REPORTES DE OPERACIONES SOSPECHOSAS - ROS Y AUSENCIA DE

OPERACIONES SOSPECHOSAS, 1999 - 2012

UNIDAD DE INFORMACIN Y ANLISIS FINANCIERO

1 Contenido
INTRODUCCIN ...........................................................................................................................................3
1 ASPECTOS GENERALES SOBRE ROS Y AUSENCIA DE OPERACIN SOSPECHOSA .........................................4
2 AUSENCIA DE OPERACIN SOSPECHOSA .................................................................................................6
3 REPORTES DE OPERACIONES SOSPECHOSAS - ROS ................................................................................. 10
3.1 PROCESO DE CLASIFICACIN DE UN REPORTE DE OPERACIN SOSPECHOSA - ROS .................................................. 11
3.2 INDICADOR DE EFECTIVIDAD DE ROS - IEROS ............................................................................................... 14
4 INICIATIVA DE LA UIAF PARA APOYAR EL CONOCIMIENTO EN EL SISTEMA NACIONAL ANTILAVADO DE
ACTIVOS Y CONTRA FINANCIACIN DEL TERRORISMO ................................................................................ 15
5 CONCLUSIONES .................................................................................................................................... 15

Introduccin
En cumplimiento de lo dispuesto en la Ley 526 de 1999, modificada por la Ley 1121 de 2006, la Unidad de
Informacin y Anlisis Financiero UIAF-, centraliza, sistematiza y analiza la informacin enviada por las entidades
reportantes, la cual constituye uno de los insumos fundamentales para la identificacin de operaciones de lavado
de activos, financiacin del terrorismo y los dems delitos fuente de lavado de activos, a travs de los anlisis de
inteligencia que realiza la UIAF.
Para que los resultados de los anlisis sean confiables, la informacin suministrada a la UIAF debe cumplir los
lineamientos establecidos en las normas y anexos tcnicos aplicables a cada sector.
En aras de cumplir con las funciones de centralizar, sistematizar y analizar la informacin, la UIAF recibe y carga los
reportes enviados por los sujetos obligados y no obligados, a quienes les brinda capacitacin, soporte tcnico y
retroalimentacin en cuanto al cumplimiento del envo y calidad de la informacin.
Tradicionalmente, los diferentes medios de envo de reportes a la UIAF por parte de las entidades reportantes son:
en CD, va correo electrnico, en algunas oportunidades en medio fsico y, a partir de marzo de 2009 la UIAF
implement el Sistema de Reporte en Lnea SIREL, plataforma Web usada por la UIAF para la recepcin de
informacin a travs de la cual las entidades suben directamente los reportes, para las entidades vigiladas por la
Superintendencia Financiera de Colombia, que son las que envan el mayor nmero de reportes. Actualmente hay
cinco sectores que reportan a travs de SIREL y se espera que antes de finalizar 2013 todas las entidades
reportantes enven sus reportes a travs de este sistema.
El Reporte de Operaciones Sospechosas - ROS es el reporte ms antiguo, lo envan entidades de diferentes sectores
de la economa, que son sujetos obligados a reportar a la UIAF, personas jurdicas no obligadas a reportar, personas
naturales, Unidades de Inteligencia Financiera - UIF y Organismos Internacionales.
Antes de enviar el ROS a la UIAF, las entidades deben identificar operaciones inusuales, analizarlas y establecer los
criterios objetivos que le otorgan caractersticas sospechosas de lavado de activos (LA) y/o la financiacin del
terrorismo (FT).
Una operacin inusual es toda operacin que no guarda relacin con la actividad econmica o se sale de los
parmetros fijados por la entidad y sta no ha encontrado explicacin o justificacin que se considere razonable.
Por su parte, una operacin sospechosa es aquella operacin inusual para la cual no fue posible encontrar una
justificacin razonable y que de acuerdo con razones objetivas establecidas por cada entidad, es considerada como
sospechosa. Teniendo en cuenta lo anterior, se realiza el anlisis tcnico de variables mnimas como monto,
frecuencia, tipo y naturaleza de la operacin y los antecedentes del cliente, por parte de las entidades para
establecer criterios que permitan establecer que pueden ser el producto de un probable delito relacionado de
lavado de activos o financiacin del terrorismo - LA/FT.
Puesto que la recepcin, centralizacin, sistematizacin, anlisis y estudio de los ROS constituyen tradicionalmente
el objetivo fundamental de las Unidades de Inteligencia Financiera (UIF), ste se convierte en uno de los productos
ms significativos de todo el sistema de prevencin y deteccin Anti Lavado de Activos y Contra la Financiacin del
Terrorismo - ALA/CFT en los diferentes pases.
El ROS es confidencial entre la entidad reportante y la UIAF, lo cual implica que los reportes efectuados no van a
formar parte de los expedientes, ni van a aparecer como anexos en los informes que la UIAF entrega a la autoridad
competente (Fiscala General de la Nacin FGN).

De acuerdo con lo consagrado en el artculo 42 de la Ley 190 de 1995, los Reportes de Operaciones Sospechosas ROS no darn lugar a ningn tipo de responsabilidad para la persona jurdica informante, ni para los directivos o
empleados de la entidad que hayan participado en su deteccin y/o reporte.
Corresponde a las entidades reportar a la UIAF en forma inmediata las operaciones que determinen como
sospechosas, de acuerdo con los lineamientos establecidos en la respectiva norma. No se requiere que la entidad
reportante tenga certeza de que se trata de una actividad delictiva, ni identificar el tipo penal o que los recursos
involucrados provienen de tales actividades.
En el evento de que en determinado perodo a reportar la entidad reportante no envi un Reporte de Operacin
Sospechosa - ROS, debe generar un reporte de Ausencia de operacin sospechosa y enviarlo dentro de los 10
das siguientes al corte del perodo (das calendario). Si el reporte de Ausencia de operacin sospechosa fue
enviado despus del plazo estipulado en la norma, la UIAF carga el reporte pero se clasifica como Extemporneo
y puede generar sancin por parte del supervisor, ya que cuando una entidad reportante no enva la informacin
correspondiente a un perodo determinado, o la enva fuera del plazo establecido en la norma que la obliga a
reportar, la UIAF la incluye en el listado de entidades que no han cumplido con la obligacin de reportar o que han
cumplido en forma extempornea y la enva a la respectiva entidad de Inspeccin, Vigilancia y Control para que
sta aplique las sanciones pertinentes.
El presente documento tiene como objetivo presentar el comportamiento histrico y de la coyuntura de los
Reportes de Operaciones Sospechosas, por ser este reporte una de las principales fuentes de informacin de la
UIAF y, a partir de los hallazgos, obtener conclusiones y presentar recomendaciones para mejorar esta fuente de
informacin para hacer ms efectivo el trabajo de la Unidad y para optimizar los recursos, procesos y resultados del
Sistema Anti Lavado de Activos y Contra la Financiacin del Terrorismo ALA/CFT.
En el presente documento se desarrollan los siguientes temas: (1) Aspectos generales sobre ROS y Ausencia de
operacin sospechosa, (2) Anlisis sobre Ausencia de operacin sospechosa, (3) Anlisis sobre Reportes de
Operaciones Sospechosas ROS, (3.1) Proceso de clasificacin de un Reporte de Operacin Sospechosa ROS,
(3.2) Indicador de Efectividad de ROS IEROS, (4) Conclusiones.

Aspectos generales sobre ROS y Ausencia de operacin sospechosa

La UIAF comenz actividades en febrero del ao 2000, sin embargo en la base de datos existen ROS con fecha de
envo desde 1999, debido a que antes de esta fecha, las entidades del sector financiero enviaban este tipo de
reporte a la Superintendencia Bancaria de Colombia (hoy Superintendencia Financiera de Colombia) quien traslad
a la UIAF todos los ROS sin analizar, los cuales fueron cargados respetando la fecha de envo de los reportes a la
Superintendencia Bancaria de Colombia.
En la Tabla 1 se observa el nmero y porcentaje de ROS y de Ausencia de operacin sospechosa que reposan en las
base de datos de la UIAF para el perodo 1999 2012.

Tabla 1. Nmero de reportes enviados . Perodo 1999 - 2012

Tipo de reporte

Total reportes

% sobre total

Ausencia de operacin sospechosa

128.798

50,04%

ROS

128.617

49,96%

Total

257.415

100%

Se observa que para el perodo 1999 2012 el nmero total de reportes enviados es de 257.415 donde el nmero
de Ausencia de operacin sospechosa supera al nmero de ROS lo cual permite inferir dos cosas: 1) las entidades
reportantes tienen dificultad para detectar operaciones sospechosas, o 2) las entidades reportantes estn
capacitadas y dotadas de suficientes herramientas que las blinda ante eventuales operaciones sospechosas.
Estos reportes fueron enviados por 6.906 entidades diferentes de las cuales, 88 (1,3%) entidades han reportado
slo ROS, es decir que estas entidades nunca han reportado Ausencia de operacin sospechosa, 849 (12,3%)
entidades han enviado tanto ROS como Ausencia de operacin sospechosa y 5.969 (86,4%) entidades han enviado
slo Ausencia de operacin sospechosa; as las cosas, slo 937 (88+849) entidades han enviado algn ROS durante
el perodo 1999 2012.
El Grfico 1 muestra el nmero y porcentaje de entidades que han enviado reportes de slo ROS, ROS y Ausencia
de operaciones sospechosas y slo Ausencia de operaciones sospechosas.

En el Grfico 2 se puede observar el comportamiento del nmero de entidades que han enviado reportes ya sea de
ROS o de Ausencia de operacin sospechosa durante el perodo de anlisis.

Se observa que el nmero de entidades reportantes se increment en forma significativa a partir del ao 2007,
debido a que en el ltimo trimestre de este ao entraron a reportar como sujetos obligados las Notaras y los
Profesionales en Compra Venta de Divisas; en 2008 entraron a reportar entidades vigiladas por Supersolidaria y
Supersociedades; en 2009 entr a reportar el sector de Vigilancia y Seguridad; en 2011 entraron a reportar
entidades de los sectores Coldeportes (Equipos de Futbol) y Ministerio de Tecnologas de la Informacin y las
Comunicaciones (Giros Postales) y en 2012 entraron a reportar entidades del sector Puertos y Transportes
(Transportadores de carga terrestre).
Al comparar los porcentajes de participacin de entidades que reportaron ROS y Ausencia de operaciones
sospechosas en el total de entidades por ao, se observa que a partir de 2007 el peso de las entidades que
reportaron ROS disminuye de niveles del 30% a valores alrededor del 10%, indicando que las nuevas entidades han
alimentado principalmente los reportes de Ausencia de ROS y no han tenido protagonismo en el reporte de
operaciones sospechosas a la UIAF.
En el Diagrama 1 se muestra la composicin de los ROS y Ausencias de operacin sospechosa que estn en la base
de datos de la UIAF, teniendo en cuenta los sectores reportantes.

La mayor participacin en ROS (90.29%) corresponde a entidades del sector Financiero; en Ausencia de operacin
sospechosa los sectores de mayor participacin son: entidades vigiladas por la DIAN con 35,28%, sector Financiero
con 20,81% y Notaras 20,49%.
En numeral 2 se presenta un anlisis del reporte de Ausencia de operacin sospechosa y en el numeral 3 se aborda
el tema del ROS.

Ausencia de operacin sospechosa

En esta parte del documento se encuentra el porcentaje de Ausencia de ROS por: sector, por cumplimiento, por
extemporaneidad y por errores en fecha de corte,
En el Grfico 3 se muestra la participacin sectorial de los reportes de Ausencia de operacin sospechosa. En Otros
sectores estn agrupados 8 sectores con participacin individual menor al 1%.

Grfico 3. Porcentaje de Ausencia de operaciones sospechosas por

sector .
2,29%
1,31%
1999 - 2012

2,13%

Vigilados por DIAN

6,23%
35,28%

10,46%

20,49%

Vigilados por
Superfinanciera
Vigilados por Supernotariado
Supersolidaria
Supersalud

20,81%

Real_Supersociedades
Fuente: base de datos UIAF

Se observa que las entidades de mayor participacin en reporte de Ausencia de operacin sospechosa son las
vigiladas por la DIAN con el 35,28%, las vigiladas por la Superfinanciera con el 20.81% y las Notaras con el 20.49%.
Si la entidad enva el reporte de Ausencia de operacin sospechosa dentro del tiempo estipulado en la Norma que
lo obliga a reportar, se dice que el reporte es A tiempo y cuando est fuera de este tiempo es Extemporneo.
El reporte de Ausencia de operaciones sospechosas no aporta elementos de inters para el anlisis de casos, pero
es tenido en cuenta para informar a las entidades de Inspeccin, Vigilancia y Control sobre el incumplimiento, o
cumplimiento extemporneo en el envo de este tipo de reporte a la UIAF para que stas apliquen las sanciones
pertinentes.
En el Grfico 4 se muestra el porcentaje de reportes sobre Ausencia de operacin sospechosa, teniendo en cuenta
la oportunidad en el envo de la informacin y si la fecha de corte es o no correcta.
Grfico 4. Porcentaje por cumplimiento de Ausencia de
operaciones sospechosas 1999 - 2012.
21,88%
A tiempo
21,34%

Fuente: Base de datos UIAF

56,78%

Extemporaneo
Fecha errada

De los 128.798 reportes sobre Ausencia de operacin sospechosa enviados durante el perodo de anlisis, el
56,78% tiene la fecha correcta y fueron enviados a tiempo, el 21.34% tiene fecha correcta pero fueron enviados en
forma Extempornea y el 21.88% de los reportes sobre Ausencia de operacin sospechosa tienen la fecha de
corte errada y por esta razn no es posible identificar a qu perodo corresponde el reporte. Lo ideal es que en este
tipo de reporte no haya extemporneos ni fechas erradas.
El Grfico 5 muestra el porcentaje de participacin por sector en los reportes sobre Ausencia de operacin
sospechosa enviados en forma extempornea (reportes enviados despus de los primeros 10 das calendario del
mes siguiente a la fecha de corte).

Se observa que las entidades que envan el mayor nmero de reportes extemporneos son las Notaras con el
26,42%; entidades vigiladas por la DIAN con el 25,42%; entidades vigiladas por la Superfinanciera con el 15,25% y
entidades vigiladas por Supersolidaria con el 12,97%. Los sectores restantes tienen participacin menor al 10%.
El Grfico 6 muestra para cada sector, el porcentaje de participacin de los reportes de Ausencia de operacin
sospechosa que tienen fecha de corte errada.
Grfico 6. Ausencia de operaciones sospechosas. Porcentaje por sector, por fecha de corte
errada. 1999 - 2012

4,07%

0,35%

Vigilados por Superfinanciera

8,74%
35,61%

Vigilados por Supernotariado

Vigilados por DIAN

23,97%

Vigilados por Supersalud

Supersolidaria

27,26%

Otros sectores

Cuando para un reporte de Ausencia de operacin sospechosa, la entidad escribe una fecha de corte que no
corresponde al ltimo da del perodo a reportar, el reporte es cargado en la base de datos de la UIAF, pero no es
posible identificar a qu perodo pertenece el reporte y por ende, los reportes con fecha errada conllevan a
incumplimiento en el envo del reporte la entidad reportante es incluida en la lista de incumplidos que la UIAF le
enva a la Entidad Inspeccin, Vigilancia y Control para que aplique las respectivas sanciones.
Los Grficos 7 y 8 muestran la tendencia anual de los reportes de Ausencia de operacin sospechosa enviados por
las entidades que tienen mayor participacin en el total de este tipo de reporte. Cabe resaltar que las entidades del
sector Financiero reportan a travs de SIREL desde 2009 y las Notaras an generan los reportes en el software ROS
Stand Alone y lo envan por correo electrnico. Se tom el perodo 2008-2012 para tener aos completos, puesto
que las Notaras entraron a reportar en forma obligatoria a partir de agosto de 2007.

En el Grfico 7 se observa que en 2009 el porcentaje de reportes con fecha errada disminuy notablemente, esto
se debe a que en marzo de dicho ao todas las entidades del sistema financiero entraron a reportar mediante el
Sistema de Reporte en Lnea SIREL- puesto que cuando la entidad reportante escribe una fecha errada el validador
de este campo en el sistema no le permite cargar la informacin y la entidad inmediatamente corrige el dato y sube
la informacin correcta; por esto, en los ltimos 3 aos el nmero de extemporneos es cero. El nmero de
extemporneos ha disminuido notablemente pero an no se tiene el nivel deseado de 0%, por lo tanto es necesario
establecer e implementar un mecanismo para evitar la extemporaneidad de los reportes.
Se observa que para las Notaras los porcentajes de reportes con fechas erradas y los extemporneos han
disminuido notablemente, y esto hace que el nmero de reportes enviaos A tiempo haya logrado un incremento
significativo pero no ha logrado llegar ni siquiera al 70%.
Con la entrada de todas las entidades reportantes al Sistema de Reporte en Lnea SIREL -, ya no se tendrn
reportes con fecha errada y mejorar en forma significativa el nmero de reportes enviados A tiempo pero es
necesario que las entidades reportantes estn pendientes de enviar los reportes dentro del perodo establecidas en
la normatividad para evitar la extemporaneidad de los reportes y por ende las sanciones por parte de la Entidad de
Inspeccin, Vigilancia y Control.

Reportes de Operaciones Sospechosas - ROS

Durante el perodo 1999 2012, la UIAF ha recibido 128.617 Reportes de Operaciones Sospechosas ROS cuyo
total anual y promedio mensual se distribuye como se muestra en el Grfico 9.

La tendencia creciente en el nmero de ROS hasta el ao 2002 se explica, en parte, por el incremento en el nmero
de entidades reportantes con respecto al ao 1999, no obstante, la razn principal fue la ausencia de capacitacin
relacionada con seales de alerta, tipologas y con la forma de elaborar un reporte de operacin sospechosa ROS,
puesto que la UIAF no contaba con suficiente informacin relacionada con el fenmeno de lavado de activos en el
pas y debi capacitar en primer lugar a los funcionarios del rea misional quienes fueron los encargados de
generar el conocimiento y transmitirlo a las entidades reportantes.
A finales de 2002, como resultado del anlisis de los reportes, se detect una cantidad considerable de ROS sobre
estructuracin de operaciones (figura conocida como pitufeo) que haban sido elaborados en forma individual,
pues enviaban tantos ROS como personas estuvieran involucradas en la operacin; factor que dificulta el anlisis;
por ejemplo, si haba una operacin relacionada con 170 personas, en lugar de enviar un solo ROS con las 170
personas relacionadas, enviaban un ROS por persona, es decir 170 ROS. Tambin se encuentra un importante
nmero de ROS cuyo motivo de sospecha es el cliente no diligenci el formato de vinculacin que no
corresponde a una operacin sospechosa.
Con el conocimiento adquirido en los tres primeros aos, la UIAF, con la colaboracin de entidades reportantes del
sector financiero, elabor el primer documento sobre seales de alerta y lo complement con tipologas que se
haban elaborado en aos anteriores; dise un instrumento para verificar la calidad de los ROS e implement el
proceso de retroalimentacin a las entidades reportantes, haciendo nfasis en el ROS; es as como a partir de 2003
el nmero de ROS disminuy a pesar del incremento en el nmero de entidades reportantes.
Como se mostr en el Grfico 2, a partir de 2007 el nmero de entidades reportantes aument en forma
considerable, sin embargo, en el Grfico 9 se observa que el nmero de ROS disminuy, a excepcin del ao 2009
cuando el nmero de ROS aument debido al fenmeno conocido como pirmides; a partir del ao 2010 el nmero
anual y el promedio mensual de ROS disminuyeron en forma significativa, sin que a la fecha se haya buscado una
explicacin.

10

En el Grfico 10, se muestra el porcentaje de participacin de ROS por sector reportante; los sectores cuya
participacin individual es menor al 1% estn agrupados en Otros sectores.

Se observa que las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia tienen la mayor
participacin de ROS (91,49%); y, entre ellas, los Establecimientos Bancarios tienen la participacin ms alta 37,4%,
le siguen las Casas de Cambio Plenas con el 33,61%, las Compaas de Financiamiento Comercial con el 32,6% y
otros tipos de entidades cuya participacin individual es menor al 1%. Las Notaras tienen participacin del 4,44%.
3.1

Proceso de clasificacin de un Reporte de Operacin Sospechosa - ROS

Todos los ROS que llegan a la UIAF son ledos, a cada uno de ellos se le realiza la bsqueda de diferentes tipos de
informacin en las bases de datos internas de la UIAF, con el objeto de seleccionar aquellos que segn el criterio de
los analistas, deben analizarse en forma detallada para decidir si se elabora o no un informe con destino a la
autoridad competente.
La seleccin origina dos grupos:

Grupo A conformado por los ROS que son asignados para anlisis detallado y que de acuerdo a los
lineamientos de la clasificacin corresponde a 4 y 5 hasta junio de 2003 y 14 y 15 a partir de julio de 2006.

Grupo B para los ROS no asignados para anlisis detallado que corresponden a los clasificados en 1,2,y 3
hasta junio de 2003 y 11, 12 y 13 a partir de julio de 2003.

En el Diagrama 2 se observa el proceso de clasificacin un ROS una vez est en la base de datos de la UIAF.

11

Segn este diagrama, los ROS del Grupo A que son los mejor clasificados, pueden dar o no origen a un informe de
inteligencia para las autoridades, en ambos casos alimentan la base del Centro de Proteccin de Datos CPD como
lo hacen los ROS del Grupo B que entran en los anlisis detallados como ROS relacionados (con otros ROS y otros
informes de inteligencia) como informacin adicional.
Tanto los ROS del Grupo A como los del Grupo B quedan en la base de datos original, donde tambin se relacionan
los ROS que por alguna razn deben ser corregidos y/o complementados por la entidad reportante, pues a partir de
marzo de 2006, la UIAF devuelve los ROS que presentan inconsistencias, o se requiere ampliacin de la
informacin, por ejemplo, nmero de identificacin errado, o con informacin incompleta.
En el Grfico 10 se presenta el porcentaje de participacin por grupo: Grupo A conformado por los ROS
seleccionados para anlisis detallado, Grupo B los ROS no seleccionados para anlisis detallado y Grupo C contiene
los ROS devueltos a las entidades para ser complementados y/o corregidos.

12

Se observa que slo un poco ms de la cuarta parte de los ROS pertenece al Grupo A (27,56%) y el 70,68%
pertenece al Grupo B (no seleccionados para anlisis detallado), lo que se aleja del propsito para el cual se cre el
ROS; tambin preocupa el porcentaje (1,75%) de ROS del Grupo C (ROS devueltos).
En el Grfico 12 se observa el porcentaje de participacin de los ROS clasificados en el Grupo A (ROS seleccionados
para anlisis detallado) por sector.

Las entidades vigiladas por la Superfinanciera son las de mayor participacin (95,33%), seguido del sector Oficial
con el 2.58%, los otros 11 sectores tienen participacin individual menor al 1%.
En el Grfico 13 se muestra el porcentaje de ROS del Grupo B por sector.

Se observa que el mayor nmero de reportes ROS clasificado en el Grupo B es enviado por el sector financiero;
las notaras tienen una participacin del 5,20%, las entidades vigiladas por la DIAN tienen participan con el
1,94% y los 10 sectores restantes tienen participacin individual menor que el 1%.

13

Estos resultados pueden indicar falencias en la forma, en metodologa y/o contenido de las capacitaciones
impartidas por parte de la UIAF, as como falta de inters por parte de las entidades reportantes; de todas maneras
es un tema que se debe abordar con decisin y objetividad para conseguir mejores resultados. En busca de solucin
a este problema, la UIAF, apoyada en los comentarios y sugerencias realizadas en reuniones con los oficiales de
cumplimiento de Establecimientos Bancarios, dise a comienzo de 2012 una metodologa con el objetivo de
conocer y evaluar el comportamiento histrico de la calidad de los Reportes de Operacin Sospechosa ROS,
generar conocimiento y tomar las acciones necesarias para obtener mejores resultados en el futuro inmediato para
el sistema ALA/CFT y as lograr que cada uno de los indicadores mejore perodo a perodo a nivel de sector y de
cada una de las entidades reportantes. Se propuso medir la efectividad de los ROS enviados por los sujetos
obligados mediante el Indicador de Efectividad de ROS IEROS-.
3.2

Indicador de Efectividad de ROS - IEROS

El indicador (Indicador de Efectividad de ROS IEROS) se calcula con la informacin de un solo perodo, de tal
manera que la comparacin de las mediciones permita establecer la evolucin en el tiempo y estudiar tendencias
acerca de la situacin que miden, adquiriendo as un gran valor como herramienta en los procesos de seguimiento,
evaluacin y toma de decisiones.
Para el presente ejercicio se utiliza la siguiente definicin:

indicador

nmero de ROS del Grupo de intersen el ao

nmero total de mediciones en el ao

* 100 %

Con el fin de conocer la efectividad de los Reportes de Operacin Sospechosa ROS, la UIAF estableci la siguiente
escala para el indicador, que puede ser aplicado para diferentes variables con los ROS del Grupo A.
IA: Indicador Alto. A este grupo pertenecern las variables con indicador igual o superior al 40%.
IMA: Indicador Medio Alto. A este grupo pertenecern las variables con indicador igual o superior al 25% y menor
que el 40%.
IMB: Indicador Medio Bajo. A este grupo pertenecern las variables con indicador igual o superior al 10% y menor
que el 25%
IB: Indicador Bajo. A este grupo pertenecern las variables con indicador mayor o igual a 0% y menor que el 10%
Lo ideal es que el indicador correspondiente a los ROS del Grupo sea IA, es decir que por lo menos el 40% de los
ROS haya sido seleccionado para anlisis detallado.
Si bien el indicador se implement a partir del segundo trimestre de 2012, es importante calcularlo para perodos
anteriores para analizar tendencias y sacar conclusiones respecto si est o no dando los resultados esperados en las
entidades que ya han recibido retroalimentacin al respecto. Los resultados de este indicador se difunden
exclusivamente de manera individual a la entidad reportante.

14

Iniciativa de la UIAF para apoyar el conocimiento en el Sistema Nacional Antilavado de Activos

y Contra Financiacin del Terrorismo
Con el propsito de brindar mayores insumos para la identificacin de operaciones sospechosas y como
estrategia permanente de capacitacin, la UIAF con el apoyo de la Embajada Britnica y la Oficina de las
Naciones Unidas contra la Droga y el Delito UNODC, dise e implement el Curso E-learning Lo que
debe saber sobre el lavado de activos y la financiacin del terrorismo, el cual est disponible en la pgina
web de la UIAF (www.uiaf.gov.co / UIAF Virtual) y es gratuito.
A partir del 11 de abril de 2013, fecha de lanzamiento del curso e-learning, al 15 de mayo de 2013, se
cuenta con 707 personas matriculadas, que estn capacitndose con este instrumento y 80 personas que
han culminado el proceso.
Es importante destacar que con este instrumento, se pueden capacitar al menos 7.000 personas en un ao.

Conclusiones

La UIAF est dedicando recursos humanos, tecnolgicos y econmicos destinados a atender a las entidades
que slo envan reporte de Ausencia de operaciones sospechosas, puesto que el 86,4% de las entidades
nunca han enviado un ROS.
En cuanto a la fecha de corte para los reportes de Ausencia de ROS, se observa que las entidades que
reportan a travs del Sistema de Reporte en Lnea SIREL, no presentan este tipo de inconsistencia puesto
que la UIAF implement el validador; pero continan los reportes extemporneos.
Se observa que cuando se presenta una coyuntura relacionada con un posible delito de lavado de activos
y/o de financiacin del terrorismo, los sujetos obligados reaccionan enviando un mayor nmero de
Reportes de Operaciones Sospechosas.
Las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia se caracterizan por tener el mayor
nmero de Reportes de Operaciones Sospechosas en el Grupo A.

15