DATOS PARA EL PRESUPUESTO

Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
1 Vehculos
Gastos de puesta en marcha
Formulacin Proyecto
Capital de trabajo
Precio de H. soya
Cantidad demandada de H. soya
Precio de venta H. Lenteja
Cantidad demandada H.Lenteja
Precio de venta Jugos Naturales

1,780
1,730
6,000
348
1,000
66,845
2
50,151
2
29,454
1.72

Cantidad demandada jugo

12,000 Lts

Costo Fijo

42,560 $us

Precio del costo variable

Impuesto a la utilidad
Tasa relevante
Costo de administracin
Depreciacion

24,746
25%
4.04% Tasa de uinteres pasiva promedio
520 $us

DETALLE
I INVERSIN FIJA
Depreciable
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Vehculos
II INVERSIN DIFERIDA
Gastos de puesta en Marcha
Formulacion del proyecto
III CAPITAL DE TRABAJO
Amortizacion
Prstamo
Caja
FLUJO DE LA INVERSIN

$us
$us
$us
$us
$us
$us
$us
$us
$us
$us
$us

INSTALACIN
Ao 0

PRESUPUESTO DE INVERSIN
PRODUCCIN
Ao 1
Ao 2

-1,780
-1,730
-6,000
-348
-1,000

71,703
-66,845
-6,000

-14,341

-14,341

-14,341

-14,341

PRESUPUESTO PRODUCCION

INSTALACIN
Ao 0

DETALLE
I INGRESOS
Ingresos por venta de H. de soya
Ingresos por venta de H. de Lenteja
Ingresos por venta de Jugo
Total Ingresos
II EGRESOS
Costo Fijo
Costo de administracion
Depreciacion a 5 aos (maquinaria y equipo)
Depreciacion a 5 aos (muebles y enseres)
Depreciacion a 5 aos (vehiculos)
Costo financiero
Costo Variable
Total Egresos
III INGRESOS menos EGRESOS
Impuesto a la utilidad
Utilidad Neta
Mas: Depreciacion a 5 aos (maquinaria y equipo)
Depreciacion a 5 aos (muebles y enseres)
Depreciacion a 5 aos (vehiculos)
Recuperacion inversion diferida
FLUJO DE LA PRODUCCIN

60%
73,421
43,121
12,384
128,926
50,106
520
0
865
0
2,969
24,746
79,205
49,721
12,430
37,291
0
865
0
337
37,628

INSTALACIN
Ao 0
-6,000
0
-6,000

DETALLE
FLUJO DE LA INVERSIN
FLUJO DE LA PRODUCCIN

VAN
TIR

Ao 1

378,199
53%

Ao 1
-14,341
37,628
23,287

PRODUCCIN
Ao 2
90%
110,132
64,681
18,576
193,389
50,106
520
0
865
0
2,375
24,746
78,612
114,778
28,694
86,083
0
865
0
337
86,420
FLUJO NETO
PRODUCCIN
Ao 2
-14,341
86,420
72,080

Costo fijo:
x
Mano de obra indirecta
x
Depreciacion total
x
Costos financieros
x
Costos de administracion
Costo fijo total
Costo variable

49,586 $us/ao

520 $us/ao
50,106

Costo materia prima

$us ao
Unidad
13,268

Mano de obra directa

10,995

Energa elctrica

345

Servicio de agua potable

Costo variable total
Costo Total

Precio de venta
Hamburguesa Soya

138
24,746
74,852

Bs/kg

$us/kg
17

Bs/kg
Hamburguesa Lenteja

17

Jugo

Liquidacion
Ao 5

0
865
0

-14,341

-14,341

UPUESTO PRODUCCION

-14,341

-14,341

2
$us/kg

11
Bs/kg

Ao 4

2
$us/kg

Bs/kg

UPUESTO DE INVERSIN
PRODUCCIN
Ao 3

66,845
67,710

2
$us/kg

PRODUCCIN
Ao 3
100%
122,368
71,868
20,640
214,877

Ao 4
100%
122,368
71,868
20,640
214,877

50,106
520
0
865
0
1,781
24,746
78,018
136,860
34,215
102,645
0
865
0
337
102,982

50,106
520
0
865
0
1,187
24,746
77,424
137,454
34,363
103,090
0
865
0
337
103,427

FLUJO NETO
PRODUCCIN
Ao 3
-14,341
102,982
88,641

Liquidacion
Ao 5
100%
122,368
71,868
20,640
214,877
50,106
520
0
865
0
594
24,746
76,831
138,047
34,512
103,535
0
865
0
103,535

Liquidacion
Ao 4
Ao 5
-14,341
67,710
103,427
103,535
89,087
171,245

COSTO FIJO=Mano de obra indirecta+depreciacion+costos financieros y costos de

Costos variables=materia prima+mano de obra directa+energia electrica+conbusti
Materia prima total = produccion al ao * precio del insumo unitario
Los costos financieros son la amortizacion anual del porcentaje de prestamo que r
costo total=costo fijo mas costo variable

Presupuesto Personal en Dlares Americanos

Descripcin
Mano de obra indirecta
administrador
Contador
Gerente de Comercializacion
Cajero
Mano de obra directa
Cosinero
Ayudante de cosina
Limpieza y chofer
Total Personal

Cant.

Sueldos Bs.
4
1
1
1
1
3
1
1
1
7

19,500
8,000
4,800
4,800
1,900
5,100
1,900
1,400
1,800
24,600

C/U/mes Sus
2,802
1,149
690
690
273
733
273
201
259
3,534

AMORTIZACIN
MTODO ALEMN
PERIODO

CUOTA
0
1
2
3
4
5

TOTAL

11,372.10
11,965.80
12,559.50
13,153.20
13,746.90
62,797.49

INTERESES
AMORTIZACIN
4.14%
2,968.50
2,374.80
1,781.10
1,187.40
593.70
8,905.51

14,340.60
14,340.60
14,340.60
14,340.60
14,340.60
71,703.00

SALDO
71,703.00
57,362.40
43,021.80
28,681.20
14,340.60
0.00

C/T/mesual
Sus
2,802
1,149
690
690
273
733
273
201
259
3,534

C/anual $us
33,621
13,793
8,276
8,276
3,276
8,793
3,276
2,414
3,103
42,414

+costos financieros y costos de administracion

cta+energia electrica+conbustible
l insumo unitario
porcentaje de prestamo que realizamos a una tasa de interes
costo variable=cantidad de la materia prima por su precio

lares Americanos
Aguinaldo
2,802
1,149
690
690
273
733
273
201
259
3,534

Aporte patronal
Indeminizaci
on
AFP+Proviv
2,802
1,149
690
690
273
733
273
201
259
3,534

2,256
926
555
555
220
590
220
162
208
2,846

Detalle
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Vehiculos

Seg. Mdico

C/T/Anual
$us

3,362
1,379
828
828
328
879
328
241
310
4,241

42,040
17,247
10,348
10,348
4,096
10,995
4,096
3,018
3,881
53,036

CUADRO DE DEPRECIACION
Valor de
Numero de Depreciacion Depreciacion
compra
aos
acum. a 5 aos
anual
1780
8
222.5
1113
1730
10
173
865
6000
5
1200
6000

CUADRO DE INVERSION TOTAL

DESCRIPCION
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

APORTE PROPIO PRESTAMO

8%
92%
0
1,780
0
1,730
6,000
0
0
348

FORMULACION DEL PROYECTO

CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL
Elaboracion propia

0
0
6,000

1,000
66,845
71,703

Valor
residual
0
865
0

MONTO
TOTAL
1,780
1,730
6,000
348

1,000
66,845
77,703