Professional Documents
Culture Documents
carpintera metlica
M O D E L O S
D E
P L A N
D E
N E G O C I O
AUTORES
COORDINACIN
EDITA
DISEO Y MAQUETACIN
(C) DE LA EDICIN
NDICE
0 INTRODUCCIN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
1 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CARPINTERA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
3 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
33
34
40
41
44
5 EL MERCADO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
5.1
5.2
5.3
5.4
49
55 .
57 .
62
65
66
67
68
7 LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71
8 RECURSOS HUMANOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77
8.1
8.2
8.3
8.4
8.5
79
80
81
81
82
9 PLAN ECONMICO-FINANCIERO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83
10.1
10.2
10.3
10.4
107
109
109
110
11 LA INNOVACIN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111
0. Introduccin
0. Introduccin
BIC GALICIA presenta una coleccin de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas. Estos documentos son
el resultado de la utilizacin de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para
apoyar la creacin y consolidacin de empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea
empresarial concreta.
La redaccin de estos Modelos de Plan de Negocio se configur a partir de la recreacin de
un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caractersticas medias del sector en el que estn enmarcados.
Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma ntegra, mostrando un anlisis de
la viabilidad tcnica, comercial, financiera y econmica de la futura empresa, con el objetivo
final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo especfico del emprendedor o de los tcnicos, le facilite informacin de inters y le sirva como ejemplo y referencia para
el desarrollo de su propio plan de negocio.
A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en la
elaboracin de un apartado genrico o de un epgrafe concreto del proyecto.
Su consulta facilitar la adaptacin de los Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de cada emprendedor y/o ampliar informacin sobre conceptos fundamentales en la
creacin, puesta en marcha y consolidacin de una empresa.
INTRODUcCIN
Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de guas aquellas que estn relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podr consultarlas y
seleccionar la informacin que sea de su inters, como el volumen de mercado en el sector, la
competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. Tambin podr consultar las fuentes de informacin que se detallan en las Guas para profundizar
en el estudio y desarrollo de su propio proyecto.
Gua para la Elaboracin de un Plan de Negocio.- Documento con un contenido especfico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su ndice, con
ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este Plan.
Cmo aplicarla.- La lectura completa de esta gua antes o durante la realizacin del plan de
empresa aportar al usuario un conocimiento prctico sobre cmo se estructura y cmo se elabora un plan de negocio.
Gua de Recursos.- Documento en el que se recoge informacin especfica sobre los
elementos necesarios en la puesta en marcha y consolidacin de un proyecto.
Cmo aplicarla.- esta gua es un documento de consulta directa en la que el usuario encontrar respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener ms informacin sobre la cuestin que le interese. Destacamos por su utilidad la relacin de organismos y recursos de apoyo
a emprendedores que contiene la gua.
Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestin de las MicroPymes.- Documentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestin interna de las pymes,
tanto de tipo general como sectorial.
Cmo aplicarlos.- El usuario podr consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial
aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura ser de utilidad no slo
para la elaboracin del plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica en la
futura gestin de la empresa.
Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informtica para realizar el plan econmico y financiero del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad.
Cmo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo ms recomendable es trabajar con la opcin
del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicacin. Siguiendo las indicaciones e introduciendo los datos econmicos del proyecto (inversin, financiacin, ingresos, costes variables
y costes fijos) se obtendr el informe econmico y financiero del mismo. El programa permite
elaborar y guardar un gran nmero de proyectos.
Memofichas.- Compendio de informacin sobre aspectos legales, laborales, financieros, fiscales...etc relacionados con la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una
empresa.
Cmo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rpida
respuestas a dudas especficas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los
INTRODUCcIN
procesos de creacin, gestin y consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos ejemplos y el uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los
resultados de esta herramienta.
Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de inters
para la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Complementan a
las Memofichas ya que facilitan el acceso a stas desde una ptica diferente, orientada a responder a las necesidades genricas de informacin por parte de los usuarios.
Cmo aplicarlos.- Desplegando el ndice de los Tutoriales el usuario podr conocer los temas
en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su inters es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplos
prcticos de las mismas.
Manuales Prcticos de la Pyme.- Documentos que ofrecen informacin sobre aspectos
fundamentales en la gestin y consolidacin de la empresa desde un enfoque lo ms prctico
posible.
Cmo aplicarlos.- El usuario deber seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en
funcin de la temtica de cada uno y de las caractersticas de su proyecto.
Recomendamos especialmente, por su inters, la consulta de los ejemplos prcticos que contienen algunos de los Manuales.
Estn formados por una serie de documentos que explican elementos bsicos para el desarrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Rgimen Especial de Trabajadores
Autnomos.
Cmo aplicarlos.- En la Web autonomosgalicia.org podr encontrar la Gua Bsica y la relacin de cuadernos, cuya temtica se centra en reas concretas del negocio.
Manual de autoevaluacin de la innovacin.- Herramienta informtica diseada para
ayudar a las empresas en la correcta implantacin y desarrollo de un sistema de Gestin de la
Innovacin.
Cmo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deber seguir las indicaciones del mismo
para obtener un informe personalizado del estado de la innovacin en la empresa. Adems el
programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y mdulos especficos.
Redactor de Memorias.- Herramienta que facilita la correcta presentacin formal de un
Plan de Negocio, adems de permitir el trabajo conjunto sobre un mismo proyecto por parte de
dos o ms personas.
Cmo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podr optar por configurar su propio ndice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propio
programa.
INTRODUCcIN
10
INTRODUCcIN
1. Modelo de plan
de negocio: carpintera
metlica
13
la comarca del Barbanza. Adems, ambos son de la comarca, por lo que les permitira fijar aqu
definitivamente su lugar de residencia.
14
1.2
Los promotores, Xurxo Pereiro y Manuel Castro1 , cuentan con experiencia en el sector y
conocen la actividad de la carpintera metlica. Esta experiencia se ha complementado con formacin sobre carpintera metlica y en gestin empresarial.
Aunque han trabajado en taller, se han preocupado de observar el funcionamiento de otras
reas de la empresa, la evolucin de las ventas, mantener buena relacin con los clientes, detectar necesidades especficas y documentarse sobe tendencias de mercado.
Adems del curso de Planificacin Empresarial impartido por Bic Galicia, el resto de carencias
en aspectos relacionados con la gestin empresarial, las han cubierto con las herramientas que
esta entidad pone al servicio del emprendedor. La gua de actividad referida a la fabricacin de
carpintera metlica fue el punto de partida, si bien luego Xurxo se centr en las herramientas
y documentos de gestin empresarial y Manuel en las relacionadas con la calidad e innovacin.
Los promotores, adems de mantener buenas relaciones con los clientes de la empresa en la
que trabajaban, conocen con detalle las caractersticas, ventajas y desventajas de sus principales
proveedores.
15
1
Nota de los autores: Los currculums de los promotores deben adjuntarse como un anexo al plan de empresa, ampliando y detallando la informacin que se indica en este epgrafe.
1.3
El siguiente cuadro presenta de forma resumida las principales caractersticas del proyecto.
Cuadro 1.- Caractersticas de la Empresa
Sector
Metalurga y mecnica
Actividad
Carpintera metlica
Forma Jurdica
Sociedad Limitada
Localizacin
Instalaciones
Equipos y maquinaria
Cartera de Servicios
Clientes
Particulares
Empresas
Pequeas empresas construtoras
Herramientas de Promocin
Pgina Web, boca odo, listines telefnicos, rotulado de vehculos, patrocinios y publicidad en
medios de comunicacin locales del rea de influencia
Inversin
88.740 euros
Facturacin
419.400 euros
16
Los datos de inversin y los resultados econmicos bsicos se detallan en la siguiente tabla.
Cuadro 2.- Resumen de los datos econmicos y financieros
Concepto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Inversin total
88.740,00
0,00
0,00
10.500,00
0,00
29.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Recursos propios
50.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Recursos ajenos
50.126,94
0,00
0,00
0,00
0,00
419.400,00
462.384,00
509.887,87
562.162,03
619.697,48
Resultados estimados
despus de impuestos
25.076,25
38.892,51
54.959,32
73.756,80
94.966,48
Tesorera acumulada
31.237,93
70.411,41
124.868,30
196.587,47
287.761,59
Previsin de ventas
17
2. Entorno en el que se
realizar la actividad
de la empresa
21
esperar que el aumento en el nmero de hogares se mantenga por debajo de los mximos registrados en el ao 2000.
Sobre los factores socio-demogrficos, prosigue la tendencia a la reduccin del tamao medio
del hogar, ahora en 2,8 personas, tendencia que seguir en los prximos ejercicios.
Adems de los factores demogrficos, el segundo condicionante, segn el informe del departamento de investigacin y estrategia de la Fira, el segundo condicionante se refiere a la
accesibilidad a la vivienda o el esfuerzo financiero requerido para hacer frente a la compra de
la vivienda.
Con la crisis financiera desatada en el verano de 2008, el panorama es ms desfavorable para
la demanda de vivienda en los prximos aos, respecto al registrado en el quinquenio anterior.
Por eso el Ministerio de vivienda anunci un plan de cobertura para la vivienda durante el
perodo 2009-2012 (Plan Estatal de Vivienda y Rehabilitacin). La medida ir encaminada a garantizar la compra de vivienda y facilitar la obtencin de hipotecas, compartiendo el ministerio
el 50% del riesgo de la hipoteca.
22
2.2
Entorno normativo
23
2.3
Entorno tecnolgico
En cuanto a la tecnologa aplicada al proceso productivo, la innovacin derivar de la integracin de las cualidades del aluminio y la calidad del diseo de los perfiles y accesorios, con
garanta de aislamiento trmico y acstico del exterior.
Estanqueidad por junta central, cmara europea estndar, con y sin rotura del puente trmico
y variedad de formas estticas sern los objetivos que Carmetal, S.L. se marque en materia de
innovacin y aplicacin de nuevas tecnologas.
Uno de los requisitos de la aplicacin de tecnologa en el proceso productivo vendr determinado por los requerimientos de eficiencia energtica del CTE, lo que permitir ofrecer productos
de calidad, respetuosos con el medio ambiente y que cumplan la normativa de edificacin.
Las ferias sern el espacio de referencia para estar al da de los avances tecnolgicos en maquinarias de medicin, corte, plegado, etc. As como en nuevas tendencias, productos y equipos. Estas son algunas de las ferias sectoriales a las que acudirn representantes de la empresa:
-- ALUMOSTRA en Vigo
-- EMAF en Oporto
-- LASER en Munich
Por otra parte el desarrollo de Internet permitir a la empresa el uso de una Web para promocionarse y estar en contacto con los clientes.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE CARPINTERA METLICA
3. Actividad de la
empresa
3. Actividad de la empresa
3.1
actividad de la empresa
27
Cabe destacar que tanto ventanas como puertas fabricadas por Carmetal, S.L. contarn con
un aislamiento trmico y acstico elevado, gracias a los valores de permeabilidad, estanqueidad y resistencia al viento. Esto conseguir para la vivienda un ahorro energtico considerable.
Adems, gozarn de alta resistencia mecnica a agentes atmosfricos, biolgicos y qumicos. El
mantenimiento ser escaso y de fcil limpieza.
Como se indica en la gua de oportunidad empresarial de carpintera metlica de Bic Galicia,
se prev una produccin del 80% de puertas y ventanas.
Aunque la actividad tiene una gran dependencia del sector de la construccin y la actual
desaceleracin de este sector afectar al campo de la carpintera metlica, el repunte de la economa esperado en el prximo ao y las ayudas del Plan Estatal de Vivienda y Rehabilitacin
2009-2012 del Ministerio de Industria para la adquisicin de vivienda, servirn de estmulo para
la consolidacin de Carmetal, S.L. en el mercado.
Cuadro 3.- Tarifas el primer ao
Servicio
Tarifa
Ventanas
300
Puertas
400
Balcoles y galeras
220
120
28
actividad de la empresa
3.2
POSICIN DE
PROYECTO
MEJOR
COMPETIDOR
Precios competitivos
Metalnor, S.L.
Alumir, S.L.
Cumplimiento de plazos
Carpintal, S.L.
Metalnor, S.L.
Alumir, S.L.
Confianza
Carpintal, S.L.
actividad de la empresa
29
30
actividad de la empresa
4. El proceso de
prestacin del servicio
El proceso a seguir por Carmetal, S.L. desde el contacto con el cliente hasta la finalizacin de
la obra es el siguiente:
33
Indagacin
sobre motivos y
negociacin
34
No
Fijacin de cita
para medicin
Envo de planos
y memoria
Realizacin de
presupuesto
Realizacin de
presupuesto
Se acepta el
presupuesto?
Aceptacin de
presupuesto
Elaboracin de
nuevo presupuesto
Si
Se acepta el
presupuesto?
Si
Se establece
y comunica
fecha de entrega?
No
FIN
FIN
Comprobacin
de medidas
35
TRABAJO EN TALLER
Solicitud al
proveedor
No
Recepcin de
material
Existe
material en
almacn?
Si
Programacin de
montaje y distribucin
de trabajo
Tratamiento
superficial
36
Corte de perfles y
otros elementos
Armado
Instalacin de
elementos de cierre
FIN
TRASLADO Y COLOCACIN
Carga y traslado
de ventana
Obra nueva:
operacin de anclaje
Reforma: desmontaje
de ventanas instaladas
Colocacin de ventanas
Resolucin de detalles
Limpieza
Seguimiento de plazos
y calidades
FIN
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE CARPINTERA METLICA
37
Entrega de encuesta de
satisfaccin
Envo o entrega de
factura
FIN
38
Teniendo en cuenta que Carmetal, S.L. contar con la maquinaria necesaria para la fabricacin y montaje de varios productos de forma simultnea y planificada para respetar los plazos
comprometidos por el cliente, la limitacin podra venir dada por el cuello de botella en el transporte y colocacin de producto. En este caso, se contratara ms personal o se subcontratara a
empresarios autnomos preferiblemente.
Segn el personal indicado en el cuadro de empresa tipo la capacidad de produccin mxima
sera:
Cuadro 5.- Capacidad de produccin mxima
Servicio
Capacidad mx.
Anual por unidades
Ventanas
2.500
Puertas
1.900
Balcones y galeras
800
Otros
300
4.2
Subcontrataciones
La subcontratacin estar centrada, principalmente, en el transporte y colocacin del producto y la recogida de residuos, aunque tambin se contar con el servicio externo de prevencin de riesgos laborales.
Recogida de residuos
Se subcontratar una empresa inscrita en el registro de productores y gestores de residuos,
que se encargar de la recogida de aceites generados en el proceso de corte, aceites y fragmentos metlicos.
39
MATERIAL DE CONSUMO
40
Remaches.
Hojas de sierra.
Aislantes trmicos.
Junquillos.
Bisagras.
Kits de herrajes.
Cerraduras.
Escuadras de refuerzo.
Masilla.
Silicona.
Guantes.
Material de dibujo.
Limpia cristales.
Cuas.
Calzos.
general.
Plsticos. Lijas.
Perfiles de PVC.
Pintura.
Planchas de PVC.
Clavos.
Escayola.
Ruedas deslizantes
Silicona.
...
Los plazos medios de pago son de 60 o 90 das y los mrgenes de beneficio oscilan entre el
35-40% de media.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE CARPINTERA METLICA
41
Autocontrol
Frecuencia
Comprobar irregularidades, golpes, daos y defectos en toda la superficie de las barras de aluminio.
Todo el material.
Control dimensional.
PROCESO: MECANIZADO
Autocontrol
Frecuencia
Frecuencia
42
Autocontrol
Frecuencia
Frecuencia
Frecuencia
IMPLANTACIN DE UN SGC
Decisin de
implantar un SGC
Evaluacin inicial de la
empresa
Definicin de
objetivos y poltica
Diseo de la
documentacin
necesaria
43
Implantacin del SGC
FIN
No
Deteccin de no
conformidades
Si
Anlisis de causas
Establecimiento de
acciones correctivas
FIN
4.5
Servir adems como medio de comunicacin interdepartamental, gestin de control de accesos por usuarios/as/roles, lo que posibilitar la existencia de foros de debates internos, por
ejemplo, acerca de la implantacin de la ISO o de proyectos en ejecucin. Se prev que contar
con la intranet ser valorado positivamente en el proceso de certificacin de la norma de calidad.
CRM
Dado que en el sector el grado de fidelidad de la clientela y proveedores es muy alto, la clave
del crecimiento se basar en la apertura de mercados y la creacin de redes comerciales. Esta
herramienta permitir la realizacin de estrategias comerciales que entre otros beneficios, potenciar las ventas y mejorar la relacin con los clientes.
Carmetal, S.L. adaptar todos los procesos, actitudes, comportamientos y tecnologas en
todo el negocio para:
1. Mejorar la informacin sobre mercado y cliente.
2. Identificar las nuevas oportunidades de negocio.
3. Mejorar el servicio.
4. Optimizar los costes y mejorar las ofertas.
5. Identificar a los clientes, agrupndolos en funcin de los beneficios que genera la empresa.
6. Fidelizacin.
7. Incremento de ventas.
45
Medidas de seguridad:
Las medidas de seguridad consistirn en automatizar las copias de seguridad, de tal forma
que la intervencin del personal de la empresa sea mnima. Para ello se realizarn copias de
seguridad y grabaciones en soportes externos (DVD, CD, etc.).
Adems, se instalar un software antivirus en el servidor de red.
5. El mercado
5 . El mercado
5 .1
EL MERCADO
49
50
el mercado
BARBANZA
Boiro
67.672
18.730
Pobra do Caramial, A
9.934
Rianxo
11.578
Ribeira
27.430
SANTIAGO
Ames
158.875
25.818
Boqueixn
4.445
Brin
7.104
Santiago de Compostela
94.339
Teo
17.625
Val do Dubra
4.481
Vedra
5.063
O SAR
17.052
Dodro
3.024
Padrn
9.016
Rois
5.012
51
el MERCADO
BARBANZA
47.574
Viviendas familiares
26.052
Edificios
18.697
Locales
2.825
SANTIAGO
Viviendas familiares
52
107.543
69.372
Edificios
31.081
Locales
7.090
O SAR
12.441
Viviendas familiares
6.278
Edificios
5.289
Locales
874
TOTAL
167.558
Teniendo en cuenta que el motivo principal de cambio de ventanas es conseguir la insonorizacin acstica, segn datos del IGE el mercado potencial en el ao 2001 ascenda a 14.034
viviendas que manifestaron tener problemas de ruidos en sus viviendas para las 3 comarcas de
referencia.
Cuadro 10. Nmero de clientes potenciales en 2001 en las tres comarcas
BARBANZA
2.684
SANTIAGO
10.695
O SAR
655
TOTAL
14.034
A esta cantidad, habra que aadir otros motivos de cambio de ventanas (deterioro, escaso aislamiento trmico, etc.), puertas, balcones, etc.
Si adems se tiene en cuenta que la rehabilitacin de viviendas en toda Galicia ser una de las
mayores apuestas del nuevo Plan de Vivienda 2009-2012 durante los prximos cuatro aos,
se prev que 50.700 familias gallegas se acojan al plan estatal para conseguir entre 3.400 y
el mercado
6.500 de ayuda para la reforma de la vivienda. Extrapolando el nmero de familias beneficiarias de las ayudas en Galicia (50.700) a las comarcas de referencia, el mercado potencial que
podra disfrutar de ayudas del Plan de Vivienda 2009-2012 se traducira en 2.677 familias.
En el caso de construccin de obra nueva, segn datos del IGE, el nmero de solares urbanizables asciende a 53.395.
Cuadro 11.- Nmero de solares urbanizables en las 3 comarcas.
SOLARES DE
NATURALEZA URBANA
Nmero de solares
por comarca
BARBANZA
SANTIAGO
23.890
20.890
O SAR
TOTAL
8.615
53.395
La distribucin de las ventas por tipo de producto indicada en el plan econmico es la siguiente:
Cuadro 12.- Tarifas y estimacin de unidades vendidas
Servicio
Tarifa
Unidades vendidas
Fiestras
300 euros
48
Portas
400 euros
42
Balcns e galeras
220 euros
10
Las condiciones de pago varan en funcin del tipo de cliente. En el caso de particulares ser
al contado, aunque como factor de xito pueden otorgarse facilidades de financiacin.
En el caso de venta a empresas, los plazos irn desde los 90 a los 180 das.
el MERCADO
53
5.1.3 Estacionalidad
La actividad de la empresa no se va a ver afectada por la estacionalidad, excepto en los trabajos de reformas, que se concentrarn principalmente en los meses de primavera y verano.
Teniendo en cuenta que en la comarca del Barbanza muchas de las reformas son realizadas
en las segundas viviendas o residencias de verano, la empresa ofrecer como valor aadido al
cliente la posibilidad de adelantar o posponer las reformas para no perturbar la tranquilidad y el
disfrute de los clientes durante el perodo estival.
La confianza ser pieza fundamental para que los clientes deleguen en Carmetal,S.L. la obra
de reforma en la vivienda sin necesidad de que el cliente se encuentre presente, lo que generar
tranquilidad y despreocupacin cuando llegue a la vivienda con la obra realizada.
54
el mercado
5.2
En el sector de la construccin, durante los cuatro aos comprendidos entre 2003 y 2007, la
produccin interna en millones de euros creci un 54%, pasando de los 129 millones de euros
en 2003 a 199 millones en el ao 2007. Con un claro predominio de la edificacin residencial,
que oscilaba entre el 33% y el 35% del total de la construccin, el nmero de viviendas iniciadas alcanz su mximo histrico en 2006, con 865.561 durante ese ao. Desde 1998, la obra
civil fue el subsector que present un mayor crecimiento en trminos reales, aunque dentro de
la edificacin, el segmento de la edificacin residencial fue el que creci ms intensamente. La
edificacin creci entre 1996 y 2007 a una tasa nominal media del 10,5% frente al 8,7% de
crecimiento medio del subsector de la obra civil.
Cuadro 13.- Evolucin del subsector de la obra civil
DATOS
Produccin Interna Total (mill.
)
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
149,49*
199,22
185,96
165,15
144,66
129,31
Edificacin Residencial
0,00
35,50%
35,40%
34%
33%
33%
Edificacin No residencial
0,00
16%
16,20%
17%
18%
18%
Rehabilitacin y Mantenimiento
0,00
23,60%
24%
25%
25%
25%
Obra Civil
0,00
24,80%
24,50%
24%
24%
24%
Consumo aparente de
cemento (miles Tm)
55
42.659
56.081
55.896
50.425
47.610
46.000
2.135
2.697,40
2.542,90
2.357
2.253
2.102
360.044
616.000
865.561
714.800
630.000
622.000
Exportacin: Facturacin
exterior (mill. )
0,00
8.122
5.046
4.060
3.266
3.235
Exportacin: Contratacin
internacional (mill. )
0,00
11.093
7.055
5.060
3.700
2.900
el MERCADO
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Espaa
18.159
19.854
21.920
23.526
26.162
28.205
32.013
Galicia
786
945
999
1.286
1.437
1.528
1.852
Fuente: INE
Ante esta situacin, los promotores optarn por centrarse inicialmente en el sector de la
reforma de viviendas, complementado con algn proyecto corporativo de locales y oficinas y
alguna pequea constructora. Cuando la empresa se haya consolidado con estos segmentos
de mercado, ampliar su cartera de negocio con estos segmentos de mercado, ampliar su
cartera de negocio hacia la obra nueva de carcter pblico y compaas de seguros.
La edificacin de vivienda de nueva planta acenta su desaceleracin. Por una parte, la falta
de financiacin est reduciendo a niveles inslitos el mercado de compraventa y la puesta en
marcha de nuevas promociones. Por otra, el volumen de stock de vivienda por colocar est
tomando dimensiones preocupantes. El reajuste de precios de vivienda se est produciendo de
manera relativamente ordenada, si bien se contina sin ver donde puede acabar su recorrido.
Por tanto, en un contexto de amplia oferta y demanda en descenso bajo el peso de las circunstancias, no se puede esperar otra cosa que un severo retroceso de la produccin. Si se comparan
los datos de 2009 con los de 2007, el descenso previsto se situar en torno al 50%.
56
CONSTRUCCIN
2000
2001
2002
Espaa
2003
8
2004
8
2005
9
2006
10
2007
12
Galicia
1475
1546
1571
1658
1704
1778
1851
1926
mbito de actuacin
115
122
123
121
123
132
151
34
Por todo lo anterior, la opcin de la reforma frente a la compra de vivienda nueva supondr
un ahorro considerable para el cliente particular, por lo que Carmetal, S.L. se centrar en este
segmento de mercado principalmente.
el mercado
5.3
La competencia
el MERCADO
57
Cuadro 16.- Distribucin de empresas ms importantes en los municipios de las tres comarcas.
SANTIAGO
45
AMES
10
TEO
BOIRO
RIANXO
RIVEIRA
11
PADRN
14
ROIS
TOTAL
100
Por un lado, se han analizado las caractersticas generales de los competidores directos, otras
carpinteras metlicas similares en las comarcas analizadas:
Tipo de clientes: particulares y empresas.
Productos: fabricacin, desarrollo y montaje de portalones, cierres, escaleras, pasamanos, estructuras, interiorismo y automatismos combinando materiales como el
inox, acero o forja.
58
Filosofa de trabajo: conjugan mtodos tradicionales de la artesana, con algunos sistemas tecnolgicos avanzados del mercado. Abarcan cualquier tipo de proyecto de
diferentes dimensiones, lo que les lleva en muchos casos a la lentitud en la entrega,
o a la prdida de calidad.
Instalaciones: pocas empresas cuentan con modernas instalaciones, la superficie del
taller suele ser de 2.000 m2 y una exposicin de 350 m2 donde se muestran diferentes trabajos en forja, acero, etc.
Personal: el gerente de la empresa, lleva todo el peso de la organizacin, siendo a
la vez un trabajador ms. La plantilla de personal carece de formacin reglada, con
experiencia adquirida principalmente durante el ejercicio de la actividad.
Estrategia de promocin y comercializacin: nula o casi nula, la mayor parte no utilizan TICs. Su diferenciacin se basa en el precio y el trato directo con el cliente.
Por otro lado, se han analizado las caractersticas generales de competidores indirectos como las pequeas empresas constructoras, especializadas en reformas del
hogar que abordan desde grandes trabajos hasta el cambio de una puerta o ventana.
Tipo de clientes: particulares y empresas.
Productos: rehabilitaciones, reformas, ITE, mobiliario a medida, proyectos e infografas.
el mercado
59
el MERCADO
60
La seriedad de la Web, calidad del diseo y la galera fotogrfica de productos creados, ser
otra de las ventajas diferenciales de la empresa, dado el descuido del sector en general por las
TICs y la presencia en Internet.
el mercado
61
el MERCADO
5.4
Anlisis dafo
62
DEBILIDADES
FORTALEZAS
AMENAZAS
OPORTUNIDADES
Crisis econmica
el mercado
6. La comercializacin del
servicio
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el Manual Prctico de la Pyme: Cmo realizar un
estudio de marketing, Cmo gestionar las ventas y Cmo
construir una marca.
6 .1
Presentacin de la empresa
Nota de los autores: el diseo y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoracinetc. presentan una amplsima gama de posibilidades. En este epgrafe ofrecemos unas propuestas bsicas, que no sustituyen al desarrollo especfico que deber tener
este apartado en el proyecto de cada emprendedor.
65
6.2
Prescriptores
El cliente satisfecho ser el gran prescriptor de Carmetal, S.L. En el mbito de la obra nueva
ser la confianza y el ser conocido en el mercado junto con el precio, los elementos que determinarn la contratacin, por ello gerentes de promotoras, arquitectos, y aparejadores sern
visitados por el gerente.
66
6.3
Acciones de promocin
67
6.4
Como se ha citado a lo largo del plan, el precio viene determinado por la competencia, siendo
adems el factor clave de diferenciacin ms importante en poca de crisis.
Al tratarse de un mercado atomizado, el margen es bajo. En general, todas las empresas del
sector aaden un 100% al precio de la materia prima y con ello cubren los gastos de mano de
obra, local, transporte y promocin.
Existe una gran variacin de precios debido a la diversidad de sistemas de cerramientos existente en el mercado.
En el caso de Carmetal, S.L. el precio de los productos vara en funcin de los siguientes
factores:
Dimensiones del producto
Coste de la materia prima utilizada en cada producto: Es la partida ms importante
de los costes de produccin, representando un 75% de los costes y un 50% de los
costes de facturacin.
68
Coste de mano de obra directa: Supone los tiempos de fabricacin y montaje para
cada producto, con una imputacin de 15 hora (el coste de hora estructural se ha
establecido en 20 ). Representa un 22% de los costes.
Coste del transporte: El coste del transporte calculado corresponde al realizado con
medios propios, y se ha estimado en un 10% del coste de la mano de obra directa.
Representa un 3% de los costes.
Calidad y acabados del producto: En determinados proyectos corporativos o viviendas, ser necesario incluir vidrio especial para escaparates u oficinas y otros elementos auxiliares, lo que encarece el coste del producto final. Asimismo, los acabados
pueden incrementar el precio en un 25% (por ejemplo, colores como el negro grafito, marrn sepia o rojo vino pueden incrementar el precio en un 16%, los anodizados
como burdeos oscuro un 18% y los lacados mate de colores o el efecto madera hasta
un 28%).
Dificultad de montaje, trabajos de desinstalacin y preinstalacin, etc.
La mejora en la gestin de la empresa y el seguimiento de los procesos productivos, permitir
un ajuste en los costes. Esto facilitar las negociaciones con constructoras y la adjudicacin de
proyectos pblicos a medio plazo.
Se intentar que los proyectos para clientes particulares y empresas dejen un margen mayor.
A continuacin se muestran los precios medios de mercado y los que se han establecido para
la elaboracin del plan econmico financiero:
Cuadro 18.- Precio de venta
Servicio
Tarifa
Ventanas
300
Puertas
400
Balcoles y galeras
220
120
69
7. La localizacin de
la empresa
7. La localizacin de la empresa
7.1
La empresa se ubicar en el polgono industrial del municipio de Rianxo. Los criterios que han
determinado esta eleccin han sido los siguientes:
Posicin estratgica en el municipio de Rianxo, con fcil y rpido acceso a las comarcas de Santiago y Sar favorecido por la autova do Barbanza (AG-11).
El asentamiento en suelo industrial evitar problemas de calificacin como actividad
molesta, gestin de residuos, etc.
El polgono industrial de Rianxo tendr fcil acceso desde la salida de la autova (AG11)
La ubicacin de la empresa en Rianxo favorece adems la conciliacin de la vida familiar y laboral de los promotores, al tiempo que fija poblacin en el territorio.
73
lA LOCALIZACIN De la EMPRESA
7 .2
La nave ser contratada en rgimen de alquiler, ascendiendo su coste a 1.500 euros mensuales. La superficie es de 140 m2 distribuida en espacios diferenciados; taller de produccin,
almacn de herramientas, materiales y trabajos terminados, oficina de administracin, atencin
de clientes y recogida de demandas de servicios y aseos higinico-sanitarios que servir tambin
de vestuario:
Cuadro 19.- Distribucin del espacio
Uso
M2
Taller
85
Almacn
35
Oficina
20
Aseos/vestuario
10
La estructura del local es de paredes de hormign. El suelo, de cemento pulido, evitar filtraciones de productos lquidos y facilitar su limpieza. El techo combina estructura metlica y
plstica transparente, para conseguir iluminacin natural en el interior.
La nave dispondr adems de las siguientes instalaciones, aprovechando los servicios exteriores que se ofrecen en el polgono industrial.
Agua corriente con sistema de desage.
74
LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA
7.3
La ubicacin de la empresa en el Polgono industrial de Rianxo permite la conexin por autova y autopista con Santiago, Corua y Vigo. Las caractersticas ms destacables de las comunicaciones e infraestructuras del asentamiento son las siguientes:
Fcil acceso por carretera a travs de la autova do Barbanza (AG-11), que conecta
con la autopista AP-9 (enlaza Vigo-Santiago-Corua).
El polgono industrial de Rianxo tendr fcil acceso desde la salida de la autova (AG11).
Facilidades de aparcamiento, entrada y salida de vehculos de la nave.
Las infraestructuras bsicas del polgono industrial son la disponibilidad de agua potable, alumbrado vial, limpieza, saneamiento y telefona e Internet por fibra ptica.
75
lA LOCALIZACIN De la EMPRESA
8. Recursos humanos
8 . Recursos humanos
8 .1
Los dos promotores sern responsables de las reas de gestin empresarial y produccin
respectivamente. El primero se encargar de las labores comercial y de gerencia, mientras que
el otro se centrar en garantizar la produccin con garantas de calidad y la innovacin en productos y acabados. El encargado de taller ser el responsable de las mediciones y elaboracin de
planos, distribucin y organizacin de trabajo en taller, etc. En cuanto a los operarios de taller,
dos de las cuatro personas contratadas sern adems las encargadas de la instalacin.
El incremento de la produccin durante el perodo objeto de este plan de negocio no se deber a incorporacin de personal, sino al incremento de rentabilidad de la maquinaria y tecnologas
utilizadas, as como a la experiencia (rapidez) adquirida por los trabajadores. En todo caso, si la
demanda superase la capacidad productiva, la empresa prev la incorporacin de personal para
poder atenderla.
Cuadro 20.- Puestos de trabajo
Puesto de trabajo
Nmero de personas
Gerente
Director de produccin
Jefe de taller
Carpintero/a metlico/a
Operario/a
Los trabajadores tendrn experiencia en carpintera metlica, por lo que debern estar familiarizados con la maquinaria y tecnologa utilizada.
Se valorar la posesin de algn ttulo que acredite conocimientos tericos sobre la actividad
de carpintera metlica.
Adems, se buscarn personas con iniciativa, pero sobre todo responsables y cuidadosas con
el trabajo de calidad y los detalles.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE CARPINTERA METLICA
RECURSOS HUMANOS
79
El/La encargado/a de taller ser una persona con responsabilidad de mando, encargada de la
integracin, distribucin, coordinacin y supervisin de los trabajos. El/La encargado/a de taller
se encargar del inventariado de stock en la aplicacin informtica, informacin necesaria para
que el director de produccin gestione los pedidos de material.
Los/as carpinteros/as metlicos/as sern los encargados de la fabricacin y montaje de producto en taller. Aunque existe una diferenciacin de roles, todos los componentes de Carmetal,
S.L. se pueden considerar carpinteros metlicos, manteniendo las caractersticas especficas de
cada perfil. Al ser una empresa de reducido tamao, se buscar la versatilidad y polivalencia
de los trabajadores. Las funciones principales sern cortar, moldear, montar, construir o reparar
diversas clases de estructuras, armazones y piezas de aluminio, empleando herramientas de
mano y mecnicas. El perfil se corresponder con el de una persona con formacin y experiencia
en el tratamiento del aluminio. Los carpinteros de aluminio ayudados por los operarios, sern
tambin los encargados del transporte, desinstalacin previa (de ser necesaria), instalacin del
producto y limpieza. Cuando esto no sea posible por la sobrecarga de trabajo en taller, se subcontratar a los colaboradores externos de la empresa.
Los/as operarios/as tendrn como tareas principales las de asistir a los/as carpinteros/as en
los trabajos de taller y en la colocacin, para as familiarizarse con el uso de materiales y sus
herramientas.
RECURSOS HUMANOS
8.3
EMPRESAS EXTERNAS:
- Recogida de residuos
- Transporte y colocacin
- Plan Prevencin Riesgos
GERENCIA
DIRECTOR
PRODUCCIN
JEFE TALLER
CARPINTERO
CARPINTERO
OPERARIO
OPERARIO
El gerente ser el responsable ltimo de las decisiones que se adopten en cualquier campo de
la empresa, excepto en lo que tenga que ver con la produccin, innovacin, tecnologa y calidad, donde las decisiones sern tomadas de forma consensuada con el director de produccin.
Se subcontratarn los servicios de recogida de residuos, el transporte y colocacin (cuando
sea necesario) y de prevencin de riesgos.
8.4
Seleccin de personal
Los promotores conocen antiguos compaeros de la empresa en la que trabajaban que estaran dispuestos a cambiar. Para ello, los promotores han contemplado un incremento salarial
asociado al cambio.
El resto de trabajadores de taller se completar a travs de los contactos realizados en el curso
de carpintera metlica al que acudieron los promotores.
RECURSOS HUMANOS
81
8.5
Formas de contratacin
La regulacin de la empresa se regir en materia laboral por el convenio colectivo de la provincia de La Corua para el sector de la industria siderometalrgica, resolucin publicada en el
DOGA el 29 de abril de 2007.
Los trabajadores sern contratados de forma indefinida y si fuera necesario contratar a ms
personal con motivo de vacaciones o bajas se hara de forma eventual. Se intentar buscar, en
el caso de trabajadores eventuales, gente con poca experiencia para su contratacin a modo de
prcticas tres meses antes de la vacaciones y as poder ser formados por la persona a la que van
a sustituir. Estos contratados en prcticas tendrn la posibilidad de entrar a formar parte de la
empresa si fuese necesario aumentar la plantilla.
La jornada laboral ser de 1.760 horas anuales como mximo y se deber respetar el descanso mnimo semanal, que ser de un da y medio consecutivo. El perodo de vacaciones ser
retribuido, no sustituible por compensacin econmica.
Cuadro 21.- Tipo de contrato y salario base primer ao.
CATEGORA
PROFESIONAL
Tipo contrato
Horas ao
Salario Base
1.760
15.000
Jefe de taller
Indefinido
1.760
15.000
Carpinteros/as
Indefinido
1.760
14.000
Operarios/as
Indefinido
1.760
11.800
Promotores
82
RECURSOS HUMANOS
9 . Plan econmico-financiero
Para la elaboracin del Plan econmico y nanciero del Plan de Negocio se trabaj con el programa informtico BIC Proyecta y Simula.
Muchos de los trminos empleados en el desarrollo del Plan Econmico pueden resultar desconocidos para los emprendedores sin formacin especca en este campo. Con el n de solventar esta dicultad y
facilitar una explicacin de los conceptos bsicos inversin, balance,
tesorera, VAN, TIR, Ratio...- recomendamos la lectura del Manual
Prctico de la Pyme: Cmo Valorar un Proyecto de Inversin
[Ms informacin sobre estos recursos en el epgrafe 0. Introduccin:
Modelos de Plan de Negocio]
9 .1
Se presentan en este punto el total de inversiones previstas para los cinco primeros aos de
actividad.
85
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
4.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instalaciones tcnicas
24.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Maquinaria
24.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Utillaje
3.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stock inicial
3.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Elementos de transporte
14.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
72.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
76.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12.240,00
0,00
0,00
0,00
0,00
88.740,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Mobiliario
86
Todas las partidas que se recogen a continuacin contemplan el IVA que asciende a un total
de 12.240 euros.
Gastos de constitucin.- se incluyen aqu las cantidades que hay que desembolsar
para constituir el negocio. Entre estas cantidades se encuentran: gastos notariales,
bancarios, de gestora y dems documentacin necesaria para iniciar la actividad.
Inmovilizado material.- se compone de las siguientes partidas:
Concepto
IMPORTE
Instalaciones tcnicas
24.000
Maquinaria
24.500
Tronzadora
3.000
Fresadora/copiadora
1.200
Retestadora
1.800
Plegadora
14.500
Banco de montaje
4.000
Utillaje
3.500
Sierra circular
400
Taladro porttil
250
Taladro de pie
300
Taladro percutor
250
Atornilladora
200
Martillo
100
Mquina soldadora
2.000
Stock inicial
3.000
Mobiliario
1.500
700
800
Equipos informticos
2.000
Furgoneta
14.000
Total
72.500
87
9 .2
Financiamiento
Concepto
88
Importe
Inversin
88.740
Fondo de maniobra
29.500
Recursos propios
50.000
50.126
Total financiacin
100.126
% fondos propios
50%
Se solicitar un prstamo de 50.126 euros con un tipo de inters del 7% a 7 aos. El coste
de la financiacin se calcula en un 1% de comisiones. Sera recomendable en la elaboracin del
plan final estudiar la posibilidad de incluir un crdito del ICO o del IGAPE.
Por lo que respecta al fondo de maniobra, se han tomado en consideracin las siguientes
cifras:
Cuadro 25.- Fondo de maniobra.
Fondo de maniobra
IVA inversiones
12.240
Circulante
17.000
Remanente
TOTAL
Importe
260
29 .500
9.3
Poltica de amortizaciones
Concepto
% dotacin
20,0%
Investimento en I+D
20,0%
Propiedade industrial
20,0%
20,0%
Terreos
33,0%
Construcins
0,0%
Maquinaria
3,0%
Mobiliario
10,0%
10,0%
Elementos de transporte
10,0%
Outro inmobilizado
25,0%
89
9.4
les
Se presenta a continuacin una tabla resumen de los productos que vende la empresa agrupados por lneas de productos:
Cuadro 27.- Ingresos previstos.
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ventanas
172.800,00
190.632,00
210.263,04
231.834,47
255.497,11
puertas
201.600,00
222.144,00
244.874,24
269.967,36
297.612,02
balcones y galeras
(metros)
33.000,00
36.379,20
40.213,89
44.297,14
48.900,09
12.000,00
13.228,80
14.536,70
16.063,06
17.688,26
Total de Ventas
419.400,00
462.384,00
509.887,87
562.162,03
619.697,48
Total de Ingresos
419.400,00
462.384,00
509.887,87
562.162,03
619.697,48
Los incrementos anuales establecidos para las ventas son de un 6% anual y los precios se
incrementan en un 4%.
Cuadro 28.- Precios y unidades vendidas. Ao 1 (sin IVA)
90
Servicio
Unidades
Ventanas
576
Puertas
504
Balcones y galeras
150
100
9.5
Se presenta a continuacin una tabla resumen de los costes variables asociados a los productos que vende la empresa.
Cuadro 29.- Costes variables asociados a los ingresos.
Ao 1
Ventanas
puertas
balcones y galeras (metros)
otros (muros cortina,
puertas garaje)
Total de Costes Variables
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
86.400,00
95.316,00
105.131,52
115.917,24
127.748,55
100.800,00
111.072,00
122.437,12
134.983,68
148.806,01
16.500,00
18.189,60
20.106,94
22.148,57
24.450,04
6.000,00
6.614,40
7.268,35
8.031,53
8.844,13
231.192,00 254.943,94
281.081,02
309.848,74
209.700,00
Los costes variables asociados a cada producto son muy altos, sobre todo los referidos a la
materia prima para fabricacin (75%), seguido de los costes de mano de obra directa (22%) y
los de transporte (3%).
Cuadro 30.- Grfico evolucin de los costes variables.
CONSUMO DE MATERIALES
COSTES DE COMERCIALIZACIN
Euros
91
350.000
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
9.6
Se presenta a continuacin una tabla resumen de los costes fijos asociados a los productos
que vende la empresa.
Cuadro 31.- Costes fijos.
Ao 1
Gastos de Personal
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
124.308,72
130.237,62
136.462,97
142.999,58
149.863,02
Alquileres
18.000,00
18.720,00
19.469,00
20.248,00
21.058,00
Gastos Generales
13.500,00
14.040,00
14.601,00
15.185,00
15.792,00
Seguros y Tributos
2.500,00
2.600,00
2.704,00
2.812,00
2.924,00
Suministros
11.000,00
11.440,00
11.898,00
12.374,00
12.869,00
Otros
2.000,00
2.080,00
2.163,00
2.250,00
2.340,00
171.308,72
179.117,62
187.297,97
195.868,58
204.846,02
9.890,00
9.890,00
9.890,00
9.190,00
8.340,00
181.198,72
189.007,62
197.187,97
205.058,58
213.186,02
En gastos de personal se recoge el gasto correspondiente a los salarios del emprendedor y de los trabajadores de la empresa que se detallan en este plan de empresa.
Gastos generales: representan los gastos de mantenimiento (2.500 ), publicidad
(5.000 ), material de oficina (1.500 ) telfono e Internet (1.500 ), desplazamientos (1.500 ) y riesgos laborales (1.500).
92
9.7
Poltica de circulante
Las condiciones de pago varan en funcin del tipo de cliente. En el caso de particulares ser
al contado, aunque como factor de xito pueden otorgarse facilidades de financiacin.
En el caso de venta a empresas, los plazos irn desde los 90 a los 180 das.
En cuanto al Perodo Medio de Pago (PMP) establecido es de 60 das.
93
9.8
Ao 1
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ingresos
419.400,00
462.384,00
509.887,87
562.162,03
619.697,48
Ventas
419.400,00
462.384,00
509.887,87
562.162,03
619.697,48
Costes Variables
209.700,00
231.192,00
254.943,94
281.081,02
309.848,74
Margen Bruto
209.700,00
231.192,00
254.943,94
281.081,02
309.848,74
171.308,72
179.117,62
187.297,97
195.868,58
204.846,02
124.308,72
130.237,62
136.462,97
142.999,58
149.863,02
Alquileres
18.000,00
18.720,00
19.469,00
20.248,00
21.058,00
Gastos Generales
13.500,00
14.040,00
14.601,00
15.185,00
15.792,00
Seguros y Tributos
2.500,00
2.600,00
2.704,00
2.812,00
2.924,00
Suministros
11.000,00
11.440,00
11.898,00
12.374,00
12.869,00
2.000,00
2.080,00
2.163,00
2.250,00
2.340,00
Amortizaciones
9.890,00
9.890,00
9.890,00
9.190,00
8.340,00
181.198,72
189.007,62
197.187,97
205.058,58
213.186,02
Resultado Bruto
28.501,28
42.184,38
57.755,97
76.022,44
96.662,72
3.425,03
3.291,87
2.796,65
2.265,64
1.696,24
Resultado Financiero
-3.425,03
-3.291,87
-2.796,65
-2.265,64
-1.696,24
25.076,25
38.892,51
54.959,32
73.756,80
94.966,48
25.076,25
38.892,51
54.959,32
73.756,80
94.966,48
Costes fijos
Costes fijos de Personal
94
Ao 2
COSTES VARIABLES
COSTES FIJOS
BENEFICIO NETO
700.000
600.000
Euros
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
EVOLUCIN DE RESULTADOS
95
9.9
Se presenta a continuacin el Balance previsional para los cinco primeros aos de anlisis del
proyecto.
Cuadro 34.- Balance previsional: Activo
Ao 1
Ao 2
3.200,00
2.400,00
1.600,00
800,00
0,00
Inmovilizaciones Inmateriales
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inmovilizados Inmateriales
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Derechos Leasing
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inmovilizaciones Materiales
66.578,00
54.320,00
45.230,00
36.840,00
29.300,00
Inmovilizados Material
72.500,00
72.500,00
72.500,00
72.500,00
72.500,00
5.922,00
18.180,00
27.270,00
35.660,00
43.200,00
Inmovilizaciones Financieras
31.237,93
70.411,41
124.868,30
196.587,47
287.761,59
Inmovilizados Financieros
31.237,93
70.411,41
124.868,30
196.587,47
287.761,59
Fianzas constituidas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
97.847,93
127.131,41
171.698,30
234.227,47
317.061,59
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Existencias de producto
terminado
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Deudores
70.039,80
77.218,13
85.151,27
93.881,06
103.489,48
Clientes
70.039,80
77.218,13
85.151,27
93.881,06
103.489,48
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total de Circulante
70.039,80
77.218,13
85.151,27
93.881,06
103.489,48
Total de Activo
167.887,73
204.349,53
256.849,57
328.108,53
420.551,06
Gastos de establecimiento
96
Total de Inmovilizado
Existencias
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
50.000,00
50.000,00
50.000,00
50.000,00
50.000,00
0,00
25.076,25
63.968,76
118.928,08
192.684,88
25.076,25
38.892,51
54.959,32
73.756,80
94.966,48
75.076,25
113.968,76
168.928,08
242.684,88
337.651,36
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
50.126,94
43.276,53
35.930,90
28.054,26
19.608,21
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Fianzas recibidas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Deuda
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
50.126,94
43.276,53
35.930,90
28.054,26
19.608,21
Acreedores comerciales
35.019,90
38.609,06
42.575,64
46.940,53
51.744,74
7.664,64
8.495,18
9.414,96
10.428,86
11.546,75
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.664,64
8.495,18
9.414,96
10.428,86
11.546,75
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
42.684,54
47.104,24
51.990,60
57.369,39
63.291,49
Total de Pasivo
167.887,73
204.349,53
256.849,57
328.108,53
420.551,06
Capital
Reservas y Prdidas
Subvenciones en capital
Deuda a largo plazo
97
Euros
INMOVILIZADO NETO
CIRCULANTE
TESORERA
800.000
700.000
600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Euros
RECURSOS PROPIOS
98
EXIGIBLE
CIRCULANTE
450.000
400.000
350.000
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
9.10
Previsiones de tesorera
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
349.360,20
455.205,67
501.954,73
553.432,25
610.089,06
Total de Cobros
349.360,20
455.205,67
501.954,73
553.432,25
610.089,06
349.360,20
455.205,67
501.954,73
553.432,25
610.089,06
174.680,10
227.602,84
250.977,36
276.716,12
305.044,53
171.308,72
179.117,62
187.297,97
195.868,58
204.846,02
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
345.988,82
406.720,46
438.275,33
472.584,70
509.890,55
3.371,38
48.485,22
63.679,40
80.847,55
100.198,51
76.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5.873,06
6.850,41
7.345,63
7.876,64
8.446,05
Dividendos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Iva soportado
43.068,82
39.411,65
43.271,26
47.514,10
52.176,08
7.664,64
32.590,72
36.121,72
40.021,15
44.320,28
Fianzas constitudas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.425,03
3.291,87
2.796,65
2.265,64
1.696,24
136.531,55
82.144,65
89.535,26
97.677,54
106.638,64
50.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Emisin de deuda
56.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Iva repercutido
55.897,63
72.832,91
80.312,76
88.549,16
97.614,25
2.500,47
0,00
0,00
0,00
0,00
Fianzas recibidas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Devoluciones de fianzas
constituidas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ingresos Financieros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inversiones
Amortizaciones de deuda
Intereses de deuda
Pagos extraoperativos
Capital
Subvencin de Capital
Devoluciones de Iva
99
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ingresos extraoperativos
164.398,11
72.832,91
80.312,76
88.549,16
97.614,25
27.866,55
-9.311,74
-9.222,50
-9.128,38
-9.024,39
Dficit / Supervit
31.237,93
39.173,47
54.456,89
71.719,17
91.174,12
31.237,93
70.411,41
124.868,30
196.587,47
287.761,59
100
9.11
Punto de equilibrio
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ingresos de
explotacin
419.400,00
462.384,00
509.887,87
562.162,03
619.697,48
Costes variables
209.700,00
231.192,00
254.943,94
281.081,02
309.848,74
Margen
209.700,00
231.192,00
254.943,94
281.081,02
309.848,74
181.198,72
189.007,62
197.187,97
205.058,58
213.186,02
390.898,72
420.199,62
452.131,90
486.139,59
523.034,76
28.501,28
42.184,38
57.755,97
76.022,44
96.662,72
Equilibrio en %
86,41%
81,75%
77,35%
72,95%
68,80%
Equilibrio en
362.397,44
378.015,24
394.375,93
410.117,15
426.372,04
Costes Fijos
Costes Totales
Resultado bruto
101
COSTES TOTALTES
COSTES FIJOS
700.000
619.697
562.162
600.000
500.000
509.888
419.400
400.000
300.000
390.899
462.384
420.200
452.132
486.140
200.000
100.000
181.199
523.035
189.008
197.188
205.059
213.186
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 1
9.12
Clculo
102
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Rentabilidad
econmica
BAIT/AT
16,98%
20,64%
22,49%
23,17%
22,98%
Rentabilidad
comercial
BAIT/
Ingresos
6,80%
9,12%
11,33%
13,52%
15,60%
Ingresos/A
2,50
2,26
1,99
1,71
1,47
Ingresos/AF
4,29
3,64
2,97
2,40
1,95
Rotacin activo
circulante
Ingresos/AC
5,99
5,99
5,99
5,99
5,99
Rotacin stocks
Ingresos/STOCKS
ND
ND
ND
ND
ND
Rotacin deudores
Ingresos/CLIENTES
5,99
5,99
5,99
5,99
5,99
86,41%
81,75%
77,35%
72,95%
68,80%
7,36
5,48
4,41
3,70
3,21
33,40%
34,13%
32,53%
30,39%
28,13%
0,55
0,44
0,34
0,26
0,20
Punto de equilibrio
CF/(MARGEN)
Apalancamiento
operativo
(BAIT+CF)/BAIT
Rentabilidad
financiera
BDT/RP
Apalancamiento
financiero
40,0%
35,0%
30,0%
25,0%
20,0%
15,0%
10,0%
5,0%
0,0%
RENTABILIDAD COMERCIAL
RENTABILIDAD FINANCEIRA
33,4%
28,1%
Ao 1
Ao 2
Ao 3
EVOLUCIN DE RENTABILIDAD
Ao 4
Ao 5
9.13
Flujo de caja
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
25.076,25
38.892,51
54.959,32
73.756,80
94.966,48
9.890,00
9.890,00
9.890,00
9.190,00
8.340,00
27.355,26
2.758,63
3.046,80
3.350,99
3.686,32
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.425,03
3.291,87
2.796,65
2.265,64
1.696,24
76.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6.439.180,58
-65.463,98
49.315,75
64.599,18
81.861,45
6.540.496,98
25.076,25
38.892,51
54.959,32
73.756,80
94.966,48
9.890,00
9.890,00
9.890,00
9.190,00
8.340,00
27.355,26
2.758,63
3.046,80
3.350,99
3.686,32
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- Devolucin neta de
deuda
-50.126,94
6.850,41
7.345,63
7.876,64
8.446,05
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
76.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6.356.280,88
-18.762,07
39.173,47
54.456,89
71.719,17
6.447.455,00
Resultados despus
de impuestos
+ Amortizaciones
+ Gastos financieros
tras impuestos
- Adquisiciones de
activo fijo
+ Valor terminal
Flujo neto de caja del
proyecto
Resultados despus
de impuestos
+ Amortizaciones
103
9.14
1,50%
6.193.208
248,97%
Plazo de recuperacin
del proyecto
Euros
Ao
Euros
10.000
5.000
0
VAN
-5.000
56%
58%
60%
62%
64%
66%
68%
Tasa de descuento
GRFICO DEL VAN
104
70%
72%
74%
76%
Los promotores han decidido crear una Sociedad Limitada para dar forma jurdica a la empresa. Los criterios que han valorado o que le han condicionado a la hora de tomar la decisin
han sido los siguientes:
Nmero de Socios
Al ser una empresa pequea con dos socios y capital reducido, se ha optado por esta
forma jurdica por ser la idnea.
Responsabilidad del socio
La responsabilidad de los socios ante terceros es un factor clave a la hora de elegir la
forma jurdica y se ha optado por la sociedad limitada frente a una sociedad civil. De
esta forma, la responsabilidad de los socios ante deudas de la sociedad est limitada
al capital aportado.
Capital Social Necesario
El Capital Social y sus caractersticas es un elemento clave para decidir qu forma
jurdica es la que ms se adeca a un proyecto empresarial. En este caso, frente a la
sociedad annima que requiere un desembolso mayor y una mayor complejidad y
gastos de gestin, la Sociedad Limitada permite incluso realizar aportaciones no dinerarias sin que tenga que ir certificado por el informe externo de un experto.
Aspectos Fiscales
Los aspectos fiscales y la previsin a medio plazo de facturar un importe que supere
los 75.000 euros fomentan el pago de impuesto de sociedades.
107
108
10 .2
Proteccin jurdica
Adems de la proteccin jurdica que ofrece la propia sociedad, se contratar una pliza
de seguro para cubrir los posibles daos en las instalaciones, as como un seguro de responsabilidad civil que cubra daos a clientes o terceros. El coste aproximado de la prima anual
asciende a 1.500 euros.
La suma de los seguros y tributos contando con el seguro obligatorio para el vehculo
de la empresa, se ha contabilizado en 2.500 euros anuales, tal y como se recoge en el Plan
econmico.
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memochas del grupo Contratos que se pueden dar
durante la vida de la empresa que contienen informacin sobre
seguros y proteccin jurdica.
10 .3
La puesta en marcha del proyecto necesitar de las siguientes licencias de carcter municipal:
109
- Licencia de obras
- Licencia de apertura de actividades
Para la obtencin de la licencia de apertura, el establecimiento deber disponer de todas las
autorizaciones precisas para el desarrollo de la actividad que, bsicamente, se corresponden con
los servicios autonmicos de Medio Ambiente, Sanidad e Industria:
nscripcin en el registro industrial de carpintera metlica en la Consellera de Innovacin
Permiso para la instalacin de la maquinaria e instalacin elctrica
Licencia de vertidos, gestionada en el ayuntamiento
Inscripcin en el registro de productores y gestores de residuos de Galicia
10 .4
Las instalaciones y edificios contarn con las medidas de seguridad e higiene contempladas
en el proyecto, referidas principalmente a:
Sistema contra incendios.
Aparatos a presin: calderas.
Aparatos a gas.
Instalaciones elctricas.
Evacuacin del edifi cio
Calefaccin y aire acondicionado.
Equipos mecnicos.
Con el objetivo de ofertar un servicio de calidad, el personal recibir la formacin necesaria
en seguridad y salud, respetando todas las disposiciones en materia de prevencin de riesgos
laborales.
El coste de implantar un plan de prevencin de riesgos laborales asciende a 1.500 , tal como
se contempla en el Plan econmico.
La normativa genrica aplicable es la siguiente:
110
11. La Innovacin
11 . La Innovacin
Para ampliar la informacin sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Memochas del grupo Funcionamiento de la Empresa, que contienen informacin sobre la gestin
de la innovacin y de los programas y organismo de apoyo a la I+D.
Otra fuente de informacin sobre la Innovacin es el Manual Prctico de la Pyme: Innovacin Empresarial. Este manual incluye una
relacin de tcnicas y herramientas orientadas a facilitar la gestin
de la innovacin.
Para facilitar el proceso de implantacin y evaluacin de la innovacin se puede utilizar el programa informtico Manual de Autoevaluacin de la Innovacin.
[Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio].
113
LA INNOVACIN
11.1
Aspectos innovadores
lA INNOVACIN
Adquisicin de equipamiento
Solicitud de pedido a proveedores.
Inicio de campaa promocional de apertura.
Trmites laborales (alta del promotor y del trabajador/es, comunicacin de la apertura del centro de trabajo y sellado de libros).
Inicio de la actividad.
Nota de los autores: la planificacin de la actividad es un proceso importante, ya que muchas actuaciones estn interrelacionadas y dependen
unas de otras para poder realizarse. Es necesario jerarquizarlas en funcin de la situacin concreta de cada emprendedor y de su empresa (forma
jurdica, tipo de financiacin, si se alquila o se compra un local, si son necesarias reformas, si se solicitarn subvenciones, el tipo y cantidad de
aprovisionamientos iniciales necesarios etc)
MESES
SEMANAS
2
3 4
3
3 4
4
3 4
5
3 4
118
Adquisicin de equipamiento
Solicitud de pedido a
proveedores
Inicio de campaa promocional
de apertura
Trmites laborales y contratacin
de personal
Inicio de la actividad
3 4