Informe Diagnstico Sci Oct.2013

FONCODES - MIDIS
INFORME DEL
DIAGNSTICO DEL SISTEMA
DE CONTROL INTERNO
FONCODES
SNTESIS GERENCIAL
Con Resolucin de Contralora N 2 458-2008-C61 se aprueba la "Gua para la Implementacin del
Sistema de Control Interno de las entidades del Estado", establecindose que las entidades deben
implementar el Sistema de Control Interno (SCI), y posteriormente emitir un informe con los
resultados de la implementacin, producto de su autoevaluacin.
Como punto de partida de la implementacin del SO y en base a la Gua referida se elabor el
diagnstico del SCI de FONCODES, el que comprende a todas las Unidades Tcnicas, de Apoyo y de
Asesoramiento de la institucin. El alcance de este diagnstico es a nivel general, toda vez que la
implementacin de una gestin basada en procesos est pendiente.
A nivel general, el SCI de FONCODES alcanza un nivel de desarrollo Insuficiente, con diferencias
entre los componentes que lo conforman; siendo Incipiente en Evaluacin de Riesgos, Insuficiente
en Ambiente de Control, Actividades de Control e Informacin y Comunicaciones, y Adecuado en
Supervisin.
Los principales resultados obtenidos por componentes, son los siguientes:
i) En Ambiente de Control se tiene una actitud positiva hacia el control interno, habindose
generado condiciones iniciales para su implementacin. Sin embargo, la estructura organizacional y
la administracin de recursos humanos muestran crticas, toda vez que se carece de herramientas
de gestin (ROF, MOF, CAP, manual de procesos) acordes a las actuales necesidades institucionales.
Esto constituye uno de los mayores problemas institucionales y su atencin es urgente.
ii) Evaluacin de Riesgos es el ms crtico, debido a la ausencia de una estrategia planificada para
administrar los riesgos, que contemple las etapas de identificacin, valoracin y respuesta. Las
acciones que se realizan al respecto responden a la iniciativa y al enfoque de las distintas unidades.
Es importante mencionar que al tenerse objetivos y metas institucionales definidas, existe la
condicin previa para implementar una evaluacin de riesgos.
iii) Sobre las Actividades de Control se efectan procedimientos de autorizacin, aprobacin,
verificacin y conciliacin en las diferentes actividades que realizan las unidades orgnicas
(consignados en manuales, guas, etc.), no obstante, estos requieren ser complementados e
integrados a una gestin por procesos, para desarrollarse de manera planificada y sistemtica.
iv) En relacin a Informacin y Comunicacin se reconoce que la informacin disponible aporta en
la toma de decisiones, y que se cuentan con mecanismos y procedimientos de comunicacin
interna y externa, empero pueden optimizarse los mtodos, canales y medios usados para asegurar
un eficiente flujo de la informacin, tanto entre las distintas unidades como con los grupos de
inters.
v) Respecto a Supervisin, se tiene un oportuno reporte y comunicacin de deficiencias y
problemas detectados en el monitoreo, sin embargo el grado de compromiso para lograr el
levantamiento de las mismas y asumir responsabilidad, requiere reforzarse. Por otra parte, es
necesario contar con procedimientos para ordenar e implementar las recomendaciones, y con
mecanismos oficializados para autoevaluar la gestin. Las diferentes unidades y reas realizan esta
labor de manera individual.
Sobre la base de estos resultados, se identificaron los aspectos a implementar por cada
componente y subcomponente, estableciendo un nivel de prioridad para implementarlos, basado
en su repercusin en el desarrollo de las actividades estratgicas y operativas de toda la institucin
(destacando la gestin basada en procesos, herramientas de gestin a nivel institucional, polticas
de recursos humanos, entre otras).
I Publicada
el 30.0CT.2
1 de 21
t del CoO,
INDICE
I.
Antecedentes
1. Origen
2.
Objetivo
3.
II.
Alcance
Base Legal
III. Diagnstico del Sistema de Control Interno

1. Ambiente de control
2.
Evaluacin de riesgos
3.
4.
Actividad de control
Informacin y comunicacin
5.
Supervisin
IV. Aspectos a Implementar

1. Ambiente de control
2.
3.
4.
Actividad de control
5.
Supervisin
V. Conclusiones
VI. Recomendaciones
Anexos
7")
2 de 21
I ANTECEDENTES
1. ORIGEN
El artculo 62 de la Ley 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la
Contralora General de la Repblica, establece que "El control gubernamental es interno y
externo y su desarrollo constituye un proceso integral y permanente".

La Ley N 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, establece las normas
para regular la elaboracin, aprobacin, implantacin, funcionamiento,
perfeccionamiento y evaluacin del control interno en las entidades del Estado.
1.1 SISTEMA DE CONTROL INTERNOS
Es el conjunto de acciones, actividades, planes, polticas, normas, registros,
organizacin, procedimientos y mtodos, incluyendo la actitud de las autoridades y el
personal, organizados e instituidos en cada entidad del Estado, para la consecucin de
los objetivos indicados en el artculo 4 de la presente Ley 28716.
El control interno comprende las acciones de cautela previa, simultnea y de
verificacin posterior que realiza la entidad sujeta a control, con la finalidad que la
gestin de sus recursos, bienes y operaciones se efecte correcta y eficientemente. Su
ejercicio es previo, simultneo y posterior, segn el artculo 72 de la Ley 277854.
1.2 EL CONTROL INTERNO
El Control Interno, segn las Normas de Control Interno', "es un proceso integral
efectuado por el titular, funcionarios y servidores de una entidad, diseado para
enfrentar los riesgos y dar seguridad razonable, en la consecucin de la misin de la
entidad, se alcancen los siguientes objetivos gerenciales:
Promover la eficiencia, eficacia, transparencia y economa en las operaciones de la

entidad, as como la calidad de los servicios pblicos que presta.
Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado contra cualquier forma de
prdida, deterioro, uso indebido y actos ilegales, as como, en general, contra todo
hecho irregular o situacin perjudicial que pudiera afectarlos.
Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y sus operaciones
Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la informacin
Fomentar e impulsar la prctica de valores institucionales
Promover el cumplimiento de los funcionarios o servidores pblicos de rendir

cuentas por los fondos y bienes pblicos a su cargo o por una misin u objetivo
encargado y aceptado".
CONTROL GUBERNAMENTAL - Articulo 6.- Concepto

El control gubernamental consiste en la supervisin, vigilancia y verificacin de los actos y resultados de la gestin pblica, en atencin al
grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economa en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado, asi como del cumplimiento
de las normas legales y de los lineamientos de politica y planes de accin, evaluando los sistemas de administracin, gerencia y control, con
fines de su mejoramiento a travs de la adopcin de acciones preventivas y correctivas pertinentes.
3 Ley 28716 dyide Control Interno de las entidades del Estado), Articulo 3
Ora Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica
Ley Org
sAprob
ediante RlOcin de Contralora General N 320-2006-CG
3 de 21
cc'
1.3 RESPONSABLE DEL CONTROL INTERNO

El artculo 7 de la Ley 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la
Contralora General de la Repblica - CGR y el artculo 4 de la Ley 28716 Ley de
Control Interno para las Entidades Pblicas del Pas, sealan que el responsable de la
implementacin del Sistema de Control Interno, es el Titular de la Entidad.
2.
OBJETIVO
El objetivo del presente informe es presentar el diagnstico del Sistema de Control
Interno del FONCODES.
3.
ALCANCE
El diagnstico se ha realizado siguiendo lo indicado en la "Gua para la Implementacin
del Sistema de Control Interno de las entidades del Estado", identificando el estado de
implementacin y grado de desarrollo del SCI de FONCODES en cada uno de los cinco
componentes y treinta y cuatro sub componentes establecidos en la Gua referida.
Ha comprendido a todas las Unidades Tcnicas, de Apoyo y Asesoramiento de FONCODES,
a nivel de Sede Central (SC) y Unidades Territoriales (UUTT).
El alcance de este diagnstico es a nivel general, toda vez que si bien, los procesos se
encuentran identificados en trminos generales,la implementacin de una gestin basada
en procesos est pendiente.
4 de 21
II BASE LEGAL
Ley 29792, Ley de creacin, Organizacin y Funciones del MIDIS
Ley N 27785 del 23 de julio de 2002, "Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y
de la Contralora General de la Repblica" y modificatorias.
Ley N 28716 del 18 de abril de 2006, "Ley de Control Interno"
Ley N 29743, Ley que modifica el artculo 10 de la Ley N 28716, Ley de Control
Interno de las Entidades del Estado, del 30 de junio de 2011.
Decreto de Urgencia N 067-2009, del 23 de junio de 2009, modifica el art. 10 de la

Ley N 28716.
Resolucin de Contralora N 320-2006-CG del 03 de noviembre de 2006, aprueba

"Normas de Control Interno".
Resolucin de Contralora N 458-2008-CG publicada el 30 de octubre de 2008, "Gua

para la Implementacin del Sistema de Control Interno de las entidades del Estado".
Reglamento de Organizacin y Funciones del MIDIS aprobado por Decreto Supremo N

001-2011-MIDIS del 26 de diciembre de 2011
Modifica el artculo 10 de la Ley N 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, sustituyendo el cuarto prrafo aadido por el
Decreto de Urgencia N 067-2009, el cual queda redactado de la siguiente manera: "El marco normativo y la normativa tcnica de control que
emite la Contralora General de la Repblica en el proceso de implantacin del sistema de control interno, toma en cuenta la naturaleza de las
funciones de las entidades, proyectos de inversin, actividades y programas sociales que estas administran'.
5 de 21
III DIAGNSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

A continuacin se presentan las principales Fortalezas y Debilidades relativas a los
componentes y subcomponentes del Sistema de Control Interno - SCI, las mismas que han sido
elaboradas analizando los resultados obtenidos en los instrumentos aplicados: Encuesta de
percepcin', Entrevista (Listado de verificacin)8 y Normativa institucional, cuyo resultado se
muestra en el Cuadro N 1: Tabla general de resultados por componentes y subcomponentes
del SCI FONCODES. Los resultados especficos por cada uno de estos instrumentos se pueden
revisar en el Anexo N 1: Resultados de la Encuesta de Percepcin, Anexo N 2: Resultados del
Listado de Verificacin (Entrevista) y Anexo N 3: Anlisis Normativo, adjuntos al presente.
Sobre la base de la evaluacin realizada (documentacin entregada por las reas de cada
unidad, requerida segn los tems. de la Lista de Verificacin) respecto si se aplica un Sistema
de Control Interno, se ha seguido lo expresado en la Gua para la Implementacin del SCI de las
entidades del Estado8, as como lo sealado en las Normas de Control Internow,
determinndose que al nivel de estructuracin en que se encuentra actualmente el Manual de
Operaciones MOP aprobado por Resolucin Ministerial N 178-2012-MIDIS, los procesos se
encuentran identificados en trminos generales siendo sustantivo iniciar el desarrollo e
implementacin de un sistema de control interno de dichos procesos que se desplegaran en
la etapa de implementacin.
A fin de determinar el grado de desarrollo alcanzado por la institucin en la implementacin
del SCI, as como por cada uno de los componentes del mismo se emple una escala de
valoracin11. Dicha valoracin ha sido obtenida sobre la base de los porcentajes que
respondieron afirmativamente a las preguntas de la Encuesta de Percepcin y del Listado de
Verificacin (Entrevista), de acuerdo a lo siguiente:
Grado de Desarrollo
% que respondi
afirmativamente
INCIPIENTE
Requisito no desarrollado
Requisito desarrollado con limitaciones
Desde O hasta 20
Mayor a 20 y hasta 40
Valor
INSUFICIENTE
Requisito desarrollado parcialmente
0 1.0
1.1 2.0
2.1 3.0
ADECUADO
Requisito desarrollado sistemticamente
3.1 4.0
SATISFACTORIO
Requisito conforme
4.1 5.0
CRTICO
Esta escala de valoracin ha sido aplicada a los resultados obtenidos en la Encuesta de

percepcin y Listado de verificacin (Entrevista), obtenindose valores para cada uno de ellos.
El Valor General se obtuvo a partir de los resultados obtenidos de la aplicacin de la Encuesta
\ICC/lb-percepcin y Listado de verificacin (Entrevista), otorgndoles un peso de 1 y 2
e ivamente, considerando que en el segundo caso los entrevistados (Jefes y
oordipdores/Profesionales de las unidades orgnicas) tuvieron que proporcionar
c clocucb centacin de soporte u proporcionar comentarios respecto de cada tema.
e/
covn\'
,Se aplic va web a todo el personal de FONCODES (SC y UUTT) desde el 09/07/2013 al 15/07/2013. La participacin del personal en la
encuesta fue de 78.85% (SC 65% y UUTT 90%).
8Se realiz a los Jefes y Coordinadores/Profesionales de las Unidades Orgnicas de FONCODES desde el 09/07/2013 al 17/07/2013, quienes
proporcionaron documentacin de sopode/comentarios a los tems desarrollados en el Listado de Verificacin.
Anexo 11: actividades que comprende el proceso de cada sub componente
10Cap. III. Acpite 3
use tom como referencia el Diagnstico de Autoridad Portuaria Nacional, as como el Informe N 42-2012-2-4382-MIDIS-FONCODES/OCI.
6 de 21
1. AMBIENTE DE CONTROL
1.1 FILOSOFA DE LA DIRECCIN
1.1.1 La Direccin ha mostrado una actitud de apoyo hacia el control interno, crendose
un entorno favorable para su implementacin en lo relativo a:
-
Difundir los aspectos fundamentales del control interno

Conformacin del Comit de Implementacin del Sistema de Control Internoy
suscribir el Acta de Compromiso de la Alta Direccin.
Actitud positiva para implementar las recomendaciones del OCI.
Desarrollo transparente de las actividades de la entidad (Difusin en Pgina
Web, lineamientos de intervencin, Actas de Comits de gerentes, normativa
interna).
Sin embargo, el conocimiento sobre los aspectos que involucra el SCI es limitado y
no ha sido interiorizado, incluso a nivel de las jefaturas, debiendo reforzarse la
capacitacin.
1.1.2 Es necesario una mayor promocin y reconocimiento a los aportes del personal
para mejorar el desarrollo de las actividades laborales.
1.2 INTEGRIDAD Y VALORES TICOS
1.2.1
Existe un conocimiento y reconocimiento a la difusin y contenido de la "Ley del

Cdigo de tica de la Funcin Pblica", as como a la coherencia entre este y el
accionar de la Direccin.
1.2.2
MIDIS cuenta con un Cdigo de tica institucional aprobado, a travs del cual se
regula FONCODES, siendo necesaria una mayor difusin entre el personal de la
institucin.
1.2.3
Es limitado el conocimiento sobre los mecanismos de investigacin y sancin en

casos de violaciones ticas y actos ilegales, as como sobre las polticas definidas
por la Alta Direccin al respecto. En el captulo sobre el rgimen disciplinario del
RIT, no se define en qu casos las faltas son catalogadas como violacin tica o
acto ilegal.
1.3 ADMINISTRACIN ESTRATGICA

1.3.1 A nivel general, la comunicacin de la visin, misin, metas y objetivos
estratgicos han sido plasmados en un P01 de la entidad, el cual ha sido
adecuadamente difundido. Las distintas unidades orgnicas de Sede Central
planifican y evalan su accionar en funcin a estos. Sin embargo, a nivel de las
UUTT la comunicacin de estos lineamientos e instrumentos se percibe como
insuficiente.
1.3.2 El personal percibe una limitada formulacin de polticas internas, tanto
generales como particulares, que rijan el funcionamiento de reas especficas,
tales como personal, remuneraciones, capacitacin, comunicaciones, entre otros.
1.4 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
1.4.1
0.
La institucin carece de herramientas de gestin que responda a sus actuales

necesidades y permitan su adecuado funcionamiento (ROE, MOF y CAP,
manuales de procesos).Por ejemplo, el MOP que actualmente rige las actividades
de FONCODES ha sido diseado de acuerdo a la nueva visin, misin y objetivos
ro
7 de 21
.
%.,creoc050-7
institucionales, sin embargo no refleja su accionar a nivel de procesos y funciones

(slo contempla Macroprocesos).
1.4.2 Una seria restriccin organizacional y estructural es la carencia, a nivel
institucional, de un Manual de Organizacin y Funciones MOFque permita fijar
las responsabilidades en las funciones por cada puesto de trabajo coherente con
un CAP acorde a la estructura y funcionamiento institucional.
1.4.3
A nivel institucional no se ha implementado una gestin por procesos necesaria

para realizar un adecuado control y seguimiento a la gestin institucional, as
como al accionar de las distintas unidades orgnicas y UUTT.
1.5 ADMINISTRACIN DE LOS RECURSOS HUMANOS

1.5.1
La planificacin y administracin de los recursos humanos es considerada como

Limitada, presentando las mayores debilidades en:
-
Carencia de una poltica de gestin de recursos humanos.

Insuficientes mecanismos y procedimientos de induccin, capacitacin y
evaluacin del personal; que refleje equidad a nivel de la SC y UUTT.
Limitado acceso a capacitaciones con el apoyo de la institucin (econmico,

facilidades horarias, entre otras).
No contar con una escala remunerativa actualizada en relacin con las

funciones, responsabilidades y el puesto
Insuficiente cantidad de personal para el desarrollo de las actividades

estratgicas, principalmente en la SC.
1.5.2 Las normas relacionadas con este subcomponente (Evaluacin del Desempeo
del Personal, Normas y Procedimientos para la Seleccin de Personal,
Contratacin para el Rgimen Especial de Contratacin Administrativa de
Servicios CAS y el Reglamento de Trabajo RIT, entre otros) requieren
actualizacin en funcin al rediseo institucional y al enfoque de operatividad
institucional definido por el sector. El Reglamento Interno de Trabajo RITse
encuentra en proceso de actualizacin.
1.6 COMPETENCIA PROFESIONAL
1.6.1
No existen herramientas de gestin relacionadas con la competencia profesional,

asignacin de autoridad y responsabilidad para el personal en general, que
reflejen la concordancia entre los niveles salariales, funcionales y de
responsabilidad.
1.6.2
El CAP MIDIS, que regula la estructura de plazas de FONCODES, no guarda

coherencia con las plazas existentes en la institucin. Asimismo, el MOP de
FONCODES se dise sin guardar coherencia con el CAP MIDIS, lo que genera
desorden y dificulta el trabajo de las unidades.
--- 1.7 ASIGNACIN DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD

1.7.1
No existen documentos oficializados que reflejen la asignacin de autoridad y

responsabilidad acorde a la nueva estructura organizacional. El personal contina
desarrollando sus funciones en base a lo establecido en el MOF del ao 2005.
8 de 21
1.8 RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

1.8.1
La mayora de unidades orgnicas de SC muestra un distanciamiento con los

aspectos relacionados al accionar y competencia del personal del rgano de
control institucional.
2.
EVALUACIN DE RIESGOS
2.1 La entidad carece de una estrategia planificada y organizada para administrar los riesgos
(identificacin, valoracin y respuesta), sin embargo el personal realiza acciones, de
manera informal y/o espontnea, para identificar y responder a los riesgos asociados a su
labor.
2.2 Existe una marcada diferencia entre las unidades estratgicas (UGOE, UIFOE y UUTT) y las
unidades restantes en relacin a la administracin de riesgos, pues las primeras
implementan acciones al respecto, las mismas que son consideradas en sus documentos
normativos, aunque no se aprecia una metodologa en la identificacin, implementacin y
seguimiento de los riesgos.
2.3 Existe un Grupo de Trabajo Control de Riesgos de FONCODES formalmente constituido.
3.
ACTIVIDADES DE CONTROL
3.1 PROCEDIMIENTO DE AUTORIZACIN Y APROBACIN

3.1.1 Se implementan procedimientos de autorizacin y aprobacin en las diferentes
actividades que se realizan al interior de las unidades orgnicas, las mismas que
han sido plasmados en guas, directivas, instructivos, entre otros.
3.1.2 La ausencia de una gestin por procesos y de herramientas de gestin
coherentes con las actuales necesidades institucionales, dificulta el desarrollo
sistmico de la institucin.
3.2 SEGREGACIN DE FUNCIONES
3.2.1
Las unidades que han identificado actividades susceptibles de fraude han

implementado acciones para reducirlo, sin embargo no existe rotacin del
personal asignado a estas funciones, ello debido a la naturaleza de las mismas.
3.2.2 Los procesos estratgicos asociados al ciclo de proyectos, tales como la

aprobacin de proyectos, incorporan en sus procedimientos el control de riesgos
de fraude o error.
3.3 EVALUACIN COSTO BENEFICIO
3.3.1
Existe un reconocimiento a la implementacin de la evaluacin costo beneficio

por parte de las unidades orgnicas, sin evidenciar que se realice de manera
estructurada y formalizada.
3.3.2
Los sistemas informticos institucionales (SGP, SGA, etc.) constituyen el principal

soporte para las actividades de control. El grado de implementacin y alcance de
estos permite que la implementacin de nuevos controles no represente un
costo mayor a los beneficios esperados.
3.4 CONTROLES SOBRE LOS ACCESOS A LOS RECURSOS O ARCHIVOS

"PcliCi951 Se dispone de un conjunto de normas para la utilizacin y proteccin de los
'ti; recursos o archivos a nivel general. As tambin, se han dispuesto e
44.
.n
9 de 21
implementado medidas de acceso, control y seguridad para activos expuestos a

riesgos y documentacin confidencial, sin embargo existe debilidad tanto en el
registro del acceso a estos, como en la definicin de los responsables de
cautelarlos y llevar el registro.
3.4.2 El sistema de trmite institucional permite un registro adecuado de los
documentos generados y recibidos por la institucin.
3.5 VERIFICACIONES Y CONCILIACIONES
3.5.1
Las unidades orgnicas verifican sus procedimientos, actividades y tareas, en

base a los documentos normativos que las guan pero, al carecer de una gestin
por procesos a nivel institucional, dichas verificaciones quedan como una accin
individual ms no sistmica e integrada.
3.6 EVALUACIN DE DESEMPEO

3.6.1
La institucin cuenta con indicadores clave para el ciclo de proyectos a nivel de

unidades (SC y UT), elaborados sobre la base de los objetivos estratgico del PEI,
los mismos que son evaluados peridicamente y difundidos a todo el personal.
3.6.2
Existe debilidad en la formulacin de la evaluacin de desempeo, toda vez que

no ha sido concebida como un proceso, el que debiera considerar:
i)
identificar el flujo de los procesos a evaluar,
ii)
identificar las actividades crticas,
iii) establecer metas de desempeo concordadas con las unidades orgnicas,

iv) medir el desempeo a distintos niveles, e
v)
identificar responsables de las distintas etapas del proceso.
3.7 RENDICIN DE CUENTAS

3.7.1
La entidad cuenta con procedimientos y lineamientos internos para la rendicin

de cuentas, los mismos que son de conocimiento y cumplimiento por parte del
personal.
3.7.2 A nivel de UT el conocimiento de las responsabilidades con respecto a las

rendiciones de cuenta, es menor.
3.8 DOCUMENTACIN DE PROCESOS, ACTIVIDADES Y TAREAS
3.8.1
Las unidades orgnicas y su personal, tienen registro de las actividades que rigen
su accionar y del rol que le corresponde para el cumplimiento de los objetivos.
Las actividades se encuentran contenidas en documentos normativos, sin
embargo, en algunos casos, estos no se encuentran vigentes (MOF 2005).
3.8.2 Existe una correlacin en la percepcin positiva de los subcomponentes

relacionados con la definicin, organizacin, verificacin y revisin de los
procesos, actividades y tareas, a nivel del personal de las unidades y reas; sin
embargo, no existe evidencia tangible que esto se realice de manera programada
y organizada.
3.8.3
El mdulo de normatividad en la intranet institucional contiene las Directivas,

Guas, Instructivos, reglamentos, manuales, procedimientos, resoluciones y
documentos de gestin institucional; no obstante requiere ser actualizado.
10 de 21
3.9 REVISIN DE PROCESOS, ACTIVIDADES Y TAREAS

3.9.1
Las unidades orgnicas revisan las actividades que desarrollan para verificar que
se ejecuten de acuerdo con lo establecido en los Planes, Reglamentos, Guas,
Directivas, etc., los mismos que se revisan y evalan peridicamente.
3.9.2
Si bien las unidades revisan el desarrollo de las actividades, no cuentan con

procedimientos que orienten dicha revisin, no realizndola de manera
sistemtica.
3.10 CONTROLES PARA LAS TECNOLOGAS DE LA INFORMACIN Y COMUNICACIN

3.10.1 Se cuentan con controles y medidas de seguridad para cautelar el acceso a los
sistemas y fuentes de datos informticos, a nivel institucional e individual. El
personal, en general, reconoce la existencia de estos pero es limitado el
conocimiento de los manuales de los sistemas.
3.10.2 Existe desconocimiento y distanciamiento de los directivos de las unidades
orgnicas sobre la implementacin de los controles para las tecnologas de la
informacin y comunicacin, pues consideran que es de competencia exclusiva
de la coordinacin de sistemas.
4. INFORMACIN Y COMUNICACIN
4.1 FUNCIONES Y CARACTERSTICAS DE LA INFORMACIN
4.1.1
Existe un reconocimiento de la seleccin y anlisis de la informacin para la toma

de decisiones, as como la disponibilidad de esta para el uso del personal. La
informacin gerencial a nivel institucional ha sido procesada.
4.1.2
El acceso a la informacin cuenta con niveles establecidos, acordes a la funcin

del personal.
4.2 INFORMACIN Y RESPONSABILIDAD

4.2.1
Las polticas y procedimientos que posibiliten contar con informacin adecuada

para el desarrollo de las actividades son limitadas.
4.2.2
Hay una insuficiente asignacin de recursos o la dacin de facilidades a las reas

para disponer de sistemas de informacin actualizados (software, entre otros)
que faciliten el desarrollo de sus funciones.
4.3 CALIDAD Y SUFICIENCIA DE LA INFORMACIN

4.3.1
Las unidades reconocen la informacin que maneja la institucin como til,

oportuna y confiable, principalmente aquella relativa a los sistemas informticos
institucionales utilizados por las reas tcnicas y administrativas; sin embargo, se
requiere implementar mecanismos que aseguren la calidad de la misma.
4.4 SISTEMAS DE INFORMACIN

4.4.1
Los sistemas de informacin existentes no estn integrados, lo que dificulta la

ejecucin de las actividades operativas de las diferentes unidades y UUTT, por
tener que manejar sistemas en paralelo.
4.4.2
El personal percibe que no existe una prctica de recoger los reclamos y

sugerencias de mejora, a pesar que existe una plataforma disponible para estos
casos: Atencin TIC.
11 de 21
4.5 FLEXIBILIDAD AL CAMBIO

4.5.1 A nivel de SC los mecanismos de coordinacin para gestionar con la coordinacin
de sistemas los sistemas tecnolgicos son Limitados; por el contrario a nivel de
UUTT es Satisfactorio.
4.5.2
Las unidades manifiestan un marcado distanciamiento respecto a la revisin de

los sistemas de informacin y su adaptacin a los cambios institucionales,
considerando que es responsabilidad de la coordinacin de sistemas.
4.6 ARCHIVO INSTITUCIONAL

4.6.1
La institucin cuenta con un rea encargada de administrar la documentacin e

informacin generada.
4.6.2 Consideran que la administracin no se realiza de acuerdo a polticas y

procedimientos para la administracin, organizacin, mantenimiento y
conservacin de documentos. Asimismo, los ambientes utilizados para el archivo
institucional tienen una ubicacin y acondicionamiento inadecuados.
4.7 COMUNICACIN INTERNA
4.7.1 No se cuenta con documentacin que oriente la comunicacin interna
(interrelacin entre los funcionarios, responsabilidades del personal, entre
otros). La Unidad de Comunicaciones e Imagen Institucional ha elaborado un Plan
de Comunicaciones que incluye la comunicacin interna, externa y de manejo de
crisis, pero este an no ha sido aprobado.
4.7.2 La entidad no cuenta con mecanismos y procedimientos para la denuncia de
actos indebidos por parte del personal, y tampoco se tiene categorizacin clara y
compartida de cules son actos indebidos.
4.8 COMUNICACIN EXTERNA
4.8.1
Los mecanismos y procedimientos para informar hacia el exterior sobre la

gestin institucional son insuficientes (portal de transparencia desactualizado,
entre otros). La pgina Web se actualiza con regularidad sobre las actividades
institucionales referidas a los proyectos a nivel nacional.
4.8.2 Se cuenta con mecanismos y procedimientos que garantizan el acceso y

requerimiento de la informacin pblica.
4.8.3
Los canales de comunicacin con los grupos de inters son limitados, asimismo
se requiere considerar, en la informacin que se transmita, los aportes de las
reas involucradas.
4.9 CANALES DE COMUNICACIN

4.9.1
La poltica institucional relativa a la comunicacin interna y externa (memorando,

paneles informativos, boletines, etc.) no est estandarizada y tampoco responde
a cabalidad a las necesidades institucionales. A nivel de las UUTT la percepcin
sobre este aspecto es ms favorable que en SC.
4.9.2
Los mecanismos de comunicacin y coordinacin existentes entre las unidades

de la entidad no facilitan que la informacin fluya de manera clara, ordenada,
dificultando una atencin oportuna a los requerimientos.
12 de 21
5. SUPERVISIN
5.1 ACTIVIDADES DE PREVENCIN Y MONITOREO
5.1.1 Las acciones de prevencin y monitoreo se realizan de manera permanente,
oportuna y pro activa, aunque no sistemtica.
5.1.2
Las unidades reconocen que no cuentan con procedimientos para ordenar las
recomendaciones y su implementacin, de forma que se puedan monitorear.
Agudiza esta situacin la escasez de recursos (logsticos, presupuestales, recursos
humanos, etc.).
5.2 SEGUIMIENTO DE RESULTADOS

5.2.1
El reporte de deficiencias y comunicacin de problemas detectados en el

monitoreo se registran y comunican oportuna y adecuadamente a los
responsables; sin embargo el nivel de compromiso para levantar las
observaciones y corregir las deficiencias no es homogneo entre SC y UUTT.
5.2.2
La identificacin de mejoras a lo largo del seguimiento de las actividades es una

prctica constante, la misma que se traduce en su efectivizacin, a travs de los
cambios en la normativa que las rige.
5.2.3
Existe un inters y prctica de las diferentes reas por realizar el seguimiento a la

implementacin de las mejoras y recomendaciones propuestas por el rgano de
Control Institucional; sin embargo el compromiso de mejoramiento es limitado
pues persisten y se repiten aspectos observados.
5.3 COMPROMISOS DE MEJORAMIENTO

5.3.1
La implementacin de mecanismos para autoevaluar la gestin es realizada por

las diferentes unidades y reas de manera autnoma. No existen mecanismos
oficializados a nivel institucional. El personal de SC manifiesta la ausencia de
estos en mayor medida que las UUTT.
5.3.2
La identificacin y evaluacin de las debilidades en la gestin con participacin

del personal es restringida, afectando la retroalimentacin correspondiente. El
personal de UUTT es quien se siente ms relegado al respecto.
5.3.3
Respecto de la capacitacin en Control Interno, existen reparos del personal de

SC en reconocer como vlida la capacitacin proporcionada va medios virtuales
(intranet) sobre el tema.
13 de 21
-o
ro
7 Rendicin de cuentas
8 Documentacin de procesos, activida des y tareas
9Revisin de procesos, actividades y tareas
III Actividades de Control
IIIActividades de Control

9Canales de comunicacin
IVInformacin y Comunicaciones
VSupervisin
TOTAL
2 Seguimiento de resultados
3 Compromiso de mejoramiento
1 Actividades de prevencin y monitoreo
8 Comunicacin externa
VSupervisin
7Comunicacin interna
1(493,9 Requisito desarrollado s istemticamente- (Ad

(Adecuado)
ecuado)
la 3,8 Requisito desarrollado s istemticamente (Adecuado)
Requisito desarrollado parcialmente (Insuficiente)
1 Requisito desarrollado s istemticamente (Adecuado)
11
2,4

1 Requsito conforme ( Satisfa ctorio)
f Requsito conforme (Satisfactorio )
IQ. 4,0 Requisito desa rrollado sistemticamente (Adecuado)
3,5 Requisito desarrollado sistemticamente (Adecuado)
1 7 4,3
17 4,1
3,3 Requisito desarrollado sistemticamente (Adecuado)
ICS2,6 Requisito desarrollado p arcialmente (Insuficiente )
1. 2,3 Requisito desarrollado parcialmente (Insuficiente )

la2,6 Requisito desarrollado p arcialmente (Insuficiente )
la3,1
Ifa2,4
co
N'
1 V Supervisin
6 Archivo institucional
5Flexibilidad a l cambio
VInformacin y Comunicaciones
,v Informacin y Comunicaciones
jv
o
3Calida d y suficiencia de la informacin
4 Sistemas de informacin
V Informacin y Comunicaciones
1
Informacin y Comunicaciones
1
Funciones y caractersticas de la informacin
2 Informacin y responsabilida dIP
IV Informacin y Comunicaciones
\IVInformacin y Comunicaciones
TOTAL
Requsito desarrollado con limitaciones (Indolente )
Ir 3,1
Requisito desarrollado s istemticamente (A decuado)
1
I
43 Requsito conforme ( Satisfactorio)
1j1 3,6 Requisito desarrollado s istemticamente (Adecua do)
_
1(31 1,7
MI2,8
IQ/1,9 Requsito desarrollado con limitaciones (Incinientel

IQ.3,6
kii) 1,4 Requsito desarrollado con limitaciones (Incipiente )

Ifj 2,2 Requisito desarrollado parcialmente (Insuficiente)
IQ.3,9 Requisito desarrollado s istemticamente (Adecuado)

1(1
2,0
1 Requsito desarrollado con limitaciones (Incipiente)
111 2,9 Requisito desarrollado parcialmente (Insuficiente)
1 Requisito desarrollado s istemticamente (Adecuado)
la 3,4
2,
6I Requisito desarrollado parcialmente (Insuficiente
)
,
- -
10 Controles para las Tecnologas de Informacin y Comunicaciones
6 Evaluacin de desempeo
= =
o- Cr
CD ID
CC CC
4 Controles sobre el
acceso a los recursos o archivos
5 Verificaciones y conciliaciones
y
-o -o
o o

-1
Ical 2,51
Requisito desarrollado p arcialmente (Insuficiente )
Ill
2 Segregacin de funciones
3 Evaluacin Costo-Beneficio
11
o
-o
a)
1
Procedimiento de Autorizacin y Aprobacin
7?
III Activida des de Control

(O
4 Respuesta a l riesgo
TOTAL
o
-a
II Evaluacin de Riesgos
l'_
lir 2,9
(3
1i3 2,51 Requisito desarrollado parcialmente
(Insuficiente)
ty C o4 5
a
2,81
13 1,41
Requsito desarrollado con limitaciones (Incipiente )
TOTAL
1 Planeamiento de la Adm inistracin de Riesgos
2Identificacin de Riesgos
3 Va loracin de riesgos
8rgano de Control Institucional
Ambiente de Control
Kj2,5
.CCI2
Requisito desarrollado sistemticamente (Adecua do)

1
114 1,81
Requsito desarrollado con lim itaciones (Incipiente)
,
ha 1,7 Requsito desarrollado con limitaciones (Indolente)
y
Y
1 Ambiente de Control
II. Evaluacin de Riesgos
7 Asignacin de autorida d y responsabilidaddel personal
5 Adm inistracin de los recursos humanos

6Competencia Personal
1
Am biente de Control
Ambiente de Control
Ambiente de Control
4Estructura organizaciona l
1
Ambiente de Control
w y
E E
m m
o
' L3
4
o
e
ttl
L!
;
:
!"
Subcomponente
Grado de Desarrollo
1 Filosofa de la Direccin
Requsito conforme (Satisfactorio )
)
2Integridad y va lores
ticos(j)2,81
Requisito desarrollado parcialmente ( Insuficiente)
3 Administracin estratgica
C,1
3,7
o
u
Componente
T1,
1
ro er
a, ..,
11
. 4..
i 5,
IV ASPECTOS A IMPLEMENTAR
Los aspectos considerados constituyen la base para realizar el Plan de Trabajo para la
Implementacin del Sistema de Control Interno de FONCODES. Dichos aspectos se han dividido
en:
-
Generales, relacionados al diseo e implementacin del SCI en la institucin
Especficos, relacionados al diseo e implementacin del SCI en las actividades
De la misma forma, se ha priorizado la necesidad de implementacin de estos aspectos

dividindolos en dos categoras, de acuerdo a lo siguiente:
-
Alta: Su implementacin es fundamental para el logro de los objetivos institucionales y la

base sobre la cual se disear el Sistema de Control Interno a nivel institucional y de las
actividades. Cabe precisar, que para establecer esta categora se han aplicado dos criterios,
uno de ellos relacionado a lo crtico de su carencia o limitado desarrollado y el otro referido
a la facilidad de su implementacin.
Media: Su implementacin para el desarrollo del Sistema de Control Interno es
fundamental, sin embargo estn asociadas a la ejecucin de actividades previas
identificadas con nivel de Prioridad Alto.
Componente 1: AMBIENTE DE CONTROL
Prioridad de
implementacin
Generales
Especficos
Filosofa de la direccin
Difundir el alcance del SCI para

todo el personal y evaluar la
la
reforzar
de
necesidad
capacitacin al respecto.
Realizar una mayor promocin

y reconocimiento a los aportes
del personal.
Alta (Crtico)
Integridad y valores ticos
y
polticas
las
Definir
mecanismos de investigacin y
sancin en casos de violaciones
ticas y actos ilegales.
Definir en el RIT u otro

diferentes
los
documento,
tipos defaltas, asociados a
violaciones ticas y actos
Media
Sub componentes
ilegales.
Administracin
estratgica
Incrementar la difusin de
metas
misin,
visin,
estratgicos
objetivos
instrumentos del POI a nivel
la
y
e
de
UUTT.
Incluir a las UUTT en la toma

de decisiones relacionadas con
el establecimiento de metas
institucionales, principalmente
(Facilidad
Alta
de
implementacin)
las que ellos deben cumplir.

Realizar reuniones nacionales
con los jefes de las UUTT a fin
de conocer la gestin que
realizan, sus limitaciones y
recoger sus aportes.
Estructura Organizacional
Definir las herramientas de

gestin que responda a las
necesidades
actuales
institucionales y su adecuado
como
as
funcionamiento,
gestionar su aprobacin.
Implementar la gestin por
procesos a nivel institucional.
Alta (Crtico)
l-fOnm.N.
15 de 21
Sub componentes
Generales
Especficos
- Administracin de los
recursos humanos
- Competencia
profesional
- Asignacin de autoridad
y responsabilidad
Disear e implementar poltica

de recursos humanos acorde a
estructura
nueva
la
recursos
poltica
de
La
humanos debe contemplar:
procedimientos de induccin,
capacitacin y evaluacin del
las
revisin
de
personal,
remunerativas,
escalas
demanda de personal por las
distintas reas, entre otros.
organizacional.
de
herramientas
Elaborar
la
que
reflejen
gestin
concordancia entre los niveles
salariales, funcionales y de
responsabilidad del personal.
Prioridad de
implementacin
Alta (Crtico)
Tomar en consideracin la
opinin y expectativas del
personal en el diseo de dicha
poltica.
de
rgano
institucional
control
de
espacios
Generar
relacionamiento ms directo
entre las distintas unidades con
Poner en conocimiento del

personal el plan de trabajo de
OCI.
(Facilidad
Alta
de
implementacin)
OCI.
Componente 2: EVALUACIN DE RIESGOS

Sub componentes
Generales
de
la
- Planificacin
de
administracin
riesgos
- Identificacin de riesgos
- Valoracin de riesgos
- Respuesta al riesgo
una
Planificar y organizar
(la
institucional
estrategia
misma que debe considerar la
metodologa a aplicar) para
Especficos
Prioridad de
implementacin
Media
(Requiere
elaboracin de
de
gestin
procesos)
administrar los riesgos, tanto a

nivel de actividades estratgicas
como operativas, sobre la base
de los procesos y la gestin de
los mismos.
Componente 3: ACTIVIDADES DE CONTROL

Sub componentes
Generales
Especficos
de
Procedimiento
autorizacin y aprobacin
Disear e implementar una

gestin por procesos, a nivel de
actividades y tareas
La gestin por procesos deber

manuales,
en
plasmarse
que
instructivos
directivas,
faciliten su aplicacin, que
contengan las autorizaciones y
Prioridad de
implementacin
Alta (Crtico)
aprobaciones para ellos.

Difundir dichos documentos
entre el personal.
Segregacin de funciones
costo-
Evaluacin
beneficio
Identificar los riesgos de fraude

los procesos
o error en
estratgicos y operativos, y
para
las acciones
evaluar
responder a estos.
Incorporar la evaluacin costo
manera
de
beneficio,
formal,como un criterio bsico
previo a la determinacin de
Evaluar la factibilidad de rotar

a
asignado
personal
al
actividades
o
funciones
susceptibles de fraude
Media
(Requiere
elaboracin
gestin
procesos)
de
de
Media
controles.
q,P
16 de 21
e.1,
ritt
9i GO
Prioridad de
implementacin
Sub componentes
Generales
Especficos
los
sobre
Controles
accesos a los recursos o
archivos
difundir
los
Mejorar
y
procedimientos asociados al
los recursos o
acceso a
archivos.
Definir a los responsables de

cautelar y llevar el registro de
Realizar las verificaciones y

conciliaciones asociadas a la
procesos
por
gestin
institucional.
Media
(Requiere
elaboracin
gestin
procesos)
Formular procedimientos de
desempeo,
evaluacin
de
como parte de un proceso.
Alta (Crtico)
Verificaciones
conciliaciones
Evaluacin de desempeo
Rendicin de cuentas
de
- Documentacin
procesos, actividades y
tareas
- Revisin de procesos,
actividades y tareas
para
Controles
de
tecnologas
informacin
comunicacin
los archivos, a nivel de reas.
de
de
y
reas
unidades
las
involucradas deben participar y
suscribir los indicadores de
medicin asociados a su labor.
Alta (Facilidad
de
implementacin)
Difundir las responsabilidades

con respecto a las rendiciones
de cuenta, a nivel de las UUTT.
Alta (Facilidad
de
implementacin)
Media
(Requiere
elaboracin
gestin
procesos)
Ver accin a implementar del

subcomponente Procedimiento
de autorizacin y aprobacin.
Incidir en la difusin de los

manuales de los sistemas de
datos informticos elaborados
de
Coordinacin
por
la
Sistemas.
las
la
y
Media
de
de
(Facilidad
Alta
de
implementacin)
Componente 4: INFORMACIN Y COMUNICACIN

Sub componentes
Especficos
Generales
Alta (Crtico)
Disear e implementar polticas

y procedimientos para disponer
de informacin oportuna y
apropiadamente.
Informacin y
responsabilidad
Asignar recursos o facilidades

para disponer de sistemas de
actualizados
informacin
(software, entre otros)
Calidad y suficiencia de la
informacin
Sistemas de informacin
y
reforzar
Evaluar
mecanismos para asegurar
calidad y suficiencia de
informacin.
sistemas
los
Integrar
informacin institucionales
uno solo.
A,G O De\
/
tP
(Facilidad
Alta
de
implementacin)
los
la
la
Alta (Crtico)
de
en
Alta (Crtico)
Difundir el alcance y uso de la

plataforma Atencin TIC entre
el personal.
Flexibilidad al cambio
Prioridad de
implementacin
Mejorar los mecanismos de

coordinacin para gestionar la
actualizacin y mantenimiento
de los sistemas tecnolgicos.
(Facilidad
Alta
su
de
implementacin)
(Facilidad
Alta
su
de
implementacin)
17 de 21
Generales
Sub componentes
Archivo institucional
- Comunicacin interna
- Comunicacin externa
de
- Canales
comunicacin
polticas,
Implementar
procedimientos y recursos para
la administracin, organizacin,
mantenimiento y conservacin
de documentos.
Gestionar la aprobacin del
Plan de comunicaciones y su
difusin entre el personal,
Especficos
Implementar mecanismos y
la
para
procedimientos
denuncia de actos indebidos
por parte del personal.
Prioridad de
implementacin
Alta (Crtico)
Alta
(Facilidad
su
de
implementacin
de
canales
Implementar
permanentes
comunicacin
con los grupos de inters y
considerar en la informacin a
transmitir los aportes de las
reas involucradas.
Componente 5: SUPERVISIN
Sub componentes
Generales
Especficos
de
- Actividades
prevencin y monitoreo
de
- Seguimiento
resultados
de
- Compromisos
mejoramiento
implementar
e
Disear
procedimientos para ordenar
implementar y gestionar las
recomendaciones, de forma que
se puedan monitorear y/o
evitar su ocurrencia a nivel
Dotar de recursos (logsticos,

recursos
presupuestales,
las
etc.)
para
humanos,
actividades de prevencin y
monitoreo.
institucional.
Incorporar la participacin del

personal en la actividad de
desarrollada
autoevaluacin
por las unidades.
de
los
niveles
Definir
el
entre
responsabilidad
personal que interviene en las
sus
segn
actividades,
Prioridad de
implementacin
Media
(Requiere
elaboracin
gestin
procesos)
de
de
funciones.
implementar
e
Disear
mecanismos de autoevaluacin
de la gestin, hasta el nivel de
unidades.
LS
18 de 21
V CONCLUSIONES
1.
2.
El Sistema de Control Interno (SCI) de FONCODES alcanza un nivel de desarrollo Insuficiente,

con diferencias entre los componentes que lo conforman.
Los cinco (5) componentes que conforman el Sistema de Control Interno alcanzan el grado
de implementacin y/o desarrollo que se muestra en la siguiente tabla:
Componente
Valor
Grado de desarrollo
Ambiente de control
2.8
II
1.9
Requisito desarrollado con limitaciones (Incipiente)
III
Actividades de control
2.9
IV
2.8
Supervisin
4.0
Requisito desarrollado sistemticamente (Adecuado)
SCI FONCODES
2.5
3. En el componente Ambiente de Control cabe destacar lo siguiente:
La DE ha mostrado una actitud positiva hacia el control interno, ha tomado las

acciones que han permitido conformar el Comit Especial de Control Interno y
formalizar su funcionamiento; sin embargo es necesario que el conjunto de
funcionarios adopte una actitud similar en el mbito que le corresponde. Asimismo, se
requiere difundir an ms el alcance del Sistema de Control Interno, a fin que el
personal lo interiorice y lo implemente en su accionar diario.
Uno de los mayores problemas institucionales y de urgente atencin es la carencia de

herramientas de gestin que responda a sus actuales necesidades y permitan su
adecuado funcionamiento (ROF, MOF, CAP, manual de procesos). Concordante con
ello urge iniciar la implementacin de una gestin por procesos a nivel institucional.
En lo referente a la administracin estratgica, el P01 ha sido adecuadamente

difundido, siendo de conocimiento del personal la visin, misin, metas y objetivos
estratgicos.
El personal percibe una carencia de polticas internas que rijan el funcionamiento de

unidades y reas especficas, siendo las ms crticas aquellas referidas a gestin de
recursos humanos (personal, remuneraciones, capacitacin, entre otros).
4.
El componente de Evaluacin de riesgos es el menos desarrollado, y el que presenta la

percepcin ms dismil entre la SC y las UUTT. Al carecer la entidad de una estrategia
planificada para administrar los riesgos (identificacin, valoracin y respuesta), las
distintas unidades desarrollan las acciones relacionadas con este tema por iniciativa
propia y bajo su propia interpretacin de lo que corresponde hacer.
A nivel institucional se cuenta con la condicin previa para implementar la evaluacin de
riesgos, que es tener objetivos y metas institucionales definidas. Ser necesario
complementar con los roles, responsabilidades y el ambiente laboral que promueva la
administracin riesgos, a fin de identificar los riesgos de manera integral. Cabe precisar
que para poder evaluar la vulnerabilidad del sistema, primero deber identificarse los
puntos crticos de los procesos. Es necesario contar con personal capacitado para
identificar y valorar los riesgos.
5.
En el componente de Actividades de control destacan los siguientes puntos:
Si bien se tienen implementados los procedimientos de autorizacin, aprobacin,

ificacin y conciliaciones en las diferentes actividades que se realizan al interior de
O
19 de 21
00* ;
e del
las unidades orgnicas, encontrndose consignados en manuales, guas, etc., estos

requieren ser complementados e integrados a una gestin por procesos.
Los sistemas informticos institucionales (SGP, SGA, etc.) constituyen el principal

soporte para las actividades de control, teniendo un grado de implementacin
adecuado que debe ser ms aprovechado. Asimismo, las unidades requieren que se
articulen o sean integrados en un solo sistema a fin que la informacin especfica que
se maneja a nivel institucional o por rea provenga de un solo sistema.
No se encontr evidencia tangible que la definicin, organizacin, verificacin y

revisin de los procesos, actividades y tareas se realice de manera planificada y
sistemtica.
Existe concordancia entre los objetivos estratgicos institucionales y los indicadores

clave para el ciclo de proyectos; sin embargo tanto para la definicin de estos como
para las metas esperadas se requiere incorporar la participacin y conformidad de las
unidades que correspondan, como medio para que los asuman como propios y el
compromiso de cumplirlos sea ms slido.
6. En lo relacionado al componente de Informacin y Comunicacin:
Se reconoce que la informacin disponible aporta en la toma de decisiones, sin

embargo a nivel directivo indican que los mtodos, canales y medios usados no
aseguran el flujo de la informacin con la calidad y oportunidad deseables.
Por parte de las unidades, existe un desconocimiento y un marcado distanciamiento

respecto a involucrarse activamente en la revisin de los sistemas de informacin y su
adaptacin a los cambios institucionales, pues se entiende que es responsabilidad de la
Coordinacin de Sistemas.
Es indispensable establecer polticas y procedimientos relacionados con las

condiciones de administracin, organizacin, mantenimiento y conservacin de
documentos, que actualmente son inadecuadas. Esta situacin dificulta y demora la
ubicacin de los documentos -sobre todo de los ms antiguos-; existiendo adems un
riesgo latente de deterioro o prdida.
Se cuentan con mecanismos y procedimientos de comunicacin interna y externa,

empero resultan insuficientes para asegurar un adecuado flujo de informacin tanto
entre las distintas unidades como con los grupos de inters.
7. El componente de Supervisin obtuvo el mayor grado de desarrollo, alcanzando valores

homogneos tanto en la SC como en las UUTT.
El reporte y comunicacin de deficiencias y problemas detectados en el monitoreo se

realiza oportunamente, sin embargo el grado de compromiso para lograr el
levantamiento de las mismas y asumir la responsabilidad al respecto, como institucin,
requiere reforzarse, sobre todo a nivel de SC.
Las unidades reconocen que no cuentan con procedimientos para ordenar e

implementar las recomendaciones, y tampoco con mecanismos oficializados para
autoevaluar la gestin. Las diferentes unidades y reas realizan esta labor de manera
individual.
) 8. Al nivel de estructuracin en que se encuentran actualmente el Manual de Operaciones

A....../
MOP (aprobado con RM N 178-2012-MIDIS), los procesos se encuentran identificados en
9)
trminos generales siendo sustantivo iniciar el desarrollo e implementacin de un sistema

de control interno a los mismos, que se efectuara en la etapa de implementacin.
VIC OS\
0
trt
20 de 21
VI RECOMENDACIONES
6.1
Implementar los aspectos desarrollados en el numeral IV Aspectos a Implementar del

presente Diagnstico, considerando el nivel de prioridad establecido. Se recomienda
iniciar la implementacin del SCI desarrollando aquellos aspectos con prioridad Alta
(Crtico), debido a que afectan el adecuado funcionamiento de las actividades
estratgicas y operativas de toda la institucin (gestin basada en procesos,
herramientas de gestin a nivel institucional, polticas de recursos humanos, entre
otras).
6.2
Autorizar la adquisicin de un software que contribuya a reducir el costo de

transaccin de la informacin relacionada con el Sistema de Control Interno.
6.3
Para las siguientes etapas de la implementacin del Sistema de Control Interno de

FONCODES, considerando lo nuevo y complejo del tema, as como la falta de modelos
a seguir, se recomienda la contratacin de una asesora especializada que conduzca al
grupo de trabajo que se designe para tal fin.
6.4
Continuar con la siguiente etapa de la implementacin del Sistema de Control Interno,

Elaboracin del Plan de Trabajo, sobre la base de los resultados del presente
Diagnstico, considerando para ello los recursos econmicos, materiales y de personal
que se requerir.
21 de 21
Anexo N 1: Resultados de la Encuesta de Percepcin
Nmero
del-Cnadro
Descripcin
Escala de Valoracin del Grado de Desarrollo de los Componentes y Subcomponentes del SCI
Encuesta: Tabla general de Resultados de los Componentes y Subcomponentes del SCI
Encuesta: Resultados por Componentes del SCI
Encuesta: Componente 1 Ambiente de Control: Resultados por Subcomponentes
Encuesta: Componente II Evaluacin de Riesgos: Resultados por Subcomponentes
Encuesta: Componente III Actividades de Control: Resultados por Subcomponentes
Encuesta: Componente IV Informacin y Comunicaciones: Resultados por Subcomponentes
Encuesta: Componente V Supervisin: Resultados por Subcomponentes
Encuesta: Distribucin del Grado de Desarrollo de los Componentes del SCI
10
Encuesta: Distribucin del Grado de Desarrollo de los Subcomponentes del SCI
11
Encuesta: Resultados por Componentes del SCI Sede Central y Unidades Territoriales
12
Encuesta: Resultados por Subcomponentes del SCI Sede Central y Unidades Territoriales
13
Encuesta: Matriz de Fortalezas y Debilidades
Anexo N 1: Resultados de la Encuesta de Percepcin

Nmero
del Cuadro
Descripcin
Escala de Valoracin del Grado de Desarrollo de los Componentes y Subcomponentes del SO
Encuesta: Tabla de Resultados de los Componentes y Subcomponentes del SCI
Encuesta: Resultados por Componentes del SCI
Encuesta: Componente I Ambiente de Control: Resultados por Subcomponentes
Encuesta: Componente II Evaluacin de Riesgos: Resultados por Subcomponentes
Encuesta: Componente III Actividades de Control: Resultados por Subcomponentes
Encuesta: Componente IV Informacin y Comunicaciones: Resultados por Subcomponentes
Encuesta: Componente V Supervisin: Resultados por Subcomponentes
Encuesta: Distribucin del Grado de Desarrollo de los Componentes del SCI
10
Encuesta: Distribucin del Grado de Desarrollo de los Subcomponentes del SCI
11
Encuesta: Matriz de Fortalezas y Debilidades
S'o
III
Requisito conforme ( SATISFACTORIO)
El requisito es cump lido con resu ltados efect ivos a trav s de activ idades
programadas s istemticamente.
resulta dos efect ivos.
actividades, p rocedimientos o controles por implementar para e l

logro de
El requisito es desarrollado s istemticamente, de acuerdo a lo req uerido por la

norma (guas, directivas, instructivos,etc.), aunq ue restan a lgunas pocas
prct icas del persona l responsa ble.
El requisito es desarrollado parcia lmente a trav s de activ ida des de gest in de

los p rocesos no s istemticos ni
documenta dos o q ue se hacen como buenas
El requisito es desarrollado inc ipientemente a travs de actividades de gest in

a isladas o como p rct ica indiv idua l, no documenta dos ni forma lizados.
1
PUNTPLIE
1
en
H
CV
(ADECUADO)
DESCRIPCIN
El requisito no ha s ido desarrollado por la ent ida d a tra ves de la gestin y otras
activida des
Requisito desarro llado s istemticamente
(INSUFICIENTE)
Requisito desarro llado parcialmente
(INCIPIENTE)
Requisito desarrollado con limitaciones
Requisito no desarrollado (CRTICO)
GRADODE DESARROLLO
ESCALADE VALORACINDEL GRADODEDESARROLLODE LOSCOMPONENTESYSUBCOMPONENTESDELSCI FONCODES
O
a
a
Ln
M1i
Ti
2 Segregacin de funciones
3 Eva luacin Costo-Beneficio
4 Controles sobre elacceso a los recu rsos o archivos
5 Verificaciones y conciliaciones
1Procedimiento de Autorizacin y Aprobacin
4 Resp uesta a l riesgo
TOTAL
II Eva luacin de Riesgos
3 Va loracin de riesgos
II Eva luacin de Riesgos
2 Identificacin de Riesgos
O
i
1Planeamiento de la Administracin de Riesgos
72
Ambiente de Control
7 Asignacin de autorida d y responsa bilidad del p ersonal

8rgano de Control Institucional
5 Administracin de los recursos humanos

6 Competencia Persona l
Ambiente de Control
Ambiente de Control
4 Estructura organizacional
Ambiente de Control
2 Integridad y va lores ticos
3 Adm inistracin estratgica
Subcomponente
Ambiente de Control
1Filosofa de la Direccin
ro
Componente
"E!
Ambiente de Control
uesta: Ta bla
8 Documentacin de procesos, actividades y tareas

9 Revisin de procesos, actividades y tareas
10 Controles para las Tecnologas de Informacin y Comunicaciones
TOTAL
LV Supervisin
TOTAL
3 Compromiso de mejoramiento
1 Actividades de prevencin y monitoreo
2 Seguimiento de resultados
9 Cana les de comunicacin
TOTAL
V Supervisin
V Supervisin
7 Comunicacin interna
5Flexibilidad a l cambio
3 Ca lida d y suficiencia de la informacin
4Sistemas de informacin
2Informacin y responsabilidad
1Funciones y caractersticas de la informacin
a3
N
,,,
tn
7 Rendicin de cuentas
=cua,
-o,
-c
=asFi
'
al
o
o
1,
a
Va lor
oEu
m m tn CO O 0 0 LO 00 en In ul en et co o O In O N n/ N N Ln LO 01 Cr, CO 03 LO CO N
en CO m
LO as
e- ni rer mi mmo" m en' m- I ni en' ni m' ni mThri ni ni ni rei pi mi m oi ni ni' cei rei fe? ni e m ni ni" e ni ni
10fleYSMC,(3.311(3(311(13(5/110111,111tIFSSiS )13,/,
Requisito desarro llado sistemticamente (Adecuado)
Requisito desarro llado sistemticamente (A decuado)

,
Requsito conforme (Satisfactorio)

1
Requisito desarrollado s istem ticamente (Adecuado)
Requisito desarrollado s istem ticamente (Adecuado)
Requisito desarrollado s istemticamente (Adecuado)

Requisito desarrollado sistemticamente (Adecua
. ---- do)
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Requisito desarrollado s istemticamente (Adecua do)
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7Rendic in de cuentas
6Evaluacin de desempeo
4Controles sobre el acceso a los recursos o archivos

5Verificaciones y conc iliaciones
3Evaluacin Costo-Beneficio
2Segregacin de funciones
Subcomponente
1
Procedimiento de Autor izacign y Ap robacin
Actividades de Control
Subcomponente
6Eva luacin de desempeo
5Verificaciones y conci liaciones
3 Evaluacin Costo-Beneficio
4Controles sobre el acceso a los recursos o arc hivos
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ENCUESTA
COMPONENTEIII: ACTIVIDADESDE CONTROL
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Requsito conforme (Satisfactor io)
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Requisito desarrolla do s istemticamente (Adecua do)
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Subcomponente
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2Informacin y responsa bilidad
3 Ca lidad y suficienciade la information
5Flexibilida d a l cambio
7 Comunicacin interna
8Comunicacin externa
9Canales de comunicacin
Subcom ponente
:1 Funciones y caractersticas de la informacin
2 Informacin y responsa bilidad
3 Ca lidad y suficiencia de la informacin
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Administracin Estratgica
Administracin de Recursos Humanos
Competencia profesional
Asignacin de Autoridad y Responsables
Organo de Control Institucional
Planeamiento de la Administrac. de Riesgos
Identificacin de Riesgos
Valoracin de riesgos
Respuesta al riesgo
Procedimiento de Autorizacin y Aprobacin
Segregacin de funciones
Evaluacin Costo-Beneficio
Controles sobre el acceso a los recursos o archivos
Verificaciones y conciliaciones
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Documentacin de procesos, actividades y tareas
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Revisin de procesos, actividades y tareas
Controles para las Tecnologas de Informacin y Comunicaciones

INFORMACION Y COMUNICACIN
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Informacin y responsabilidad
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Calidad y suficiencia de la informacin

Sistemas de Informacin
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la difusi n de la v isin, m isi n, metas y o bjetivos de la enti da d
(4.5: Satisfactoria )(AE-1:9).
Por otra pa rte, las activi da des percibidas como a decua das
llegan a l62%de los encuesta dos.
En la Se de Centra lla poca difusin en los temas de perso na l,

capacitaci n, planeam iento y sanciones sustenta ra la
insuficiente percepci n de estas activi da des.
3.-En Se de Centra llas act ivi da des implementa das como

insuficiente son :
- ( EO-1: 14) E l pe rsona l q u e la bora en su rea ocupa una p laza
p rev ista en e l PAP y un cargo inc lu i do en e lrea.
- (ARH-1:19) E l pla n a nu a lde capacitaci n para e l persona l
- (ARH-1:18) La enti da d cuenta con mecan is mos, polt icas y
p roce dimientos a decua dos para la se leccin, in ducci n,
form acin, capacitacin, y eva luaci n persona l.
CAUSAS (DEBILIDADES)
La diferencia de percepcin en tre la Se de Centra l y las UUTT

3.
2.
1.
en re laci n a la esca la remunerativa se sustenta ra en q ue en SC
la bora u n mayor perso na lde Ex Coopop q u ienes actua lmente
debi do a fa lta de p resup uesto estn en una menor esca la desde
su re incorporaci n a la Institucin en e l a o 2006. Sin em bargo
en las UUTT se o btuvo u n va lor de Adecua do.
E l su bcomponente q u e muestra la mayor va loracin a n ivel

de encuesta dos es e l corresp ondiente a a dmin istraci n
estratgica (proceso de ap rovecham iento de cam bio a travs
del mayor ap rovec ham iento de los recursos ex iste ntes) con una
va loraci n de sa tisfacto ria 4.4
A n ivel de su bcomponentes, Integri da d y Va lores t icos e s e l

m s homogneo, obten ien do un va lor de 3.3 tanto en Sede
Centra l como en las UT.
Aproxima da me nte un 76%del tota l de encuesta dos perci be

q ue se rea lizan activida des de Am biente de Contro l tota l o
pa rcia lmente. Existe una mayor percepci n de imp lementaci n
de l componente a n ive lde UT respecto de la Se de Centra l, sin
em bargo a m bas lo va loran como Adecua do.
Ni
2.- La act iv i da d perci bi da como menos imp lementa da por los

encuesta dos
con una va loraci n de Incipiente (req u isito
desarrolla do parcia lmente), es la re laciona da a
la esca la
remu nerativa en re laci n con funciones, responsa bi li da des y
p uesto, dentro del su b componente de Adm in istracin de Rec ursos
Humanos sien do mayor esta de bi li da d en la Se de Centra l.
DEBILIDADES
Componente N 01: AMBIENTE DECONTROL

Va loracin 3.8 - Req uisito desarrollado sistemticamente (Adecuado) - SC: 3.5 (Adecuado) y UT: 3.9 (Adecuado)
ENCUESTA: IDENTIFICACIN DE FORTALEZASYDEBILIDADES PORCOMPONENTES
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6.- En SC, las activida des percibidas como menos implementa das son:
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4.- La activida d percibida co mo menos implementa da por todo e l persona l
autorizacin y ap robacin (ms del 50%).
para Documentacin y revisin de stos (45% en p romedio), y a nivel
de UT p ara Verificac iones y conciliaciones y Proce dimiento de
tareas, se tiene una mayor percepcin de imp lementacin a n ivel de SC
3.- Entre los su bcomponentes re lacionados con p rocesos, actividades y
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2.1.-
En 3 act ivi da des existe una marca da difere ncia e n la va loraci n

entre SC y UT, las q ue pertenecen a l su bcomponente Comp ro m iso de
mejoramie nto:
Dos de e llas son va lora das co mo Sa tisfactorias p or las UT p ero
Insuficientes por SC, y son: ( CM-5:115) Ha rec i bi do cap acitacin
y entrenam iento so bre control inte rno y gestin de riesgos y
( CM-5:112) En e l rea se dispone de mecanismos para ejecuta r
la au toeva luaci n de la gest i n.
Una es va lora da como Adecua da por SC pero Incipiente por las
UT, sien do ( CM-5:113) Los asp ectos i dentifica dos como
de b il ida des en la gest i n de lrea son eva lua dos por e l pe rsona l
a fin de p lantear la s mejo ras resp ect ivas y gene rar la
r - ..limentacin corresp on diente.
E l su bcomponente menos va lora do po r to do e l persona l es:

Co mp rom iso de mejoram iento, don de a dems se p resenta una
mayor diferencia entre la p ercepci n de la SC y de las UT ( 6 puntos
me nos en SC).
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A n ivel de su bcomponentes tam bin p resenta los p rome dios m s

a ltos, so bre todo en los su bcomponentes: Activida des de p revenci n y
mon itoreo y Segu im iento de resu lta dos, con una va loracin de
Satisfactorio, pues m s de l 80% reconoce q ue se han imp lementa do,
tota l o parcia lmente.
Es e l componente con mayor percepcin de imp lementacin pa ra

todo e l persona l. Tanto en SC como en las UT obtiene la mayor
va loraci n .6
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A p esar de se r e l componente con mayor va loracin, ce rca de la

cuarta parte de l pe rso na l percibe q ue las act ivi da des de l componente
de supervisin, no se rea lizan o se desconoce a l respecto.
DEBILIDADES
CAUSAS
de l perso na lde las dist intas reas.
como p rctica usu a l y p rograma da de ntro de la

1.2.gestin, y menos aun invo lucra n do a la mayora
2.- La autoeva luacin de la gesti n no se rea liza
dia rio de ca da tra baja dor.
de sup ervisi n estn inme rsas en e l accionar
interna liza do a ca ba li da d q ue las Activida des
compo ne nte es lim ita do, p ues no se ha
1. E l conocim iento de l a lcance de este
Componente N 05: SUPERVISIN

Va loracin 3.9 Req u isito desa rrolla do sistem ticamente ( Adecua do) - SC: 3.7(Adecua do) y UT: 4.0 (Adecua do)
3.-
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Anexo N 2: Resultados del Listado de Verificacin (Entrevista)
Nmero
del cuadra
Descripcin
Listado de Verificacin: Tabla general de Resultados de los Componentes y Subcomponentes del SCI
Listado de Verificacin: Resultados por Componentes del SCI
Listado de Verificacin: Componente I Ambiente de Control: Resultados por Subcomponentes
Listado de Verificacin: Componente II Evaluacin de Riesgos: Resultados por Subcomponentes
Listado de Verificacin: Componente III Actividades de Control: Resultados por Subcomponentes

Listado de Verificacin: Componente IV Informacin y Comunicaciones: Resultados por
Subcomponentes
Listado de Verificacin: Componente V Supervisin: Resultados por Subcomponentes
Listado de Verificacin: Distribucin del Grado de Desarrollo de los Componentes del SCI
10
Listado de Verificacin: Distribucin del Grado de Desarrollo de los Subcomponentes del SCI
11
Listado de Verificacin: Matriz de Fortalezas y Debilidades
Anexo N 2: Resultados del Listado de Verificacin (Entrevista)

Nmero
del Cuadro
Descripcin
Listado de Verificacin: Tabla de Resultados de los Componentes y Subcomponentes del SCI
Listado de Verificacin: Resultados por Componentes del SO
Listado de Verificacin: Componente I Ambiente de Control: Resultados por Subcomponentes
Listado de Verificacin: Componente II Evaluacin de Riesgos: Resultados por Subcomponentes
Listado de Verificacin: Componente III Actividades de Control: Resultados por Subcomponentes

Listado de Verificacin: Componente IV Informacin y Comunicaciones: Resultados por
Subcomponentes
Listado de Verificacin: Componente V Supervisin: Resultados por Subcomponentes
Listado de Verificacin: Distribucin del Grado de Desarrollo de los Componentes del SCI
10
)1.-
Listado de Verificacin: Distribucin del Grado de Desarrollo de los Subcomponentes del SCI
Listado de Verificacin: Matriz de Fortalezas y Debilidades
o19 s e
(ADECUADO)
Requisito desarrolla do s istemticamente
(INSUFICIENTE)
Requisito desarro llado p arcialmente
(INCIPIENTE)
Requisito desarro llado con lim itaciones
Requisito no desarro lla do ( CRTICO)
GRADO DE DESARROLLO
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El requisito es cump lido con resultados efect ivos a travs de act ivida des
programadas s istemticamente.
act ividades, p rocedimientos o controles por imp lementar para el logro de

resultados efectivos.
El requisito es desarrollado s istemticamente, de acuerdo a lo requerido por la

norma (guas, direct ivas, instruct ivos,etc.), aunq ue restan a lgunas pocas
prcticas de l persona l responsa ble.
El requisito es desarro llado parcia lmente a travs de a ctiv ida des de gestin de
los p rocesos no s istemticos ni
documenta dos o q ue se hacen como buenas
El requisito es desarrollado inc ipientemente a travs de act ividades de gestin

a isladas o como p rctica indiv idua l, no documenta dos n i
forma lizados.
DESCRIPCIN
El requisito no ha s ido desarrollado por la entidad a traves de la gestin y otras
activida des
ESCALA DE VALORACIN DELGRADODEDESARROLLODE LOSCOMPONENTES

Y SUBCOM PON ENTESDEL SCIFONCODES
N
1:
,s ignacin de autoridad y r esponsa bilida ddel persona l

tgano de Control Institucional
TAL
laneamiento de la Administrac in de Riesgos
lenificacin de Riesgos
a loracin de riesgos
espuesta a l riesgo
Ambiente de Control
Evaluacin de Riesgos
iegregacin de funciones
:valuacin Costo-Beneficio
:ontroles sobre el acceso a los recursos o archivos
verificaciones y conciliaciones
ta luacion de desempeo
endicin de cuentas
locumentacin de procesos, actividades y tareas
levisin de procesos, activida des y tareas
Controles para las Tecnologas de Informacin y Comunicaciones
rAL
Activida des de Control
.....
unciones y caractersticas de la informacin
u-formacin y responsa bilida d
va lidad y suficiencia de la informacin
istemas de informacin
lexibilidad a l cambio
Intormacin y Comunicaciones
:ornunicacin interna
omunicacin externa
anales de comunicacin
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,ctividades de prevencin y monitoreo
eguimiento de resu ltados
Supervisin
Supervisin
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ompromiso de mejoramiento
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Subcomp onentes
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Requisito desarrollada parcia lmente ( Insuficiente)
Requsito desarrolla do can limitaciones (Incipiente)
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Requisito desarrolla do parcialmente (Insuficiente)
Requsito no desarrollado (Insuficiencia Crtica)

Requsito no desarrolla do (Insuficienc ia Crtica)
Requisito desarrollado sistemt icamente (Adecuado)
Requisito desarrollado parcia lmente (Insuficiente )
Grado de Desarrollo
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FONCODES, consi de ra o ha podido ev idenciar q ue en la

Instituci n existe u n e ntorno orga n izaciona lfavora b le para
el esta b lecim ie nto de u na cu ltura de control in terno. Sin
em bargo, se debe tener en cue n ta q ue u n importante 35%
considera q ue e n la inst itucin e l entorno organizaciona l es
desfavora ble para dicho esta blec im iento.
A n ive lde su bcomponentes, los correspondientes a
Estructu ra Organ izaciona l y Admin istracin de Recursos
Huma nos o btuvieron la m s baja va loraci n 0.8, resu lta n do
en req u is itos no desarrolla dos p o r la Inst itucin ( CRTICO).
Asim ismo, los su bco mponentes de Co mpetencia Pe rsona l
( 1.7) y rgano de Co ntrolInstituciona l (2.0), ha n sido
desarro lla dos por la Instituci n incipientemente. M ientras
q ue e l subcomp o ne nte Asignacin de Au torida d y
Responsa bi lida dde l Persona l (2.3) ha sido desarrolla do
insuficientemente.
2.-
La Institucin cuenta con un PEI y sus Un ida des p lan ifican sus
activi da des en funcin de la visin, m isin, metas y o bjetivos
estratgicos instituciona les,
los q ue son eva lua dos
peridicamente a n ivel interno, as como en reun io nes de
Precom it y Com it Tcnico, perm itin do le tomar acciones
oportunamente para su cump lim iento (77%).
La Direccin Ejecutiva refleja u na actitudde apoyo

perma nente hacia el controlinterno y e llogro de sus o bjetivos,
p romovien do su implementac in (80%). Sin em bargo, se
req u ie re p ro mover, reconocer y va lorar los aportes del persona l
est imu lan do la mejora continua en los procesos de la ent ida d.
3.1.2.Los su bcomponentes q ue o btuvieron la m s a lta va loracin

fu eron Fi losofa de la Direccin (4.0) y Adm in istracin
Estratgica (3.7), lo q ue sign ifica q ue son req u isitos
desarro lla dos sistem ticamente a un n ive l ADECUADO por la
Inst ituci n.
2.-
CAUSAS
1.-
Los Jefes y Coordina dores/Profesiona les de las

Un ida des Orgnicas de FONCODES manifestaron en
genera l, q ue e lMOP q ue actua lmente rige las activida des
de FO NCODES no refleja de forma comp leta e l accionar de
sus Un ida des, p ues en muchos casos (como las Un ida des
Tcn icas U GOE, UIFOE y U PE) no se han considera do las
1.-
E l resu lta do del componente se ha visto influencia do

p rincipa lmente por
la a lta va loracin
de
los
su bcomponentes Fi losofa de la Direcc in y Adm in istracin
Estratgica (gra do desarrollo ADECUADO), as como por
los bajos va lores o bten i dos en los su bcomponentes de
Estructura Organizaciona l y Adm in istracin de Re cu rsos
Humanos (gra do de desarro llo CR TICO).
Componente I: AMBIENTE DE CONTROL

Valoracin 2.3 Req uisito desarrolla do parcia lmente (INSUFICIENTE)
DEBILIDADES
FORTALEZAS
E l Componente Am biente de Co ntrol obtuvo una

va loracin de 2.3, q ue sign ifica q ue es un componente
desa rro lla do insuficie ntemente. E l 47%de los Jefes y
Coord ina dores/ Profesio na les de las Un ida des Orgn icas de
Ss
"\\
Los Jefes y Coordina dores/ Profesiona les de las

Un ida des Orgnicas de FONCODESdesconocen o perci be n
como ajenas a ellas las acciones re laciona das co n e l OCI
( 61%), co nside ran do q ue su eva luacin le correspon de a l
p ropio rgano de Control; con excepcin de UIFOE.
de l a o 2005.
La auto rida d y responsa bi lida ddel persona l no ha n sido

defin i das en documen tos norma tivos, el persona sigu e
actuan do (por ine rcia ) de acuerdo a las defin idas en e l MOF
La Instituci n req u iere co ntar con u n documento en e l

cua l se p lasmen los p e rfiles de cargo a n ivel de p ersona l
p rofesiona l y tcn ico de acuerdo a lo man ifesta do por e l
82% de los Jefes y Coordina dores/ Profesiona les de las
Un ida des Orgnicas de FO NCODES. As im ismo, e l 36%de las
Un i da des man ifest q u e su persona l cu mple con e l perfi lde
ca rgo q ue fue prop uesto po r e llos para la mo dificacin de l
M OP v igente.
desde e l a o 2002
6.-
10.-
9.-
5.-
El OCI es percibido a n ivelinstituciona l como un rgano

separado de la estru ctura funciona l de FONCODES, as
co mo e l persona l a su cargo.
La
baja va loraci n de los su bcomponentes
Competencia Perso na l y Asignacin de Autorida d y
Responsa bili da d se or igina en e l desorde n ex istente
respecto de l manejo de las herram ientas de gestin de
persona l: ROF, MOF, CAP, PAP y a hora el Manua l de
Operaciones q ue no refleja n conco rdancia co n los n iveles
sa la ria les, funciona les y de responsa b i lida des del persona l
del FO NCODES, dificu ltan do la identificac in de las
competencias p rofesiona les.
encuentra n la bo ran do en la instituci n pe rsona lCAS en

canti da d sign ificativa con diferentes esca las sa lar ia les con
re lacin a l persona lde plan i lla, q ue ya se encue ntra
desnivela do.
8.-
i
T
2.-
CAUSAS
p rospectiva en genera l.
Presupuesto, Con ta bili da d, Tesore ra y Logstica ) ya se encue ntra

norma da con los con troles in he rentes e n la p
I
. rop ia normat iva.
Los Jefes y Coor dina dores/Profesiona les de las Un ida des
Orgnicas de FONCODES ( 50%) toman acciones pa ra reducir y
p reven ir los riesgos identifica dos (controles), sin em bargo, no se
rea lizan
en
forma
sistem tica
ni
documenta da.
Coincidentemen te destaca n en este su bcompone nte aq ue llas
Un i da des q ue respondieron afirmat ivamente a la identificacin
de riesgos. De ta lforma q ue si ana lizamos los resu ltados slo a
n ivel de las Un ida des Tcn icas ( UGOE, UIF OE y UPE) este
porcentaje se incrementa a 60%, cuyas accio nes han sido
incorpora das en la documentacin normat iva de FONCODES q ue
regu la sus activida des (Gu as, Instructivos, Manua les,
Proce dim ientos, etc.), m ientras q ue a n ivel de la UA se
incrementa a 80%.
2.-
C "3
O (1)
a
1.-
1.-
W O co
W
n' c
O
w C
-I-' O .Cu 1-) 4-,
ICS.
)
), Inst itu ci n no ha desarrolla do n i docu menta do de
La
1
1.
1 a sistem tica o forma l p lanes o p rocesos pa ra la
1.11 inistracin de r iesgos (i denti fi caci n, va loracin y
e
p uesta a l riesgo), lo q ue p ue de afectar e l cu mplim ie nto
b e los o bjetivos instituciona les ( 90%).
4.- Las Un ida des Orgn icas no han uti liza do una
metodo loga pa ra la i dentificacin de riesgos, basa da en
eventos y te n dencias pasa dos as como tcn icas de
An ivel de su bcomponentes, los correspon d ie ntes a

P lanea m ien to de la Admin istraci n de Riesgos (0.5) y
Va loraci n de Riesgos (0.4) responden a req u isitos no
desa rro lla dos por la Inst itu cin (CR TICO). Asim ismo, los
su bcomponentes de I den ti ficacin de Riesgos (2.0) y
Respuesta a l Riesgo ( 1.5) corresp on den a req u isitos q u e se
han desa rro lla do inc ipienteme nte.
objet ivos a isla dos de un p la neam ie nto inst ituciona l, e l cua l no se

rea liza en forma sistem tica n idocumenta da. Si ana lizamos slo
a n ivel de las Un ida des Tcn icas ( UGOE, UIFOE y UPE) este
Jefes y Coordina dores/Profesiona les de las Un ida des

Orgnicas de FONCO DES man ifest que no existe o
desconoce respecto de l componente Eva luacin de Riesgos
y sus su bcomponentes.
porcentaje se incremen ta a 93% las q ue han cu bie rto e l vaco
normativo en trm inos de control interno con docu mentos de
tra bajo e n los cua les han consi de ra do los aspectos internos y
externos p ara la i de ntificacin de riesgos ( 71%). Caso aparte es
el de la UA ( 60%), q ue a travs de las direct ivas emana das de los
sistemas a dm in istrat ivos gu be rnamenta les (Sistema de
Los Jefes y Coordina dores/Pro fesiona les de las Un i da des

Orgnicas de FON CODES (64%) a l inte rior de sus Un ida des
i de nt ifican los r iesgos q ue pu dieran afectar e llogro de sus
El Componente de Eva luaci n de Riesgos o btuvo una

va loracin de 1.1, lo q ue sign ifica q ue es u n componente
desarrolla do con lim itacio nes ( INCIPIENTE). E l 78%de los
Componen te II: EVALUAC I N DE RIESGOS

Va loracin 1.1 Req u isito desarrolla do con lim itaciones ( INCIPIENTE)
DEBILIDADES
FORTALEZAS1
-0 -O
75 4
n3
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+-, u ro
1
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6.- Las Un i da des Orgn icas e n eldesarro llo de sus

activi da des no han ana liza do o va lora do los r iesgos de
forma deta lla da q ue les pe rm ita o btene r suficiente
informacin acerca de las situaciones de riesgo para estimar
su p ro ba bilida dde ocurrenc ia e impacto ( 92%).
7.- Las Un ida des Orgnicas no efectan un segu im iento de
los co ntroles imp lementa dos para los riesgos i dent ifica dos,
toda vez q ue los controles esta blecidos no se sistematizan n i
se do
entan (91%).
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1
1
1
/
-
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J
Vre,
4.- El su bcompone nte de Co ntroles so bre e l acceso a los

recursos o archivos obtuvo una va lo raci n de 2.8
rep rese ntan do un req u isito desarro lla do insuficienteme nte
E l 58% de los Jefes y Coordina do res/ Profesiona les de las
Un i da des Orgnicas de FONCODES consi dera q ue e l acceso
a los recu rsos o a rchivos est limita do a l persona l
a utoriza do responsa ble de su uti lizacin o custodia, sin
em bargo stos no
han sido docu menta dos n i
sistematiza dos.
los entrevista dos man ifest q ue efecta rotaci n p e ri dica

del persona l a cargo de activi da des expuesta a r iesgos de
fraude, m ientras q ue e l 55% manifest q ue e n sus Un ida des
no hay o no han ide ntifica do activida des aso cia das a este
riesgo.
_
.
5. -LIsu bcompone nte de Eva luacin Costo - Beneficio
obtuvo u na va lo racin de 2.7 representan do u n req u isito
desarrolla do
insuficien temen te. E l 45% de los Jefes y
Coordina do res/ Profesiona les de las Un ida des Orgnicas de
FONCO DES, desco nocen o no eva lan los costos antes de la
implementacin de contro les.
4.-
6.- FONCODES cuenta con In dica dores Claves de l Ciclo de

Proyecto a n ivel de las Un i da des de la Sede Centra l y Un ida des
Te rritoria les, los cua les son e la bora dos so bre la base de las
metas y o bjet ivos de l PEI ( 70%). La Coordinacin de Eva luacin y
Segu im iento rem ite a las Un ida des de la Se de y Territoria les con
una frecue ncia mensu a l y semana lla Batera de In dica dores y e l
Semanario de Segu im iento a los p rog ramas y proyectos a cargo
de FON CODES (en las diferentes etapas del ciclo de gestin del
p royecto), respectivamente.
Los Jefes y Coordina dores/Profes iona les de las Un ida des

Orgnicas de FON CODES ve rifican peri d icamente las
act ivida des desarro lla das y sus resu lta dos son compara dos con
registros de distintas fuentes (89%). Las verificaciones se
rea lizan en reun iones in ternas en ca da Un i da d, Precom it y
Comit Tcn ico, Sistemas de Informacin (SGP, SGA, M du lo de
Presupuesto., etc.), conci liaciones entre reas, visitas de
acompa a m iento, informes, entre otros. Estas acc iones no se
rea lizan de manera sistem tica n idocumenta da.
FONCODE S cuenta con un sistema de trm ite docume ntario

me diante e l cua l se registra la gene racin y recepcin de los
documentos de la Inst itucin.
5.-
Los p roce dim ientos de contro l esta blecidos por las Un ida des
en el desarrollo de sus activida des estn referidos
p rincipa lmente a los sistemas informticos desarro lla dos por la
Instituci n u otros sim i lares prop ios de l sector pblico (SGP,
SGA, SIAF, e n tre otros) ( 65%).
3.-
4.- Si bien a l in terio r de las Un ida des se sigu en

p roce dimientos de autorizacin para uso y custodia de los
documentos, stos no han sido documenta dos n i
sistematiza dos. En e l caso de arq ueos o inventa rios, las
Un i da des consi deraron q ue dichas activida des no les
aplica ban pues corresponda a la UA (C. de Logstica o
Patrimon io).
q u e por disponi bili da d presup uesta l no se implementan

a lgunos controles.
3.- E l resu lta do obten ido gua rda re lacin las Un ida des
Orgnicas de FONCODES q ue i dent ificaron los riesgos a l
interior de sus Un i da des, man ifestan do en a lgunos casos
la Informaci n y comun icaciones obtuvo una va loracin de

1.3
rep resentan do
un
req u isito
desarro l la do
incipienteme nte. Sin em ba rgo, e l bajo resu lta do o bten ido es
p ro ducto deldesconocim iento de
los Jefes y
Coordina dores/ Profesiona les de las Un i da des Orgnicas de
FONCODES sobre este su bco mponente o q ue lo sienten
ajeno a e l los o q u e es un tema re laciona do s lo a la
Coordinaci n competente, pues si conside ramos el
resu lta do obte n ido por la Coordinaci n de Sistemas,
especia liza da en e l tema, e l resu lta do se increme nta a
100%, lo q ue pu do ser ve rifica do co n la documentacin de
.
5. - El su bcomponente de Controles para las Tecno logas de
El80%de los Jefes y Coo rdina dores/ Profesiona les de las

Un ida des Orgn icas de FONCODES efectan revisiones
peridicas de las activida des q ue desarrollan pa ra ver ificar q u e
se ejecuten de acue rdo con esta b leci do en los P lanes,
Reglamentos, Gu as, Directivas, Procedim ientos, etc. Los
documentos estn en revisi n y eva luacin permanen te, lo q ue
p erm ite mo dificarlos o aj ustarles de acue rdo a los resu lta dos del'
segu im iento q ue se rea liza durante el desarrollo de las
act ivi da des (informes, visitas de campo, recome n daciones OCI,
etc.)
resu lta dos (82%), conforme a la normativa interna y externa

esta blecida para este fin (Normas de CGR, Declaraciones
Jura das, Gu as, Directivas, Proce dim ientos, etc.).
Los Jefes y Coordina dores/ Profesiona les de las Un ida des
Orgnicas de FON CODES manifestaron q ue e l persona lde sus
Un i da des conoce las activi da des y e l rol q ue le corresponde e n
ca da una e llas (75%); los q ue se encu entran de bi damente
documenta dos faci lita n do su ejecucin y revisin (MOF 2005,
MOP en parte, Gu as, Direct ivas, Proce dim ientos, etc.).
Los Jefes y Coor dina dores/Profesiona les de las Un ida des

Orgnicas de FONCODES, de acuerdo a sus responsa bi li da des,
rin den cuentas por e l uso de los recu rsos y bienes delEsta do, e l
cumplim ien to de los objetivos instituciona les y logro de los
8.-
7.-
5.Desconocim iento
de
los
Jefes
y
Coordina dores/Profesiona les de las Un i da des Orgn icas de
FONCODES sobre este su bcomponente o q ue lo sienten
ajeno a ellos o q ue es un tema re laciona do slo a la
Coordinacin competente ( Sistemas).
9.-
DEBILIDADES
veces se co nv ierte en un o bstcu lo pa ra e l cump lim iento de

las responsa bi lida des in dividua les y grupa les. A n ivelde
su bcomponentes, a excepci n de Func iones y caractersticas
de la informacin q ue o btu vo una va loraci n de 3.1
(requ isito desarro l la do sistem ticamente ADECUADO), los
restantes han obten i do resu lta dos entre INCIPIENTE e
IN SUFCIENTE.
Jefes y Coo rdina dores/ Profesiona les considera q ue los

m todos, cana les, me d ios y acciones rela t ivas a este
componente no asegu ran e lflujo de la informacin en todas
las direcciones con ca li da d y op ortu n ida d, lo q u e en muchas
2.-
1.- E l su bcomponente Funciones y caractersticas de la

I informacin o btuvo una va loracin de 3. 1 (ADECUADO). E l 61%
de los Jefes y Coordina dores/ Profesiona les de las Un i da des
Orgnicas de FONCODES co nsi dera q ue la informac in gerencia ]
a n ivelinstituciona lha sido p rocesa da perm itie n do la ejecuci n
de sus activi da des opera tivas o de gesti n. Asim ismo, conocen
F ORTALEZA S
CAUSAS
1.-
La institucin no cuenta con proce dim ientos/polt icas

q ue determ inen la relacin entre informacin y
responsa bi lida d q ue e l perso na l asum ir en su accio nar
la bo ra l. Ca da Un i da ddesarrolla esta activi da d como u na
p rctica persona l.
travs de activida des y n ive les je rrqu icos de la Institucin.
De las entrevistas rea liza das se pue do evi denciar q ue

no existe una comun icacin efect iva en sent i do a mplio a
Componente IV: IN FORMACI N Y COMUNICACIONES

Va loracin 2.3 Req u isito desarrolla do parcia lmente ( INSUFICIENTE)
1.- E l Componente de Informacin y Comun icaciones

obtuvo una va lorac in de 2.3, lo q ue sign ifica q ue es u n
componente
desa rro lla do
parcia lmente
( INSUFICIENTEMENTE) a n ivelinst ituciona l. E l 45% de los
45 ' 1
~n
0 - '
DEBILIDADES
bUNLUUtS in dico q ue se stas se rea lizan de forma sistem tica

y permanente, a travs de eva luaciones sema na les y mensua les
a l interior de ca da Un i da d y a n ive l de Com it Tcnico, informes,
com isiones de servicio, memoran dos, correos electrnicos,
entre otros.
4.Los Jefes y Coordina do
res/ Profesiona les de las Un i da3.-des
Orgnicas de FONCO DES man ifestaro n q ue las deficie nc ias y
p ro blemas encontra dos, como resu lta do de las acciones de
p revencin y mon itoreo rea liza das, se registra n y comu n ican en
Com it Tcn ico, info rmes y memoran dos, as como en los
sistemas informticos (SGP, Atencin TIC, etc.) con las
recomen daciones pertinentes, las q ue son comun ica das
oportunamente a las Un i da des invo lu cra das (95%). Si du ran te e l
p roceso se identifica n oportun ida des de mejo ra o es necesaria la
introduccin de cam bios en los p roce d im ientos, se gestionan las
modificaciones en la normat iva q ue los r ige ( 86%).
Las Un i da des implementan y rea lizan segu im iento a la
imple mentaci n de las recomen daciones efectua das por e l OCI,
como resu lta do de la eva luaci n de l control interno instituciona l
(82%).
considera o pu do ev i de nciar q ue a l inte rior de sus Un i da des se

rea lizan acciones de superv isin pa ra asegu rar la aprop ia da
ejecucin de sus a ctivida des o conoce r si es necesaria la
introducci n de cam bios. Este Compo nente comp ren de los
sigu ientes Su bcomponentes Prevencin y Mon itoreo (4.3),
Segu im iento de Resu lta dos (4.2) y Comprom isos de
Mejoram iento (3.4).
lo q ue sign ifica q u e es un componen te desa rro lla do

sistem ticamente (ADECU ADO) por las Un ida des Orgn icas de
FO NCODES. E l 81% de los Jefes y Coo rdina dores/ Profesiona les
FORTALEZAS
1
1.- E l Componente de Supervisi n o btuvo una va loracin de 4.0,
CAUSAS
1.- La Institucin no cuenta con un Sistema de Control

Interno desarrolla do, q ue le perm ita co nocer y registrar las
recomendacio nes q ue, como p ro ducto de las
autoeva luaciones y las eva luaciones independien tes se
hayan rea liza do, con la fina li da d de o bte ner un P lan de
Mejoram iento integra do q ue ayu de a lforta lecim iento de l
SCI. Se debe co ntar con un registro genera l de las
Componente IV: SUPERVISI N

a cin 4.0 Req u isito desarrolla do sistemticamen te (ADECUADO)
persona l), p a ra e sta blecer p la nes de supervisin.

2.- E l 64% de las Un i da d rea lizan autoeva lu aciones
peridicas q ue les perm iten proponer las acciones
necesarias pa ra corregir las desviaciones e ncontra das en e l
desarrollo de sus activida des, sin e m ba rgo no son
p lasma das e n P lanes q ue perm ita n su imp lementaci n y
segu im iento.
recomen daciones y mejoras a efectua r; motivan do a las

diversas Un ida des Orgnicas a mantener actua lizados
dichos registros, los q ue de bern se r supervisa dos.
Anexo N 3: Anlisis Normativo

Nmero
del Cuadro
Descripcin
Anlisis de Normatividad Concordada por Componente del SCI
Anlisis Normativo: Componente I - Ambiente de control
Anlisis Normativo: Componente II - Evaluacin de riesgos
Anlisis Normativo: Componente III - Actividades de control
Anlisis Normativo: Componente IV - Informacin y comunicacin
Anlisis Normativo: Componente V - Supervisin
S.C.I. rf Normatividad Concordada de FONCODES por cada Componente del Sistema de Control Interno
AMBEENTE~OL
Nosneolvldad Interna
' La Resolucin de DE N 119.2009-FONCO0E5/DE aprueba la conformacin del Comit de Implementacin del is
Interno (SCI) de FONCODES cuyas Modlicatorias han sido las siguientes:
'RDE 191432009-FONCODES/DE del 3012009,
'RDE N 122-2011-FONCODESIOE del 28.9.2011,
'ROE 111041-2012-FONCODES/DE del 12.3.2012
'ROE N 004-2012-FONCODES/DE del 22.5.2012,
Acta de Compromiso del 1 3.2013.
PM N 9592012-MIDIS del 2542012-0001 MIDES, y Asia de Compromiso del 25.4.12
RDE N 228-2012-FONCODES/DE del 281212 que aprueba el documento Rediseo Insleucpnal de FONCODES.
air osos, de la Direccin
191
1
latea191 y Valores ticos
' Cdigo de Mica Institucional de FONCODES se regula a troves del Cdigo de E ice Ins
' Resoluclan Ministerial N 125-2012,del 197.2012 y
' Resolucan Ministerial N 201-2012-MIDES 0911.04.02
Administracion Estratgica
' Plan
egico Sectonal Mutrianual(PESEM) 2013-2016 aprobado con RM N 006-2013-M1D)0 del 11.1.2013
' Plan Estratgico lnslitucional (PEE) 2013-2016 aprobado con RM N 006-2013-MIDES del 11.1.2013
Plan Operativo Instrucional 2013 aprobado can ROO N 001-2013-MIDISISG del 14.1,2013
Reformulado con RSO N 005.2013-MIDIS/SG del 20.6.2013 y con PISO N 006-2013-MIDISISG del 2112013.
' Manual de Operaciones (MOP) de FONCODES aprobado por RM N' 170-2012-MIDIS del 31012.
ROF MIDES aprobado con DS N 0013011 del 2612.2011 medicado mediante DO N 011-2012 del 49.2012
' CAP MIDIS aprobado por RS N 001-2013-MIDIS del 10,12013, modificado por RM N' 127-2013M101S del 25 6 2013
' T,U.P.A. M1DIS aprobado con DS N 011-2013-MIDES del 14.6.2013,
Manual de Operaciones (MOP) de FONCODES aprobado par RM N 170-2012-MEDIO del 3.10.12.
Manual de Organizacin y Funciones (M09) aprobada por RM N 124-2012-MIDIS del 20 06 13
Asignacin de Autoridad y Res pons abilidades

rana
ompe Irlo) pro
Administracion de los Recursos Humanos
de Control
ional allOIS aprobado mediante Resolucin Ministerial W 092-201
ID
'MOP de FONCODES aprobado por RM N 178-2012-MIDIS del 3.10.2012

CAP aprobado por RS
00
01
IDIS de1191. 2013 modificado pro
27-2013-M IDIS del 2562013.
' Directiva N 14-2006-FONCODES de Evaluacin del Desempeo del Personal aprobada por RDE N" 363-2006-FONCODES/DE (111220061
- Directiva 15-2000-FONOODES/UA-ETRRHIP "Normas y Procedimientos para la Seleccin de Personar, aprobada par RDE N' 294-2009-FONC00E5/DE(10.12.2009)
' Procedimiento tiCompensacin Con DeacenSo Hala a los trabajadores de FONCODES que efecluen trabajas Con
sobretiempo"aprobada por ROE W 09-2011-FONCODESIDE(14.7.2011)
PrecedimienieContralacin para el Rgimen Especial de Contratacin Administrativa de Servicios - CAraprobada por RDE N' 91-2012-FONCOOES/DE(1.6.2012)
' Procedimiento "Entrega y Recepcin de Cargo" aprobada per RDE N 174-2012-FONCODES-DE (16.10 2012)
Plan Operativo de Capacitacin aprobado por ROE N 1613-2012-FONO00ES-DE (04.10.2012)
Directiva 'lineamientos pala EneargaturaS en cargos Directivos y de Confianza" aprobada por RDE 101-2003-FONCODESIDE (04,012012)
' RDE N' 47-2013FONCODESIDE (19,05.13) conforma el Comi. de Elaboracin del Plan de Desarrollo de Personas
Planeamiento de la administracin de riesgo
Plan de Contingencia de la coordinacin de Sistenas de Informacin' aprobada por Rde W 100-2013-FON000ES/DE (13.08 13)
' Se conform un Grupo de Trabajo de Riesgos, articulado al Coma& Especial de IMplenierilaCin del SC 1, encargado de realizar gestiones y actividades para el desarrolla de -este
Componente. (Acta N" 11 de fecha 3010.121
Identiltcac id, de Riesgos
Oir
li
"Politica de Segundad de lefor lacran en FONCODES" probad apeo RDE N001-2013-FONC0DES/DE(110]121
a loracin de Riesgos
Respuesta al Riesgo
Procedimiento de autorizacion y aprobacin
'Directiva N' 14-2009-FONCODES/UPR-ETR "Procedimiento para la Formulacin, Aprobacin y Actualizacin de la Nommtive Interna"
aprobado por RDE te 312-2009-FONCODES
En el Manual de Operaciones ,MOP aprobado por RM N 176.2012-MIDES, se han definido macropiacesos, proceoss y subprocesos de Ws ecavitlades operativas,re
de apoyo. Se cuenta con normas y procedimientos para Mesar a cabo las operaciones de FONCODES.
Seg r g
'MOP de FONC00E5 aprobado por RM N170.2001MIDIS del 3,102012.
in de funciones
Controles sobre el acceso a los recursos o archivos
' Drectrva Nt 04-2012-FONCODES/UA "Normas para el Usa de ler Activos y Servicios rnformaficos aprobada por POE N' 793012
FONCODESIDE,
Directiva N 09-2013-FONCODES/UA-CL 'Uso, Control y Mantenimiento de vehicular aprobada por ROE N. 30-2013-FONCODES/DE
"Instructivo N. 01-2013-FONCODES/UA-C1 "Administracin y Control de los Bienes Muebles de FON000E81 aprobada por RDE N 25-2013-FONCODES/DE,
' Directiva N 03-2013-FONCODES/DA "ProcediMienlOS para el olorgaMientO y Central de vidticOS per Comisin de servicios" aprobada por ROE N 0292013-FONCODES/DE del
2332013.
2013.
reabra "For:rica de Seguridad de Infor acin en FONCODES" aprobada apor RDE N 081.2013-FONCODES/DE (17.07.13)
ocurnentacIon de procesos, actividades y tareas
'Mdub de nommtividad en Intrariet en el siguiente enlacetttp://aulavidUallOnCadeOgelopereallanetorldeX.php/2013-05-07-13-37-23

' Directiva N 14-2009.FONCODES/UPR-ETR "Procedimiento para la Formulacin, Aprebeeln y ACIUali2aCiOn de la Normativa Interna" aprobado por RDE N' 312-2009FONCODES
' En el Manual de Operaciones - MOP aprobado por RM N 1992012-MIDIS, se ha elaborado un Mapa de Proceso y se san definklo macroprocesos, procesos y subprocesos de las
actividades onerafivas esliaigices 11 de apoya,
e9aion do Proceses, actividades Y threas
'Directiva N" 14-2009-FONCODES/UPR-ETR "Procedimiento paro la Formulacin, Aprobacin y Actualizacin de la Normativa Interna" aprobada por ROEN' 312-2009-FONCODES
' MOP de FONCODES aprobado por RM N 1713-2012-MIDIS del 3 10.2012.
Convoles para las

Comunicaciones
iecnologiasde Informacin
Dire live N 04-2012-FONCODES/UA "Normas para el Uso de los Activos y Servicios InfOrmatiCOS aprobada por RDE N 49-2012-FONCODES/DE
Se cuenta con mecanismos y procedimientos inlernOS para la Medicin del desempeo en cuento a sus resultados a travs de una bateria de indicadores que se publican
semanalmente via la trdranet institucional y que permite a la atta direccin hacer el seguimiento y la evaluacin sobre la base de los objetivos previstos en el plan operativo. El lin de
acoceo es el siguiente' 1919//www.foncades gob pe 51/inlianelp/intr ex plutroptionncoM doCmanfllask,
cal view&glda3768,11ernid,
614
Rendicin de cuentas
INFORMACION Y COMUNICACIN
Funciones ycaraeteristicas de la Inlormacion
Info
ion y responsabilidad
Calidad y suficiencia de la informara
' Pian Operativo Informtico 2012 aprobado por ROE N 49-2012-FONCODES/DE

ROE N 81-2013-FONCOOESME del 1772013q aprueba la Directiva N 07-2013-FONCODES/UA-CS9Porilida de Seguridad de lnfomtacbn del FONCO0E99
Plan Operativo Inlormtroo 2012 probado por RDE N' 9-2012-FONCODESIDE
POS N 81 O
-FONCODES DE del 7
20
que prueba la Directiva N 07-2013-FONCODESNA-CSl"Politica de Seguridad de Informacin del Ft) GODES
Sistemas do Informacion
Fiesitundad al cambio
Plan Operativo Inter
tico 2012 aprobado por ROE
Archivo Ir stitucional
MOP aprobado por RM te178.2012-MIDIS del 3.10.2012, la Coordinacin de Lagistica cuenl acon un atea canade de a dminisirar la documen racin elnlormacon generada.
"
FONCODESIOE
CODE /0
Comunicacion Interna
RDE 0492005-F0NCODESIDE aprob el Inslructivo 'Procedimiento para realarTrmde Documentarlo lntemo y Ex
Comunicacin externa
' RM. N 24-2011-MIMOES designa al responsable de la actualizacin de portal de transparencia
Canales de comun
an
R/
Actividades de Prevencin y MonitOree
opadun o del c o
ual de Identidad COMoreliva'
tblce
RDE N1692012-FONCODES aprob6 la Gura de Ejecucin y Liquidacin de Proyectos de Infraestrudura Social y EconomiCa" en el que
tl upervisidny
para conocer si los procesos se desarrollan de actierdo con:os procedimientos establecidos,
013-FONCODES/DE
del
12.6.2013
aprueba
la
Dl
14.01-2013-FONCODESNIFOE
'GLIM
de
Ejecucin
y
Liquidecin
d
prevemos
de infraestructura Social y
'RDE
' RDE N. 60
Econmica-Programa Municipal de Atencin a los Servios BsiCos (PUM'

' RDE Nr 056-2013-FONC0DES/DE del 29.92013 aprueba Ion "Pautas Generales paM financiar proyectos de inverslon facilitadora de oportunidades econmicas de la poblacin en
proceso de inclusin'
' RDE N 056-2013-FONCODESIDE del 295.2013 aprueba les "Pautas Generales para financiar proyectos de centros infantiles de atencin integral del servicio de cuidado diurno
deIPrograme Nacional CUNA MAS"
RDE N 044-2013-FONCODES/DE del 2.5.2013 aprueba erModelo de Convenio Especifico Tripada entre FONCODES, La municipalidad y el Ncleo Ejecuto para financiar el
perfil. estudio definitivo y el componente de capacitacin social del proyecto' y sus Anexes: Centrales de :mecida de servicios y TDR del proyectista, evaluados de proyectos y
eapacaador arelar'
'RDE N. 009-2013-FONCODESZE del 291.2013 aprueba la 'Gula N 02-2013-FONCODESIUGOE 'trola para la elaboracin y aprobacin de expedientes tcnicas de proyecios
de desarrollo productivo"
"ROE N 049-2006-FONCODES/DE del 22.2.2006 modificada mediante RDE N1193-2906 del 109.2012, RDE N219-2009 del 21.9.2009 y la ROE N 165-2011 9019.12.2011
del financiamiento de proyectes".
aprueba la Directiva N 92009FONCODESIDGAT 'Aprobacin delOnanciamiento de proyectos, ampliaciones preSupueolelea yr0 de anular
SUPERVISION
Monllorz
" 08 -2012- IDIS 4011.6.2012 aprob
no
RDE Nr 33-2013-FONCODES/DE de11149013 aprob la Gula N 02-2013-FONCODESlUGOE "Gula para la elaboracin de

expedientes tcnicos de proyeeloS de desarrollo productivo'',
'ROE N 68-2013-FONCODESIDE del 322013 sacaba. la Gula N. 04-2013/FONCODES-WE "Gula de Ejecucin de Compras a las
rol
Implantacin y seguimiento de medidas correctivas

Autornoluaci60
varv115.7 2013
Se efectan xamenes especiales y auci1ories por pede bel Croan de Control Insiltucional y de las sociedades de audrlorias edemas.
ANALISIS NORMATIVO: COMPONENTE I - AMBIENTE DE CONTROL

FILOSOFIA DE LA DIRECCIN
La Direccin Ejecutiva de FONCODES ha cumplido de acuerdo a lo dispuesto en la Ley Orgnica
del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica Ley 27785 que
tiene como objeto propender al apropiado y oportuno ejercicio del control gubernamental
para prevenir y verificar la correcta utilizacin y gestin de los recursos del Estado, as como en
aplicacin de la Gua para la Implementacin del Sistema de Control Interno de las Entidades
del Estado aprobado mediante Resolucin de Contralora N 2 458-2008-CG cuya finalidad est
enmarcada como documento orientador para la gestin pblica y el control gubernamental. En
tal sentido se han emitido la Resolucin de DE N 2 119-2009-FONCODES/DE que aprueba la
conformacin del Comit de Implementacin del Sistema de Control Interno (SCI) de
FONCODES las cuales han generado las modificatorias siguientes: RDE N 2143-2009FONCODES/DE del 30.6.2009, RDE N 2 122-2011-FONCODES/DE del 28.9.2011, RDE N 2 0412012-FONCODES/DE del 12.3.2012, RDE N 2 084-2012-FONCODES/DE del 22.5.2012.
Igualmente se ha actualizado el Acta de Compromiso de fecha 1.3.2013,
INTEGRIDAD Y VALORES ETICOS
En cuanto a valores y principios FONCODES como entidad del Estado se regula por el Cdigo
de tica Institucional MIDIS aprobado mediante Resolucin Ministerial N 092-2012-MIDIS, as
como por la Resolucin Ministerial N 2 125-2012,del 18.7.2012 y Resolucin Ministerial N 2 2012012-MIDIS del 11.04.02 por ser un Programa Nacional adscrito al Ministerio de Desarrollo e
Inclusin Social, sector rector de la poltica de desarrollo e inclusin social.
ADMINISTRACIN ESTRATEGICA
FONCODES como Programa Nacional del Sector MIDIS se constituye presupuestalmente en
Unidad Ejecutora por lo que se regula a travs del Plan Estratgico Sectorial Multianual
(PESEM) 2013-2016 aprobado con RM N 2 006-2013-MIDIS del 11.1.2013 y el Plan Operativo
Institucional 2013 P01 aprobado con RSG N 2 001-2013-MIDIS/SG del 14.1.2013, reformulado
con RSG N 2 005-2013-MIDIS/SG del 26.6.2013 y con RSG N 2 006-2013-MIDIS/SG del 28.6.2013.
El diseo y elaboracin del POI debe seguir los lineamientos de la directiva sectorial de
aprobacin y ejecucin del Presupuesto MEF la que regula y aprueba la estructura del Plan
Operativo y Presupuesto Institucional Anual. Para el presente perodo fiscal 2013 FONCODES
viene ejecutando sus operaciones sobre la base de la Directiva MEF del perodo Fiscal 2012 lo
que se ha constituido en una restriccin de diseo y elaboracin del POI y el Presupuesto
institucional.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
La estructura organizacional se regula a travs de los documentos de gestin establecidos por
el Sistema de Modernizacin del Estado que establece que toda organizacin gubernamental
debe contar con los documentos que determinen la composicin de plazas, cargos, puestos de
trabajo y funciones tanto estructurales como funcionales.
Para el efecto FONCODES cuenta a la fecha con el ROF MIDIS aprobado con DS N 2 001-2011
del 26.12.2011 modificado mediante DS N 2 011-2012 del 4.9.2012 el cual establece que
FONCODES es un Programa Nacional adscrito a la estructura organizacional del Sector de
Desarrollo e Inclusin Social. As mismo cuenta con un CAP - MIDIS aprobado por RS N 0012013-MIDIS del 10.1.2013, modificado por RM N 127-2013-MIDIS del 25.6.2013 y se rige por
T.U.P.A. MIDIS aprobado con DS N 2 011-2013-MIDIS del 14.6.2013. Igualmente cuenta con el
Reglamento Interno de Trabajo - RIT de FONCODES aprobado con RDE N 2 015-2003FONCODES/DE del 25.1.2003 el cual se viene modificando y actualizando a travs de una
Comisin de Trabajo adhoc para tal fin. Una seria restriccin organizacional y estructural
constituye que a la fecha y a pesar del tiempo transcurrido de adscripcin al MIDIS la
institucin no cuenta con un Manual de Organizacin y Funciones - MOF que permita fijar las
responsabilidades en las funciones por cada puesto de trabajo coherente con un CAP acorde a
la estructura y funcionamiento institucional. El MOP de FONCODES aprobado mediante
Resolucin Ministerial N 2 178-2012-MIDIS el 26.12.2012 es el ltimo documento de gestin de
FONCODES que se genero en el esfuerzo de crear una estructura coherente y consistente con
el rediseo de la institucin el que lamentablemente fue errneamente diseado puesto que
antes de haberse elaborado y aprobado se debi definir tcnicamente las plazas y cargos
estructurales a travs del CAP Sectorial.
ASIGNACIN DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
La estructura establecida en el Manual de Operaciones MOP de FONCODES, documento de
gestin este ltimo que fue diseado sin ninguna lgica tcnica estructural en razn de que
conceptualmente es un documento de gestin operativo y no de naturaleza ni carcter
estructural. Este documento, el MOP de FONCODES, que fuera aprobado mediante Resolucin
Ministerial N 2 178-2012-MIDIS el 26.12.2012 refleja solo de manera parcial e incompleta la
estructura institucional, siendo de exigencia y prioridad su modificacin acorde con los
criterios tcnicos establecidos en los documentos de gestin para las entidades del Estado.
COMPETENCIA PROFESIONAL
El CAP aprobado por RS N 001-2013-MIDIS del 10.1.2013 modificado por RM N 127-2013MIDIS del 25.6.2013 regula la estructura de plazas de FONCODES el cual no guarda coherencia
con el Cuadro para Asignacin de Personal CAP institucional puesto que el CAP aprobado no
refleja lo que el Manual de Operaciones MOP de FONCODES tiene definido y este, el MOP de
FONCODES, fue diseado sin guardar coherencia con el diseo del CAP MIDIS.
ADMINISTRACIN DE LOS RECURSOS HUMANOS
La poltica de administracin de recursos humanos se regula en FONCODES a travs de sus
normas internas entre las cuales se cuenta con la Directiva N 2 14-2006-FONCODES de
Evaluacin del Desempeo del Personal aprobada por RDE N 363-2006-FONCODES/DE
(15.12.2006), la Directiva 15-2009-FONCODES/UA-ETRRHH "Normas y Procedimientos para la
Seleccin de Personal" aprobada por RDE N 294-2009-FONCODES/DE(10.12.2009), el
Procedimiento de "Compensacin con Descanso Fsico a los trabajadores de FONCODES que
efectuen trabajos con sobre tiempo" aprobada por RDE N 89-2011-FONCODES/DE del
14.7.2011), el Proce
"Contratacin para el Rgimen Especial de Contratacin
eiComIte
Administrativa de Servicios CAS" aprobada por RDE N 91-2012-FONCODES/DE(1.6.2012) y el

Reglamento de Trabajo RIT aprobada con RDE Ng 015-2003-FONCODES/DE del 25.1.2003.
Estos documentos requieren actualizacin en funcin al rediseo institucional y al enfoque de
operatividad institucional enmarcado dentro de la nueva poltica del Sector de Desarrollo e
Inclusin Social.
VARV/26.7.2013
ANALISIS NORMATIVO: COMPONENTE II - EVALUACIN DE RIESGOS

PLANEAMIENTO DE LA ADMINISTRACIN DE RIESGOS
Mediante Circular N 2 51-2012-DE se dispuso la constitucin del Grupo de Trabajo Control de
Riesgos de FONCODES integrado por representantes de Direccin Ejecutiva, Unidad de
Planeamiento y Resultados, Unidad Gerencial de Fomento de Desarrollo Productivo y del OCI
en calidad de veedor, cuyo objetivo es promover la gestin de riesgos en el marco de la
implementacin del Sistema de Control Interno de acuerdo a la normatividad y disposiciones
dictadas por la Contralora General de la Repblica.
Mediante Informe N 2 001-2012-FONCODES/GTGR el indicado Grupo de Trabajo, comunic los
acuerdos adoptados y las actividades programadas para el perodo 2012, documento que fue
derivado al Comit de Implementacin del Sistema de Control Interno (CSCI), para
conocimiento as como para las coordinaciones necesarias con el Grupo de Trabajo.
FONCODES a la fecha se encuentra en la fase de elaboracin del diagnstico para la
implementacin del sistema de control interno por tanto se encuentra en proceso de estudio y
pre-diseo la normativa relacionada al planeamiento de la administracin de riesgos.
IDENTIFICACIN DE RIESGOS
En cuanto a la identificacin de riesgos institucionales FONCODES al dar inicio a la elaboracin
del diagnstico institucional lograra en mediano plazo y al trmino del mismo identificar los
principales riesgos tanto operacionales como administrativos.
VALORACIN DE RIESGOS
FONCODES como Programa Nacional del Sector MIDIS se constituye presupuestalmente y
administrativamente en Unidad Ejecutora por lo que concluida la fase del diagnstico para la
implementacin del sistema de control interno se encontrara en condiciones de establecer la
valoracin cuantitativa y cualitativa de los riesgos institucionales.
RESPUESTA AL RIESGO
La estructura organizacional se regula a travs de los documentos de gestin establecidos por
el Sistema de Modernizacin del Estado que establece que toda organizacin gubernamental
debe contar con los documentos que determinen la composicin de plazas, cargos, puestos de
trabajo y funciones tanto estructurales como funcionales.
Para el efecto FONCODES cuenta a la fecha con el ROF MIDIS aprobado con DS N 2 001-2011
del 26.12.2011 modificado mediante DS N 2 011-2012 del 4.9.2012 el cual establece que
FONCODES es un Programa Nacional adscrito a la estructura organizacional del Sector de
Desarrollo e Inclusin Social. As mismo cuenta con un CAP - MIDIS aprobado por RS N 0012013-MIDIS del 10.1.2013, modificado por RM N 127-2013-MIDIS del 25.6.2013 y se rige por
T.U.P.A. MIDIS aprobado con DS N 2 011-2013-MIDIS del 14.6.2013. Igualmente cuenta con el
Reglamento Interno de Trabajo - RIT de FONCODES aprobado con RDE N 2 015-2003FONCODES/DE del 25.1.2003 el cual se viene modificando y actualizando a travs de una
Comisin de Trabajo a.
al 3
ra tal fin. Una seria restriccin organizacional y estructural
actual determina que a la fecha y a pesar del tiempo transcurrido de adscripcin al MIDIS la
institucin no cuenta con un Manual de Organizacin y Funciones - MOF que permita fijar las
responsabilidades en las funciones por cada puesto de trabajo, coherente con un CAP acorde
a la estructura y funcionamiento institucional. El MOP de FONCODES aprobado mediante
Resolucin Ministerial N 2 178-2012-MIDIS el 26.12.2012 es el documento de gestin de
FONCODES que se genero en el esfuerzo de crear una estructura coherente y consistente con
el rediseo de la institucin el cual solo configura de manera parcial e incompleta el diseo de
puestos de trabajo, el cual, antes de haberse elaborado y aprobado se debi definir
tcnicamente las plazas y cargos estructurales a travs del CAP Sectorial.
En tal sentido, es imperativo para que la institucin cuente con capacidad de respuesta al
riesgo que al corto plazo FONCODES cuente con el Manual de Organizacin y Funciones MOF
que determine los alcances funcionales y responsabilidades por puesto de trabajo que permita
posteriormente la elaboracin de un Manual de Operaciones MOP coherente con su diseo
estructural y funcional.
VARV/12.8.2013
ANALISIS NORMATIVO: COMPONENTE III - ACTIVIDADES DE CONTROL

PROCEDIMIENTO DE AUTORIZACIN Y APROBACIN
La Directiva N 14-2009-FONCODES/UPR-ETR "Procedimiento para la Formulacin, Aprobacin
y Actualizacin de la Normativa Interna" aprobado por RDE N 312-2009-FONCODES establece
los lineamientos y el procedimiento mediante el cual se autoriza a travs de la Direccin
Ejecutiva la ejecucin operativa y administrativa tanto de las funciones y procesos
institucionales, los cuales son modificados y actualizados en relacin a las metas y objetivos
que se establecen en el Plan Estratgico Institucional - PEI y en el Plan Operativo Institucional
- POI. La directiva tiene por objetivo establecer las normas y procedimientos para la
formulacin, aprobacin, modificacin y actualizacin de la normativa interna que se expiden
en la institucin. As mismo, tiene por finalidad establecer las pautas y criterios de uniformidad
para la expedicin de las normas y disposiciones internas que regulan las actividades
operativas y administrativas de FONCODES, disposiciones normativas que son de cumplimento
obligatorio para todo el personal de las unidades orgnicas.
A la fecha se viene actualizando dicha directiva bajo el concepto de "Procedimiento, gestin y
control de documentos normativos" a fin de hacerla compatible con los procesos y
subprocesos establecidos en el rediseo institucional.
SEGREGACIN DE FUNCIONES
La Resolucin Ministerial N2 178-2012-MIDIS del 3.10.2012 aprueba el Manual de Operaciones
MOP de FONCODES documento que refleja la estructura organizacional parcial de la
institucin. Este documento requiere ser modificado y ajustado de manera inmediata, puesto
que tal y como se encuentra diseado no refleja de manera coherente, consistente y completa
las plazas y puestos de trabajo especificados en el CAP-MIDIS en relacin a los procesos, subprocesos, funciones y responsabilidades descritos parcialmente en el MOP aprobado.
CONTROLES SOBRE EL ACCESO A LOS RECURSOS O ARCHIVOS
La Directiva N 04-2012-FONCODES/UA "Normas para el Uso de los Activos y Servicios
Informticos aprobada por RDE Ni" 79-2012-FONCODES/DE tiene por objetivo establecer las
normas para el uso adecuado de los activos y servicios informticos asignados al personal y los
colaboradores de FONCODES. Igualmente, tiene por finalidad aumentar el nivel de seguridad
de la informacin en la institucin, mediante la reduccin de riesgos y el uso adecuado de los
activos y servicios informticos. Su alcance es a todo el personal de FONCODES.
La Directiva N2 02-2013-FONCODES/UA-CL "Uso, Control y Mantenimiento de Vehculos"
aprobada por RDE N2 30-2013-FONCODES/DE es un procedimiento que tiene por objetivo
establecer las normas para el uso, control y mantenimiento de vehculos de propiedad
institucional y cuya finalidad se enmarca en brindar un servicio de transporte oportuno y
seguro, estableciendo las responsabilidades de los funcionarios y personal comisionado as
como del personal responsable del manejo y utilizacin de las unidades vehiculares. El control
es permanente a fin de mantener operativo el parque automotor de FONCODES a nivel
nacional. Igualmente lcance es de observancia obligatoria a todo el personal de la
institucin.
2,
si
.1
? del Com
El Instructivo NP 01-2013-FONCODES/UA-CL " Administracin y Control de los Bienes Muebles

de FONCODES" aprobada por RDE N 2 25-2013-FONCODES/DE, regula los procedimientos
administrativos que permiten registrar, controlar, cautelar y fiscalizar los bienes muebles de
propiedad administrados por FONCODES. Su finalidad se orienta a obtener productividad y
eficiencia en el uso de los bienes muebles siendo de responsabilidad de todo el personal su
obligatorio cumplimiento.
La Directiva N 2 03-2013-FONCODES/UA " Procedimientos para el otorgamiento y control de
viticos por comisin de servicios" aprobada por RDE N 2 028-2013-FONCODES/DE del
23.3.2013, establece las normas y procedimientos para la programacin, aprobacin,
otorgamiento y rendicin de cuentas de los viticos que se otorgan por comisin de servicios
dentro del territorio nacional e internacional. Su finalidad se encuentra enmarcada en lograr la
correcta utilizacin de los fondos asignados por concepto de viticos y gastos autorizados a los
comisionados. Su alcance es a todos los funcionarios pblicos, servidores pblicos, personal
CAS y servicios de Consultora. Esta directiva se actualiza anualmente.
DOCUMENTACIN DE PROCESOS, ACTIVIDADES Y TAREAS
El mdulo de normatividad en la intranet institucional contiene las Directivas, Guas,
Instructivos, reglamentos, manuales, procedimientos, resoluciones y documentos de gestin
institucional que permiten revisar y analizar los mecanismos de control necesarios en los
procesos operativos y administrativos de FONCODES.
CONTROLES PARA LAS TECNOLOGAS DE LA INFORMACIN Y COMUNICACIONES
La Directiva N 04-2012-FONCODES/UA "Normas para el Uso de los Activos y Servicios
Informticos aprobada por RDE W 79-2012-FONCODES/DE tiene por objetivo establecer las
normas para el uso adecuado de los activos y servicios informticos asignados al personal y los
colaboradores de FONCODES. Igualmente, tiene por finalidad aumentar el nivel de seguridad
de la informacin en la institucin, mediante la reduccin de riesgos y el uso adecuado de los
activos y servicios informticos. Su alcance es a todo el personal de FONCODES.
EVALUACIN DE DESEMPEO
La poltica de administracin de recursos humanos se regula en FONCODES a travs de sus
normas internas entre las cuales se cuenta con la Directiva N 2 14-2006-FONCODES de
Evaluacin del Desempeo del Personal aprobada por RDE N 363-2006-FONCODES/DE
(15.12.2006)
RENDICIN DE CUENTAS
No se cuenta con norma especfica para la rendicin de cuentas, sin embargo se cuenta con
normas de los sistemas administrativos que regulan la forma de presentar informes sobre
estados financieros auditados y normas que establecen los procedimientos para la rendicin
de cuentas (Gua de Ejecucin y Liquidacin de Proyectos, Directiva de Viticos, otros.)
VARV/16.8.2013
ANALISIS NORMATIVO: COMPONENTE IV - INFORMACIN Y COMUNICACIN

FUNCIONES Y CARACTERISTICAS DE LA INFORMACIN
El Plan Operativo Informtico 2012 aprobado por RDE N 49-2012-FONCODES/DE tiene por
misin planificar, evaluar, desarrollar, administrar el uso de herramientas tecnolgicas de
informacin y comunicaciones, as como de proveer y administrar los servicios informticos
institucionales. Su visin est encuadrada a lograr una eficiente y eficaz ejecucin de los
procesos operativos y administrativos, que coadyuven a alcanzar los objetivos estratgicos de
FONCODES.
INFORMACIN Y RESPONSABILIDAD
La Resolucin de Direccin Ejecutiva N2 81-2013-FONCODES/DE del 17.7.2013 aprueba la

Directiva N2 07-2013-FONCODES/UA-CSI "Poltica de Seguridad de Informacin del
FONCODES" la cual determina las Polticas de Seguridad de la Informacin que dispone la
Norma Tcnica Peruana NTP-ISO/IEC 27001:2008 aprobada por Resolucin Ministerial N 2 1292012-PCM.
CALIDAD Y SUFICIENCIA DE LA INFORMACIN
FONCODES como Programa Nacional del Sector MIDIS se constituye en un Programa Nacional
del Ministerio de Desarrollo e Inclusin Social que sigue los lineamientos establecidos por el
Sector en materia de calidad y suficiencia de la informacin en la administracin pblica.
SISTEMAS DE INFORMACIN
FONCODES al ser un Programa Nacional del Sector MIDIS adecua sus sistemas de informacin a
lo establecido en el marco de las funciones de la Unidad de Administracin contenidas en el
literal t) del Manual de Operaciones MOP de FONCODES.
FLEXIBILIDAD AL CAMBIO
La adscripcin de FONCODES al Ministerio de Desarrollo e Inclusin Social ha permitido que la

Institucin efectuara parcialmente el rediseo organizacional y operativo en los procesos de
informacin y comunicacin siguiendo los nuevos lineamientos establecidos por el MIDIS.
ARCHIVO INSTITUCIONAL
El Manual de Operaciones - MOP aprobado por RM N 178-2012-MIDIS del 3.10.2012,

establece que la Coordinacin de Logstica cuenta con un rea encargada de administrar la
documentacin e informacin generada tanto interna y externa.
COMUNICACIN INTERNA
La RDE 048-2005-FONCODES/DE aprob el Instructivo "Procedimiento para realizar el Trmite

Documentario Interno y Externo", teniendo como objetivo establecer los procedimientos
administrativos simples, giles, eficaces y oportunos a fin de que se puedan canalizar ante las
instancias pertinentes el filio documentario que remiten los usuarios externos, as como el
5,,O O 0.
tp
-o
1,17.
-19delC013
tramite documentario que se realiza internamente. Es de aplicacin a todas las unidades

orgnicas y equipos zonales de FONCODES.
COMUNICACIN EXTERNA
La R.M. N 2 424-2011-MIMDES modifica la R.M N 2 006-2006-MIMDES en la que se designa al
responsable de la elaboracin y actualizacin de portal de internet del Programa Nacional
FONCODES.
CANALES DE COMUNICACIN
La RM N 083-2012-MIDIS del 1.6.2012 aprob el "Manual de Identidad Corporativa" en el que
la Oficina General de Comunicaciones del Ministerio de Desarrollo e Inclusin Social
determina las especificaciones tcnicas y los elementos grficos bsicos que permiten
garantizar la homogeneidad en el uso de los elementos de identidad del Sector de Desarrollo e
Inclusin Social al cual FONCODES se encuentra adscrito
VARV/18.8.2013
ANALISIS NORMATIVO: COMPONENTE V - SUPERVISIN

La RDE N 69-2012-FONCODES aprob la "Gua de Ejecucin y Liquidacin de Proyectos de
Infraestructura Social y Econmica" cuyo objetivo es regular la labor a desarrollar con el
rgano Representativo del Ncleo Ejecutor , el Residente, Especialista de Desarrollo de
Capacidades Productivas, el Capacitador Social, Revisor de Rendiciones de Cuentas, el
Supervisor de Proyectos, el Supervisor de Desarrollo de Capacidades Productivas y el
Encargado de la Transferencia del Proyecto, durante el proceso de ejecucin, terminacin y
liquidacin del proyecto financiado a travs del Ncleo Ejecutor del FONCODES. Establece
como finalidad uniformizar la normatividad para la ejecucin y liquidacin de los proyectos de
infraestructura Social y Econmica financiados por la institucin. Su alcance se extiende a las
Unidades Orgnicas y Equipos Zonales as como del Ncleo Ejecutor, Residentes, Especialista
de Desarrollo de Capacidades Productivas, Capacitadores Sociales, Revisor de Rendiciones de
Cuenta, Supervisores de Proyectos, Supervisor de Desarrollo de Capacidades Productivas y del
Encargado de la Transferencia del Proyecto.
La RDE N 2 60-2013-FONCODES/DE del 12.6.2013 aprueba la Directiva N 2 01-2013
FONCODES/UIFOE "Gua de Ejecucin y Liquidacin de Proyectos de Infraestructura Social y
Econmica-Programa Municipal de Atencin a los Servicios Bsicos (KfW)" cuyo objetivo es
regular la labor a desarrollar por el rgano Representativo del Ncleo Ejecutor Mixto, el
Residente, el Gestor Comunal y el Supervisor de Proyectos, durante el proceso de ejecucin,
terminacin y liquidacin del proyecto financiado a travs del Ncleo Ejecutor Mixto de la
institucin. Tiene por finalidad, uniformizar la normatividad para la ejecucin y liquidacin de
los proyectos de infraestructura social y econmica comprendidos en el programa Municipal
de atencin a los servicios bsicos financiados por la institucin y el Kreditanstalt fur
Wiederaufbau - KfW . Su alcance se extiende a las unidades orgnicas y a la unidad territorial
de Chiclayo, as como del Ncleo Ejecutor Mixto, Residentes, Gestores Comunales y
Supervisores de Proyectos.
La RDE N 2 056-2013-FONCODES/DE del 29.5.2013 aprueba el Instructivo N 2 1-2013-FONCODES
"Pautas Generales para financiar proyectos de Inversin facilitadora de oportunidades
econmicas de la poblacin en proceso de inclusin", el cual tiene por objetivo establecer en
el marco del Sistema Nacional de Inversin Pblica (SNIP), los criterios de elegibilidad por tipo
de proyecto de Infraestructura Facilitadora de Oportunidades Econmicas, as como los
requisitos mnimos para que la poblacin en proceso de inclusin pueda acceder a su
financiamiento, cuando la poltica sectorial competente no pueda cerrar la brecha de servicios.
Su alcance abarca a todas las unidades territorial y sede central de FONCODES.
La RDE N 056-2013-FONCODES/DE del 29.5.2013 aprueba el Instructivo N 2 2-2013-FONCODES
"Pautas Generales para financiar proyectos de centros Infantiles de atencin integral del
servicio de cuidado diurno del Programa Nacional CUNA MAS", cuyo objetivo es establecer en
el marco del Sistema Nacional de Inversin Pblica (SNIP), los criterios de elegibilidad de
proyectos de Centros Infantiles de Atencin Integral CIAI, as como los requisitos mnimos
para acceder a su financiamiento, con el objeto de mejorar el desarrollo infantil de nias y
nios de 06 a 36 meses, en los mbitos identificados por el Programa Nacional Cuna Ms
PNCM.
ICSI I
NE9cleicow
La RDE N 2 044-2013-FONCODES/DE del 2.5.2013 aprueba el "Modelo de Convenio Especfico

Tripartito entre FONCODES, la Municipalidad y el Ncleo Ejecutor para financiar el perfil,
estudio definitivo y el componente de capacitacin social del proyecto" y sus Anexos:
Contratos de locacin de servicios y TDR del proyectista, evaluador de proyectos y capacitador
social" cuyo objetivo es actualizar el Convenio especifco Tripartito aprobado mediante
resolucin de direccin Ejecutiva N 048-2012-FONCODES/DE considerando el nuevo marco
organizativo de FONCODES, as como prev incluir algunas modificaciones en los modelos de
contrato de locacin de servicios del proyectista para la elaboracin del perfil y elaboracin del
estudio definitivo del proyecto, contrato de locacin de servicios del evaluador de proyectos
para la revisin del perfil y del estudio definitivo del proyecto, y contrato de locacin de
servicios del capacitador social durante la elaboracin del perfil, estudio definitivo y
capacitacin social, y los trminos de referencia de cada modelo de contrato.
La RDE N2 009-2013-FONCODES/DE del 29.1.2013, modificada con la RDE N2 33-2013FONCODES/DE del 11.4.2013 aprueba la "Gua N2 02-2013-FONCODES/UGOE "Gua para la
elaboracin y aprobacin de expedientes tcnicos de proyectos de desarrollo productivo"
cuyo objetivo es establecer las disposiciones para la elaboracin, evaluacin y aprobacin de
los expedientes tcnicos de proyectos de desarrollo productivo focalizados en mbitos de
sierra y selva del pas, a ser financiados con recursos provenientes de diferentes fuentes,
debidamente concertados por FONCODES. Su finalidad se orienta a garantizar la calidad y
oportunidad de la elaboracin, evaluacin y aprobacin de los expedientes tcnicos para la
ejecucin de proyectos de desarrollo productivo focalizados en mbitos de sierra y selva del
pas, que se ejecutan bajo la modalidad de Ncleo Ejecutor NE y Ncleo Ejecutor Central
NEC. Su alcance comprende al Ncleo Ejecutor NE y Ncleo Ejecutor Central NEC as como
para los Agentes del Proyecto, Unidades Territoriales y Unidad de Generacin de
Oportunidades Econmicas UGOE de la institucin.
La RDE N 049-2006-FONCODES/DE del 22.2.2006 modificada mediante RDE N2 193-2006 del
18.9.2012, RDE N2 219-2009 del 21.9.2009 y la RDE N 165-2011 del 9.12.2011 aprueba la
Directiva N2 2-2006-FONCODES/UGAT "Aprobacin del Financiamiento de
proyectos,
ampliaciones presupuestales y/o de anulaciones del financiamiento de proyectos", cuyo

objetivo es establecer normas y procedimientos para la aprobacin por parte de FONCODES
del financiamiento de proyectos presentados, priorizados y/o seleccionados por las
Municipalidades Provinciales o Distritales, por organismos creados por la propia poblacin, por
comunidades campesinas y nativas, por Organismos No Gubernamentales, Organismos del
Estado y en general por cualquier institucin o grupo social que represente a una comunidad
organizada o que trabaje en beneficio de la comunidad y que busque un beneficio de tipo
social para esta. Igualmente, establece disposiciones relativas a la aprobacin de ampliaciones
presupuestales y/o de anulaciones del financiamiento de proyectos.Su alcance es a todas las
unidades territoriales del Programa.
ACTIVIDADES DE PREVENCIN Y MONITOREO
La RDE N 33-2013-FONCODES/DE del 11.4.2013 aprob la Gua N 02-2013-FONCODES/UGOE
"Gua para la elaboracin de expedientes tcnicos de proyectos de desarrollo productivo",
cuyo objetivo es estab
para la elaboracin, evaluacin y aprobacin de

54119Aefisposiciones
,:\
NSI
los expedientes tcnicos de proyectos de desarrollo productivo focalizados en mbitos de

sierra y selva del pas, a ser financiados con recursos provenientes de diferentes fuentes,
debidamente concertados por FONCODES. Su finalidad se orienta a garantizar la calidad y
oportunidad de la elaboracin, evaluacin y aprobacin de los expedientes tcnicos para la
ejecucin de proyectos de desarrollo productivo focalizados en mbitos de sierra y selva del
pas, que se ejecutan bajo la modalidad de Ncleo Ejecutor NE y Ncleo Ejecutor Central
NEC. Su alcance comprende al Ncleo Ejecutor NE y Ncleo Ejecutor Central NEC as como
para los Agentes del Proyecto, Unidades Territoriales y Unidad de Generacin de
Oportunidades Econmicas UGOE de la institucin.
La RDE N2- 68-2013-FONCODES/DE del 3.7.2013 aprob la Gua N 2 04-2013/FONCODES-UPE
"Gua de Ejecucin de Compras a las MYPE", cuyo objetivo general es gestionar las compras
directas a las MYPE's, acompaando su proceso productivo, incrementando sus capacidades
tcnicas de produccin, en una intervencin articulada con PRODUCE, facilitando y
fortaleciendo su insercin en el mercado, a fin de garantizar ingresos autnomos a las familias
vinculadas a las MYPE's , superando sus condiciones de vulnerabilidad.
MONITOREO OPORTUNO DEL CONTROL INTERNO
El monitoreo oportuno del SCI se ejerce a travs del seguimiento continuo y las evaluaciones
peridicas en atencin a las recomendaciones y observaciones del rgano de Control Interno
as como de las auditoras externas a la institucin. Para el efecto a la fecha se encuentra en la
fase de diseo una directiva que establecer el procedimiento de atencin de las
recomendaciones derivadas del rgano de control interno as como de las auditoras internas
y/o externas a FONCODES.
IMPLANTACIN Y SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS
En FONCODES se estima necesario formular un plan de mejoramiento de los procesos a fin de
ordenar todas las mejoras y recomendaciones derivados del rediseo institucional para un
buen desempeo institucional.
AUTOEVALUACIN
FONCODES deber delinear en trminos del corto y mediano plazo los mecanismos necesarios
para implantar la Autoevaluacin del Control as como la Autoevaluacin de la Gestin
institucional.
VARV/19.8.2013

Informe Diagnstico Sci Oct.2013

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FONCODES - MIDIS

III. Diagnstico del Sistema de Control Interno

IV. Aspectos a Implementar

externo y su desarrollo constituye un proceso integral y permanente".

Promover la eficiencia, eficacia, transparencia y economa en las operaciones de la

Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y sus operaciones

Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la informacin

Fomentar e impulsar la prctica de valores institucionales

Promover el cumplimiento de los funcionarios o servidores pblicos de rendir

CONTROL GUBERNAMENTAL - Articulo 6.- Concepto

1.3 RESPONSABLE DEL CONTROL INTERNO

Ley 29792, Ley de creacin, Organizacin y Funciones del MIDIS

Ley N 28716 del 18 de abril de 2006, "Ley de Control Interno"

Decreto de Urgencia N 067-2009, del 23 de junio de 2009, modifica el art. 10 de la

Resolucin de Contralora N 320-2006-CG del 03 de noviembre de 2006, aprueba

Resolucin de Contralora N 458-2008-CG publicada el 30 de octubre de 2008, "Gua

Reglamento de Organizacin y Funciones del MIDIS aprobado por Decreto Supremo N

III DIAGNSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Requisito desarrollado parcialmente

Requisito desarrollado sistemticamente

Mayor a 80 y hasta 100

Esta escala de valoracin ha sido aplicada a los resultados obtenidos en la Encuesta de

Difundir los aspectos fundamentales del control interno

Existe un conocimiento y reconocimiento a la difusin y contenido de la "Ley del

Es limitado el conocimiento sobre los mecanismos de investigacin y sancin en

1.3 ADMINISTRACIN ESTRATGICA

La institucin carece de herramientas de gestin que responda a sus actuales

institucionales, sin embargo no refleja su accionar a nivel de procesos y funciones

A nivel institucional no se ha implementado una gestin por procesos necesaria

1.5 ADMINISTRACIN DE LOS RECURSOS HUMANOS

La planificacin y administracin de los recursos humanos es considerada como

Carencia de una poltica de gestin de recursos humanos.

Limitado acceso a capacitaciones con el apoyo de la institucin (econmico,

No contar con una escala remunerativa actualizada en relacin con las

Insuficiente cantidad de personal para el desarrollo de las actividades

No existen herramientas de gestin relacionadas con la competencia profesional,

El CAP MIDIS, que regula la estructura de plazas de FONCODES, no guarda

--- 1.7 ASIGNACIN DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD

No existen documentos oficializados que reflejen la asignacin de autoridad y

1.8 RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

La mayora de unidades orgnicas de SC muestra un distanciamiento con los

3.1 PROCEDIMIENTO DE AUTORIZACIN Y APROBACIN

Las unidades que han identificado actividades susceptibles de fraude han

3.2.2 Los procesos estratgicos asociados al ciclo de proyectos, tales como la

Existe un reconocimiento a la implementacin de la evaluacin costo beneficio

Los sistemas informticos institucionales (SGP, SGA, etc.) constituyen el principal

3.4 CONTROLES SOBRE LOS ACCESOS A LOS RECURSOS O ARCHIVOS

implementado medidas de acceso, control y seguridad para activos expuestos a

Las unidades orgnicas verifican sus procedimientos, actividades y tareas, en

3.6 EVALUACIN DE DESEMPEO

La institucin cuenta con indicadores clave para el ciclo de proyectos a nivel de

Existe debilidad en la formulacin de la evaluacin de desempeo, toda vez que

identificar el flujo de los procesos a evaluar,

identificar las actividades crticas,

iii) establecer metas de desempeo concordadas con las unidades orgnicas,

identificar responsables de las distintas etapas del proceso.

3.7 RENDICIN DE CUENTAS

La entidad cuenta con procedimientos y lineamientos internos para la rendicin

3.7.2 A nivel de UT el conocimiento de las responsabilidades con respecto a las

3.8.2 Existe una correlacin en la percepcin positiva de los subcomponentes

El mdulo de normatividad en la intranet institucional contiene las Directivas,

3.9 REVISIN DE PROCESOS, ACTIVIDADES Y TAREAS

Si bien las unidades revisan el desarrollo de las actividades, no cuentan con

3.10 CONTROLES PARA LAS TECNOLOGAS DE LA INFORMACIN Y COMUNICACIN