEL
ARCHIVO

TIEMPO DE
RETENCION

DISPOSICION

5 aos

Activo

5 aos

Activo

Asistente
Administrativo
Red

Cronolgico

Contador

Red

Cronolgico

Asistente
Administrativo

5 aos

Activo

Red

Cronolgico

Asistente
Administrativo

5 aos

Activo

Red

Cronolgico

Asistente
Administrativo

5 aos

Activo

Red

Cronolgico

Contador/
Asistente
Administrativo

5 aos

Activo

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INSTITUTO BOLIVARIANO ESDISEOS
PROCEDIMIENTO CONTABLE

Versin : 02
Fecha

: 10-01-2013

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HISTORIAL O CONTROL DE CAMBIOS A ESTE DOCUMENTO

VERSIN

FECHA DE APROBACIN

01

4 de Agosto de 2011

02

10 de Enero de 2013

DESCRIPCIN DEL CAMBIO REALIZADO

Versin Inicial
Se cambia responsable del procedimiento en
las pginas 1, 2 (punto6-Desarrollo) y
3(archivo y tiempo de retencin)

Elabor

Revis

Aprob

Firma:
Selena Sevilla Segura
Nombre:
Selena Sevilla Segura
Cargo:
Contador
Fecha:
08-01-2013

Firma:
Sandra Mercado Prez
Nombre:
Sandra Mercado Prez
Cargo:
Coordinador de Calidad
Fecha:
09-01-2013

Firma:
Edith Monterrosa Castro
Nombre:
Edith Monterrosa Castro
Cargo
Director Administrativo
Fecha:
10-01-2013