ACTIVIDAD 5

CONATBILIDAD FINANCIERA.

CLAUDIA ALEJANDRA GONZALEZ RODRIGUEZ

CONCILIACION BANCARIA

Contabilidad financiera
Unidad 1. Normas de informacin financiera y el efectivo
Actividad 4. Conciliacin bancaria

Con los siguientes datos, elabora la primera y la segunda conciliacin.

La informacin proporcionada a continuacin, es un extracto de la cuenta de mayor de bancos de
la contabilidad de la Empresa MN de los meses de octubre y noviembre del ao pasado, y los
estados de cuenta bancarios reportados por la institucin bancaria para los meses citados.
Nuestros libros:

Bancos Q Cuenta de Cheques

ABONOS

CARGOS

Octubre 2 Cheque Nm.1 $ 3 000

Octubre 1 Depsito

$15 000

Octubre 5 Depsito

3 500

Octubre 5 Cheque Nm. 2

Octubre 20 Depsito

6 000

Octubre 13 Cheque Nm. 3 10 000

Octubre 20 Depsito

18 000

Octubre 14 Comisin de cobro

Octubre 28 Depsito

10 600

Octubre 20 Cheque Nm. 4

Octubre 30 Depsito

19 000 Octubre 27 Cheque Nm. 5

$ 72 100

Saldo deudor

Movimiento acreedor

100

3 000
4 000

$ 25 100

47 000

Sus libros:

Compaa MN Cuenta de Cheques

CARGOS
ABONOS
Octubre 3 Cheque Nm. 1

$ 3 000

Octubre 6 Cheque Nm. 2

5 000

Octubre 13 Comisin de cobro

Octubre 31 Cheque Nm. 6
Movimiento deudor
Saldo acreedor

100
4 000
$ 12 100
$ 35 000

Octubre 1 Depsito

$15 000

Octubre 6 Depsito

3 500

Octubre 20 Depsito

18 000

Octubre 29 Depsito

10 600

movimiento acreedor

cancelado

Octubre 31 Cheque Nm. 6

Movimiento deudor

5 000

$ 47 100

NOTA: Compare los movimientos de cargos de nuestros libros con los abonos de
sus libros y () los que esta iguales y los que no puse (x) y los abonos de nuestros
libros con los cargos de sus libros.

Contabilidad financiera
Unidad 1. Normas de informacin financiera y el efectivo
Actividad 4. Conciliacin bancaria

Conciliacin de la cuenta con el banco

Saldo segn estado de cuenta del banco
Ms: Cargos no correspondidos:
De nosotros:
Depsito da 20
Depsito da 30
De ellos
Subtotal
Menos: Crditos (abonos) no correspondidos:
De nosotros:
Cheque
Cheque

35000

6000
19000
0

10000
3000
0

SALDO SEGN NTRS.

25000
60000

13000
47000

Aqu acomode los que tenan (x)

Nuestros libros:
Bancos Q Cuenta de Cheques
ABONOS

CARGOS
12 000

Saldo inicial

47 000

Noviembre 3 Cheque Nm. 7

Noviembre 15 Depsito

30 000

Noviembre 5 Cheque Nm. 8

9 580

Noviembre 19 Depsito

21 000

Noviembre 8 Cheque Nm. 10

14 000

Noviembre 24 Depsito

14 000

Noviembre 10 Cheque Nm. 11

5 610

Noviembre 30 Depsito

49 000
Noviembre 17 Cheque Nm. 12

20 000

Noviembre 22 Cheque Nm. 13

5 000

Noviembre 23 Cheque Nm. 14

15 400

Noviembre 26 Cheque Nm. 16 10 000

Noviembre 29 Cheque Nm. 17

1 000

Contabilidad financiera
Unidad 1. Normas de informacin financiera y el efectivo
Actividad 4. Conciliacin bancaria

Noviembre 25 Cheque Nm. 15

Movimiento deudor
Saldo deudor

$ 161 000
Movimiento acreedor
$ 55 410

13 000

$ 105 590

Sus libros:
Compaa MN Cuenta de Cheques
CARGOS

ABONOS

Noviembre 4 Cheque Nm. 7

$ 12 000

Noviembre 6 Cheque Nm. 10

14 000

Noviembre 7 Cheque Nm. 13

5 000

Noviembre 7 Cheque Nm. 8

9 580

Noviembre 10 Cheque Nm. 12

20 000

Noviembre 15 Cheque Nm. 16

10 000

Noviembre 21 Cheque Nm. 14

15 400

Saldo al 31 de octubre

$ 35 000

Noviembre 1 Depsito

6 000

Noviembre 1 Depsito

19 000

Noviembre 16 Depsito

30 000

Noviembre 20 Depsito

21 000

Noviembre 25 Depsito

14 000

Noviembre 25 Comisin con IVA

por saldo mnimo
Movimiento deudor
Saldo acreedor

5 000
$ 90 980

Movimiento acreedor
34 020

ASIENTO.

Conciliacin de la cuenta con el banco

$ 125 000

Contabilidad financiera
Unidad 1. Normas de informacin financiera y el efectivo
Actividad 4. Conciliacin bancaria

Saldo segn estado de cuenta del banco

Ms: Cargos no correspondidos:

34020
De nosotros:
Depsito da 30

49000

Depsito da 29

1000

De ellos
Comisin de cobro mnimo

5000
Subtotal

Menos: Crditos (abonos) no correspondidos:

De nosotros:
Cheque (pendiente de conciliacin anterior)
Cheque (pendiente de conciliacin anterior)
Cheque 11
Cheque 15

Bancos
$
$
Saldos deudor 57,410.00 5,000.00
$
nuevo
52,410.00

(1)Comisin de cobro
mnimo

10000
3000
5610
13000

55000
89020

31610
57410