I.

La Planificacin Estratgica como instrumento de la

gestin por resultados
Conceptos
La Planificacin Estratgica, PE, es una herramienta de gestin que
permite apoyar la toma de decisiones de las organizaciones en torno
al quehacer actual y al camino que deben recorrer en el futuro para
adecuarse a los cambios y a las demandas que les impone el entorno
y lograr la mayor eficiencia, eficacia, calidad en los bienes y servicios
que se proveen.
La Planificacin Estratgica consiste en un ejercicio de formulacin y
establecimiento de objetivos de carcter prioritario, cuya
caracterstica principal es el establecimiento de los cursos de accin
(estrategias) para alcanzar dichos objetivos. Desde esta perspectiva
la PE es una herramienta clave para la toma de decisiones de las
instituciones pblicas.
A partir de un diagnstico de la situacin actual (a travs del anlisis
de brechas institucionales), la Planificacin Estratgica establece
cuales son las acciones que se tomarn para llegar a un futuro
deseado, el cual puede estar referido al mediano o largo plazo.
La definicin de los Objetivos Estratgicos, los indicadores y las
metas, permiten establecer el marco para la elaboracin de la
Programacin Anual Operativa que es la base para la formulacin del
proyecto depresupuesto.
El uso de la Planificacin Estratgica en el mbito pblico se concibe
como una herramienta imprescindible para la identificacin de
prioridades y asignacin de recursos en un contexto de cambios y
altas exigencias por avanzar hacia una gestin comprometida con los
resultados.
Las caractersticas centrales de la gestin orientada a resultados son:
o Identificacin de objetivos, indicadores y metas que permitan
evaluar los resultados, generalmente a travs del desarrollo de
procesos planificacin estratgica como herramienta para alinear las
prioridades a los recursos y establecer la base para el control y
evaluacin de las metas.
o Identificacin de niveles concretos de responsables del logro de las
metas.

o Establecimiento de sistemas de control de gestin internos donde

quedan definidas las responsabilidades por el cumplimiento de las
metas en toda la organizacin, as como tambin los procesos de
retroalimentacin para la toma de decisiones.
o Vinculacin del presupuesto institucional a cumplimiento de
objetivos.
o Determinacin de incentivos, flexibilidad y autonoma en la gestin
de acuerdo a compromisos de desempeo.
La planificacin estratgica es un proceso que antecede al control de
gestin, el cual permite hacer el seguimiento de los objetivos
establecidos para el cumplimiento de la misin.
La PE cubre aspectos de carcter macro que involucran el mediano y
largo plazo y apoya la identificacin de cursos de accin que
establezcan las prioridades institucionales.
La planificacin estratgica es un proceso continuo que requiere
constante retroalimentacin acerca de cmo estn funcionando las
estrategias. En el sector privado, las organizaciones tienen seales de
su desempeo a travs de indicadores claros, tales como las
utilidades, los retornos sobre la inversin, las ventas, etc. Los
indicadores entregan informacin valiosa para la toma de decisiones
respecto del curso de las estrategias, validndolas o bien mostrando
la necesidad de efectuar un ajuste. En las organizaciones pblicas, las
seales no son tan claras, y el diseo de indicadores que permitan
monitorear el curso de las estrategias, es un desafo permanente.
En el marco de las actividades de planificacin de las organizaciones
es necesario distinguir entre la planificacin estratgica y la
planificacin operativa. Aun cuando ambas tratan de determinar los
mejores cursos de accin, la primera se refiere al largo y mediano
plazo y la segunda se relaciona con el corto plazo.
Cuando hablamos de planificacin estratgica nos estamos refiriendo
a las grandes decisiones, al establecimiento de los Objetivos
Estratgicos que permiten materializar la Misin y la Visin. Por lo
tanto la PE es la base o el marco para el establecimiento de
mecanismos de seguimiento y evaluacin de dichos objetivos, es
decir, el control de la gestin no se puede realizar sin un proceso
previo de planificacin estratgica.

Vinculo entre la Planificacin Estratgica y el Control de Gestin

La planificacin estratgica pone su foco de atencin en los aspectos

del ambiente externo a la institucin: los usuarios finales a quienes
se entregan los productos principales o estratgicos y los resultados
finales o los impactos de su intervencin.
Cuando hablamos de planificacin operativa nos estamos refiriendo a
la determinacin de las metas de corto plazo, las cuales permiten
hacer operativas las estrategias. A partir de esto es posible realizar la
programacin de las actividades y la estimacin del presupuesto que
se requiere para llevarlas a cabo.
La planificacin operativa tiene que ver con la generacin de metas y
compromisos internos que son parte de la programacin para lograr
los productos en la cantidad y el tiempo necesario. Desde esta
perspectiva, la informacin proporcionada a travs de indicadores de
gestin, tiene menor inters desde el punto de vista de la rendicin
decuentas a la ciudadana y al Congreso.
En el grfico siguiente podemos observar el tipo de indicadores que
son apropiados a cada uno de estos niveles de decisin.

Componentes del Proceso de Planificacin Estratgica

Las metodologas para desarrollar procesos de planificacin
estratgica son variadas y encontramos en la literatura diversos
enfoques. Desde el punto de vista de las organizaciones pblicas, no
existe en general un modelo a seguir y encontramos esquemas
metodolgicos que tienen mayor o menor complejidad. A diferencia
de la programacin operativa y el presupuesto, la planificacin
estratgica tiene menor grado de rutinas y protocolos estandarizados.
La planificacin estratgica en el mbito pblico es una herramienta
que nos ayudar al establecimiento de prioridades, objetivos y
estrategias como apoyo a la definicin de los recursos que
necesitamos para lograr los resultados esperados, por lo tanto debe
ser un proceso simple e incorporado en la rutina de la toma de
decisiones directivas en el proceso presupuestario. Desde esta
perspectiva, debemos contar con estndares de confiabilidad para
identificar aspectos claves que apoyen la gestin organizacional, tales
como la definicin de la Misin, Objetivos Estratgicos, Estrategias,
definicin de metas e indicadores. En el esquema No 1 siguiente, se
desarrolla un modelo bsico de planificacin estratgica.

Esquema No 1 de Planificacin Estratgica

II. Componentes del Proceso de Planificacin

Estratgica
a. Misin
Quienes somos, Qu hacemos, para quines?
La misin es una descripcin de la razn de ser de la organizacin,
establece su quehacer institucional, los bienes y servicios que
entrega, las funciones principales que la distinguen y la hacen
diferente de otras instituciones y justifican su existencia.
Una correcta definicin de la Misin debe contener:

Cul es el propsito de la Organizacin

Qu hace: descripcin de los Productos Finales (Bienes y servicios

que entrega)
Para quines: identificacin de los Usuarios o beneficiarios a quines
van dirigidos los productos finales (bienes y servicios)
Cul es el efecto que se espera lograr: (resultado final) en la
poblacin objetivo a la que se dirige su accionar, a travs de los
productos provistos. El quehacer de la institucin que genera el valor
pblico de la entidad y el plazo en que se espera proveer
Importancia de la Misin
La Misin puede ser un ejercicio tanto de identificacin o definicin de
la misma, como de revisin y a veces actualizacin.
El ejercicio de trabajar con la Misin est circunscrito al mbito de
decisiones directivas, en los ms altos niveles de responsabilidad
organizacional, dado que enmarca los productos y los resultados por
los cuales la organizacin debe responder a sus usuarios y a la
ciudadana.
Cmo se redacta la misin?
No es conveniente ser ortodoxos respecto de la redaccin de una
misin, puede ser tan larga o tan breve como el equipo a cargo de su
definicin lo crea conveniente.
Sin embargo, su lectura debe premitir a todos los interesados (propia
institucin, los usuarios, ciudadanos, Ministerio de Hacienda,
Congreso, etc.) comprender cul es la esencia o especificidad del
quehacer institucional (que le confiere identidad) y que justifica
pblicamente su existencia.

En el caso de unidad organizativa (departamento, rea) dentro de

unaorganizacin mayor, la elaboracin de la misin debe considerar
siempre la Misin del nivel organizacional ms alto al que
corresponda.

b. Visin

Cmo queremos ser reconocidos?

La visin corresponde al futuro deseado de la organizacin. Se refiere
a cmo quiere ser reconocida la entidad, representa los valores con
los cuales se fundamentar su accionar pblico.
Pasos Bsicos para la identificacin de la Visin
Cmo se redacta?
Puede ser ms amplia que la Misin Institucional, y debe contener
aspectos que permitan a los usuarios ciudadanos identificar que
pueden esperar de la Entidad en cuanto a valores, creacin de
oportunidades, proyeccin, etc.
Se debe evitar repetir las funciones, y los productos que caracterizan
la definicin de la misin. Asimismo, no deberan sealarse aquellos
aspectos relacionados con los proyectos de modernizacin de corto
plazo.

Qu no debe faltar?

Los valores de la entidad

Cmo quiere ser vista o percibida la institucin en el futuro
Importancia de la declaracin de Visin para la gestin
institucional

Compromete pblicamente las aspiraciones institucionales, dando

un efecto de cohesin a la organizacin.
Permite distinguir y visualizar el carcter pblico y cmo la
intervencin gubernamental se justifica desde el punto de vista de
lo que entrega a la sociedad
Complementa el efecto comunicacional de la misin y enmarca el
quehacer institucional en los valores que la sociedad espera de la
entidad pblica.
Por ejemplo:

Ejemplo 1: Institucin de Agricultura:

Queremos ser reconocidos como una organizacin consolidada, dinmica, con
liderazgo y reconocimiento nacional e internacional en fomento de la agricultura
sustentable, que es capaz de proporcionar de manera eficiente un programa
integral de servicios a productores campesinos.
Ejemplo 2: Institucin de Turismo:
Ser reconocido como lder en el desarrollo turstico en la regin, constituyndonos
en un destino turstico preferido por la conservacin y manejo sustentable de los
recursos naturales y consolidar el xito de la actividad turstica en el pas mediante
un modelo de gestin pblica descentralizado, efectivo y eficiente.
Ejemplo 3: Institucin de Educacin:
Un Ministerio de Educacin Pblica renovado y moderno al servicio de los
estudiantes y sus familias, de los docentes, de los directores de centros educativos
y, en general de las comunidades. Un Ministerio caracterizado por una gestin
administrativa eficiente, oportuna y transparente, que promueve el desarrollo
integral del ser humano y las capacidades humanas necesarias para vivir e
integrarnos en una sociedad global.
Ejemplo 4 Institucin de Economa:
Ser una institucin moderna, integrada internamente y al mundo, proactiva y con
credibilidad, conformada por personal con vocacin de servicio, calificado y
motivado, que impulse polticas, estrategias y acciones que contribuyan al
desarrollo sostenible del pas, en el contexto de la globalizacin econmica.

c. Objetivos Estratgicos
Los objetivos estratgicos, constituyen el siguiente paso a definir, una
vez que se ha establecido cul es la Misin. La pregunta a responder
es:
Dnde queremos ir? Qu resultados esperamos lograr?
Los objetivos estratgicos son los logros que la entidad pblica,
ministerio u rgano, espera concretar en un plazo determinado
(mayor de un ao), para el cumplimiento de su misin de forma
eficiente y eficaz.

De las distintas definiciones de objetivos estratgicos empleadas en

los manuales metodolgicos de varios pases8, es posible distinguir
las siguientes caractersticas:

Se vinculan directamente con la misin.

Estn orientados a definir los resultados esperados para concretar
la misin en un perodo determinado de tiempo.
Expresan las variables relevantes o crticas del desempeo
esperado y stas son la base para la definicin de indicadores de
resultado final o impacto.
Constituyen el instrumento principal para establecer los cursos de
accin preferentes en un plazo determinado (en general a
mediano plazo), sobre los cuales se establecen los grandes tems
de los recursos necesarios.

Pasos Bsicos para la definicin de los Objetivos Estratgicos

De acuerdo al Esquema N1 que muestra el proceso de planificacin
estratgica,
es
posible
visualizar que despus de
establecer las definiciones
estratgicas bsicas como
Misin y Visin, que tienen un
carcter
ms
permanente
desde el punto de vista de la
gestin,
la
definicin
(o
validacin
de
objetivos
estratgicos previos) de los
Objetivos
Estratgicos
da
comienzo
al
proceso
de
planificacin estratgica en su
versin anual y como antesala
de la formulacin del
presupuesto.
Cuando una entidad se propone establecer sus objetivos estratgicos,
debe partir necesariamente de un diagnstico institucional, que
permita identificar las brechas desde el punto de vista organizacional
que le dificultan obtener el mejoramiento esperado de la gestin y los
resultados que se quiere alcanzar.

En este sentido no tan solo para abordar la misin sino tambin para
la construccin de objetivos y estrategias se utiliza en general un
anlisis de los aspectos internos y externos a la entidad.

Anlisis de los aspectos internos y externos a la Entidad

Un paso fundamental que la metodologa de PE provee para la
definicin de los Objetivos Estratgicos tiene que ver con el antiguo y
clsico anlisis del ambiente externo y del mbito interno, o tambin
denominado FODA. Este bsicamente consiste en un anlisis de las
brechas institucionales que deben ser intervenidas por la entidad para
el logro de los objetivos. Pueden ser producto de debilidades
organizacionales, o bien de eventuales brechas que surgirn para
enfrentar nuevos desafos. Este anlisis FODA permite realizar un
diagnstico dinmico de la institucin.
Lo importante a tener en cuenta es que antes de comprometerse a
obtener un tipo de resultado, es fundamental analizar si la
organizacin estar en condiciones de asumir con dicho desafo.
Si partimos de la base que los Objetivos Estratgicos son la
declaracin de qu resultados queremos lograr como organizacin
para cumplir con nuestra misin, nos estamos enfrentando a la
necesidad de abordar ciertas restricciones institucionales, financieras,
o bien a como aprovechar ciertas condiciones favorables a la entidad
para optimizar el logro de dichos resultados.
El tipo de restricciones pueden provenir tanto desde la propia
organizacin (que en este caso convencionalmente se han
denominado debilidades), o bien desde el ambiente externo, que
tambin se conocen mejor como amenazas. Desde el punto de vista
de las condiciones favorables, stas tambin pueden provenir desde

el mbito interno que en general se las ha denominado como

fortalezas, o del ambiente externo o entorno a la organizacin u
oportunidades.
Importancia de los Objetivos Estratgicos para la gestin
institucional
Los objetivos estratgicos constituyen la base para el establecimiento
de los indicadores que permitirn medir el avance de las acciones
gubernamentales hacia los resultados.

El objetivo estratgico permite constatar la intencin de un cambio o

transformacin en la calidad, eficiencia, economa, o resultado en los
productos con los cuales se relaciona
El objetivo estratgico, debe expresarse en trminos concretos de
resultados esperados y no ser establecidos en trminos de funciones
permanentes del Programa.
Los objetivos de un programa deben estar alineados a los objetivos
estratgicos institucionales, esto permite tener indicadores en
cascada que sean pertinentes.
Por ejemplo Institucin Agricultura

d. Estrategias y Planes de Accin

Cmo puedo alcanzar los objetivos o cmo puedo llegar a los

resultados esperados?
Estrategias:
Las estrategias son las directrices que ayudan a elegir las acciones
adecuadas para alcanzar las metas de la organizacin. Permiten la
definicin de las metas, los Programas y planes de accin y la base
para las prioridades en la asignacin de recursos.
Las Estrategias proporcionan una base para la toma de decisiones
respecto de los cursos de accin propuestos, tal como puede
apreciarse en el cuadro que sigue:

Establecimiento de Estrategias y Planes de Accin

Tal como vemos en el Esquema N 1 el proceso de establecer un Plan
Estratgico, es algo de carcter iterativo.
No es posible desarrollar las estrategias (cmo lograr lo que me
propuesto como objetivo), sin conocer el nivel de desempeo
esperado (o sea las metas) y como voy a medirlas (o sea los
indicadores)
Una vez que se han definido a grandes rasgos los Indicadores para
hacer el seguimiento y el monitoreo de los factores crticos de xito o
aspectos relevantes de la misin y objetivos estratgicos, es
necesario establecer cuales sern los cursos de accin que permitirn
alcanzar los resultados esperados.
Los planes de accin o el conjunto de tareas que la organizacin
establecer para alcanzar los resultados, tiene que facilitar el cierre
de las brechas que existan entre la situacin actual y la situacin
deseada.
Tal como lo menciona Moore (277), La reflexin sobre el valor
pblico nos lleva a aquello que muchos consideran como la esencia
de la gestin: el despliegue consciente y especializado de
capacidades legales, financieras, materiales y humanas para obtener
resultados concretos. Una cualidad esencial en los directivos es la
clarividencia en sus objetivos, as como la capacidad de conseguir
recursos para sus organizaciones. Sin embargo, la esencia de la
gestin reside en la implementacin de lo que se quiere conseguir

Una estrategia curso de accin, es una decisin que tiene que ser
tomada con mxima precaucin y con el acuerdo del equipo directivo.
Los diferentes tipos de estrategias deben considerar aspectos como
por ejemplo:

Posicin de la institucin respecto de la competencia o de entidades

similares (respecto de los costos, coberturas, satisfaccin de los
clientes, etc.)
Anlisis de los productos (bienes y servicios): costo, cobertura
geogrfica, tecnologa utilizada, etc.
Anlisis de los usuarios: nivel de satisfaccin, capacidad de cubrir la
demanda potencial, etc.
En el mbito privado las estrategias de negocios identifican de 8 a
12 estrategias que una organizacin debe tener en cuenta al decidir
como competir en su entorno particular:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Concentracin de productos o servicios existentes

Desarrollo del mercado y/o producto
Concentracin en innovacin/tecnologa
Integracin vertical/horizontal
Desarrollo de joint ventures
Diversificacin
Atrincheramiento/retorno completo, bsicamente a travs de la
reduccin de costos
8. Desposeimiento/liquidacin- la solucin final.
Una vez que tengo determinadas las estrategias preliminares que voy
a seguir, es importante definir en base a las metas que he
establecido para los indicadores estratgicos, cuan lejos o cerca
est mi organizacin de alcanzarlos con los recursos previstos, con
las capacidades de recursos humanos, con la tecnologa que puedo
disponer, etc.
Para determinar cuan lejos o cerca estoy de alcanzar mis objetivos a
travs de estas estrategias debo volver al anlisis que realic de mis
Debilidades, Oportunidades, Fortalezas y Amenazas.
Planes de Accin
Los planes de accin se realizan una vez que tenemos claro cuales
sern las estrategias que permitirn cerrar las brechas entre lo que
deseamos alcanzar y las dificultades que enfrena la organizacin
actual y el entorno.

Estos planes son carcter operativo y se desarrollan a nivel de cada

una de las unidades o reas de negocios, centros de responsabilidad
que tienen a cargo la generacin de un producto final, y establecen
los respectivos requerimientos de recursos humanos y financieros que
permiten posteriormente la formulacin del presupuesto.
El desarrollo de los planes operativos en el mbito de las instituciones
pblicos est claramente determinado por metodologas y procesos
que obedecen a reglamentaciones propias de las oficinas de
planeacin y/o presupuesto.

Criterios para evaluar las estrategias12:

1. Los cursos de accin definidos permiten el logro del objetivo
2. Ha determinado los costos y beneficios de los cursos de accin
3. Los cursos de accin generan impactos negativos o positivos en
otros objetivos
4. El objetivo que ser implementado con la estrategia es clave
para el xito de otro objetivo
5. La entidad est en condiciones de implementar el curso de
accin, si no que cambios debe hacer para lograrlo
6. Tiempo que requieren los cambios
7. Una vez implementados, que cambios de procedimientos se
requieren, que impacto tiene sobre la entidad
8. 8. Qu pasos son necesarios para implementar los cursos de
accin y que tiempo requiere cada paso.
Puntos a ser revisados para verificar los recursos necesarios para
cada estrategia13:

Se cuenta con los recursos necesarios para implementar la

estrategia: presupuesto, personal, capacitacin, equipos tecnolgicos,
otros?
La informacin que se requiere tiene un soporte tecnolgico
adecuado?
Cul es el impacto fiscal del curso de accin, se necesitan recursos
adicionales. La implementacin de la estrategia requiere recursos
adicionales en el prximo presupuesto?

V. Indicadores de Desempeo

Conceptos
Para que se utilizan los indicadores
Tipos de Indicadores
Construccin de Indicadores: 10 pasos bsicos
Ejemplos de Medicin Compleja
Lecciones Aprendidas de la utilizacin de los indicadores
como instrumento de un presupuesto orientado a
resultados
Conceptos
Segn la Real Academia Espaola de la Lengua un Indicador est
definido como:
Que indica o sirve para indicar
Del latn Indicare, significa: Mostrar o significar algo, con indicios y
seales
En el mbito de la medicin del sector pblico un Indicador de
Desempeo puede ser definido como:
Una herramienta que entrega informacin cuantitativa respecto del
desempeo (gestin o resultados) en la entrega de productos (bienes
o servicios) generados por la Entidad, cubriendo aspectos
cuantitativos o cualitativos.

Los indicadores se pueden aplicar a todo el proceso de produccin:

Algunos elementos que no debemos

caractersticas de los indicadores:

olvidar

respecto

de

las

Los indicadores son factores medibles y la idea es que midan

aspectos de resultados claves para la toma de decisiones.
Los indicadores identifican lo que ser medido, no cunto ni en
qu direccin.
Las metas asociadas a esos indicadores nos representan lo que
esperamos obtener como desempeo.
Para que los indicadores tengan utilidad en la entrega de
informacin sobre desempeo, idealmente deben ser factores que
se pueden medir de forma continua.
Es importante considerar que el indicador por s solo no permite la
evaluacin, solo permite demostrar el comportamiento de una
variable
sujeto
de
medicin
contra
ciertos
referentes
comparativos.

Para que se utilizan los indicadores

Mejorar la gestin: economa, eficacia, eficiencia, calidad
Mejorar el proceso de decisin presupuestaria:
Orientado la asignacin de recursos al desempeo
comprometido y logrado

 Mejorar los mecanismos de control y rendicin de

cuentas
Definiciones

La siguiente figura que se muestra a continuacin da cuenta de las

relaciones que pueden darse entre los diferentes aspectos del
desempeo.

En la figura se observa un proceso de produccin que puede ser

aplicable a cualquier organizacin donde, a la incorporacin de una
cantidad de insumos, valorizados en recursos financieros, se le
aplican determinados procesos o actividades. Todo esto se realiza
para obtener determinados productos (bienes y servicios).
Los productos son los outputs esperados por los usuarios, sin
embargo, los resultados son ms especiales an, ya que son los
efectos que se esperan obtener a partir de los productos entregados.
De esta manera y tal como se ve en la figura los Resultados son
todos aquellos efectos ya sea de corto, mediano o largo plazo que se
dan a partir de la generacin y provisin de los productos.