DEFINICIN DEL DELITO DE LEGITIMACIN DE CAPITALES.

Se entiende por Legitimacin de capitales, "blanqueo" o "lavado" de dinero al

conjunto de actividades u operaciones bancarias, comerciales, de inversin o de otra
ndole aparentemente lcita realizada con el dinero, los activos y dems bienes
provenientes tanto del financiamiento como de la comercializacin que realiza la
industria transnacional ilcita de las drogas.
CARACTERISTICAS DE LA LEGITIMACIN DE CAPITALES
- Es un delito financiero.
- Se basa en ficciones.
- Es un conjunto de operaciones complejas y poco comunes.
- Es un delito Transnacional.
- Se sirve de la vulnerabilidad del sector financiero y de sus avances
tecnolgicos.
FASES DE LA LEGITIMACIN DE CAPITALES
Aunque es imposible catalogar la totalidad de los mtodos utilizados en las
operaciones de legitimacin de capitales por la dificultad de prever el inagotable
nmero de tcnicas y procedimientos por los cuales los fondos procedentes de
actividades se convierten en otros bienes o son transferidos de forma tal que se oculte
o encumbra su naturaleza, origen, ubicacin, destino, movimiento o propiedad real;
no obstante existen tres factores comunes en todos ellos:
- Los Sujetos Activos de la actividad delictual deben ocultar la verdadera
propiedad y origen del dinero.
- Deben mantener simultneamente el control de ese dinero.
- La forma de dinero debe ser cambiada para disminuir el volumen fsico de
las grandes cantidades que genera la venta callejera (convertir los billetes de escaso
valor en billetes de mayor poder adquisitivo).
Entonces, se determinan especficamente las siguientes fases o etapas:
Colocacin: Consiste en inyectar el dinero proveniente de actividades ilcitas
en el sistema financiero a como d lugar, siendo que los delincuentes reciben muchas

cantidades de dinero en efectivo. Por este motivo, se han promulgado leyes que
exigen a las Instituciones Financieras informar sobre la recepcin de cantidades
sustanciales en efectivo.
Procesamiento: Consiste en la transferencia de los fondos o bienes a travs
de una o varias instituciones financieras, con la finalidad de ocultar la colocacin
inicial y destino final de los mismos.
Integracin: De los capitales ilcitos, incorporando el dinero disfrazado como
ahora licito. Esta integracin de los fondos se efecta de varias maneras: realizando
transacciones de importacin y exportacin, ya sean ficticias o de valor exagerado;
mediante pagos por servicios imaginarios y a travs del pago de intereses sobre
prstamos ficticios adems, mediante toda una serie interminable de otros procesos.
INSTRUMENTOS PARA LA LEGITIMACIN DE CAPITALES.
La legitimacin de capitales son instrumentos financieros que tambin son
usados por las empresas comerciales legtimas. Ciertos instrumentos financieros son
ms utilizados o preferidos por los legitimadores de capitales por su conveniencia o
porque ellos facilitan la ocultacin de la procedencia original de los fondos que ellos
representan. Los siguientes son algunos de los instrumentos utilizados con mayor
frecuencia para la Legitimacin de Capitales:
Dinero en circulacin: El dinero en circulacin, o efectivo, es el medio
comn de intercambio en la transaccin criminal original (como por ejemplo, venta
de narcticos, extorsin, robo de banco, etc.). Este tipo de transacciones generan
billetes de baja denominacin. El dinero en circulacin es el componente bsico o
materia prima que el legitimador de capitales procesa para su cliente. El legitimador
se enfrenta con la eleccin bsica de intentar colocar el dinero dentro del sistema
financiero sin ser detectado por las autoridades competentes o contrabandear el dinero
fuera del pas.
Cheques de Gerencia: Un cheque de gerencia es un cheque que el banco
libra contra s mismo. Es relativamente fcil de conseguir y poco costoso y se lo
considera tan bueno como dinero en efectivo. Muchos legitimadores de capitales

adquieren cheques de gerencia con productos ilegales en efectivo, como uno de los
primeros pasos de un esquema de legitimacin de capitales.
Cheques Personales: Los cheques personales son cheques librados contra
una cuenta individual (persona natural) o de una entidad de comercio (persona
jurdica). Nuevamente, estos instrumentos son fciles de obtener y econmicos. En
algunos esquemas de legitimacin de capitales, el dinero est estructurado en cuentas
bancarias personales mantenidas bajo nombres ficticios (Conoce a tu Cliente). La
organizacin del legitimador de capitales controla las chequeras y enva cheques
endosados y completos como medio de transferir dinero. A menudo los cheques
muestran slo un nombre y ninguna otra identificacin personal.
Giros: Un giro es otro instrumento de cambio emitido (previo pago de una
determinada suma) por bancos, o por operadores de compaas que emiten giros.
Generalmente son usados por individuos que no tienen una cuenta corriente, para
pagar cuentas o enviar dinero a otra localidad. Fue considerado como una herramienta
til para legitimar capitales en atencin a que generalmente no se solicitaba a los
compradores que se identificaran (a travs de nmeros de cuentas o documentos de
identificacin), lo cual hoy en da est prcticamente superado en atencin a la gran
importancia que la mayora de las legislaciones ha puesto en la identificacin del
origen y destino tanto de los fondos como del destinatario o beneficiario final de
stos.
Giros Bancarios: Un giro bancario es un cheque librado por un banco contra
sus propios fondos, los cuales estn depositados en otro banco con el cual mantiene
relacin de corresponsala. Uno de los giros bancarios ms usados en la legitimacin
de capitales es el giro bancario del extranjero. Los giros bancarios permiten a un
comerciante legtimo (o a un legitimador de capitales) mover fondos de un pas a
otro, tan rpidamente como se mueve el dinero en efectivo, (aunque ms lentamente
que a travs de transferencias electrnicas). El giro por s mismo representa el dinero
del banco depositado en una cuenta de un banco nacional pero pagadero al comprador
u a otra persona designada por el comprador.

MECANISMOS PARA LA LEGITIMACIN DE CAPITALES.

Un mecanismo para la Legitimacin de Capitales puede estar representado por
una empresa comercial o financiera que facilita el mismo, incluso varias de las
empresas financieras (por ejemplos bancos y casas de cambio), que participan en
negocios legtimos tambin toman parte, con o sin su conocimiento, en el lavado de
fondos ilegales. Segn prcticas comerciales modernas, las distinciones entre los
varios tipos de negocios que ofrecen servicios financieros se han vuelto difusas o por
lo menos de difcil precisin, en este orden de ideas podemos encontrar que un
negocio de cambio de moneda puede tambin servir para transmitir fondos o un
prestamista puede cambiar cheques y operar al mismo tiempo como un agente de una
compaa telegrfica.
Algunos de los mecanismos o herramientas ms comunes utilizadas la
Legitimacin de Capitales son:
-Bancos, incluyendo bancos comerciales, bancos privados, e instituciones de
ahorro (por ejemplo, asociaciones de ahorro y prstamos, bancos cooperativos, etc.)
-Corredores de bolsa o de productos
-Bancos o compaas de inversiones (por ejemplo fondos mutuales)
-Cambios de moneda extranjera - La casa de cambio es probablemente el
ejemplo ms notable de este mecanismo usado para la Legitimacin de Capitales, esto
es, han servido como legitimadores de capitales a travs del servicio financiero que
ellas proporcionan a sus clientes.
-Libradores, tenedores o beneficiarios, de cheques de viajero, cheques, giros,
o instrumentos similares. En especial en las zonas fronterizas las casas de cambio de
cheques y giros se han convertido, cada vez ms, en una fuente de preocupacin por
su uso potencial para la legitimacin de capitales. Las reglamentaciones que
ignoraron en un principio a este tipo de institucin financiera no bancaria ayudaron en
el crecimiento de estos negocios. Tal como sucede con las casas de cambio, dichas

instituciones han mostrado la tendencia a convertirse en proveedores completos de

servicios financieros.
* Prestamistas
* Compaas de prstamos o financieras
* Compaas que operan en el envo de remesas o envos de dinero
* Casinos o casas de juego
* Compaas de seguro
* Operadores de metales preciosos, piedras o joyas
* Agencias de viaje
* Venta de automotores minorista (incluye automviles, aviones y
embarcaciones)
* Compaas inmobiliarias.
TIPOLOGAS DE LEGITIMACIN DE CAPITALES.
A continuacin se presentan las distintas tipologas utilizadas actualmente
para la comisin del grave delito de la Legitimacin de Capitales:
Delitos contra la Propiedad
- Fraude con dispositivos de acceso (Tarjetas de dbito y de crdito, delitos
electrnicos)
- Del trfico de metales y piedras preciosas
Delitos contra el orden socio-econmico
- Delito culposo de la prevencin y control de la legitimacin de capitales (se
penaliza la negligencia, imprudencia e impericia).
Delitos contra el orden pblico
- Conspiracin
- Terrorismo
- Trfico de armas
Delitos contra la fe pblica
- Lucro indebido y lucro ilcito
- De la falsificacin de monedas o ttulos de crdito publico

Delitos contra la administracin de justicia

Delitos contra las personas y la libertad individual
- Trata de personas
- Trata de migrantes
- Privacin ilegtima de libertad y secuestros agravantes
- Los cmplices
- Trfico ilegal de rganos
- Sicariato
Delitos contra la conservacin de los intereses pblicos y privados
- Apoderamiento y trfico de los vehculos de motor
- Comunicacin legal
Delitos contra la cosa pblica
- Corrupcin
- Corrupcin Pblica
Delitos contra la libertad de industria y comercio
SEALES DE ALERTA.
Las seales de alerta como su nombre lo indica nos, muestran los
comportamientos particulares de los clientes y las situaciones atpicas que presentan
las operaciones y que pueden encubrir operaciones de la Legitimacin de Capitales.
Hay que tener en cuenta que no todas las operaciones que presentan comportamientos
atpicos e inusuales son operaciones ilegales, por tal razn, el hecho de identificar
seales de alerta no significa que la operacin deba ser reportada de manera
inmediata y automtica a las autoridades como sospechosa.
Listado de seales de alerta
a. Seales de Alerta frente al perfil del cliente
-Operaciones que no estn de acuerdo con la capacidad econmica del cliente.
- Operaciones que aisladas o vinculadas escapan al perfil previsible o ya
definido del cliente en cuestin.

- De un momento a otro una persona, sin fundamento, aparece como dueo de

importantes

negocios.

- El cliente ofrece pagar jugosas comisiones, sin justificativo legal y lgico.

- Cambio de propietarios y el historial de los nuevos dueos que no es
consistente con la naturaleza del negocio del cliente o los nuevos dueos estn reacios
a proporcionar informacin personal o financiera.
- Uso excesivo de casilleros de seguridad o cambio de patrones de trfico; por
ejemplo, un cliente ingresa acompaado a abrir su casillero de seguridad con fundas u
otros contenedores que podran ocultar efectivo, de tal manera que pueda indicar que
el casillero est siendo utilizado como cuenta bancaria o cualquier utilizacin ilcita.
- Uso de los depsitos nocturnos para grandes cantidades de depsitos en
efectivo, si la actividad del cliente no implica recepcin de dinero en efectivo.
- Clientes con negocios al por menor, que prestan el servicio de cambio de
cheques y no realizan depsitos de efectivo contra los cheques depositados o
consignados. Esto puede indicar que el cliente tiene otra fuente de fondos.
- Cuentas que tienen un gran volumen de depsitos en cheques, "money
orders", transferencias electrnicas y otros instrumentos negociables, cuando el
negocio del titular de la cuenta no justifica esta actividad.
- Cuentas que muestran elevadas transacciones de efectivo para negocios que
generalmente no manejan grandes sumas de dinero en efectivo.
- Realizacin de varios depsitos el mismo da en diferentes oficinas de la
misma entidad financiera, en forma inusual, respecto al comportamiento habitual del
cliente.
- Transferencias electrnicas, sin aparente razn comercial ni consistencia con
los negocios habituales del cliente.
- Recepcin de varias transferencias de pequeas cuantas, o depsitos de
cheques y rdenes de pago ("money orders"), o giros postales que se transfieren a
otra ciudad o pas, cuando esta actividad no es consistente con los negocios del
cliente.

- Clientes cuyos estados financieros reflejan resultados muy diferentes frente a

las otras empresas del mismo sector o con actividad similar.
b. Operaciones que configuran seales de alerta.
- Cuentas cuya direccin para envo de correspondencia y estados de cuenta
est fuera del pas, o utilizan casillas de correo o son recogidos en la sede del banco.
- Crditos respaldados con valores, (certificados de depsito y otros ttulos
valores).
- Clientes que realizan visitas constantes a las cajillas de seguridad, justo antes
de realizar depsitos en efectivo, por una cuanta menor a la estipulada para generar
reporte.
- Constantes depsitos de grandes sumas de dinero en efectivo envueltas en
bandas de papel de otros bancos.
- Depositar dinero en efectivo con billetes sucios o mohosos.
- Cancelacin repentinamente de grandes prstamos (prepagos) sin
justificacin aparente sobre la razn del pago sbito o el origen de los fondos.
- Compras de cheques, rdenes de pago, etc., con grandes volmenes de
dinero en efectivo.
- Solicitudes de crdito de una compaa fuera del pas o para asegurar
prstamos por obligaciones ante un banco fuera del pas.
- Compra de cheques, rdenes de pago o cheques de viajero en grandes
cantidades y por montos por debajo del mnimo para efectuar reportes.
- Cambios significativos en los patrones de envo de dinero entre bancos
corresponsales.
- Movimientos significativos de billetes de alta denominacin, en actividad
que no guarda relacin con la ubicacin del banco.
- Incrementos en la cantidad de dinero en efectivo manejado sin que se
presente el incremento correspondiente en el nmero de - Incrementos grandes en el
uso de billetes de denominaciones pequeas y disminucin correspondiente en el uso

de billetes de altas denominaciones sin que hayan registrado reportes de

transacciones.
- Operaciones fraccionadas para eludir normas u obligaciones de reporte.
- Operaciones efectuadas frecuentemente a nombre de terceros, sin que exista
justificativo para ello (Ej. Depsitos en cuenta efectuados por apoderados o terceros
ajenos, por importes llamativos).
- Un cliente entrega una suma importante de billetes en moneda extranjera y
solicita efectuar transferencias a distintos lugares del pas o del extranjero sin
justificacin clara y acorde con la actividad del cliente.
- Un cliente entrega numerosos instrumentos monetarios, cheques de viajero,
rdenes postales, etc. y solicita una transferencia por su equivalente sin que est de
acuerdo con la actividad.
- Cuando una persona que no es cliente habitual y deposita fondos en
diferentes oficinas o bancos corresponsales en el exterior para ser cobrados
localmente o reenviados a otros pases.
- Operaciones mediante compaas domiciliadas en los sitios denominados
"parasos fiscales" o en regiones o pases calificados como "no cooperantes".
- Existe un cambio significativo en las relaciones de intercambio de divisas
entre bancos corresponsales o transacciones exageradamente grandes entre un banco
pequeo y uno grande.
- Compaas que son financiadas con prstamos otorgados en el exterior.
- Dbitos a cuentas para efectuar transferencias a travs de instituciones
financieras ubicadas en pases de alto riesgo.
- El pago de la transferencia al exterior se realiza mediante instrumentos
girados contra mltiples instituciones financieras.
- Depsitos y retiros de fondos de cuentas corporativas o empresariales, que se
hacen principalmente en dinero en efectivo, en vez de cheques.
- Compra en efectivo en grandes cantidades de "money orders", giros postales,
cheques de gerencia u otros instrumentos negociables.

- Un solo depsito de dinero en efectivo, compuesto por muchos billetes de

una misma denominacin.
- Cambio frecuente de billetes de baja denominacin por billetes de alta
denominacin y viceversa.
- Depsitos no significativos con un nmero grande de cheques, mientras
raramente se hacen retiros para operaciones diarias.
- Cambios repentinos e inconsistentes en las transacciones de moneda o en los
patrones de manejo del dinero.
- Cuentas que muestran varios depsitos por debajo de la cuanta lmite.
c. Seales de Alerta relacionadas con la informacin de los clientes.
- Solicitud de ser incluido en la lista de excepciones de no reporte de
transacciones en efectivo, sin causa aparente o justificada.
- Empresas que se abstienen de proporcionar informacin completa, como
actividad principal de la empresa, referencias bancarias, nombre de empleados y
directores, localizacin, etc.
- Rehusar dar informacin para calificacin en el otorgamiento de crditos u
otros servicios financieros.
- Rehusar informar sobre sus antecedentes personales, al abrir una cuenta o
solicitar cualquier servicio.
- Pretender establecer una cuenta o solicitar un servicio sin referencias, o
direccin, sin documento de identificacin (pasaporte, cdula de extranjera, libreta
de conduccin, cdula de ciudadana, tarjeta del seguro etc.) o rehusar facilitar otro
tipo de informacin que la entidad financiera solicita para la apertura.
- Clientes que presentan identificaciones inusuales o anormales, que la entidad
no puede verificar.
- Clientes cuyo telfono se encuentra desconectado, o el nmero telefnico al
momento de efectuar la llamada de verificacin, no concuerda con la informacin
inicialmente suministrada.

- Solicitudes que no incluyen referencias laborales sobre empleos anteriores o

actuales.
- Clientes que no incluyen referencias laborales sobre trabajos pasados o
presentes, pero realizan frecuentemente grandes operaciones.
- Rehsan facilitar la informacin sobre su actividad o no proporcionar los
estados financieros.
- Clientes que frecuentemente solicitan que se incrementen los lmites de
excepcin.
- Personas que rehsan dar la informacin necesaria para el registro
obligatorio de transacciones en efectivo o para continuar con la transaccin despus
de informarles que el formato debe ser diligenciado.
- Personas que presionan a cualquier funcionario de la institucin financiera
para no diligenciar formularios que impliquen el registro de la informacin o el
reporte de la operacin.
d. Seales de Alerta relacionadas con las operaciones internacionales
- Frecuente envo o recepcin de grandes volmenes de transferencias
electrnicas de o hacia instituciones "off-shore" (costa afuera).
- Depsitos de recursos en varias cuentas, usualmente por debajo del monto
para el registro de transferencias para luego ser consolidados en unas cuentas
maestras y transferidas fuera del pas.
- Instrucciones de un cliente a la entidad financiera para transferir fondos al
extranjero con el producto de transferencias provenientes de otras fuentes, por cuanta
similar.
- Depsitos o retiros de grandes sumas de dinero por medio de transferencias a
travs de pases cuyo nivel de actividad econmica, no justifica los montos o
frecuencias, de tales transferencias.
- Transferencias de dinero o ganancias de depsitos a otro pas sin cambiar el
tipo de moneda.

- Recibo de transferencias y adquisicin inmediata de instrumentos

monetarios a favor de terceros.

e. Ejemplos de Seales de Alertas.

- Empleados con un estilo de vida que no corresponde con el monto de su
salario.
- Empleados renuentes a disfrutar vacaciones.
- Empleados renuentes a aceptar cambios de su actividad o promociones que
impliquen no continuar ejecutando las mismas actividades.
- Empleados que con frecuencia permanecen en la oficina ms all de la hora
de cierre o concurren a ella por fuera del horario habitual.
- Empleados involucrados en ausencias del lugar de trabajo, frecuente e
injustificado.
- Empleados que a menudo se descuadran en caja con explicacin insuficiente
o inadecuada.
- Empleados que impiden que otros compaeros de trabajo atiendan a
determinados clientes.
DETECCIN

Y PREVENCIN

DE

LA

LEGITIMACIN

DE

CAPITALES
Importancia del Tema.
El tema relacionado con los mecanismos de deteccin y prevencin de la
Legitimacin de Capitales ha adquirido en los ltimos tiempos una especial
relevancia mundial, en la medida en que se ha tomado conciencia de que una de las
ms eficientes formas en que los Estados pueden debilitar la estructura econmica de
las empresas criminales, es mediante la prevencin y represin de la Legitimacin de
Capitales.
La Legitimacin de Capitales, es un fenmeno de dimensiones internacionales. Dada
la interdependencia existente entre los pases y el alto desarrollo tecnolgico de las
telecomunicaciones, los capitales fluyen fcilmente por el sistema financiero mundial.

Esto permite a la delincuencia organizada operar local e internacionalmente, por lo

cual la Legitimacin de Capitales normalmente involucra movimientos de capitales
entre distintos pases.
De all la necesidad de la cooperacin internacional, cooperacin que ha sido
reconocida por numerosos gobiernos y ha redundado en diversos acuerdos en el
mbito internacional. En buena medida, estos acuerdos han contribuido a fortalecer
los ordenamientos nacionales y mejorar los mecanismos de cooperacin e
intercambio de informacin y pruebas en diversos pases.
En efecto, organismos como la Organizacin de las Naciones Unidas (ONU) y
la Organizacin de los Estados Americanos (OEA), han promovido la adopcin de
normas especficas en esta materia.
El Grupo de Accin Financiera (GAFI) y la Comisin Interamericana para el
Control del Abuso de Drogas, de la Organizacin de los Estados Americanos
(CICAD - OEA) se han constituido en un apoyo fundamental en los esfuerzos de los
Estados para el desarrollo de una poltica integral contra las diversas manifestaciones
de las actividades delictuales y, especialmente, contra la Legitimacin de Capitales.
Puede afirmarse que en el mbito latinoamericano, los mecanismos de control y
prevencin de la Legitimacin de Capitales adoptados al interior de cada uno del
continente, responden a parmetros de aplicacin internacional.
La mayora de los Estados miembros de la OEA han adoptado o se han
comprometido a adoptar en su ordenamiento jurdico interno, las recomendaciones
contenidas en el Reglamento Modelo de la CICADOEA. Esta adopcin de
recomendaciones internacionales se refleja de manera integral en las distintas reas de
la legislacin interna, que de algn modo se relacionan con la Legitimacin de
Capitales.
Las disposiciones que regulan el sistema financiero, el sistema penal y la
estructura del aparato jurisdiccional en los pases latinoamericanos, en cuanto hace al
tema del lavado de dinero, se encuentran adecuadas a los estndares internacionales
en la materia.

La accin de las autoridades contra el lavado de activos, tiene la mayor

importancia en el entorno actual, en el cual se han modificado de manera sustancial
las polticas contra la delincuencia.
Se requiere un trabajo en conjunto para controlar el flujo de capitales entre los
distintos estados, prctica habitual de las organizaciones criminales para eludir la
accin de las autoridades.
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE.
Para muchas personas el conocimiento del cliente es la obligacin que los sujetos
obligados tienen de identificar a sus clientes y la prohibicin de prestar servicios a
personas no identificadas, como, por ejemplo, las cuentas corrientes annimas. Sin
embargo, las autoridades de los diferentes pases, en desarrollo de las
recomendaciones internacionales, han ido ms all y demandan controles
suplementarios como desarrollo de la Poltica de Conocimiento del Cliente. Por esta
razn, es importante que conocer los alcances de esta figura y la utilidad que tiene
para los fines de toda entidad.
Del Conocimiento del Cliente en General.
Existen muchas formas de conocer al cliente. Desde el punto de vista del mercadeo
(comercial), se puede conocer al cliente cuando se conocen sus hbitos de consumo,
sus preferencias y las dems caractersticas que describen su posicin relativa frente a
los dems clientes. Desde el punto de vista social, es cuando se ha tenido algn tipo
de relacin con l, por ejemplo cuando el cliente es un conocido o un amigo.
Para efectos de la prevencin a la legitimacin de capitales, el conocimiento
del cliente desde el punto de vista del mercado y desde el punto de vista social son
tiles pero no suficientes. Las polticas de conocimiento del cliente en toda entidad
deben ser un esfuerzo organizado para recolectar la informacin relevante que nos
permite detectar y analizar operaciones sospechosas. Todo el esfuerzo de los sujetos
obligados por conocer a sus clientes tiene dos propsitos generales:
Servir de medida disuasiva para alejar a los lavadores o legitimadores de la
entidad.

Permitir la deteccin de operaciones inusuales y la determinacin de

operaciones sospechosas, que deben reportarse a las autoridades.
No obstante lo anterior, las entidades financieras deben entender la poltica de
conocimiento del cliente para efectos de la prevencin de la legitimacin de capitales
como parte integral de su negocio e integrarla a los dems esfuerzos que se hacen por
conocer al cliente en otras reas. De esta forma, el conocimiento del cliente desde el
punto de vista del mercadeo sirve como gua para la poltica de prevencin de la
legitimacin de capitales y, a su vez, la labor de prevencin de la legitimacin de
capitales puede arrojar informacin valiosa que se traduce en un mejor servicio a los
clientes.
Informacin relevante.
Se puede tener mucha informacin sobre el cliente sin que sta sea relevante para
efectos de prevenir y controlar la legitimacin de capitales. La informacin relevante
para este propsito es la que sirve para establecer los siguientes aspectos:
-Identificacin completa
Actividad econmica, procedencia u origen de los fondos
Volumen y caractersticas de las transacciones financieras
Diferencia entre cliente y usuario.
El supervisor bancario y las normas internas propias de las entidades deben
definir la categora que tienen las diferentes personas con las cuales el sujeto obligado
realiza transacciones.
En trminos generales, se distinguen dos grandes categoras de personas:
clientes y usuarios. Esta distincin responde a la necesidad de ejercer diferentes tipos
de controles, segn la posibilidad real y jurdica que tienen los sujetos obligados de
conocer a la persona a la cual se le presta el servicio. Es importante anotar que para
ciertas legislaciones, no existe esta divisin o categorizacin. Esta divisin ha sido
ms el resultado de la experiencia de algunos supervisores bancarios y entidades
financieras al dar una aplicacin prctica a la poltica de "conozca a su cliente".
-Cliente

Se entiende como cliente, la persona natural (fsica) o jurdica (moral), con la

cual se tienen una relacin contractual de carcter financiero. Esta relacin puede ser
de manera ocasional o permanente.

-Usuario
El usuario es la persona natural o jurdica, que tiene acceso a un nmero
limitado de servicios de la entidad, pues no existe la relacin contractual o, si existe,
sta no genera un riesgo significativo.
Como la lnea divisoria entre estos dos conceptos no es definitiva y puede
variar segn la legislacin, el concepto del supervisor bancario y las caractersticas
del sujeto obligado, se recomienda que cada entidad defina en su manual de
prevencin de la legitimacin de capitales quienes son sus clientes.
La diferenciacin entre cliente y usuario tiene como propsito establecer
obligaciones de control ms estrictas para los clientes, debido a que stos tienen una
relacin ms significativa con la entidad, pero manteniendo controles suficientes para
los usuarios.
Tipos de Clientes.
Si bien cada cliente es nico, las entidades deben encontrar criterios
clasificadores para analizar sus operaciones y orientar los controles correspondientes.
La primera clasificacin lgica de los clientes obedece a la distincin entre personas
naturales (fsicas) o jurdicas (morales), a continuacin nos referiremos a stos y otros
clientes especiales.
a-) Personas naturales (fsicas) y jurdicas (morales)
La identificacin de las personas jurdicas requiere la solicitud de ms
informacin, no es suficiente contar con los mismos datos que suministrara la
persona natural. Las personas jurdicas estn compuestas por socios, pueden tener
varios representantes legales y domicilios. Por esta razn, es importante ir ms all de
los datos bsicos y conocer algo ms sobre las personas que dirigen y controlan a la
persona jurdica. Adicionalmente, las transacciones comerciales, contables y

financieras de las personas jurdicas (morales) son ms complejas, por lo tanto se

requiere mayor soporte documental para entenderlas.
Una de las ventajas que existen al momento de verificar informacin
suministrada por personas jurdicas (morales) es que por su naturaleza especial la ley
exige que gran parte de estos documentos sean pblicos. Es el caso de las escrituras
de constitucin, los registros mercantiles y algunos de sus informes financieros y
contables.
b-) Clientes extranjeros
Los clientes extranjeros generan una dificultad adicional para su
identificacin, pues la mayora de los documentos provienen de otros pases y esto
dificulta su verificacin. Es bien conocido en el medio la existencia de jurisdicciones
laxas frente a la supervisin bancaria y la constitucin de sociedades. Empresas
provenientes de dichos pases pueden presentar informacin documental original,
aparentemente satisfactoria, pero que induce al error en cuanto a la verdadera
apreciacin de la seriedad y solidez de estas personas.
c-) Actuaciones por medio de apoderado
Jurdicamente existe la posibilidad de nombrar apoderados para realizar
actuacin, incluyendo transacciones bancarias y financieras, en nombre de otra
persona. Estos apoderados pueden acercarse legtimamente a los sujetos obligados en
representacin de un cliente y realizar operaciones. De acuerdo con las polticas de
Conocimiento del Cliente de la entidad, este tipo de operaciones requiere una doble
identificacin, pues es necesario identificar tanto al cliente como a su apoderado.
Adems, es necesario corroborar la validez y autenticidad del poder o el
documento en el cual consta la designacin del apoderado.
Etapas del Conocimiento del Cliente.
El Conocimiento del Cliente no es simplemente una obligacin puntual que se
cumple con el diligenciamiento de unos formatos. Se trata de una poltica que implica
una accin planeada y coordinada entre varias reas de la entidad, labor que se

desarrolla en cinco instancias: preparacin y diseo, vinculacin del cliente, anlisis

de la informacin, prestacin del servicio y actualizacin de datos.
Para desarrollar una poltica de Conocimiento del Cliente eficaz, las entidades
deben realizar una labor continua y organizada que puede ser descrita mediante las
siguientes etapas:
a-) Preparacin y diseo.
Bajo el criterio orientador de la legislacin vigente y los instructivos del supervisor
bancario, los sujetos vigilados deben establecer procedimientos para cumplir con la
obligacin de conocer al cliente. Al mismo tiempo, se deben disear y elaborar los
formatos correspondientes y establecer los sistemas de almacenamiento, conservacin
y consulta de la informacin.
b-) Vinculacin del Cliente.
El momento ms importante en este proceso es la vinculacin del cliente. Se
trata de su primera relacin con la entidad, en la cual el cliente presenta su
documentacin y la entidad decide sobre su vinculacin. Esta oportunidad es muy
valiosa para desarrollar la poltica de conocimiento del cliente y prevencin de la
legitimacin de capitales. Para efectos operativos y de controles propios del servicio,
las entidades solicitan informacin bsica como registros de firmas, fotocopias de
documentos de identidad, direcciones de correspondencia, referencias, etc. A su vez,
la poltica de Conocimiento del Cliente conlleva la solicitud y anlisis de informacin
complementaria que tiene como nico fin evitar que la entidad sea utilizada para
legitimar capitales o lavar activos.
La legislacin de algunos pases establece procedimientos y mecanismos
especficos para la conservacin y organizacin de dicha informacin. En todo caso,
es importante tener en cuenta que cuando se analicen operaciones inusuales
sospechosas, la mejor fuente de informacin para realizar este estudio es aquella
suministrada por el cliente al momento de vincularse a la entidad. En consecuencia,
un mecanismo que permita la consulta fcil de esta informacin es fundamental para
el gil desarrollo de la poltica de prevencin de la legitimacin de capitales.

c-) Anlisis de la informacin suministrada.

El Conocimiento del Cliente no es una actividad pasiva, en la cual el sujeto
obligado solicita la informacin y el cliente o usuario la suministra. Se trata de una
labor en la cual el sujeto obligado, solicita la informacin, se asegura que est
completa, solicita informacin adicional o explicativa, verifica ciertos datos y,
finalmente, establece que toda la informacin tenga sentido y sea coherente.
d-) Prestacin del servicio.
Una vez vinculado formalmente a la entidad, para el caso de los clientes, o en
cualquier momento, para el caso de los usuarios, las personas acuden a las entidades
financieras para realizar sus transacciones con diferentes propsitos y bajos muy
diversas modalidades. En todos estos eventos, la entidad debe identificar a las
personas que realizan estas operaciones, sin necesidad de repetir el proceso que se
realiz a la hora de la vinculacin del cliente.
Cuando se presta un servicio a un cliente ya vinculado, sobre el cual se ejerci
la Poltica de Conocimiento del Cliente, se pretende simplemente confirmar que la
persona que realiza las transacciones es efectivamente el cliente de la entidad. Lo
anterior con varios propsitos dentro de los cuales se encuentran:
-Comparar la operacin con el perfil del cliente y el segmento del mercado
-Consolidar las operaciones peridicas del cliente para efectos de anlisis y
control
-Confrontar los listados especiales (Listas de clientes que no deben ser
vinculados. Por ejemplo, personas incluidos en las listas de la OFAC).
Verificar las seales de alerta correspondientes
e-) Actualizacin de datos.
Es normal y previsible que los clientes de las entidades financieras cambien
algunas de sus caractersticas personales y financieras durante la duracin de la
relacin contractual con la entidad. Los individuos y las empresas cambian de
actividad econmica, de domicilio, etc. Por esta razn, es importante actualizar en
forma peridica y sistemtica los datos suministrados por los clientes. De lo

contrario, la confrontacin de las operaciones realizadas con la informacin no

actualizada del cliente puede inducir a creer que existen operaciones sospechosas
donde no las hay o lo contrario.

Objetivos de la Poltica del Conocimiento del Cliente.

El Conocimiento del Cliente como parte de las polticas de una entidad
financiera no es un concepto nuevo, por el contrario, se trata de un aspecto
fundamental de la actividad bancaria desde sus orgenes. Lo que es novedoso, es el
establecimiento de procedimientos y mecanismos de identificacin del cliente y
determinacin de su actividad econmica para prevenir la legitimacin de capitales.
La Poltica de Conocimiento del Cliente no debe mirarse como una actividad
aislada que no cumple con los objetivos principales del negocio. Por el contrario, una
poltica efectiva de Conocimiento del Cliente puede servir de base para una exitosa
gestin comercial y de administracin del riesgo.
Conocer al Cliente nos permite conocer sus caractersticas como consumidor
de servicios financieros, para ofrecer productos adicionales o novedosos. Los retos
del mercado actual exigen que las entidades conozcan las preferencias y los hbitos
de consumo de sus clientes, toda esta informacin, debidamente analizada, permite
personalizar y mejorar el servicio. (Objetivos Comerciales).
Ejercer la Poltica de Conocimiento del Cliente no solamente previene y
controla la ocurrencia de operaciones de lavado de activos. Una entidad bien
informada sobre la actividad econmica de su cliente puede evitar otros delitos contra
la entidad como el fraude. (Objetivos Preventivos o de Control).
La esencia del negocio financiero es la administracin del riesgo. Un
seguimiento constante de las operaciones de los clientes, en particular y en su
conjunto, permite evaluar correctamente el riesgo crediticio y tomar acciones frente a
otros riesgos como el fraude. (Objetivos de Administracin del Riesgo).
COSTUMBRES

NACIONALES

INTERNACIONALES

MATERIA DE LA LEGITIMACIN DE CAPITALES.

EN

En este captulo se har referencia de manera muy sucinta a la normativa

vigente en materia de la Legitimacin de Capitales, a cuyos efectos y teniendo por
norte la idea de facilitar el conocimiento y consulta de dicha normativa contenidas en
los diversos cuerpos legales, as como los Proyectos de Ley a ser considerados por el
Poder Legislativo y que hacen referencias y aportes de gran importancia en materia
de Prevencin, Control y Fiscalizacin de actividades ilcitas que traen como
consecuencia para los infractores la necesidad de legitimar capitales a fin de mantener
en funcionamiento sus actividades ilcitas.
Tambin se incluyen referencias a principios, usos y costumbres en materia
bancaria o financiera, recogidos por organizaciones privadas internacionales y
adoptados como normas de obligatorio cumplimiento y aceptacin, para todos
aquellos que se adhieran a ellas, persiguiendo con ello, el mejoramiento de la
actividad financiera y la adopcin de nuevos mecanismos que impidan la utilizacin
de estas instituciones como vehculos para Legitimar Capitales (Lavar Activos)
provenientes de delitos en general.
1. La Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela, en su Captulo
III, Del Poder Judicial y del Sistema de Justicia, Sesin III, Del Gobierno y la
Administracin del Poder Judicial, en su artculo 271, establece por primera vez
como un delito grave el problema de Legitimacin de Capitales, de carcter
pluriofensivo. Aun cuando el trmino utilizado en el texto constitucional es el
deslegitimacin, cabe sealar, que en los acuerdos, convenios y tratados
internacionales suscritos por la Repblica, los trminos reconocidos.
2. Ley Orgnica Contra la Delincuencia Organizada. (LOCDO) Publicada en
Gaceta Oficial N 38.281 de fecha 27 de Septiembre de 2005 y reimpresa y publicada
en Gaceta Oficial Extraordinaria N 5.789, de fecha 26 de octubre de 2005. Existe
una relacin entre el delito de legitimacin de capitales y el ilcito previo, en el
sentido de que en la Ley Orgnica Contra la Delincuencia Organizada se tipifican los
delitos que originan la legitimacin de capitales, y se requiere que la accin del

legitimador sea que los bienes tengan apariencia lcita, ya que es necesario el
resultado.
La inclusin del trfico de drogas como delito previo en la Ley Orgnica
contra la Delincuencia Organizada, tiene como efecto que se derogue el Ttulo X De
la Legitimacin de Capitales contentivo de los artculos 209 al 216, de la Ley
Orgnica Contra el Trfico Ilcito y el Consumo de Sustancias Estupefacientes
Psicotrpicas, ubicando el delito de legitimacin de capitales nicamente en la Ley
Orgnica Contra la Delincuencia Organizada.
3. La Resolucin N. 185.01, publicada en G. O N.37, del 20 de Septiembre
de 2001, emanada por la Superintendencia de Bancos y otras Instituciones
Financieras (SUDEBAN) NORMAS SOBRE PREVENCIN, CONTROL Y
FISCALIZACIN

DE

LAS

OPERACIONES

DE

LEGITIMACIN

DE

CAPITALES APLICABLES A LOS ENTES REGULADOS POR LA SUDEBAN.

LEY GENERAL DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
ARTCULO 427. Los accionistas, directores, administradores, y funcionarios de los
Bancos y dems personas sometidas al control de la SUDEBAN, que sin causa
debidamente justificada, no suministraren o se negaren a suministrar a la SUDEBAN
las informaciones y documentos que sta le requiera, sern sancionados con multa de
hasta diez por ciento (10%) del ingreso anual total percibido en el ao
inmediatamente anterior.

CONCLUSIN

La legitimacin de capital es un delito, el cual se lleva a cabo mediante una

serie de transacciones, conversiones y movimientos para que los fondos obtenidos de
manera ilegal queden incorporados a la economa legtima, como una inversin o
adquisicin de activos. Por sta razn, el trabajo de las autoridades contra este grave
delito, adquiere cada da mayor importancia en el mundo globalizado que hoy
vivimos, en tal sentido se han generado nuevas polticas contra la delincuencia
organizada, es por ello, que en la actualidad se efectan esfuerzos por perseguir la
riqueza producto la comisin de actividades ilcitas, buscando reducir la capacidad
operativa de las organizaciones criminales. No implementar las normativas vigentes
de legitimaciones de capitales, pondra a los bancos y otras instituciones financieras a
la merced de la delincuencia organizada, dedicada al trfico de drogas,
financiamiento al terrorismo, y otros delitos que sirven como vnculo para la
legitimacin de capitales, pudiendo as vulnerar los procesos econmicos, polticos y
sociales del pas y de dichas Instituciones afectando la credibilidad y legitimidad de
las mismas a nivel nacional e internacional, as como los valores ticos y morales y su
propia solvencia de sus funcionario, empleados, alta gerencia y accionista.
En Venezuela, con el fin de prevenir la legitimacin de capitales, SUDEBAN
y la Comisin Nacional de Valores, dictan las normas sobre la Prevencin, Control y
Fiscalizacin de las operaciones de Legitimacin de Capitales aplicables al Sistema
Financiero Venezolano, donde los Bancos, Casas de Cambio y Casas de Bolsa y
dems instituciones financieras estn obligados a cumplir las normativas. En ste

sentido, dichas normativas, entre otras cosas, exige mantener informacin completa y
actualizada, que permita identificar y conocer a los clientes, los cuales deben
colaborar con las instituciones, brindando toda la informacin necesaria al momento
de efectuar una operacin. Este intercambio de informacin, permitir proteger a los
clientes, a la organizacin y al pas de la legitimacin de capitales.
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