COSTOS TOTAL DE OPERACIN DE LA EMPRESA

En la siguiente tabla se muestra el costo total que tendra la produccin

mensual de 1260 cargadores. Todas las cifras estn determinadas en el periodo
cero, antes de realizar la inversin.

CONCEPTO

COSTO

COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE ADMINISTRACION
COSTO DE VENTAS

$233,818.79
$12,353.18
$17,173.30
$263,345.26
$
350

TOTAL
COSTO UNITARIO

PORCENTAJE
88.79
4.69
6.52
100%

Con los ingresos que tendramos durante el primer mes y los costos que la
produccin nos generara los estados financieros iniciales quedaran de la
siguiente manera:
ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

CONCEPTO
PRODUCCION
(+) INGRESOS
(-) COSTO DE PRODUCCION
(-) COSTO DE ADMINISTRACION
(-) COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
(-) IMPUESTOS
(=) UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS
(+) DEPRECIACION

PRIMER MES
1260
$ 441,000.00
$ 233,818.79
$ 12,353.18
$ 17,173.30
$ 177,654.74
$ 5,033.55
$ 172,621.19
$ 1,735.53

BALANCE GENERAL INICIAL

Activo
ACTIVO CIRCULANTE

PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
PROVEEDORES
$

INVENTARIOS
BANCOS
SUBTOTAL

$
$
$

ACTIVO FIJO
EQUIPO DE PRODUCCION
EQUIPO DE OFICINA Y VENTAS
TERRENO
SUBTOTAL

TOTAL DE ACTIVOS

719,712.00
174,356.72 PASIVO FIJO
894,068.72 PRESTAMO A 3 AOS

$
52,121.30
CAPITAL
$
68,865.30 CAPITAL SOCIAL
$ 2,185,500.00
$ 2,306,486.60
UTILIDAD DEL
EJERCICIO

$ 3,200,555.32

PASIVO + CAPITAL

719,712.00

$ 1,390,084.89

916,401.71

174,356.72

$ 3,200,555.32

Con los resultados arrojados por nuestros estados financieros nos damos
cuenta que la inversin total requerida en activos fijos y diferidos es de $
2,306,486.60 por lo cual obtendremos financiamiento mediante un crdito
bancario, dicho crdito seria por:
Financiamiento de la inversin
La opcin que se tiene como posible fuente de financiamiento es el Banco
Santander ya que es el que tiene una tasa de inters fija del 7.5% dependiendo
del monto del crdito.
La cantidad de dinero que se pedira es de:
$

1,390,084.89

Que representa el 50% de nuestra inversin total fija y diferida. La tabla de pago
es la siguiente:
AO
0
1
2
3

INTERES
MENSUAL

INTERES
$ 305,818.68
$ 222,558.60
$ 120,981.30

$
$
$

25,484.89
18,546.55
10,081.78

ANUALIDAD
$ 680,666.29
$ 680,666.29
$ 680,666.29

PAGO A CAPITAL
$1,390,084.89
$ 378,454.90
$ 461,714.97
$ 563,292.27

La deuda equivale al:

INVERSION TOTAL
DEUDA
% QUE REPRESENTA

$
$

2,780,169.78
1,390,084.89
50%

La tabla anterior nos muestra que la deuda equivale al 50% del capital total
por lo que los accionistas debern aportar el otro 50% sin incluir el capital de
trabajo o social.
Para saber si nuestro proyecto es rentable durante el primer ao haciendo
una inversin de
$1, 390,084.89 se calcula la TIR para saber la tasa de
descuenta en la recuperacin de nuestra inversin, dicha tasa es del 10.4 %.
Para saber en qu momento la empresa recupera el costo total de operacin,
mediante las ventas tendramos q utilizar un punto de equilibrio que nos muestre el
nmero de productos que tendramos que vender para recuperar los costos de
operacin, el punto de equilibrio se muestra a continuacin:

DATOS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
INGRESOS

$ 233,818.79
$ 29,526.47
$ 441,000.00
1260

TOTAL DE PRODUCTOS
COSTO VARIABLE UNITARIO
PRECIO UNITARIO

$
$

23.43
350.00
716

PUNTO DE EQUILIBRIO
UTILIDADES

La tabla anterior nos muestra los datos necesarios para poder realizar
nuestro punto de equilibrio, representando que vendiendo 716 multicargadores
ecolgicos estaremos recuperando nuestro costo total de la empresa y que a partir
de esta generaramos ingresos.

PUNTO DE EQUILIBRIO
INGRESOS (VENTAS)

$500,000.00
$400,000.00
$300,000.00
VENTAS

$200,000.00

COSTOS
$100,000.00
$1

9 10 11 12 13

PRODUCTOS PRODUCIDOS (MILES)