Instituto Tecnolgico de Durango.

TABLA DE CONTENIDO

1.

NATURALEZA DEL PROYECTO

1.1 Seleccin de la idea

1.1.1 Lluvia de ideas
1.1.2 Evaluacin de las ideas propuestas
1.2 Qu necesidad satisface esta empresa?
1.2.1 Descripcin de la necesidad que satisface su producto
1.2.2 Nombre del producto, sus caractersticas y que necesidades satisface
1.3 Nombre de la empresa y producto
1.4 Clasificacin de la empresa
1.4.1 Caractersticas de la empresa
1.5 Misin de la empresa, su razn de existir
1.6 Objetivos de la empresa (corto, mediano y largo plazo)
1.7 Ventajas competitivas
1.8Asesoria necesaria
2. MERCADOTECNIA
2.1 Estudio de mercado
2.1.1 Segmento de mercado y caractersticas
2.1.2 Competencia de la empresa
2.1.3 Cuestionario para el estudio de mercado
2.1.4 Riesgos y oportunidades del mercado
2.2 Primera P de la mezcla de mercadotecnia: producto
2.2.1 Clasificacin del producto
2.2.2 Descripcin del producto o servicio
2.2.3 Slogan y logotipo para la empresa y/o producto o servicio
2.2.4 Prototipo, empaque y etiqueta del producto

2.3 Segunda P de la mezcla de mercadotecnia: promocin

2.3.1 Mensaje publicitario
2.3.2 Publicidad
2.3.3 Trptico
2.3.4 Pster
2.3.5 Acciones para introducir el producto al mercado
2.4 Tercera P de la mezcla de mercadotecnia: plaza
2.4.1 Sistemas de distribucin
3. ORGANIZACIN
3.1 Organigramas de la empresa
3.1.1 Estructura orgnica
3.1.2 Organigrama General/Especifico
3.1.3 Organigrama analtico
3.2 Funciones especficas por puesto
3.2.1 Indicadores de desempeo
3.2.1.1 Director general
3.2.1.2 Jefe del departamento de Produccin y Control de Calidad
3.2.1.3 Operador de maquinas
3.2.1.4 Encargado de control de calidad, seleccin de materias primas y almacenamiento de
materia prima y producto terminado
3.2.1.5 Jefe del departamento de Recursos Humanos, Administracion y Finanzas
3.2.1.6 Jefe del departamento de Mercadotecnia, Distribucion y ventas
3.2.1.7 Agente de Ventas
3.2.1.8 Jefe del departamento de Mantenimiento de Equipo e Instalaciones
3.2.1.9 Conserje
3.3 Seleccin y contratacin del personal
3.4 Administracin de sueldos y salarios

3.5 Trmites legales para iniciar operaciones de la empresa

3.5.1 Rgimen
3.5.2 Documentos y trmites para obtener el Registro Federal de Contribuyentes
3.5.3 Aspectos legales (Marco Jurdico)
4. COSTOS
4.1Explosion de materiales
4.2 Hoja de proceso
4.3 Determinacin de das y horas laborales
4.4 Determinacin del costo por hora de mano de obra
4.5 Costo por minuto
4.6 Carta maestra
5. ESTUDIO TECNICO
5.1 Localizacin de la planta
5.2 Determinacin de la capacidad de la empresa
5.2.1 Descripcin del proceso productivo
5.2.2 Seleccin de la maquinaria
5.2.3 Calculo de la mano de obra necesaria
5.2.4 Determinacin de las reas de trabajo necesarias
5.2.5 Distribucin de la planta
5.2.6 Plano
6. PLAN FINANCIERO
6.1 Estados PROFORMA
6.1.1 Estado de resultados
6.1.2 Activo
6.1.3 Flujo de efectivo
6.1.4 Razones financieras
6.1.5 Integracin de activos fijos

1 NATURALEZA DE PROYECTO

1.1Seleccin de la idea.1.1. Lluvia de ideas.Para determinar el producto que se va a desarrollar se llev a cabo una lluvia de ideas la
cual se presenta a continuacin:
PRODUCTO O
SERVICIO

CARACTERSTICAS

NECESIDAD O PROBLEMA QUE

SATISFACE

Complemento
alimenticio de protena
aislada de suero de
leche

Natural y nutritivo,
mejora la hipertrofia
muscular.
Varias
presentaciones

Sustituye el empleo de esteroides y

anablicos que causan daos colaterales

T de lpulo como
remedio contra el
nerviosismo

Natural, de fcil uso,

sabor agradable y ayuda
a
aliviar
algunos
sntomas
del
nerviosismo.

Ayuda
a
controlar
sntomas
del
nerviosismo problemtica que tenemos
muy presente en nuestra sociedad

Extensor lcteo de
amaranto fermentado
adicionado
con
prebitico

Varias presentaciones,
natural, alto contenido
de macro y micro
nutrientes
biodisponibles y de gran
valor biolgico, de fcil
consumo,
sabor
agradable y bajo costo
adquisitivo

Potencializa el uso del amaranto, recurso

subutilizado en nuestro pas; ataca el
problema de obesidad cubriendo la
necesidad para el sector de la poblacin
que lleva un ritmo de vida acelerado y
busca alimentos nutritivos, de fcil
consumo y poder adquisitivo, intolerantes
a la lactosa, diabticos o vegetarianos.

1.1.1 Evaluacin de las ideas propuestas.En base a una evaluacin en la cual se evaluara el nivel de innovacin, el mercado
potencial, el conocimiento tcnico y el requerimiento de capital para desarrollar el
proyecto se tomara una decisin.

IDEA

Complemento
alimenticio de
protena
aislada de
suero de
leche
T de lpulo
Extensor
lcteo de
amaranto
fermentado
adicionado
con prebitico

NIVEL DE
INNOVACIN
3

MERCADO
POTENCIAL
4

CONOCIMIENTO
TCNICO
3

REQUERIMIENTO
DE CAPITAL

TOTAL

12.00

5
4

4
5

3
5

2
5

14.00
19.00

1.3 Qu necesidad satisface?

1.3.1 Descripcin de la necesidad que satisface su producto.Potencializa el uso de amaranto, un recurso subutilizado en el pas; ataca la obesidad cubriendo
las necesidades para el sector de la poblacin que lleva un ritmo de vida acelerado y busca
alimentos nutritivos, deliciosos, de fcil consumo, estimulantes y bajo poder adquisitivo, as
como intolerantes a la lactosa, diabticos o vegetarianos.

1.3.2 Nombre del producto, sus caractersticas y que necesidades satisface.Amagurt es un producto tipo yogur de origen vegetal elaborado a base de leche de amaranto
adicionado con prebitico y edulcorante artificial que por su contenido y alto valor biolgico
de aminocidos esenciales, cidos grasos poliinsaturados, escualeno, tocotrienoles,
carbohidratos complejos, inulina, vitaminas y nutrientes biodisponibles ayuda a prevenir y
controlar niveles elevados de colesterol, enfermedades cardiovasculares, digestivas e
intestinales, psicolgicas, osteoporosis, artritis, cncer de coln, problemas ocasionados por
trastornos del ciclo circadiano, mejora la capacidad de retencin de informacin, la
concentracin y promueve el desarrollo de la flora intestinal. Ideal para personas que llevan un
ritmo de vida acelerado y requieren alimentos nutritivos, de fcil consumo y bajo poder
adquisitivo o aquellas que buscan una alternativa ms saludable y diferente; intolerantes a la
lactosa, que padecen diabetes, vegetarianas y alrgicas a la soja o protenas lcteas. Es un
delicioso postre tanto para nios como jvenes y adultos, y un excelente apoyo alimentario
para la recuperacin nutricional de nios desnutridos y anmicos. Se encuentra en varios

sabores con presentaciones de 120g, 500g elaboradas con los ms altos estndares de calidad
cumpliendo as con las normas sanitarias establecidas para un producto de este tipo.

1.3.3. El nombre de la empresa y el producto.Para la seleccin del nombre de la empresa se elabor una lluvia de ideas basndose en la originalidad y
significado del mismo y lo atractivo que pudiera resultar seleccionando como opcin final AMARANTINI, ya
que es fcil de pronunciar y recordar y hace alusin a productos elaborados a base de amaranto.

Nombre

Descripti

Origin

Atractiv

Clar

Significati

Agradabl

vo

al

vo

29

AMARAN

Total

TINI
2

Yogurlife

23

AMAYUR

23

Para la seleccin del nombre del producto se elabor una lluvia de ideas basndose en lo descriptivo, original
agradable, claro y significativo del mismo y a lo atractivo que pudiera resultar, considerando un mercado de todas
las edades. Seleccionando como opcin final Amagurt. Es muy fcil de recordar y claro, lo cual puede
representar un punto de comparacin con los productos ya existentes en el mercado similares.

NOMBRE

DESCRIPTIVO ORIGINAL ATRACTIVO CLARO SIGNIFICATIVO AGRADABLE TOTAL

Amagurt

27.00

Yogurmant

24.00

Superyogurt

24.00

1.4. Clasificacin de la empresa

1.4.1 Caractersticas de la empresa.Clasificacin de la empresa: Industrial
Giro: Bebidas Vegetales Funcionales
Tamao: micro
Ubicacin: Blvd. Fco. Villa Calle Orin S/N. Durango Dgo.

1.5 Misin de la empresa, su razn de existir.Ser la empresa lder en el norte de Mxico en la comercializacin de productos lcteos
vegetales, satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes brindndoles productos de calidad,
nutritivos y de fcil consumo; unificando innovacin, esfuerzo y profesionalismo que
contribuyan al compromiso generacional que nos consolide como una organizacin Mexicana
en crecimiento.

1.6 Objetivos de la empresa (corto, mediano y largo plazo).Corto plazo

Tener instalados 25 puntos de venta para el mes de marzo del 2015

Mediano plazo

Crear 5 nuevos productos para el mes de marzo del 2019

Largo plazo

Ser una empresa nacionalmente reconocida, abarcando el 75% del

mercado en el norte del pas para el mes de marzo del 2024

1.7 Ventajas competitivas.Ventajas competitivas

Bebida benfica para la salud.

Alimento con alto valor nutrimental y
calidad.
Bajo costo de la materia prima que
permite emplear esa ganancia extra al
mejoramiento de la calidad y el sabor.
Sabor igual o mejor que el de la
competencia.
Yogur de origen vegetal
Producto de fcil consumo

Distingos competitivos

Ser una empresa con altos estndares de

calidad.
Tener los productos ms solicitados.
Ser una empresa socialmente responsable.

Producto de bajo poder adquisitivo

1.8 Asesora necesaria.Puesto

Gerente
Supervisor
Personal de limpieza
Tcnico (especialista)
Secretaria
Laboratorista
Total

N de plazas
1
1
1
4
1
1
9

2 MERCADOTECNIA

2.1 Estudio de mercado.2.1.1 Segmento de mercado y caractersticas.-

2.1.2 La competencia
La competencia indirecta de esta empresa es la lnea de productos lcteos fermentados; que pese a ser yogures,
estn elaborados a base de leche animal, por lo cual, no existe un producto idntico de Amagurt. Adems de
existir una demanda insatisfecha en el mercado como se aprecia en la fig 1. (Segn datos de la demanda histrica
y oferta histrica en Mxico del yogur del Centro de Estadstica Agropecuaria, SAGAR, con informacin de la
Encuesta Industrial Mensual, INEGI).

10

Figura 1. Curva de demanda insatisfecha histrica y proyectada de yogur en Mxico

2.1.3 Cuestionario para el estudio de mercado.Gnero: ____________

Ocupacin: _________________

1.- Cundo no tiene tiempo de tomar tus alimentos, Le gustara poder consumir algo rpido, nutritivo y
econmico?
S

No

2.- Preferira consumir un alimento natural que le brinde energa para realizar sus actividades a una bebida
energtica con qumicos?
S

No

3.- Le gusta el yogur?

S

No

4.- Tiene usted algn impedimento para consumir yogur? (Puede responder ms de una alternativa)
Intolerancia a la lactosa
Alergia a protenas lcteas
Diabetes
Tiene grasa
Problemas de colesterol
Vegetariano estricto

11

Es costoso
Otro (por favor especifique)
____________________
5.- Conoce los yogures funcionales?
S

No

6. Qu tan atractiva le parece la idea de un yogur en base a ingredientes de origen vegetal (sin leche, ni crema
lctea, con probiticos y prebiticos, nutritivo, energtico, con fibra, bajo en grasa)? Indique de 1 a 5, donde 5 es
Muy atractivo y 1 es Poco atractivo
1
2
3
4
5

7. Qu propiedad funcional le parece atractiva? (Puede responder ms de una alternativa)

Propiedad antioxidante
Que contenga fibra
Reducido en caloras
Que contenga Probiticos y prebiticos
Otro (Por favor especifique)

8. Por favor indique los sabores de yogur que ms consume o le gustara probar (Puede responder ms de una
alternativa).
Caf
Manzana
Nuez y Almendra
Arndano
Natural
Vainilla
Otro (por favor especifique)
___________________

12

9.- Cunto estara dispuesto a pagar por una presentacin de yogur de 120g con las caractersticas pasadas?
8 pesos
9-12 pesos
13-18 pesos
Otro (por favor especifique)
____________________

2.1.4.

Riesgos y oportunidades del mercado.-

RIESGOS

Que la competencia lance una lnea

de productos atractivos parecidos a
los de nuestra empresa.
Aumento de costos no previstos.

OPORTUNIDADES
Actualmente no existen industrias
alimenticias dedicadas a la produccin de
bebidas vegetales fermentadas.

ACCIONES A REALIZAR

Ampliar la calidad la variedad de los

yogures vegetales con distintos tipos
de extensores lcteos.
Implementar endulzantes permitidos
novedosos.
Analizar constantemente el capital de
la empresa.

ACCIONES A IMPLEMENTAR

Realizar un buen trabajo de

mercadotecnia acorde a la imagen y
calidad del producto que se ofrece.
Hacer nfasis en que el producto es
elaborado con una materia prima cuyo
beneficio era subutilizado hasta que se
desarroll la lnea de produccin de
nuestra empresa.

2.2 Primera P de la mezcla de mercadotecnia: producto.2.2.1 Clasificacin de su producto.Bebida vegetal fermentada

Bebida funcional

2.2.2. Descripcin de su producto o servicio.-

13

Elaboracin de una lnea de productos a partir de extensores lcteos vegetales fermentados, aprovechado recursos
subutilizados y con alto valor nutricional que ayudan a mejor la calidad de la salud de los consumidores a un bajo
poder adquisitivo.

Lnea de productos RipioCana S.A de C.V

Producto

Empaque

Yogur de frutas

Yogur para diabticos

Envase de plstico HDPE (Polietileno de

Alta Densidad) y cierre por termo
sellado, mediante una tapa de hoja de
aluminio forrada interiormente con una
capa de plstico.
Envase de plstico HDPE (Polietileno de
Alta Densidad) y cierre por termo
sellado, mediante una tapa de hoja de
aluminio forrada interiormente con una
capa de plstico.

Presentacin
120 g, 1Kg

2.2.3 Slogan y logotipo para su empresa y/o producto o servicio.

14

SLOGAN: "El lado feliz de la nutricin"

LOGO:

120 g, 1Kg

2.2.4 Prototipo, empaque y etiqueta del producto.Se opt por un envase de plstico HDPE (Polietileno de Alta Densidad) y cierre por
termo sellado, mediante una tapa de hoja de aluminio forrada interiormente con una capa de
plstico, para de esta manera proteger al producto de la luz visible que pudiese afectar sus
propiedades organolpticas. Con una etiqueta al centro del mismo mostrando el nombre del
producto, rodeado a su vez de la informacin nutrimental y de la empresa.

2.3 Segunda P de la mezcla de mercadotecnia: promocin.2.3.1 Mensaje publicitario.Te sientes agotado, estresado? Las horas no te rinden? Ests hart de comer comida chatarra
entre las clases o el trabajo? Prueba Amagurt! un delicioso yogur vegetal a base de amaranto
que te ayudar a concentrarte y reducir esos kilitos de ms!.. Y descubre el lado feliz de la
nutricin. Encuntralo en Blvd. Fco. Villa Calle Orin S/N y en la tiendita de la esquina. Tel.
618-189-73-99.

2.3.2 Publicidad.

15

Trpticos que mostrarn los beneficios de este tipo de productos.

Comerciales en Estacin de radio la tremenda
Redes sociales, mediante la creacin de pginas publicitarias en Facebook, donde se muestren imgenes e
informacin del producto, as como se mostrarn una serie de productos dndole un enfoque a la variedad
con la que se cuenta para su venta y distribucin.
Espectaculares, que sern puestos en puntos clave de la cuidad, con el slogan y la imagen publicitaria del
producto.

2.3.3 Trptico.-

2.3.4 Poster.-

16

2.3.5 Acciones para introducir el producto al mercado.-

2.4 Tercera P de la mezcla de mercadotecnia: plaza.2.4.1 Sistema de distribucin.-

Productor

Detallista
(minorista)

Consumidor

Se opt este canal de comercializacin debido a que creemos que esta opcin es la ms
conveniente, ya que as la distribucin del producto al consumidor final es ms sencilla y
segura. Debido a que podemos incidir en un mayor nmero de clientes potenciales sin
complicar en gran medida el control del proceso ni elevar demasiado el costo de transporte,
adems de no perder demasiado contacto con el cliente directo.

17

3 ORGANIZACIN

3 Organizacin de la empresa.
3.1.1 Estructura orgnica.
1. Direccin General
1.1 Departamento de Produccin
1.1.1 Control de proceso
1.1.2 Control de calidad
1.1.3 Materias primas
1.1.3.1 Amaranto
1.1.3.2 Inulina
1.1.3.3 Frutos
1.1.4 Almacn
1.1.4.1 Almacn de Materia prima
1.1.4.2 Almacn de Producto terminado
1.1.5 Pruebas sensoriales
1.2 Departamento de Recursos Humanos
1.2.1 Nmina
1.2.1.1 Base
1.2.1.2 Contrato temporal
1.2.2 Direccin de Desarrollo de
Personal.
1.2.2.1 Subdireccin de Reclutamiento
1.2.2.2 Subdireccin de Capacitacin
1.3 Departamento de Mercadotecnia
1.4 Departamento de Ventas
1.5 Departamento de Administracin y finanzas
1.5.1 Administracin
1.5.2 Contadura
CAPTULO 4: ORGANIZACIN.

18

Organigramas de la empresa.
3.1.2 Organigrama General / Especfico.

DIRECCION GRAL

ASISTENTE

DPO DE RECURSOS
HUMANOS

MERCADOTECNIA

CONTROL DE
PROCESO

NOMINA

VENTAS

CONTROL DE
CALIDAD

DESARROLLO DE
PERSONAL

DPO DE
PRODUCCION

MATERIAS PRIMAS

ALMACEN

PRUEBAS
SENSORIALES

19

ADMON Y
FINANZAS

DPO DE
MANTENIMIENTO

CONCERJERIA

3.1.3 Organigrama analtico.

DIRECCION
GRAL

ASISTENTE

DPO DE
PRODUCCION

DPO DE
RECURSOS
HUMANOS

MERCADOTE
CNIA

CONTROL DE
PROCESO Y
CALIDAD

VENTAS

MATERIAS
PRIMAS Y
ALMACEN

PRUEBAS
SENSORIALES

CONCENTRADO POR NIVELES:

NIVEL
3
2
1
TOTAL

20

PLAZAS
1
5
3
9

ADMON Y
FINANZAS

DPO DE
MANTENIMIE
NTO

CONCERJERI
A

3.2 Funciones especficas por puesto.

Nombre del puesto

Gerente

Supervisor

Tcnico

Requisitos del puesto

Actividades o
funciones principales

Funciones
especficas

Lic. Administracin.
Edad: 25-45 aos
Experiencia
en
administracin
de
establecimientos.
Dirigir la empresa
Habilidad
en
relaciones pblicas.
Tiempo completo.
Sexo indistinto.

-Direccin de la
empresa
-Relaciones
pblicas.
-Auditorias a
supervisores.
-Agenda
semanal
de
eventos.
-Supervisar las
operaciones de
proceso.
-Supervisar
y
Ingeniero Bioqumico
entrenar
a
los
o Recin Egresados.
tcnicos
de
Sexo:
indistinto
alimentos
Edad: 20-30 aos
-Llevar a cabo
Maximizar
eficiencias
preferentemente.
tareas
en
lneas
de
Habilidad en manejo
administrativas y
produccin
de
relaciones
de gestin.
interpersonales.
-Asegurar que el
personal y las
instalaciones
cumplan
con
todos los cdigos
y
reglamentos
sanitarios.
-Dar seguimiento
a reportes de
lneas
de
produccin
Ingeniera/
-Realizar
las
Elaborar el producto
Licenciatura
operaciones
Bioqumico,
unitarias
Alimentos, Nutricin
necesarias para
Sexo: indistinto
la
elaboracin
Edad: indistinta
del producto
-Manejar material,
reactivos,
instrumentos
y
equipo bsico para
el anlisis fsico,
qumico
y
microbiolgico.
-Realizar anlisis

21

Laboratorista

qumicos
y
Tcnico laboratorista/
microbiolgicos
ingeniero bioqumico
mediante el uso de
o afn.
Edad: 25-45 aos
Analizar el producto tcnicas generales
y estndares de
Sexo: indistinto
final
calidad.
Experiencia
en
-Realizar anlisis
desarrollo de cultivos
industriales fsicobacteriolgicos
qumicos,
microbiolgicos y
toxicolgicos
de
acuerdo
a
la
normatividad
vigente.

Secretaria

Personal de limpieza

22

Conocimiento en uso
de computadora.
Buena presentacin.
Sexo femenino.
Edad: 18-30.
Facilidad de palabra.

Primaria terminada.
Edad: indistinta
Sexo indistinto.

Responder el
telfono
Encargada de dar
Dar informacin
informacin y cobrar a Cobrar a los
clientes.
clientes.
Corte de caja.
Facturacin.
Barrer.
Limpieza de las reas Trapear.
de
proceso, Sacudir.
laboratorio y recepcin Desinfectar.
Lavar equipos

3.2.1 Indicadores de desempeo.

3.2.1.1 Director general.
CONCENTRACIN DE INDICADORES DE DESEMPEO

EVALUACIN

VALORACION
N.

Descripcin

Peso (%)

Logro (1-100)
(Peso x Logro)/100

Elaborar reporte mensual de

logros de metas.

40%

Redactar informe mensual de

mejoras en la empresa (reunin
con jefes de dptos.).

20%

Efectuar una evaluacin mensual

de fortalezas, debilidades, riesgos
y oportunidades.

20%

Elaborar
reporte
de
las
evaluaciones de jefes de dptos.

20%

Fecha:____________

Puntaje
TOTAL= 100%
Puntaje x 10

Evaluador:
Comit de Socios

23

Evaluado:
Director General

3.2.1.2 Jefe del departamento de Produccin y Control de Calidad.

CONCENTRACIN DE INDICADORES DE DESEMPEO

EVALUACIN

VALORACION
N.

Descripcin

Peso (%)

Logro (1-100)
(Peso x Logro)/100

Realizar un reporte mensual de

las fallas y contratiempos
durante la produccin, con
propuestas para evitarlo.

15%

Realizar un reporte mensual de

la produccin (eficiencia de
proceso).

15%

Efectuar un estudio de tiempos

y movimientos.

15%

Realizar revisin y modificacin

contina de los manuales de
operacin y estandarizacin del
proceso.

15%

Redactar
almacn.

de

20%

Redactar bitcora diaria de

parmetros
de
calidad
evaluados
en
cada
lote
producido y su anlisis.

20%

bitcora

diaria

Fecha:______________

Puntaje
TOTAL= 100%
Puntaje x 10

Evaluador:
Director general

24

Evaluado:
Jefe de produccin y control de calidad.

3.2.1.3 Encargado de control de calidad, seleccin de material prima y

almacenamiento de material prima y producto terminado
CONCENTRACIN DE INDICADORES DE DESEMPEO

EVALUACIN

VALORACION
N.

Descripcin

Peso (%)

Logro (1-100)
(Peso x Logro)/100

Redactar bitcora diaria

almacn de materias primas

de

40%

Redactar bitcora diaria de

almacn de producto terminado.

40%

Redactar bitcora de parmetros

de calidad de la materia prima.

20%

FE

Fecha:_____________

Puntaje
TOTAL= 100%
Puntaje x 10

Evaluador:
Jefe de produccin y control de calidad

Evaluado:
Encargado de control de calidad,
Seleccin de material prima y
Almacenamiento de material prima y
Producto terminado

25

3.2.1.4 Jefe de departamento de Recursos Humanos

CONCENTRACIN DE INDICADORES DE DESEMPEO

EVALUACIN

VALORACION
N.

Descripcin

Peso (%)

Logro (1-100)
(Peso x Logro)/100

Llevar un registro de control de

ausentismo dentro de la empresa

40%

Realizar una evaluacin de

efectividad en cumplimiento y
compromiso.

40%

Realizar 3 cursos de capacitacin

10%

Realizar un reclutamiento
personal nuevo

de

10%

Fecha:_____________

Puntaje
TOTAL= 100%
Puntaje x 10

Evaluador:

Evaluado:

Director general

Jefe del dpto de Recursos Humanos

3.2.1.5 Jefe del departamento de Administracin y Finanzas.

CONCENTRACIN DE INDICADORES DE DESEMPEO

EVALUACIN

VALORACION
N.

Descripcin

Peso (%)

Logro (1-100)
(Peso x Logro)/100

Elaborar reporte de nomina

50%

Desarrollar balance global

financiero de la empresa

50%

Fecha:____________

Puntaje
TOTAL= 100%
Puntaje x 10

Evaluador:
Director general

26

Evaluado:
Jefe del dpto de Admon. Y Finanzas

3.2.1.6 Jefe del departamento de Mercadotecnia, Distribucin y Ventas.

CONCENTRACIN DE INDICADORES DE DESEMPEO

EVALUACIN
VALORACION

N.

Descripcin

Peso (%)

Logro (1-100)
(Peso x Logro)/100

Redactar reporte de ventas general

Analizar los indicadores de

posicionamiento ante la competencia

Realizar encuestas de
reconocimiento de producto en el
mercado

Fecha:______________

Puntaje
TOTAL= 100%
Puntaje x 10

Evaluador:

Evaluado:

Director general

Jefe del Mercadotecnia, Distribucin y Ventas

3.2.1.7 Agente de Ventas.

CONCENTRACIN DE INDICADORES DE
DESEMPEO

EVALUACIN

VALORACION
N.

Descripcin

Peso (%)

Logro (1-100)
(Peso x Logro)/100

Elaborar reporte de ventas diarias

50%

Elaborar
clientes

50%

reporte

de

nuevos

Fecha:_____________

Puntaje
TOTAL= 100%
Puntaje x 10

Evaluador:

27

Evaluado:

Director general

Agente de ventas

3.2.1.8 Jefe del departamento de Mantenimiento de Equipo e Instalaciones.

CONCENTRACIN DE INDICADORES DE DESEMPEO

EVALUACIN

VALORACION
N.

Descripcin

Peso (%)

Logro (1-100)
(Peso x Logro)/100

Elaborar reporte mensual de fallas

en maquinaria.

50%

Elaborar reporte mensual

mejoras a instalaciones

de

40%

Redactar bitcora de actividades

diarias

10%

Fecha:______________

Puntaje
TOTAL= 100%
Puntaje x 10

Evaluador:

Evaluado:

Director general

Jefe de mantenimiento de equipo e instalaciones

3.2.1.9 Conserje.
CONCENTRACIN DE INDICADORES DE DESEMPEO

EVALUACIN

VALORACION
N.

Descripcin

Peso (%)

Logro (1-100)
(Peso x Logro)/100

Elaborar reporte de actividades

diarias

60%

Elaborar un documento con las

firmas de limpieza en oficinas

40%

Fecha:_____________

Puntaje
TOTAL= 100%
Puntaje x 10

Evaluador:

28

Evaluado:

Jefe de mantenimiento de equipo e instalaciones

Conserje

3.3Seleccin y contratacin del personal.

El proceso de reclutamiento a seguir por la empresa ser:
Medio de reclutamiento
Peridico:
Radio:
Otros:
Presupuesto Total:

Costo
$
$
$
$

Describa el mtodo que utilizar (quin aplicar el examen, quin realizar la entrevista, etc.) y
los costos relacionados con el mismo.
Accin

29

Responsable

Costo

3.4 Administracin de sueldos y salarios.

Puesto

Categora

Sueldo

Prestacin

Total

Director general
Jefe del Departamento de
Produccin y Control de
Calidad

Directivo
Medio

$15,000
$10,000

$4,500.0
$3,000.0

$19,500
$13,000

Encargado de Control de
Calidad, Seleccin de
materias primas y
Almacenamiento

Medio

$10,000

$3,000.0

$13,000

Jefe del Departamento de

Recursos Humanos

Medio

$5,000

$1,500.0

$6,500

Jefe del Departamento de

Administracin y Finanzas

Medio

$10,000

$3,000.0

$13,000

Jefe del Departamento de

Mercadotecnia, Distribucin
y Ventas

Medio

$10,000

$3,000.0

$13,000

Jefe del Departamento de

Mantenimiento de Equipo e
Instalaciones

Medio

$10,000

$3,000.0

$13,000

Encargado de Mantenimiento
de instalaciones

Operativo

$8,000

$2,400.0

$10,400

Agente de ventas

Medio

$8,000

$2,400.0
TOTAL ANUAL:

$10,400
$111,800

3.5 Trmites legales para iniciar operaciones de la empresa.

Rgimen.
La empresa se constituir bajo el rgimen de Sociedad Annima de Capital Variable (S.A. de C.V),
debido a que en este rgimen el capital social es susceptible de aumento, por aportaciones posteriores de los socios
o por admisin de nuevos socios, y de disminucin por retiro parcial o total de las aportaciones, sin modificar la
escritura constitutiva.
Las Sociedades de Capital Variable mexicanas no son una especie diferente de las sociedades mercantiles
reconocidas por la Ley General de Sociedades Mercantiles, sino una modalidad que pueden adoptar todas ellas al
momento de su constitucin o despus de ser constituidas. La institucin de las Sociedades de Capital Variable
lleva implcita la idea de que stas operan con un capital mnimo y otro mximo, mientras que en las Sociedades

30

de Responsabilidad Limitada las modificaciones al capital deben ser decretadas por la asamblea de socios
legalmente convocada: los aumentos de capital deben ser acordados por la totalidad de los socios (arts. 72 y 83,
LGSM), en tanto que las reducciones pueden ser decretadas por la mayora de los socios que representen por lo
menos las tres cuartas partes del capital, salvo pacto en contrario (arts. 78, frac. X y 83, LGSM); en las Sociedades
en Nombre Colectivo y en Comandita Simple, las modificaciones al capital social deben ser decretadas por la
junta de socios, en el concepto de que tanto los aumentos como las disminuciones deben ser consentidos por la
totalidad de los socios, a menos que en el contrato social se pacte que pueda acordarse la modificacin por
mayora de ellos (arts. 34 y 57, LGSM); y salvo que en el contrato social se fije una mayora ms elevada, en la
Sociedad Annima y en la Comandita por Acciones, los aumentos y disminuciones deben ser decretados por la
asamblea extraordinaria legalmente convocada y reunida, mediante el voto de las acciones que representen por lo
menos la mitad del capital social (arts. 182, frac. III, 190, 191 y 208, LGSM). De modo que una Sociedad
Annima de Capital Variable resulta mucho ms prctica debido a que es una pequea empresa de nueva creacin.

3.5.1 Documentos y trmites necesarios para obtener el Registro Federal de

Contribuyentes.
Inscripcin en el RFC de socios o accionistas de personas morales y de enajenantes de bienes inmuebles
a travs de fedatario pblico por medios remotos.
Accin necesaria para obtener el
RFC
Fotocopia de la solicitud
Constancia de Registro
Gua de Obligaciones
Acuse de Inscripcin al RFC

Persona responsable
Jessica Barragn Ziga, Omar
Gutirrez Galvn, Angela Soto

3.5.2 Aspectos legales (Marco Jurdico).

Los aspectos legales que se debern considerar tanto para la implantacin como para la operacin de esta
empresa, incluyendo el lugar en el que se debe llevar a cabo el trmite y el costo del mismo.

Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos

Leyes

Cdigos

Decretos

Convenios

Reglamentos

Acuerdos

Actas Constitutivas

Circulares

Otros

Inscripcin en el RFC de socios o accionistas de personas morales y de enajenantes de bienes inmuebles a

travs de fedatario pblico por medios remotos.

31

4. COSTOS
PROYECTO DE INVERSIN
NOMBRE DE LA EMPRESA:
MUNICIPIO:
NOMBRE DEL PROYECTO:

RAMA:

EQUIPO ADMINISTRATIVO
CAJA REGISTRADORA
SILLAS
ESCRITORIOS
COMPUTADORAS
Subtotal
MATERIAL DE OFICINA

Amarantini
Durango
PRODUCCIN
DE
YOGUR VEGETAL A
BASE DE LECHE DE
AMARANTO
ALIMENTICIA

ESTADO:

DURANGO

LINEA
DE
PRODUCCIN:

BEBIDAS
FUNCIONALES

PRECIO POR UNIDAD

CANTIDAD

TOTAL

1,349.00

1.00

1,349.00

$
$
$

958.16
1,608.92
5,728.00

5.00
3.00
2.00

$
$
$
$

4,790.80
4,826.76
11,456.00
22,422.56

700.00

700.00

PAPELERA
Subtotal
MATERIALES Y EQUIPO
Descorazonadora
Refrigerador industrial
Bscula
Tinaco 1,000 L
Filtro para agua
Lavabo
Utensilios varios
Mesas de acero inoxidable
Subtotal
MAQUINARIA
Pasteurizadora
Licuadora Industrial
Marmita industrial
Empaquetadora al vaco

$
377
$
2,500.00
$
1,099.00
$
1,555.00
$
10,000.00
$
3,000.00
$ 6,000.00
$
4,818.00

4.00
1.00
2.00
1.00
1.00
1.00

$
150,000.00
$
7,000.00
$
17,950.00
$1,500.00

1.00
1.00
3.00
1.00

2.00

$1508.00
$ 2,500.00
$ 2,198.00
$ 1,555.00
$ 10,000.00
$ 3,000.00
$ 6, 000.00
$ 9,636.00
$ 36,400.00
$150,000.00
$ 7,000.00
$53,850.00
$ 1,500.00
$212,350.00

Subtotal

INVENTARIOS
Materia prima
Agua
Ripio
Azcar
cido ascrbico

32

$ 22.40 30m3
$ 0.40 kg
$ 8.077 kg
$ 128.36, bote 1kg

15m3
1500kg
1500kg
1 bote

$
$
$
$

0.672
600.00
12,115.5
128.36

cido ctrico

$ 45.00 bote 1kg

1 bote

45.00

Pectina

$ 454.76 kg

5 kg

2,273.80

Subtotal
ACTIVOS INTANGIBLES
PERMISOS
REGISTRO DE LA MARCA
REGISTRO DEL ESLOGAN
Subtotal
TOTAL
INVERSION
ANTES
SALARIOS

Para 500 Unidades

$ 15,196.294

$ 30,392.588
$
5,000.00
$ 10,000.00
$
3,000.00
$ 18,000.00
$320,265.148

DE

Inversin inicial

$ 320,265.148

Sueldos

9,500.00

Renta del local

3,000.00

Mantenimiento de las instalaciones.

250.00

Publicidad

1000.00

Inters de financiamiento

Total

$ 336,334.578

2,319.43

Presupuesto de costos y gastos

CONCEPTO

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

MATERIA PRIMA
Agua
Ripio
Pectina
cido ascrbico

15m
1500
5kg
1botes

$ 0.672 (30 m )
$ 0.40 kg
$ 454.76kg
$ 128.46 kg

$
$
$
$

23.40
600.00
2,273.80
128.46

cido ctrico

1bote

$ 45 kg

45.00

Azcar

1500

$ 8.077kg

12,115.5

Para 500 unidades

$ 15,196.30
$30,392.6

$377.00
$2,500.00
$1,099.00
$1,555.00
$15,000.00
$3,000.00
$6,000.00

$1508.00
$ 2,500.00
$ 2,198.00
$ 1,555.00
$ 15,000.00
$ 3,000.00
$ 6,000.00

Subtotal
MATERIALES Y EQUIPO
Descorazonadora
Refrigerador industrial
Bscula
Tinaco 1000L
Filtro para agua
Lavabo
Utensilios varios

33

CANTIDAD/MES

4
1
2
1
1
1
1

Mesa de acero inoxidable

Subtotal
MAQUINARIA
Pasteurizadora
Licuadora Industrial
Marmita industrial
Empaquetadora al vacio
Subtotal
SERVICIOS PUBLICOS

$ 4, 818.00

$ 9,636.00
$ 36,400.00

1
1
3
1

$150,000
$7,000.00
$17,950.00
$1,500.00

$150,000.00
$ 7,000.00
$53,850.00
$ 1,500.00
$212,350.00

$23.40
$12,000

$
$
$

23.40
12,000.00
12,023.40

$125.00
$125.00
$250.00

$
$
$

4,000.00
6,000.00
12,000.00

22,000.00
246,373.40

Agua
Luz
Subtotal
MANO DE OBRA
Operador de equipo
Supervisor de proceso
Director
general
(adminirtracin)
Subtotal

Jornal
Jornal

TOTAL

Gastos Mensuales
Gastos de venta
Sueldos
Mantenimiento de las
instalaciones
Publicidad

34

$22,000.00

Gastos de Administracin
Sueldos
Mantenimiento de las instalaciones

$22,000.00
$250.00

$250.00
Renta de las instalaciones

$13,000.00

Envases y etiquetas

500.00
$5,512.00

Gastos Financieros

3,480.00

Servicios Pblicos

$12,523.40

Inters del Financiamiento

$2,319.43

Total

$40,785.40

TOTAL

$41,049.43

COSTOS FIJOS ANUALES

COSTOS VARIABLES ANUALES

244,712.40

246,297.78

4.1 EXPLOSIN DE MATERIALES.-

35

4.2 Hoja de proceso.Hoja de proceso

Amarantini, S.A. de C.V.

Elabor
Fecha
Revis
Cdigo
REV.

Los nenes malos

Marzo de 2014
Ing. Victor Manuel Fabila Hernndez
FO-VII-4-1
OO

1- Filtro
2- Homogeneizador
3- Intercambiador de calor
4- Pasteurizador
5- Biorreactor
6- Int. Calor (refrigerador)
7- Envasadora

36

Hoja de proceso
Amarantini, S.A. de C.V.

Elabor
Fecha
Revis
Cdigo
REV.

Los nenes malos

Marzo de 2014
Ing. Victor Manuel Fabila Hernndez
FO-VII-4-2
OO

1- Filtro
2- Homogeneizador
3- Intercambiador de calor
4- Pasteurizador
5- Biorreactor
6- Int. Calor (refrigerador)
7- Envasadora

37

4.3 Determinacin de das y horas laborales.Amarantini, S.A. de C.V.

Determinacin de dias y horas laborables
Concepto
Das festivos
Total de das de calendario
Das festivos
ene-01
1
feb-05
1
mar-21
1
Semana Santa
2
may-21
1
may-10
1
sep-16
1
nov-20
1
dic-25
1
Domingos
52
Total das de descanso
Total das laborales
Elabor: Los nenes malos
Revis: Ing. Victor Manuel Fabila Hernndez

38

Das
365

62
303

Fecha:
Marzo de 2014

4.4 Determinacin del costo por hora de mano de obra.Amarantini, S.A. de C.V
Determinacin del costo por hora de mano de obra

Jessica Barrragn Ziga/ Omar Gutierrez Galvn/ Angela Soto

Cervantes
1

Nombre del trabajador:

Operacin No.
Concepto
Sueldo base
Aguinaldo
Prima Vacaciones
Suma
Dias laborables
Jornada laboral (horas)
Costo por hora salario base
Cuotas IMSS patronales
Infonavit
SAR (RCV)
Impto. Sobre Nminas
Despensa
Costo total por hora
Elabor: Los nenes malos

Das

Diario
$

65.00

20
12

7.5
22%
5%
4%
2%
20%

Revis: Ing. Victor Manuel Fabila Hernndez

4.5 Costo por minuto.-

39

Costo por hora / 60 minutos =

$ 13.26/60 = $ 0.221

Costo por minuto x tiempo de la

operacin =

$ 0.221 x 9.8 = $ 2.165

Importe anual
$ 23,725.00
$
1,300.00
$
780.00
$ 25,805.00
$
303.00
$
2,272.50
$
8.67
$
1.91
$
0.43
$
0.35
$
0.17
$
1.73
$
13.26

Inc. s/sal base

53%

Fecha: marzo de 2014

4.6 carta maestra.-

No.
operacin
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
1.8
1.9
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
1.15
1.16
1.17
1.18
1.19
No.
operacin
2
2.1
No.
operacin
3
3.1

40

Amarantini, S.A. de C.V.

Carta maestra del producto Amagurt
CLAVE AMA-2014-BY
Por unidad de producto
Costo de materia prima
Cdigo
Concepto
Total
Materia prima segn explosin de materiales
$6.55
Costo total de materia prima
$6.55
Mano de obra de:
Amagurt AMA-2014-24
Piezas
Maq.
Tiempo Costos/
Costos
Concepto
en una
No.
minutos minuto
M.O.
hora
Recibir la materia Prima (amaranto,
inulina, edulcorante)
Inspeccionar la materia prima
Lavado el amaranto
Filtrar y conservar bagazo
Transportar al homogeneizador
Adicin de agua
Agitar y Mezclar
Transportar al Intercambiador de calor
Coccin del amaranto en agua
Filtrar
Remocin de bagazo de amaranto
Enriquecimiento de extracto seco y
estabilizante (inulina)
Adicin de edulcorante artificial
Agitar y Mezclar
Pasteurizar
Transportar al biorreactor
Adicin del inculo
Fermentacin
Refrigeracin
Concepto
Transportar al laboratorio una muestra
Anlisis de calidad del producto
Concepto
Transportar al envasador
Envasado

MO

1200

0.05

0.221

0.01105

MO
MO
1
MO
MO
2
MO
3
1
MO

600
600
600
1200
400
300
120
50
300
6000

0.1
0.1
0.1
0.05
0.15
0.2
0.5
1.2
0.2
0.01

0.221
0.221
0.221
0.221
0.221
0.221
0.221
0.221
0.221
0.221

0.0221
0.0221
0.0221
0.01105
0.03315
0.0442
0.1105
0.2652
0.0442
0.00221

MO

6000

0.01

0.221

0.00221

MO
2
4
MO
MO
5
6

1200
300
3000
12000
1200
86
2000
Piezas
en una
hora
12000
12
Piezas
en una
hora
857
60

0.05
0.2
0.02
0.005
0.05
0.7
0.03

0.221
0.221
0.221
0.221
0.221
0.221
0.221

0.01105
0.0442
0.00442
0.001105
0.01105
0.1547
0.00663

Tiempo
minutos

Costos/
minuto

Costos
M.O.

0.005
5

0.221
0.221

0.001105
1.105

Tiempo
minutos

Costos/
minuto

Costos
M.O.

0.07
1

0.221
0.221

0.01547
0.221

Maq.
No.
MO
MO
Maq.
No.
MO
7

Total minutos
Costo total mano de obra
Elabor: Los nenes malos
Revis: Ing. Victor Manuel Fabila Hernndez

9.8
$2.17
Fecha: marzo de 2014

4.7 Costos por producto

Amarantini, S.A. de C.V
Carta maestra del producto Amagurt

Clave: AMA-2014- BY

Por unidad del producto

Costo de materia prima
Cdigo

Concepto
Materia prima segn

Total
$6.55

explosin de materiales
Costo total de materia

$6.55

prima
Elabor: Los nenes malos
Autoriz: Ing. Victor Manuel Fabila
Hernndez

Fecha: Marzo de 2014

Amarantini, S.A. de C.V

Carta maestra del producto Amagurt

Clave: AMA-2014- BA

Por unidad del producto

Costo de materia prima
Cdigo

Concepto
Materia prima segn
explosin de materiales
Costo total de materia
prima

Elabor: Los nenes malos

Autoriz: Ing. Victor Manuel Fabila
Hernndez

41

Total
$3.22
$3.22

Fecha: Marzo de 2014

2014-003
2014-003-001
2014-003-002
2014-003-003
2014-003-004
2014-003-005
2014-003-006
2014-003-007
2014-003-008
2014-003-009
2014-003-010

Total de gastos de fabricacin

Gastos de fabricacin
Materia prima indirecta
Mano de obra indirecta
Mantenimiento
Renta
Luz
Limpieza
Agua
Lubricantes
Depreciacin maquinaria y equipo
Depreciacin herramienta

Resumen Amagurt Diabticos

Costo de materia prima
Costo de mano de obra
Costo primo
Gastos de fabricacin
Costo de produccin
Gastos de operacin
Costo total
Margen de utilidad
Precio de venta
Elabor: Los nenes malos
Revis: Ing. Victor M. Fabila
Hernndez

42

0.1387
0.2507
0.2192
20

$ 142,141.20
$20,000.00
$63,580.00
$8,000.00
$6,000.00
$2,000.00
$2,500.00
$1,513.20
$2,000.00
$ 18,274.00
$ 18,274.00

Factor base horas

hombre

Factor base
materia prima

6.55
2.17
8.72
1.64
10.36
1.436
11.797
2.35939584
$
14.16

6.55
0.91
7.46
1.64
9.10
1.436
10.535603
2.10712058
$
12.64

Fecha: marzo de 2014

Resumen Amagurt Fruta

Costo de materia prima
Costo de mano de obra
Costo primo
Gastos de fabricacin
Costo de produccin
Gastos de operacin
Costo total
Margen de utilidad

Factor base horas

hombre

Factor base
materia prima

3.22
2.17
5.39
1.64
7.03
0.706
7.736
1.5471648
$
9.28

3.22
0.45
3.67
1.64
5.31
0.706
6.012438
1.2024876
$
7.21

0.1387
0.2507
0.2192
20

Precio de venta
Elabor: Los nenes malos
Revis: Ing. Victor M. Fabila
Hernndez

Fecha: marzo de 2014

5 ESTUDIO TECNICO

5.1 Localizacin de la planta.Factor de Anlisis

Ponderacin del Factor

Canatlan Dgo.
Calificacin

Fco. I. Madero Dgo.

Calificacin

Durango Dgo.
Calificacin

Ausencia de Negocios Similares

Demanda Potencial Insatisfecha

Costo de Renta del Local

Conocimiento del Entorno

43

35%
9

31.5%

31.5%

24.5%

24.0%

24.0%

27%

10

20.0%

18%

10%

10

15%

10.5%

13.5%

30%

20%

15%

Total

100%
90.5%

84.0%

75.0%

En concordancia con el anlisis efectuado para las probables ubicaciones de la planta que se muestran en
la tabla anterior se tuvo el resultado que los mejores lugares para establecerla, se encontr que en la regin de
Canatln Durango es la ms propia para la instalacin de la misma, dadas las condiciones de la zona y las
ventajas que da el establecerse en este lugar, a saber la localizacin de la materia prima mayoritaria, el ripio.
La zona ms viable para esto es en la parte norte de la cabecera del municipio de Canatln Durango, por
el acceso rpido a la materia prima.

5.2 Determinacin de la capacidad de la empresa.5.2.1 Descripcin del proceso productivo.-

44

45

46

47

5.2 .2 Seleccin de la maquinaria.-

48

Actividad

Descripcin de la
actividad

Equipo necesario

Elaboracin de orden de
compra

Pedido del cliente para darle

precios de venta.

Computadora (Mquina
registradora

Elaboracin del pedido

Elaboracin del producto

pedido por el cliente

Instrumentos de cocina

Registro de la venta de
mercanca

Captura de notas o tickets,

Facturas

Computadora

Ajuste de precios

Ajuste de precios segn los

costos

Computadora

Equipo

Caractersticas

Tamao fisco

Cantidad

Computadora
Impresora para ticket

Marca HP
Marca HP

Estndar de escritorio
Estndar

1
1

5.2.3 Calculo de la mano de obra necesaria.Actividad

Descripcin

Tiempo de
operacin

Frecuencia M de O Tiempo
por da
necesaria Total

Elaboracin
del
producto

Se elabora el
producto
previamente y
se almacena

3
encargados
de la planta

8 hrs.

Venta del
producto

Se entrega
producto
terminado y se
elabora factura

0min
(Previo
proceso de
elaboracin 8
horas)
3min

50

2.5 hrs

Recepcin
de
mercanca

Recibir los
productos en
cantidad
deseadas
(Inventario)

120 min

1
encargado
de caja y 1
encargado
de ventas
1
encargado
de almacn

2 hrs.

5.2.4 Determinacin de las reas de trabajo necesarias.-

rea

Bases del Calculo

Metros cuadrados

1 persona, 10 estantes.
rea de almacn
Mostrador

Baos
rea administrativa
rea de produccin
Vestidores

49

50
Dos personas, caja
registradora, mesa de
trabajo, 3 sillas 20
productos.
2 persona, un retrete y un
lavabo.
Una persona, escritorio.
3 personas, equipo
necesario
3 personas

20

20
80
12

5.2.5 Distribucin de planta.-

VALOR

50

CERCANIA

Absolutamente necesario

Especialmente importante

Importante

Ordinario

5.2.6 Plano.- Distribucin de planta.

51

6PLAN FINANCIERO

6.1.1 Estado de resultados.AO 1

Acumulado

AO 2
Acumulado

AO 3
Acumulado

AO 4
Acumulado

AO 5
Acumulado

$160,605
$160,605
$244,712
$247,200
$10,731,321
$0
$11,451,312

$462,906
$462,906
$495,991
$259,330
$27,391,343
$0
$28,146,665

$1,569,158
$1,569,158
$520,330
$259,330
$73,778,711
$0
$74,558,371

$3,199,521
$3,199,521
$545,863
$259,330
$137,727,021
$0
$138,532,213

$3,799,415
$3,799,415
$572,648
$259,330
$163,550,147
$0
$164,382,126

-$11,290,707
-$15,923

-$27,683,759
-$15,923

-$72,989,213
-$15,923

-$135,332,692
-$15,923

-$160,582,710
-$15,923

Utilidad (perdida) de Operacin

-$11,274,784

-$27,667,836

-$72,973,290

-$135,316,769

-$160,566,787

Gastos financieros corto plazo

Gastos financieros largo plazo
Utilidad antes de impuestos
ISR (35%)
PTU (10%)
Utilidad (prdida neta)
Margen de utilidades netas:

$0
-$131,890
-$11,406,674
$0
$0
-7102.30%
-7102.30%

$0
-$134,257
-$27,802,093
$0
$0
-6005.99%
-6005.99%

$0
-$136,625
-$73,109,914
$0
$0
-4659.18%
-4659.18%

$0
-$138,992
-$135,455,761
$0
$0
-$135,455,761
-4233.63%

$0
-$141,359
-$160,708,146
$0
$0
-$160,708,146
-4229.81%

RipioCana
Ingresos:
Nacional:
Ingresos por productos
Total Ingresos
Gastos fijos
Sueldos y salarios
Gastos Variables
Otros (Gtos de Venta, etc.)
Total costos
Utilidad antes de I,I,D,A.
Depreciacin y Amortizacin

$250,000.00
$200,000.00
$150,000.00
$100,000.00
$50,000.00
$1

52

11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35

6.1.2 Activo.RipioCana

Activo circulante
Caja y bancos

-$11,164,192

-$39,239,881

Clientes
Inventarios.
Total activo circulante

$0
$4,554
-$11,159,637

$0
$14,112
-$39,225,770

$0
$5,400
$810
$87,272
$9,000
$38,126
$2,700
-$15,923
$143,308

$112,660,016
$0
$47,711
$112,612,305

-$248,418,492

-$409,341,420

$0
$59,916
-$248,358,576

$0
$0
-$409,341,420

$0
$4,800
$720
$77,575
$8,000
$33,890
$2,400
-$31,846
$127,385

$0
$4,200
$630
$67,878
$7,000
$29,653
$2,100
-$47,769
$111,462

$0
$3,600
$540
$58,181
$6,000
$25,417
$1,800
-$63,692
$95,539

$0
$3,000
$450
$48,485
$5,000
$21,181
$1,500
-$79,616
$79,616

-$11,016,329

-$39,098,385

$112,500,843

-$248,263,038

-$409,261,805

$0
$0
$0

$0
$0
$0

$0
$0
$0

$0
$0
$0

$0
$0
$0

Pasivo largo plazo

$572,904

$478,102

$380,934

$281,398

$179,494

Pasivo total

$572,904

$478,102

$380,934

$281,398

$179,494

Activo Fijo
Terreno
Edificio
Comunicaciones
Mobiliario y equipo
Acondicionamiento (m)
Computadoras y maquinas
Otros
Depreciacin acumulada:
Total activo fijo

Activo total
Pasivo Circulante
Proveedores
Crditos bancarios
Total pasivo circulante

53

Capital Contable
Capital social
Resultados de ejercicios anteriores

$83,732
-$10,172,419

$175,076
-$36,131,133

Resultado del ejercicio

Total Capital Contable

-$1,500,546
-$11,589,233

-$3,620,430
-$39,576,487

Pasivo + Capital

-$11,016,329

-$39,098,385

$266,420
$103,214,191
-$9,934,006
$112,881,777

$357,764
-$236,327,067

$449,108
-$395,744,479

-$12,575,132
-$248,544,435

-$14,145,928
-$409,441,299

$112,500,843

-$248,263,038

-$409,261,805

6.1.3 Flujo de efectivo.RipioCana

Flujo de Efectivo

Utilidad neta

-$11,406,674

-$27,802,093

-$73,109,914

+ depreciacin y amortizacin
Generacin bruta de efectivo

-$1,327
-$11,405,347

-$2,654
-$27,799,439

-$3,981
-$73,105,934

$0
$0
$0

$0
$0
$0

$0

$135,455,761
-$5,308
$135,450,453

-$160,708,146

$0
$0
$0

$0
$0
$0

$0
$0
$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

-$11,405,347

-$27,799,439

-$73,105,934

$135,450,453

-$160,701,512

$0
$572,904

$0
-$94,801

$0
-$97,169

$0
-$99,536

$572,904

-$94,801

-$97,169

-$99,536

-$101,903

-$159,231
$0

$0
$0

$0
$0

$0
$0

$0
$0

$0
-$159,231

$0
$0

$0
$0

$0
$0

$0
$0

$83,732
$83,732

$91,344
$91,344

$91,344
$91,344

$91,344
$91,344

$91,344
$91,344

Usos Operativos
Financiamiento a cuentas por cobrar
Financiamiento a inventarios
Total usos operativos
Fuentes Operativas
Financiamiento (amort.)
proveedores
Total fuentes operativas
Generacin Neta Operativa

Fuentes de Instituciones de Crdito

Financ. (amort.) crditos bancarios corto plazo
Financ. (amort.) crditos bancarios largo plazo
Financiamiento neto con costo
Usos no operativos
Venta (inversin) en activos fijos
Venta (inversin) en activos
diferidos
Pago de dividendos
Total de usos no operativos
Fuentes no operativas
Aportaciones (retiros) de capital
Total fuentes no operativas
Generacin de flujo no operativa

$497,405

-$3,457

-$5,825

-$39,458,645

-$126,458,645

-$131,458,645

Caja inicial

-$11,164,192

-$39,239,881

Caja final

-$22,072,134

-$67,042,778

Generacin Neta de Flujo de Efectivo

54

$112,660,016
$185,771,774

-$8,192
-$135,458,645

-$6,635
-$160,701,512

-$10,559
-$160,712,071

-$248,418,492

-$409,341,420

-$383,877,137

-$570,053,491

$0
$101,903

6.1.4 Razones financieras

AO 2
Acumulado

AO 1

AO 3
Acumulado

AO 4
Acumulado

AO 5
Acumulado

44806.66%

88899.58%

115513.87%

236.59%

163.62%

186.24%

95.10%

45.55%

26.84%

26.41%

26.16%

Acumulado
Actividad
Ventas netas a activos
fijos

4168.61%

Ventas netas a capital

contable

378.83%

Gastos a ventas netas

17049.30%

64.47%
Apalancamiento
Pasivo total a capital
contable
Productividad
Utilidad de operacin a ventas
netas

43.04%

8.66%

3.76%

1.57%

1.22%

39.53%

59.45%

75.16%

79.59%

79.84%

17.76%

34.63%

34.97%

43.47%

45.62%

Utilidad neta a ventas netas

55

6.1.5 Integracin de activos fijos

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Acumulado

Acumulado

Acumulado

Acumulado

AO 1
Acumulado
1. Valor de activos fijos
Comunicaciones

$1,700

$1,150

$960

$790

$1,750
Mobiliario y equipo

$76,730
$72,571

$69,888

Acondicionamiento (m)

$6,900

$59,047

$5,200

$45,206

$4,100

$4,800

$7,700
Computadoras y maquinas

$29,654
$25,861

$29,447

Otros

$2,600

$12,241

$2,600

$12,034

$1,700

$1,900

$2,700
Propiedades, planta y
$119,682
equipo
2. Inversin ($) en activos fijos

$111,384

Comunicaciones

$99,086

$74,788

$66,490

$1,900
$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

Mobiliario y equipo
$82,412
Acondicionamiento
(m)

$7,000

Maquinaria
$37,068
Otros

$4,000

Inversin total
$139,980
Depreciacin activos fijos ($)
Comunicaciones

-$170

-$190

-$120

-$140

-$8,641

-$8,341

-$8,541

-$8,841

-$600

-$880

-$870

-$890

$190
Mobiliario y equipo
$8,341
Acondicionamiento
(m)

56

$900

Maquinaria

-$3,907

-$3,507

-$3,907

-$3,407

-$380

-$370

-$380

-$370

$21,595.91

$32,893.87

$56,151.82

$61,489.78

-$3,924

-$4,933

-$5,941

$3,907
Otros
$310
Depreciacin
acumulada
Depreciacin
Mensual
Depreciacin (%)

$15,297.96
$1,908

Terreno
Edificio
Comunicaciones
Mobiliario y equipo
Acondicionamiento (m)
Maquinaria
Otros
Inflacin Mxico mensual

ANEXOS
Anexo 1.0 Activos fijos (Primer ao)

57

-$2,916

Anexo 2.0 Activos fijos (Segundo ao)

Anexo 3.0 Activos fijos (tercer ao)

58

Anexo 4.0 Activos fijos (Cuarto ao)

Anexo 5.0 Activos fijos (Quinto ao)

59

Conclusiones generales
Tras el extenso trabajo, que incluye un anlisis de mercado, localizacin de la planta, pasando
desde lo esencial que es la busca de una idea a desarrollar hasta lo ms complejo que es poner
en marcha un sueo, un producto o un servicio, se ha concluido de manera general que
cualquier empresa por pequea que sea, para no ser guiada directamente al fracaso a corto o
largo plazo, es importante que se lleve a cabo un anlisis minucioso que tome en cuenta todas
las variables que lo componen. Es decir, muchas veces se tienen excelentes ideas pero al no ser
bien desarrolladas, no llegan al pblico de la manera que se espera y las expectativas que se
tenan contempladas no se cumplen, por consiguiente hay un cambio de planes en todo el
proyecto.
Tanto en la vida diaria como en el trabajo, la organizacin y el trabajo en equipo son puntos
importantes, por lo que con este proyecto hemos aprendido que no es sencillo ponernos de
acuerdo pero haciendo un esfuerzo hasta el ms mnimo detalle se puede solucionar y sacar
adelante cualquier problema as como desarrollar cualquier idea.

60