INTRODUCCIN

CAPITULO I
Anlisis de Mercado Nacional e Internacional
1.1.

Anlisis de la demanda del producto

1.1.1.

Distribucin

1.2.

Anlisis de costos y tasas de productividad

1.3.

Anlisis del mercado objetivo

1.3.1. Anlisis DAFO de la Empresa

CAPITULO II
2. Estudio Tcnico
2.1.

Localizacin y caractersticas del sector requerido

2.1.1. Macro localizacin

2.1.2. Microlocalizacin:
2.2.

Maquinaria requerida

2.3.

Mantenimiento requerido

2.4.

MATERIALES, INSUMOS Y PROCESOS

2.4.1. PRINCIPIO DE FABRICACN POR EL PROCESO DE FUNDICIN

2.4.2. CLASIFICACION DE MOLDES
2.4.3. PREPARACION DEL METAL FUNDIDO
COLADO
SOLIDIFICACION Y ENFRIAMIENTO
DESMOLDEO
ACABADO
TRATAMIENTOS TERMICOS RECUBRIMIENTOS Y SIMILARES
MECANIZACION
DEFECTOS DE FUNDICION
a) Defectos del moldeo
b) Defectos debido a la colada
c) Defectos de fusin
2.4.4. TRATAMIENTOS FINALES
a) TRATAMIENTOS TRMICOS, RECUBRIMIENTOS Y SIMILARES
b) MECANIZACIN
2.5. Control de Calidad

CAPITULO III
3. Estudio administrativo y jurdico
3.1. Anlisis Administrativo
3.1.1. Caractersticas administrativas necesarias.
3.1.2. Personal requerido
3.1.3. Perfil y Capacidades del personal
3.1.3.1. Personal Administrativo
3.1.5. Diseo de organigrama y relaciones de autoridad
3.2. Marco Legal.
3.2.1. Enfoque al Sector Pblico

CAPITULO IV
4. Estudio Financiero y Econmico.
4.1. Anlisis de Estados Financieros Proyectados
4.1.1. Presupuesto de ventas y costos de produccin
4.1.2. Determinacin de los costos
4.1.2.1. Mano de Obra
4.1.3. Inversin Inicial
4.1.3.1. Activos Fijos
4.1.3.2. Gastos Pre-operacionales
4.1.4. Depreciacin y amortizacin de activos
4.2. Estimacin del flujo de caja y tasa interna de retorno
42.1. Flujo de caja proyectado
4.2.2. Calculo de la TIR
4.3. Obtencin del Costo de Capital
4.4. Anlisis de Financiamiento
4.4.1. Supuestos Empresariales
4.4.2. Obtencin de recursos
4.4.3. Amortizacin de la inversin
4.5. Valoracin de la Alternativa: Instalacin de Fbrica de bombas para calderas
4.5.1. Clculo del Valor Actual Neto
4.5.2. Clculo de la TMAR
4.5.3. Determinacin del Punto de Equilibrio
4.6. Anlisis de Sensibilidad

CONCLUSIONES

INTRODUCCIN

En todo sistema de generacin de vapor, la bomba de agua que alimenta la caldera es

uno de los equipos ms crticos.
Su diseo conjuga el principio de centrifugacin con el principio de desplazamiento
positivo. La turbina, impulsora es un disco slido con un gran nmero de labes rectos,
dispuestos en forma radial. Dicha turbina est contenida en una cmara que tiene un
canal circular situado en ambos lados de la misma. El fluido ingresante por la tobera
de aspiracin es conducido por los labes durante casi una vuelta completa hasta la
tobera de salida, en su camino por efecto de la fuerza centrfuga el fluido es impulsado
hacia la periferia del canal, producindose una recirculacin entre labe y canal,
equivalente a sucesivas etapas de compresin de una bomba centrfuga.
La industria nacional en constante bsqueda de satisfacer las necesidades de sus
clientes dganse fabricas, minas, pequeas y microempresas, dentro del rea de
proyectos en turbomquinas ha encomienda al sector privado el desarrollo de equipos
y mecanismos para la instalacin de una fbrica de bombas para calderas a fin de que
las instituciones mencionadas antes tengan a disposicin un producto de mucha
eficiencia, diseo estandarizado y a un mdico precio, yas mismo crear una nueva
fuente de recursos financieros.

CAPITULO I

Anlisis de Mercado Nacional e Internacional

El mercado de las turbomquinas la actualidad nacional, se encuentra atravesando un

buen perodo; La industria de los pases vecinos, en este mercado, sus productos son
de calidad y presentan diseos eficientes.

La produccin de la fbrica, se orientar a satisfacer las necesidades de

Bombas, de acuerdo a las normas exigidas.

2.5.

Anlisis de la demanda del producto

La demanda a la que se enfrenta nuestra produccin, goza de ciertas caractersticas

preferenciales, que le dan la condicin de exclusividad, incentivando as el consumo
de los bienes producidos o comercializados por la sector de distribucin. La empresa,
enviara la mercadera bajo pedido a las diferentes dependencias, cuenta para la cual
no realizaramos ninguna provisin ya que la dependencia deudora cancelar a la
medida de sus posibilidades y con la oportunidad del caso porque sabe que el
acreedor es parte de la estructura y se encuentra coactivamente obligado a cumplir
con los compromisos econmicos.

2.5.1. Distribucin

El producto terminado ser enviado al Reparto solicitante con la mayor brevedad

posible, sta funcin la desempear el fabricante, pero los gastos administrativos
sern cargados en su totalidad a la cuenta del cliente. Se elegir el medio de
transporte ms conveniente dependiendo de la prioridad de las variables: tiempo,
costo y seguridad. Si el Reparto solicitante proporciona el medio de transporte, la
entrega de la mercadera se realizar en nuestras propias instalaciones. En caso de
inconformidad con el material, la fbrica receptar la mercadera a fin de realizar los
correctivos pertinentes.
2.6.

Anlisis de costos y tasas de productividad

La fijacin de precios de los productos, la realizar el Comit de precios integrado

por los gerentes de todas las reas de la empresa, basndose en los costos unitarios
4

de produccin fijos y variables, los precios de la competencia, la capacidad adquisitiva

de los clientes y la utilidad que la empresa necesita para mantenerse vigente. La
interaccin de los parmetros descritos servir de base para la aplicacin de un
margen de utilidad apropiado, el mismo que garantizar la estabilidad de los
componentes de nuestra demanda as como la de nuestra fbrica.

El costeo de cada uno de los productos se realiza de forma independiente, ya que los
costos de los insumos se llevarn de forma unitaria para cada producto codificado y
los costos de mano de obra, servicios bsicos, depreciacin y otros costos se
deducirn en conjunto de los ingresos obtenidos en la venta. Los insumos que cada
producto requiere se detallan en el anexo # 1 y (insumos y costos de confeccin de
cada uniforme) anexo # 2 (insumos y costos de confeccin de ropa interior) as como
su valor en unidades monetarias.
2.7.

Anlisis del mercado objetivo

Nuestra demanda est compuesta casi en su totalidad por decenas en servicio activo,
los cuales consideran que completar la dotacin de bombas para calderas, por lo cual
en su tiempo fuera del trabajo invierten el menor tiempo posible satisfaciendo sta
necesidad, las adquisiciones de stos productos por lo tanto se ejecutan tanto en
sector urbano (hospitales, saunas) e industrial (fabricas , minera) . Los pagos en
efectivo generalmente se dan cuando las compras son eventuales y en pequeas
cantidades.
2.7.1. Anlisis DAFO de la Empresa

El Anlisis DAFO (Debilidades, Amenazas, Fortalezas y Oportunidades) )determinar

las caractersticas actuales del ambiente interno y externo al cual estar sometida la
organizacin. Cada rea analizada establecer parmetros claves para mantener la
competitividad de la empresa. Es necesaria la actualizacin continua de sta
herramienta administrativa, a fin de que escenarios caducos que puedan traer
decisiones errneas, sean eliminados y reemplazados por otros, de acuerdo a las
modificaciones de mercado.

PERSONAL DE PLANTA
D
-

Se capacitar al personal para

La percepcin de que la fbrica

que trabaje en equipo y en

pertenece

al

cadena.

desincentivar

Estado
al

puede

personal

comprometerse con la empresa en

contratos de largo plazo.
-

El

personal

que

entra

laborar y crece junto a la

empresa

puede

desarrollar

mayor lealtad, en tiempos de

alto ndice de desempleo.
A

ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y PERSONAL

D

F
-

Las relaciones de autoridad as como las

El personal civil puede

tareas asignadas estarn establecidas en el

sufrir

manual de organizacin y procedimientos de

emocionales

la empresa.

acostumbrarse

El ambiente de trabajo amparado en los

interaccin con personal

reglamentos militares para Empleados Civiles,

militar.

tender a brindar estabilidad y bienestar a los

La

choques
hasta
a

optimizacin

la

de

trabajadores.

recursos

Las condiciones creadas por polticas y

puede omitir inicialmente

reglamentos incentivarn el profesionalismo,

la

lealtad, honradez y respeto.

remunerativa

El uso de un plotter para un proceso

rendimientos

optimizado, de mayor rapidez, exactitud y

empleados.

capacidad para elaborar mayor nmero de

prendas en menor tiempo.
A

econmicos,

motivacin
por
a

los

PRODUCCIN
D
-

F
Contar con maquinaria nueva y de
calidad alta.

el proceso en perodo inicial,

Equipo computarizado para diseo de

hasta

prendas.

adiestramiento necesario en el

Procesos de produccin flexibles, de

manejo de maquinaria.

acuerdo a las necesidades.

-

Que existan inconveniencias en

El

personal

estar

se

adquiera

el

Retrasos iniciales hasta que se

capacitado

que

estandarice

las

cantidades

conocer cada elemento del proceso de

necesarias para la confeccin de

produccin, rotando peridicamente.

los uniformes requeridos.

Se

actualizar

los

procesos

de

produccin continuamente para obtener

mejoras y optimizarlos.
-

Con el software que se cuenta, la fbrica

tendr la facilidad de crear o producir
cualquier diseo.

La maquinaria ser de alta calidad para

que su vida til sea mayor y la inversin
ms rentable.

Las ofertas receptadas de proveedores

La

evolucin

tecnolgica

dejar

con

nos

de maquinaria son diversas y nos da la

puede

procesos

potestad de escoger y exigir.

caducos y sin ventaja competitiva

dentro de cierto tiempo.

ABASTECIMIENTO
D
-

F
Se

realizarn

Es

posible,

que

existan

experiencias

no

adquisiciones a empresas

satisfactorias en las adquisiciones iniciales

calificadas que busquen

hasta

relaciones

proveedores.

comerciales

duraderas.

establecer

polticas

claras

con

El rea escogida para la fbrica, podra dificultar

la adquisicin de insumos y la distribucin por

encontrarse fuera del permetro urbano.
-

Proveedores

de

la

El sitio es un poco alejado de la urbe, por lo

industria

desearn

que a los proveedores les podran aparecer

mantener

relaciones

otras propuestas de trabajo, en lugares ms

duraderas

porque

cercanos que podran hacer desistir de una

conocen la magnitud de la
demanda.

relacin comercial con la Fabrica.

Problemas polticos de gobierno que afecten

al pas, haran que proveedores analicen y

desearen no tener vnculos con empresas del
sector pblico.
A

PRECIO
D
-

F
Los precios se formulan en los costos

Se puede tener una percepcin de

unitarios de produccin, aplicando un

que los precios sean elevados a

precio de acuerdo al de la

pesar de que la fabrica es propia.

competencia, por lo que se tendr un

techo y un piso para determinar el
precio, con el fin de que se proteja al
consumidor final, garantizando la
utilidad requerida.
-

Los precios al ser ms econmicos

La empresa tiene un techo y un piso

atraern el mercado de la Armada, e

para escoger el precio de acuerdo al

incluso otras organizaciones anexas

de la competencia, pero si stos

posibilitando a la empresa, nuevas

bajan mucho, la empresa tiene que

incursiones en el mercado.

analizar sus costos para no tener

prdidas con el nuevo precio, pues
de lo contrario, deber aumentarlo y
no sera un precio atractivo en
comparacin al de la competencia.

CAPITULO II

3. Estudio Tcnico

3.1.

Localizacin y caractersticas del sector requerido

3.1.1. Macro localizacin

En
este
mapa
del
Continente
Americano
sealamos a Per por que
es la ubicacin del pas
donde se encontrar la
fbrica de bombas para
calderos, que explicamos en
este proyecto.

En este mapa indicamos a

Ciudad de Arequipa, como
la ciudad donde se instalara
la fabrica de bombas para
calderas que se plantea en
este proyecto.

3.1.2. Microlocalizacin:

Aqu en este mapa de la

ciudad marcamos la posible
ubicacin de la fabrica
dentro de la ciudad que
sera en la avenida Arequipa
1105 Miguel Grau
Paucarpata.

3.2.

Maquinaria requerida

La fbrica de bombas requiere de maquinaria industrial para la fabricacin. Se

debe considerar la marca y los beneficios que sta ofrece para que la inversin
sea provechosa. Las instalaciones, para satisfacer las necesidades de la demanda
fija ms la demanda variable debern contar con la siguiente maquinaria:

MAQUINARIA DE PRODUCCIN
01
01
03
02
03
01
01
01
01
01

Fresa Vertical
Torno de bancada de 1 m y Volteo de 0.5m.
Tornillo de Banco
Esmeriles
Mesas de Trabajo
Equipo de Soldara Autgena
Equipo de Soldadura Elctrica
Equipo de Arenado
Compresora y Pistola de Pintar
Horno Vertical

Los diseos y la graduacin las realizan los diseadores de la fbrica, para lo cual
se vale de un paquete computacional y set de plotter que le entrega datos exactos
sobre los cortes, diseos, nmeros de piezas a ensamblarse, de manera que
optimiza el uso de materia prima, realizando clculos exactos y evitando
desperdicios de materiales.
3.3.

Mantenimiento requerido

Para prolongar la vida til de la maquinaria adquirida, es necesario suscribir

contratos de mantenimiento una vez que hayan fenecido las garantas ofrecidas
por cada una de las empresas proveedoras de la maquinaria. Para optimizar
recursos se debe convocar a concurso de ofertas cuando considere necesario la
Gerencia; se elegir dentro de las empresas oferentes a la de mayor
posicionamiento y experiencia en el mercado nacional a fin de que el servicio
prestado sea adecuado con mano de obra de calidad, stock de repuestos e
insumos suficientes para un mantenimiento ptimo.

10

3.4.

MATERIALES, INSUMOS Y PROCESOS

3.4.1. PRINCIPIO DE FABRICACN POR EL PROCESO DE FUNDICIN

La elaboracin de productos fundidos se puede realizar mediante las tcnicas de:
a) Metales Laminados o Perfilados
b) Metales Forjados
c) Piezas Metlicas Obtenidas por la fundicin o colada; el cual es nuestro caso.
d) Fundicin o colado
Preparacin de las Arenas
Para los moldes perdidos es necesario preparar la arena, aadiendo los maeriales
adecuados. Para que adquiera las propiedades convenientes; para el buen xito
de la colada. Estas propiedades son:
Permeabilidad

Refractariedad

Cohesin

Dureza, ect.

COMPOSICIN DE ARENA
85 % - 70%
Slice
5%-15%
Arcilla
7%-10%
Agua
3%-5%
Impurezas

3.4.2. CLASIFICACION DE MOLDES

Segn el molde se recupera o no, despus de la solidificacin tendremos:

-Coquillas o moldes permanentes
-Moldes de tierra o perdidos
Segn el sistema de moldeo:
-Moldes abiertos o moldes descubiertos
-Moldes cerrados.
Por su grado de humedad:
-Moldeo en seco
-Moldeo en verde
Ahora daremos una breve nocin de cada uno de ellos
-Permanente en coquillas: El molde se hace metal ya sea de una o varias
partes (generalmente de material del molde es de fierro fundido o acero, que
11

vienen a constituir las coquillas), este tipo de molde se adapta para fu8ndir las
pequeas piezas y sencillas; de un modo particular se utiliza en la fabricacin
de piezas de metales de bajo punto de fusin (aleaciones de aluminio zinc,
plomo o similares.
-Perdido (transitorio): En este caso el molde se hace comprimiendo arena de
fundicin alrededor del molde colocado en el interior de una caja; una vez
impregnada la forma de la pieza se saca el modelo y el molde queda listo. La
caracterstica esta que despus de la colada para sacar la pieza se tiene que
romper el molde, para hacer otra pieza se tiene que romper el molde para
hacer otra pieza igualmente nueva se tiene que rehacer el molde. Este tipo de
moldes son usados para piezas complejas y adems se utiliza para todo tipo de
materiales y sus dimensiones son amplias.
-Moldes al descubierto: Son aquellas que se usan para sacar lingotes y estn
en contacto con la atmsfera su superficie mayor.
-Modelos cerrados: Son aquellos que generalmente se utilizan en donde
estn incluidos los moldes permanentes de coquilla y el perdido.

12

2.4.3. PREPARACION DEL METAL FUNDIDO

El metal se calentara a la temperatura de fusin, es decir pasara de estado slido
al estado lquido. Esta operacin puede efectuarse en un horno de combustible o
en un horno elctrico cada tipo de horno tiene sus caractersticas, sus ventajas,
sus inconvenientes, y sus aplicaciones particulares.
COLADO
Cuando el molde esta listo para ser llenado de metal fundido, se cierra el molde de
tal manera que su contextura pueda soportar la presin metalostatica, cuando el
metal sea introducido a ella. El metal se puede introducir por una o varias
aberturas de colada (bebederos previamente dispuestos en el molde).
SOLIDIFICACION Y ENFRIAMIENTO
Despus de la colada se debe esperar a que la pieza se solidifique y que se enfri
en el molde. Las piezas pequeas de modo especial, las que se vacan en moldes
de coquillas son las que se solidifican y enfran en pocos instantes. Las mayores
coladas, en el molde de arena, requieren de algunas horas ms segn sus
dimensiones. En cuanto a las piezas macizas de gran tamao no son accesibles a
las operaciones posteriores sino al cabo de algunos das
DESMOLDEO
Cuando la pieza se a solidificado y enfriado hasta el punto de poder ser
manipulado sin peligro, se produce el desmolde. Bien se trate de cajas o coquillas
para realizar esta operacin despus de levantar la caja, se rompe el molde de
arena con martillos o barras adecuadas. Los moldes permanentes de yeso y las
coquillas metlicas solo han de abrirse, ya que despus la pieza debe ser usada
nuevamente.
ACABADO
La pieza extrada del molde esta spera tiene incrustaciones de arena y rebabas;
as tambin llevan unidos los bebederos, cargadores o masarotaz. Es necesario
pulir las piezas desprendiendo los bebederos y cargadores; luego limpiarlas con el
chorro de arena, su objeto es mejorar su aspecto y este apto para procesos
sucesivos
TRATAMIENTOS TERMICOS RECUBRIMIENTOS Y SIMILARES

13

Algunas veces las piezas an de ser sometidas a tratamientos trmicos (recocidos

templados normalizados, etc) o ser recubiertos, con materiales protectores
(galvanizado, esmaltado etc.)
MECANIZACION
Las piezas destinadas ala construccin de algunas maquinas, pasan finalmente al
taller para su mecanizacin, con el objeto de dimensionar exactamente la pieza
DEFECTOS DE FUNDICION
Son causas de defectos en las piezas:
-

Errores del proyecto

Empleo de tierras no adecuadas

Conduccin incorrecta de la fusin del metal

Construccin errnea del modelo

Horrores del modelo

Inapropiada temperatura de colada

Los defectos de fundicin que se conocen comnmente son:

a) Defectos del moldeo
- Sopladuras: debidas a burbujas de aire o gas que permacen en el metal por
insuficiente permeabilidad
-Desplazamiento y rotura de los hollos, por construccin defectuosa.
-Rebabas: Por acoplamiento imperfecto de la caja
-Falta de metal: Por purga del metal de moldeo
b) Defectos debido a la colada
- Gotas fras, granitos de metal, ocluidos en la pieza que afectan a las
herramientas de mecanizado.
c) Defectos de fusin
-Rechupes, cavidades originadas por la contraccin del metal en el centro de la
pieza a expensas del metal en las zonas perifricas que solidifican antes

14

-Deformaciones y fisuras, debido alas tenciones internas que se crean en el

enfriamiento no siendo igual estas en las partes delgadas que las gruesas
-Porosidad, en el enfriamiento desigual entre las partes externas e internas, hace
que la interna tenga un grano mas grueso que la externa.
-La presencia de escoria en el metal.
Conceptos Bsicos de Hornos, Crisoles y Colada
Hornos para fundir los metales
La fusin consiste en hacer pasar los metales y sus aleaciones del estado slido al
estado lquido, generando determinada cantidad de calor , bien definida y
caracterstica para cada metal o aleacin.
Como se comprende fcilmente, despus de que ha alcanzado la temperatura o
punto de fusin es necesario aplicar ms calor para poder transformar el metal o la
aleacin de slido a lquido. Durante este periodo la temperatura no aumenta y la
cantidad de calor generada destinada solamente a disgregar el estado slido, se
llama calor latente de fusin. S cuando toda la masa es lquida, se contina
generando calor, la temperatura vuelve a aumentar y el metal se recalienta
La siguiente tabla indica los puntos de fusin, calores especficos medios y calores
latentes de fusin de algunos de los metales y aleaciones ms corrientes
empleados en fundicin.
Metal
aleacin
Estao
Plomo

o Temperatura de Calor
fusin 0C
especfico
del slido
232
0.056
327
0.031

Calor
especfico
del lquido
0.061
0.04

Calor
latente
de fusin
14
6

Zinc
Magnesio

420
650

0.094
0.25

0.121
-----

28
72

Aluminio

657

0.23

0.39

85

Latn

900

0.092

-----

----

Bronce

900 a 960

0.09

-----

----

Cobre
Fundicin
gris
Fundicin
blanca
Acero
Nquel

1083
1200

0.094
0.16

0.156
0.20

43
70

1100

0.16

----

----

1400
1455

0.12
0.11

-------

50
58

15

2.4.4. TRATAMIENTOS FINALES

a) TRATAMIENTOS TRMICOS, RECUBRIMIENTOS Y SIMILARES
Algunas veces las piezas han de ser sometidas a tratamientos trmicos (al
recocido , el acero y el hierro fundido colado en la coquilla ; al reposo o
maduracin artificial., y a los tratamiento trmicos , las aleaciones de aluminio) o
ser recubiertas por materiales protectores especiales (alquitranando los tubos para
conducciones de agua y de gas , esmaltado de las piezas para la industria qumica
o para uso domestico , galvanizado , estaado, etc.)
b) MECANIZACIN
Las piezas destinadas a la fabricacin de alguna mquina pasan finalmente al
taller para su mecanizacin por medio de maquinas herramienta. Esta
mecanizacin tiene por objeto dimensionar exactamente la pieza para que las
varias partes ajusten cinemticamente y asegurar con ello el perfecto
funcionamiento de la mquina.

16

2.5. Control de Calidad

El inters y preocupacin por parte de la empresa en los procedimientos de control

de calidad de los productos ser permanente y detallado paso a paso en el manual
de procedimientos que poseer la fbrica. Todos sus productos se sometern a los
controles establecidos en cada etapa de su produccin.
De la misma manera se establecern estndares de calidad para los insumos y
para los procesos de acuerdo a lo establecido por la gerencia de produccin,
basndose en las normas internacionales ISO.
17

Maquinaria y equipo

UNIDADES

Horno Cubilote
Horno Crisol 50 puntos
Torno
Caja Metalicas para Moldes
Cizalla de corte de capacidad
Cizalla de corte de capacidad 3/16
Esmeril de banco
Esmeril de mano
Tornillo de banco
Mesa metlica mvil
Compresor Dynaminc 2 HP 60 Gal
Soldadora SOLANDINAS TC260A Mono AC
Taladro DWALT 1/2" 600W c/p 2 vel
Instalaciones
TOTAL

1
1
1
20
2
2
3
2
5
1
1
1
2
1

PRECIO POR UNIDAD

1200
200
7000
10
200.00
150.00
50.00
30.00
50.00
300.00
500.00
400.00
50.00
20,500.00

TOTAL
1200
200
7000
200
400.00
300.00
150.00
60.00
250.00
300.00
500.00
400.00
100.00
20,500.00
$ 31560

Inversin
Maquinaria
Infraestructura
Muebles y enseres
Vehculos
Equipo de oficina
Software
Terreno
Gastos Pre-operacionales
Efectivo
TOTAL

$ 144,669
$ 79,000
$ 12,343
$ 23,520
$ 13,729
$ 3,500
$ 6,080
$ 25,000
$ 250,772
$ 558,615.50

18

CAPITULO III

3. Estudio administrativo y jurdico

A fin de que la fbrica desarrolle sus actividades de una forma ptima es necesario
disear una estructura administrativa y legal que satisfaga las necesidades de los
componentes internos y externos de la empresa, permitindoles desempear sus
tareas con la agilidad y eficacia necesarios para que el servicio prestado a la
Armada sea el ideal.

3.1. Anlisis Administrativo

3.1.1. Caractersticas administrativas necesarias.

La fbrica contar con cuatro gerencias incluida la general, las cuales ejecutarn
sus actividades de una forma coordinada y en bsqueda constante del objetivo
institucional. La estructura administrativa requerida estar acorde con la de las
empresas manufactureras, donde se destaca la gerencia de produccin, rea
encargada de las actividades de control de calidad como requerimiento
indispensable para el buen funcionamiento de la fbrica. Dentro de sta gerencia
se localizar las divisiones de uniformes de gran demanda y uniformes de
demanda diferenciada.

3.1.2. Personal requerido

Conforme la produccin de uniformes se lleve a cabo se requiere de mayor o

menor mano de obra. Es importante evaluar su desenvolvimiento para optimizar
los recursos y evitar mano de obra ociosa. Por ello, para el normal desarrollo de
las actividades de nuestra fbrica se requiere del siguiente personal:

19

PERSONAL ADMINISTRATIVO
01
Gerente general
01
Gerente financiero
01
Contador
01
Auxiliar contable
01
Gerente Administrativo
01
Gerente de produccin
02
Secretarias
01
Chofer
09
Total

03
01
03
02
04
05
02
25

PERSONAL DE PLANTA
Marca y trazado
Diseador para plotter
Cortadores
Tcnicos mecnicos
Personal en mquina
Armadores
Pintores
Total

La rotacin del personal en la planta ser un factor fundamental que garantizar a

futuro operarias capacitados para el diseo. Esta tcnica se desarrollar en
temporadas cuando no apremie la entrega de alguna obra solicitada, y en grupos
de 4 o 5 personas que ejecutarn el diseo en su totalidad.

En las temporadas bajas de produccin ser el momento adecuado para dar

instruccin al personal. El Jefe de Control de Calidad (Operarios de Plotter),
capacitar al personal en lo que se refiere al diseo, el Gerente de produccin en
lo que se refiere a procesos y mantenimiento de maquinaria y el gerente
administrativo en lo que se refiere a calidad de los materiales y procedimientos
internos y externos de la empresa; de sta manera cada uno de los integrantes
tendr una formacin ntegra como parte constitutiva de la organizacin.

3.1.3. Perfil y Capacidades del personal

3.1.3.1. Personal Administrativo

Gerente General:
Estudios de Post Grado de administracin y gestin.
Vasta experiencia en el rea gerencial.
20

Rapidez y confiabilidad en toma de decisiones.

Amplitud de perspectiva comercial.
Capacidad de trabajo bajo presin.

Gerente Financiero:
Ttulo de Economista o Ingeniero Comercial
Experiencia en manejo de recursos y Jefatura de Departamento Financiero.

Gerente de Produccin:
Ttulo de Ingeniero Mecnico
Experiencia en manejo de maquinaria textil y en mantenimiento y mejora de
procesos.
Capacitacin en aplicacin de Normas de calidad.

Gerente Administrativo:
Nivel acadmico superior. Ingeniero Comercial o Economista.
Estudios de manejo de grupos.
Conocimientos de RRHH y experiencia en trato con personal.

Contadora:
Estudios Superiores de Contabilidad
Licencia de Contador Pblico Autorizado
Experiencia en el rea contable.
Curso de Contabilidad Gubernamental.

Chofer:
Nivel acadmico medio
Licencia profesional
Conocimientos Generales de mecnica

Secretaria:
Estudios nivel acadmico medio.
Cursos y experiencia en aplicacin de utilitarios de informtica

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3.1.5. Diseo de organigrama y relaciones de autoridad

El diseo del organigrama de la empresa y las relaciones de autoridad y jerarqua
que se tendr dentro de la fbrica se encuentran en el anexo # 9.

3.2. Marco Legal.

Darle el marco legal adecuado a la empresa textil es uno de los requisitos
fundamentales con los que se debe cumplir, previa a la puesta en marcha del
proyecto. Bajo ste tpico se establecer con claridad las relaciones de autoridad y
de asesora necesarias para que la fbrica desempee sus actividades
normalmente, se garantizar el cumplimiento de leyes y reglamentos y se crear el
ambiente de estabilidad para la posterior toma de decisiones.

3.2.1. Enfoque al Sector Pblico

El Estado a travs de los aos ha establecido diferentes empresas mediante
Decreto Oficial, una vez que analiz y consider la carencia de inversin de las
empresas privadas en determinado sector productivo, durante cierta poca
pasada.
Con el pasar del tiempo la mayora de empresas estatales han ido perdiendo
paulatinamente su nivel de eficiencia; esto sumado al incremento de la presencia
de la inversin privada en sectores olvidados, ha provocado que la intencin
estatal de satisfacer las necesidades de los ciudadanos se vea reprimida por
resultados no satisfactorios tales como: bienes y servicios de mediana calidad
producto de estructuras organizacionales destinadas a naufragar en un ambiente
competitivo.

22

CAPITULO IV
4. Estudio Financiero y Econmico.
El propsito del presente proyecto en su estudio econmico financiero es
demostrar que es mucho ms rentable tener una fbrica bombas de calderos que
importar de nuestros pases vecinos contratos anuales con diferentes empresas
proveedoras. Las cifras utilizadas son las ms cercanas a la realidad, de manera
que se pueda comprobar su reaccin ante cualquier situacin de cambio
coyuntural en el contexto econmico de nuestro pas.
4.1. Anlisis de Estados Financieros Proyectados

4.1.1. Presupuesto de ventas y costos de produccin

Es importante recalcar que el crecimiento anual, tanto de los ingresos como los
costos, es solo el reflejo del incremento en los precios debido al factor inflacin
esperada, la cual se estima que ser del 5% anual.

4.1.2. Determinacin de los costos

4.1.2.1. Mano de Obra

Conforme a lo estudiado respecto al horario de trabajo, se estableci la jornada
laboral de 8 horas diarias.

23

4.1.3. Inversin Inicial

4.1.3.1. Activos Fijos

En el estudio tcnico presentado en el Captulo 2 se detalla la ubicacin y
extensin del terreno disponible para la construccin, las caractersticas de la
infraestructura de la fbrica, los sistemas y la maquinaria necesaria para poner en
marcha al proyecto. Todos estos rubros forman parte de la inversin en activos
fijos, la cual alcanza un monto de $ 558,615.50
4.1.3.2. Gastos Pre-operacionales
Para poner en marcha el proyecto, se necesita pagar honorarios a abogados para
todo lo que son trmites legales, contratar arquitectos para realizar el diseo de la
construccin, y cumplir con una serie de tasas que demandan este tipo de
proyectos. Se considera que la cantidad de $25,000.00.

4.1.4. Depreciacin y amortizacin de activos

Aqu se detallan los porcentajes, montos trimestrales y anuales por concepto de
depreciacin para cada uno de los activos fijos.

4.2. Estimacin del flujo de caja y tasa interna de retorno

42.1. Flujo de caja proyectado

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25

4.2.2. Calculo de la TIR

Sobre la base de los flujos del proyecto utilizados anteriormente, se procedi al clculo
de la TIR, obteniendo como resultado una tasa del 40.35%, la cual hace que el VAN
del proyecto sea igual a cero.
4.3. Obtencin del Costo de Capital
El proyecto ser financiado en su totalidad con deuda, por lo que su costo
de capital ser igual a:
WACC = ( Wd * Kd * ( 1 t )) + (We * Rp)
Donde,
Wd = porcentaje de deuda sobre financiamiento.
Kd = tasa de inters del prstamo.
t = tasa de inters corporativa6.
We = porcentaje de capital sobre financiamiento.
Rp = Riesgo pas.
WACC = (1* 0.052 * (1 - 0.14)) + (0 * 0.11) = 0.04472
WACC = 4.472%
4.4. Anlisis de Financiamiento

4.4.1. Supuestos Empresariales

Dentro de los supuestos encontramos que el crecimiento de los costos de los insumos
y los precios de venta depender de la inflacin anual esperada, la cual se supone que
ser del 5%. La demanda de cada producto ser en promedio la misma cada ao
debido a ciertas polticas que establece la empresa con respecto al ingreso anual.

4.4.2. Obtencin de recursos8

El proyecto una vez aprobado ser presentado ante la Armada para que ellos
determinen que recursos asignar para su ejecucin. La Direccin de Empresas de
la Armada, a travs de su Asesora Jurdica ha recomendado a la sociedad
annima como la estructura comercial ms adecuada para establecer la nueva
empresa y que a futuro garantizar la gestin eficiente de la empresa y la
flexibilidad necesaria en bsqueda de la competitividad.

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Financiamiento del Proyecto

Inversin personal

Crdito Bancario

Es un tipo de financiamiento a corto plazo, los bancos comerciales tienen la mayor

capacidad de prstamo de acuerdo con las leyes y disposiciones bancarias vigentes
en la actualidad y proporcionan la mayora de los servicios que la empresa requiera.
Para el prstamo habr que presentarse con el funcionario correspondiente con los
datos siguientes:
El costo de intereses vara segn el mtodo que se siga para calcularlos. Es preciso
que la empresa sepa siempre cmo el banco calcula el inters real por el prstamo.
Luego que el banco analice dichos requisitos, tomar la decisin de otorgar o no el
crdito.
4.4.3. Amortizacin de la inversin
Una vez que junto a la Direccin de Empresas se ha analizado el flujo de caja
estimado, se ha acordado pagar por concepto de intereses el 5.2% anual y amortizar
el capital a cinco perodos anuales. La holgura de financiamiento conseguido se da
con el objetivo de fortalecer la nueva empresa, a fin de que en un plazo de cinco aos
sea una fuente de recursos importante para satisfacer los objetivos de la Armada.

4.5. Valoracin de la Alternativa: Instalacin de Fbrica de bombas para calderas

4.5.1. Clculo del Valor Actual Neto

Para el clculo del VAN se ha considerado el siguiente flujo de caja:

Con estos datos se obtuvo un valor actual neto de $ 698,900.39, el cual se

detalla en:

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28

4.5.2. Clculo de la TMAR

Esta tasa servir solo para que la empresa compare el rendimiento esperado del
proyecto de manera que determine si ste se lleva a cabo.
TMAR = i + f + i*f
Donde,
i = prima al riesgo
f = inflacin esperada
TMAR = 0.11 + 0.05 + (0.11 * 0.05)
4.5.3. Determinacin del Punto de Equilibrio
Considerando los costos fijos y variables; los costos y los precios de venta, se ha
calculado el punto de equilibrio en unidades y dlares para cada uno de los productos
y sus respectivas proyecciones a 5 aos. Se puede concluir que la empresa esta
actuando de manera eficiente tanto en la asignacin de precios, como en la
produccin.
4.6. Anlisis de Sensibilidad
El anlisis econmico utiliza estimaciones de sucesos futuros para ayudar a quienes
toman decisiones. Estas estimaciones pueden presentar una medida de error; el
efecto de las variaciones puede determinarse mediante el anlisis de sensibilidad.

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CONCLUSIONES

En el rea de influencia del proyecto se dar empleo en forma directa e

indirecta. La empresa dar empleo directo aproximadamente a 25 empleados,
entre personal administrativo y operarios, as como empleo indirecto a los
posibles distribuidores, personal de transporte externo, personal de vigilancia,
etc. Por lo expuesto la empresa se considerar como una fuente de trabajo de
mediana envergadura.

La utilizacin de las materias primas relacionadas directamente con el proceso

de produccin ser una constante y sta crecer mediante la ampliacin de la
capacidad productiva de la empresa.

Mediante la utilizacin de maquinaria moderna y de mquinas que intervienen

directamente en la produccin, as como de contar con personal calificado para
la utilizacin de stas, se asegura la calidad de los productos finales, de la
misma manera un estricto control de calidad asegura que los productos finales
cuenten con las garantas de servicio y calidad.

Desde el punto de vista econmico se hace muy difcil competir con las
bombas china que llevan plstico como su mayor constituyente, es por ello que
la estrategia debe ser conseguir entrar al mercado bajo un titulo en cual
nuestras bombas son de muy alta calidad y por ende de muy alta disponibilidad
y de bajos costos de mantenimiento.

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Dimensiones

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