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Se solicita: 1) realizar razones financieras, 2) porcientos integrales para los aos 2003 y 2004.
Prstamo bancario
Inventarios
Acumulaciones
Activo Circulante
$
400
200
Pasivo Circulante
Total de Activo
Vanier Corporation
Estado de resultados para 1996
$ 8,000
Utilidad Bruta
Gastos
de
venta
administracin
Intereses
Utilidad antes de impuestos
400
3,75
0
3a1
Depreciacin
$ 500
Flujo de efectivo/deuda a
largo plazo
0.40x
7%
1a1
45 das
Razn de
inventarios
rotacin
de
3a1
(Costo de ventas)
Flujo de efectivo = UDI +
depreciacin
Nota: Suponiendo que las ventas y la produccin sean estables durante el ao y que el
ao sea de 360 das, complete el balance general y el estado de resultados de Vanier
Corporation
Ejercicio tomado de:
Captulo 6: Anlisis Financieros
Fundamentos de Administracin Financiera
Autor: James C. Van Horne
Editorial: Prentice Hall
Ejercicio No. 2
U.S. Republic Corporation
Balance General al 31 de diciembre de 1993
Activo
Pasivo y Capital
Efectivo
$4000,00
0
2000,000
Inventarios
2000,000
12000,00
0
Acciones preferentes
4000,000
2000,000
4000,000
$30000,0
00
$
16000,000
4000,000
De contado
Ventas Totales
$
20000,000
Costo y gastos
Costo de las mercancas vendidas
$12000,0
00
2000,000
1400,000
Depreciacin
Intereses sobre deuda a largo
plazo
600,000
16000,000
$
4000,000
2000,000
$
2000,000
240,000
acumuladas
$
1760,000
2600,000
al
Sub-total
$
4360,000
360,000
Utilidades acumuladas
Razn
$
4000,000
1991
1992
Razn de circulante
2.5x
2.0x
2.25x
1.0x
0.9x
1.10x
Rotacin de inventarios
4.0x
3.0x
4.0x
35%
40%
33%
39%
41%
40%
17%
15%
15%
Pasivo
a
plazo/capitalizacin total
largo
1993
P.I.
Eval.
15%
20%
20%
Rendimiento
tangibles
15%
12%
10%
0.9x
0.8x
1.0x
11x
9.0x
10x
0.46x
0.39x
0.40x
sobre
activos
Nota: Calcular las razones financieras, realizar la evaluacin de cada una y presentar
recomendaciones para los ndices de liquidez, actividad, endeudamiento y rentabilidad.
Ejercicio tomado de: Captulo 6: Anlisis Financieros. Libro: Fundamentos de
Administracin Financiera; Autor: James C. Van Horne; Editorial: Prentice Hall
Ejercicio No. 3
Cuentas de balance de la compaa Nancy Nayeli
(En miles de dlares)
1998
Efectivo en caja y bancos
$ 21,200
53,500
Inventarios
36,800
Pagos anticipados
Inversiones a largo plazo
200
5,700
42,000
Depreciacin
15,100
Cargos diferidos
200
pagar
23,700
y
gastos
17,800
6,400
48,400
Utilidades Retenidas
48,200
$ 317,800
Costo de ventas
Gastos de
generales
venta,
146,100
Admn.
83,500
Otros ingresos
6,900
17,200
Impuestos
36,100
Actividad:
a) Circulante: 2.5x
a) Inventario: 9.0x
c) RAF:
5.0x
b) PPC: 20 das
2.0x
Apalancamiento:
Rentabilidad:
a) Endeudamiento: 33%
a) MUB: 20%
d) RAT:
d) RCC: 15%
e) UPA: $
c) MUN: 5%
Ejercicio No. 4
1997
118,396.80
20,222.25
Equipo de computo
15,210.99
Depreciacin acumulada
Acreedores diversos
7,287.64
20,200.06
500,000.00
Costo de ventas
1'350,299.0
3
Productos financieros
4,000.00
Deudores diversos
5,630.88
Equipo de oficina
10,560.00
Proveedores
35,910.08
186,466.06
Gastos financieros
8,500.00
Inventario
500,661.03
Papelera y tiles
Ventas
1,900.00
2'401,587.2
3
Clientes
70,540.10
8,489.00
10,322.14
IVA acreditable
5,230.77
Equipo de transporte
25,000.02
15,000.00
Gastos generales
850,000.00
ndices de liquidez
Medidas de actividad
Circulante: 11x
Prueba del Inventario: 4.7x
Activo fijo: 40x
cido: 3.8x
Activo total: 3x
PPC: 10 das
(poltica de 15 das)
Medidas de apalancamiento
ndices de rentabilidad
Endeudamiento: 10.50%
Inters MBU: 50%
MUO: 8%
ganado: 24x
5.5%
Pasivo/Capital social: 5%
ROI: 14%
25.00
RCC: 18%
MUN:
UPA: $
Ejercicio No. 5
"Carmen Alicia"
Cuentas de balance y de resultados
Bancos
1998
143,220.95
18,360.09
Equipo de computo
17,613.11
Depreciacin acumulada
Acreedores diversos
8,987.40
21,233.66
510,000.00
Costo de ventas
744,140.39
Productos financieros
2,000.00
Deudores diversos
5,000.00
Equipo de oficina
12,810.99
Proveedores
30,824.98
100,000.00
Gastos financieros
4,000.00
Inventario
400,322.21
Papelera y tiles
Ventas
2,200.00
1'700,000.0
0
Clientes
58,121.06
6,392.77
8,540.00
IVA acreditable
5,790.40
Equipo de transporte
30,000.00
16,000.00
Gastos generales
860,000.00
ndices de liquidez
Medidas de actividad
Circulante: 11x
Prueba del Inventario: 4.7x
Activo fijo: 40x
cido: 3.8x
Activo total: 3x
PPC: 10 das
(poltica de 15 das)
Medidas de apalancamiento
ndices de rentabilidad
Endeudamiento: 10.50%
Inters MBU: 50%
MUO: 8%
ganado: 24x
5.5%
Pasivo/Capital social: 5%
ROI: 14%
25.00
RCC: 18%
MUN:
UPA: $
Ejercicio No. 6
1999
Bancos
79,274.70
21,580.00
Equipo de computo
18,933.57
Depreciacin acumulada
Acreedores diversos
9,580.62
19,240.03
530,000.00
Costo de ventas
942,964.37
Productos financieros
3,000.00
Deudores diversos
5,449.33
Equipo de oficina
14,569.73
Proveedores
32,000.00
85,319.61
Gastos financieros
5,500.00
Inventario
450,210.50
Papelera y tiles
2,000.00
Ventas
1'950,000.0
0
Clientes
68,255.01
7,112.63
9,215.03
IVA acreditable
5,980.05
Equipo de transporte
35,000.00
18,000.00
Gastos generales
870,000.00
ndices de liquidez
Medidas de actividad
Circulante: 11x
Prueba del Inventario: 4.7x
Activo fijo: 40x
cido: 3.8x
Activo total: 3x
PPC: 10 das
(poltica de 15 das)
Medidas de apalancamiento
ndices de rentabilidad
Endeudamiento: 10.50%
Inters MBU: 50%
MUO: 8%
ganado: 24x
5.5%
Pasivo/Capital social: 5%
ROI: 14%
25.00
RCC: 18%
MUN:
UPA: $
Ejercicio No. 7
a) Determine las razones financieras correspondientes de 1995
b) Compare las razones de cada ao con el promedio industrial
c) D sus recomendaciones a la situacin financiera
Samuel Alfonso
Cuentas de Balance General
1995
Efectivo
$ 4,700
43,100
Inventarios
33,000
Pagos anticipados
600
6,900
400
Maquinaria y equipo
35,200
Depreciacin
13,200
300
15,800
18,600
3,100
48,400
Utilidades retenidas
25,100
Cuentas de resultados
$ 181,400
61,300
50,300
Otros ingresos
Gastos financieros
PTU
300
11,300
4,000
ISR
26,200
Liquidez:
Apalancamiento:
a) Circulante: 2.34x
b) Prueba del cido: 1.45x
c) Capital neto de trabajo: $ 62,600
a) Endeudamiento: 36.60%
b) Pasivo/capital contable: 7.11%
c) Inters: 5.71x
Actividad:
a) Inventario: 5.19x
b) Cobranza: 220.36
empresa: 9 meses)
c) RAT: 1.48x
d) RAF: 5.89x
Rentabilidad:
das
(Poltica
a) MBU: 63.01%
Social: 59.91%
b) MUO: 35.66%
65.00
c) MUN: 15.64%
d) Inversin: 23.15%
Ejercicio No. 8
a) Determine las razones financieras correspondientes de 1996.
b) Compare las razones de cada ao con el promedio industrial
c) D sus recomendaciones a la situacin financiera
Samuel Alfonso
Cuentas de Balance General
Efectivo
1996
$ 21,200
53,500
Inventarios
36,800
Pagos anticipados
Mobiliario y equipo de oficina
Inversiones a largo plazo
200
5,200
500
Maquinaria y equipo
42,000
Depreciacin
15,100
200
23,700
17,800
e)
Capital
f)
UPA: $
6,400
48,400
Utilidades retenidas
48,200
Cuentas de resultados
1996
Ventas (40% a crdito)
$ 208,900
73,100
60,600
Otros ingresos
2,400
Gastos financieros
12,600
PTU
4,800
ISR
27,000
Liquidez:
Apalancamiento:
Circulante: 2.34x
Endeudamiento: 36.60%
Inters: 5.71x
Actividad:
Rentabilidad:
Inventario: 5.19x
Cobranza: 220.36
empresa: 9 meses)
das
(Poltica
MBU: 63.01%
Social: 59.91%
MUO: 35.66%
RAT: 1.48x
MUN: 15.64%
RAF: 5.89x
Inversin: 23.15%
Ejercicio No. 9
a) Determine las razones financieras correspondientes a 1997
b) Compare las razones de cada ao con el promedio industrial
c) D sus recomendaciones a la situacin financiera
Samuel Alfonso
Capital
UPA: $ 65.00
$ 16,600
64,400
Inventarios
61,100
Pagos anticipados
1,200
23,200
700
Maquinaria y equipo
44,000
Depreciacin
15,200
1,100
41,300
31,400
11,800
78,400
Utilidades retenidas
34,200
Cuentas de resultados
$ 267,400
112,800
67,700
7,000
17,400
PTU
6,000
ISR
29,700
Liquidez:
Apalancamiento:
Circulante: 2.34x
Endeudamiento: 36.60%
Inters: 5.71x
Actividad:
Rentabilidad:
Inventario: 5.19x
Cobranza: 220.36
empresa: 9 meses)
das
(Poltica
MBU: 63.01%
Social: 59.91%
MUO: 35.66%
Capital
UPA: $ 65.00
RAT: 1.48x
MUN: 15.64%
RAF: 5.89x
Inversin: 23.15%
Ejercicio No. 10
$ 98493,687.69
ndices de liquidez
IC = 5.0x
2.7x
Prueba cida =
Costos de Ventas
86790,560.18
Gastos de Venta
3088,552.17
Gastos de Administracin
4835,700.19
PPC = 25 das
Productos Financieros
19,556.72
Otros Productos
63,171.41
Gastos financieros
Impuestos
ndices de actividad
ndices de apalancamiento
RE = 45% Cobertura = 15x
1118,059.66
ndices de rentabilidad
820,063.09
RCC = 8%
UPA = $35.00
$ 138,199.44
385,033.01
2,800.00
Clientes
6896,851.38
Almacn
4955,540.58
Deudores diversos
3312,401.71
9441,561.54
47,218.93
Edificios
1775,301.27
Equipo de Transporte
2264,624.94
Mobiliario y Equipo
640,055.65
Maquinaria y Equipo
144,081.80
Equipo de Computo
31,378.63
Equipo de Comunicacin
127,675.79
Impuestos a Favor
227,233.62
Pagos Anticipados
703,784.70
Depsitos en Garanta
1,491.96
Depreciacin Acumulada
(679,596.39)
Proveedores
6247,494.09
Acreedores Diversos
5,902.77
Prstamos Bancarios
5786,742.87
84,620.72
82,513.42
8775,228.40
3,774.24
4412,500.00
156,131.00
4860,731.05
Utilidades Retenidas
Ejercicio No. 11
Apalancamiento:
PA = 3.0x
Deuda = 15 %
RIG = 1.70x
Actividad:
Rentabilidad:
MBU = 50%
MUO = 25%
MUN = 8.5%
RCC = 5 %
ROI = 9%
UPA = $ 7.00
"Anglica Gonzlez"
Cuentas de Balance a diciembre de
1996
Efectivo
3,124,346.00
1,159,060.00
Inventarios
2,369,530.00
Inversiones en acciones
1,146,031.00
304,940.00
Inversiones en obligaciones
121,587.00
20,574,693.00
2,848.00
1,148,792.00
(6,063,102.00)
Pagos anticipados
396,184.00
Proveedores
409,403.00
Acreedores diversos
481,286.00
8,335.00
20,677.00
119,182.00
Impuestos diferidos
481,977.00
76,993.00
13,860,207.00
485,690.00
Reserva Legal
484,010.00
5,962,419.00
Cuentas de Resultados
Ventas (50 % a crdito)
1996
13,618,872.00
Costo de ventas
6,931,552.00
Gastos de venta
2,981,949.00
Gastos de administracin
1,063,661.00
Gastos financieros
1,057,130.00
Productos financieros
974,980.00
Otros productos
231,099.00
Impuestos
1,345,514.00
Ejercicio No. 12
Apalancamiento:
PA = 3.0x
Deuda = 15 %
RIG = 1.70x
Actividad:
Rentabilidad:
MBU = 50%
MUO = 25%
MUN = 8.5%
ROI = 9%
RCC = 5 %
UPA = $ 7.00
"Anglica Gonzlez"
Cuentas de Balance a diciembre de
1997
Efectivo
4,078,004.00
1,135,791.00
Inventarios
2,394,831.00
Inversiones en acciones
1,305,509.00
340,135.00
22,231,762.00
90,585.00
842,288.00
(6,663,247.00)
Pagos anticipados
442,530.00
Proveedores
423,725.00
Acreedores diversos
662,450.00
43,479.00
8,731.00
Impuestos diferidos
897,922.00
172,908.00
14,329,341.00
581,007.00
Reserva Legal
611,032.00
7,282,223.00
1997
15,523,564.00
Costo de ventas
7,843,698.00
Gastos de venta
3,180,284.00
Gastos de administracin
1,168,389.00
Gastos financieros
991,508.00
Productos financieros
670,941.00
Otros productos
240,997.00
Impuestos
1,572,902.00
Ejercicio No. 13
Apalancamiento:
PA = 0.90x
Deuda = 52 %
125%
RPCS =
RIG = 2.50x
Actividad:
Rentabilidad:
Inventario = 1.25x
RAF = 18x
RAT = 0.90x
(poltica 80 das)
PPC = 50 das
MBU = 40%
25%
MUO =
MUN = 9.5%
ROI = 9%
RCC = 20%
2.50
UPA = $
1998
$ 122,119.00
Resultados acumulados
1323,712.00
Deudores diversos
17,571.00
7,784.00
Anticipo de clientes
6,302.00
323,503.00
12,837.00
241,030.00
140,000.00
Proveedores
235,565.00
35,934.00
45,422.00
279,627.00
15,642.00
Acreedores diversos
12,032.00
Clientes
564,296.00
Crditos bancarios
342,682.00
1573,538.00
Inventarios
Cuentas de resultados
Productos financieros
1998
8,570.00
10,661.00
1105,214.00
$ 1703,546.00
Otros gastos
21,065.00
240,949.00
Gastos financieros
216,237.00
Otros productos
60,415.00
Ejercicio No. 14
Apalancamiento:
PA = 0.90x
Deuda = 52 %
= 125%
RPCS
RIG = 2.50x
Actividad:
Rentabilidad:
Inventario = 1.25x
RAF = 18x
RAT = 0.90x
(poltica 80 das)
PPC = 50 das
MBU = 40%
25%
MUO =
MUN = 9.5%
9%
ROI =
RCC = 20%
$ 2.50
UPA =
1999
$ 91,641.00
1456,812.00
Deudores diversos
94,185.00
43,062.00
Anticipo de clientes
18,418.00
109,550.00
11,942.00
90,212.00
126,000.00
Proveedores
332,868.00
72,046.00
75,191.00
320,707.00
31,097.00
Acreedores diversos
12,677.00
Clientes
791,430.00
Crditos bancarios
456,305.00
1792,555.00
Inventarios
Cuentas de resultados
1999
Productos financieros
28,757.00
11,101.00
1464,627.00
$ 2236,388.00
1,938.00
249,345.00
Gastos financieros
224,105.00
Otros productos
14,737.00
Ejercicio No. 15
Apalancamiento:
PA = 0.90x
Deuda = 52 %
125%
RPCS=
RIG = 2.50x
Actividad:
Rentabilidad:
MBU = 40%
25%
MUO =
MUN = 9.5%
9%
ROI =
RAT = 0.90x
(poltica 80 das)
PPC = 50 das
RCC = 20%
$ 2.50
UPA =
2000
$ 219,010.00
Resultados acumulados
973,101.00
Deudores diversos
116,134.00
43,062.00
Anticipo de clientes
14,415.00
110,488.00
2,599.00
753,890.00
37,113.00
126,000.00
Proveedores
417,287.00
85,828.00
62,135.00
218,009.00
69,908.00
931.00
Clientes
705,716.00
Crditos bancarios
736,444.00
2212,520.00
Inventarios
Cuentas de resultados
2000
Productos financieros
14,919.00
212,053.00
1829,105.00
$ 2791,035.00
3,290.00
308,921.00
Gastos financieros
261,389.00
Otros productos
82,207.00
Ejercicio No. 16
Apalancamiento
Circulante: 6.83x
Endeudamiento: 22%
Actividad
Rentabilidad
Inventarios: 0.93x
MBU: 28%
MUO: 21%
MUN: 14%
Cobertura
Inters: 8.26x
1998
Efectivo e inversiones
temporales
382.286
Primas en acciones
423.685
Utilidades retenidas
887.370
Bancos
Obligaciones laborales diferidas
Inversiones en asociaciones
13.425
263
8.742
Otros activos
35.220
Proveedores
333.508
44.134
166.208
789.560
Inventarios
Reserva para adquisicin de
1.678.671
67.258
acciones
Exceso de capital contable
376.220
Clientes
637.446
Cuentas de resultados
Ingresos por ventas (80% a
crdito)
Provisin de los impuestos
Gastos generales y de
administracin
Otros ingresos
1998
1.898.026
57.936
137.216
2.800
Productos financieros
Otros egresos
41.399
110.306
Costo de construccin
Gastos financieros
1.411.508
43.179
Ejercicio No. 17
Apalancamiento
Circulante: 6.83x
Endeudamiento: 22%
Actividad
Rentabilidad
Inventarios: 0.93x
MBU: 28%
MUO: 21%
MUN: 14%
Cobertura
Inters: 8.26x
1999
Efectivo e inversiones
temporales
386.520
Primas en acciones
432.491
Utilidades retenidas
1.413.224
Bancos
37.248
364
Inversiones en asociaciones
14.536
Otros activos
44.259
Proveedores
557.464
50.016
247.963
791.165
Inventarios
2.133.712
76.358
200.253
Clientes
657.097
Cuentas de resultados
Ingresos por ventas (80% a
crdito)
Provisin de los impuestos
Gastos generales y de
administracin
Otros ingresos
1999
2.811.917
26.284
202.200
729
Productos financieros
68.103
Otros egresos
68.077
Costo de construccin
Gastos financieros
Ejercicio No. 18
1.992.558
65.776
Apalancamiento
Circulante: 6.83x
Endeudamiento: 22%
Actividad
Rentabilidad
Inventarios: 0.93x
MBU: 28%
MUO: 21%
MUN: 14%
Cobertura
Inters: 8.26x
Cuentas de resultados
Ingresos por ventas (80% a
crdito)
2000
3.332.290
209.452
Gastos generales y de
administracin
237.464
Otros ingresos
1.127
Productos financieros
60.991
Otros egresos
13.545
Costo de construccin
Gastos financieros
2.370.290
99.085
2000
Efectivo e inversiones
temporales
531.861
Primas en acciones
432.137
Utilidades retenidas
1.856.136
Bancos
19.158
Inversiones en asociaciones
18.755
Otros activos
49.272
Proveedores
576.638
12.270
277.370
Impuestos diferidos
846.182
788.805
Inventarios
2.352.858
107.098
-669.366
700.626
Ejercicio No. 19
Calcular las razones financieras para compararlas con el ao de 1998.
Liquidez y solvencia
Endeudamiento
Circulante: 1.37x
cido: 0.94x
Actividad
Rentabilidad
Inventarios: 8.68x
MBU: 50.71%
MUO: 9.02%
MUN: 5.39%
PPC: 33 Das
Inversin: 6.97%
1998
500.656
7.448.811
Clientes
1.437.138
197.839
Pagos anticipados
139.816
1.073.710
11.463.311
-70.000
3.500.415
245.140
Proveedores
Prstamos bancarios
1.250.988
1.023.014
Pasivos acumulados
710.777
449.004
2.259.423
43.072
Inventarios
1.296.956
Cuentas de Resultados
1998
20.686.768
Costo de ventas
10.799.873
PTU
217.450
7.212.261
Gastos de administracin
1.003.180
ISR
553.211
Productos financieros
48.879
Otros egresos
7.634
Ejercicio No. 20
Calcular las razones financieras para compararlas con el ao de 1999.
Presente su anlisis basado en los clculos obtenidos.
Liquidez y solvencia
Endeudamiento
Circulante: 1.37x
cido: 0.94x
Actividad
Rentabilidad
Inventarios: 8.68x
MBU: 50.71%
MUO: 9.02%
MUN: 5.39%
PPC: 33 Das
Inversin: 6.97%
1999
22.015.732
Costo de ventas
10.737.080
PTU
246.939
8.047.878
Gastos de administracin
1.186.707
ISR
615.475
Productos financieros
131.919
Otros egresos
Cuentas de Balance
Efectivo y valores realizables
46.459
1999
808.327
7.875.685
Clientes
1.329.137
234.478
76.638
1.054.228
11.382.306
-93.415
3.500.415
Otros activos
352.477
Proveedores
22.753
Prstamos bancarios
495.590
618.608
Pasivos acumulados
712.682
189.165
Inversin en acciones
674.736
2.317.014
43.072
Inventarios
1.296.268
Ejercicio No. 21
Liquidez y solvencia
Endeudamiento
Circulante: 1.37x
cido: 0.94x
Actividad
Rentabilidad
Inventarios: 8.68x
MBU: 50.71%
MUO: 9.02%
MUN: 5.39%
PPC: 33 Das
Inversin: 6.97%
2000
25.091.672
Costo de ventas
11.769.106
PTU
260.756
9.478.186
Gastos de administracin
1.413.777
ISR
728.478
Productos financieros
57.156
Otros egresos
28.504
Cuentas de Balance
Efectivo y valores realizables
2000
717.270
8.354.013
Clientes
1.609.113
242.693
Pagos anticipados
66.882
1.505.118
12.567.237
Depreciacin acumulada
Capital social (valor de la accin $ 150.00)
-120.000
4.037.822
Otros activos
352.477
Proveedores
30.301
2.695.418
Pasivos acumulados
1.065.911
133.888
Inversin en acciones
459.510
4.182.818
43.072
1.247.729
Ejercicio No. 22
Apalancamiento
Circulante: 1.79x
Endeudamiento: 23.29%
IDRA: 1.64%
Actividad
Rentabilidad
Inventario: 4.11x
Cobranza: 40 das
Cuentas de Balance
Prstamos bancarios
2000
138.277,84
Bancos
57.912,56
IVA acreditable
65.750,91
105.922,14
67.249,78
Clientes
301.217,98
Deudores Diversos
162.926,09
Acreedores diversos
Inventario
Capital social
973,06
399.546,54
1.000.000,00
Terrenos
804.298,52
Edificios
157.879,52
Amortizacin de gastos
Equipo de transporte
-4.211,82
263.121,56
Equipo de oficina
16.700,29
Otros equipos
50.857,32
Equipo de computo
16.729,60
Proveedores
90.660,28
Gastos de instalacin
941.664,95
14.876,16
Gastos de organizacin
3.546,45
7.751,27
Depsitos en garanta
Depreciacin
Impuestos por pagar
23.711,01
-180.217,39
130.624,10
Caja
47.053,10
Anticipo a proveedores
30.570,78
Anticipo de clientes
374.215,15
Funcionarios y empleados
98.676,56
Maquinaria y equipo
365.844,19
10.546,54
Cuentas de resultados
Ingresos por ventas
2000
1.672.367,08
Otros productos
1.629,35
Gastos de operacin
462.949,37
Productos financieros
10.499,98
Gastos financieros
67.739,10
Costo de ventas
945.859,41
Otros gastos
265.640,74
Ejercicio No. 23
Promedio Industrial:
Liquidez y solvencia
Apalancamiento
Circulante: 1.79x
Endeudamiento: 23.29%
IDRA: 1.64%
Actividad
Rentabilidad
Inventario: 4.11x
Cobranza: 40 das
Cuentas de resultados
Ingresos por ventas
ISR y PTU
Otros productos
2001
2.817.828,06
259.672,81
39.023,85
Gastos de operacin
604.490,58
Productos financieros
20.015,54
Gastos financieros
Costo de ventas
Otros gastos
Cuentas de Balance
Prstamos bancarios
101.743,12
1.396.467,31
155.897,85
2001
154.066,77
Bancos
96.685,32
IVA acreditable
67.808,21
116.465,10
38.296,31
Clientes
238.546,54
Deudores Diversos
117.947,52
Acreedores diversos
Inventario
Capital social
57.576,47
354.066,77
1.000.000,00
Terrenos
804.298,52
Edificios
157.879,52
Amortizacin de gastos
Equipo de transporte
-6.186,77
263.121,56
Equipo de oficina
16.700,29
Otros equipos
76.298,22
Equipo de computo
16.729,60
Proveedores
19.838,71
1.300.260,73
Gastos de instalacin
27.569,16
Gastos de organizacin
9.846,54
51.798,28
Depsitos en garanta
31.943,68
Depreciacin
Impuestos por pagar
-218.524,91
127.353,69
Caja
54.645,67
Anticipo a proveedores
8.848,35
Anticipo de clientes
107.389,49
Funcionarios y empleados
144.157,32
Maquinaria y equipo
515.220,72
15.254,54
Ejercicio No. 24
3.718.424,12
308.195,21
51,32
Gastos de operacin
657.564,58
Productos financieros
15.458,54
Gastos financieros
85.227,43
Costo de ventas
Otros gastos
Cuentas de Balance
2.046.432,31
195.454,54
2002
Prstamos bancarios
65.613,00
Bancos
37.856,39
IVA acreditable
67.447,88
196.194,71
35.763,96
Clientes
269.512,21
Deudores Diversos
114.598,47
Acreedores diversos
132.979,80
Inventario
339.613,00
Capital social
1.000.000,00
Terrenos
804.298,52
Edificios
157.879,52
Amortizacin de gastos
-12.361,08
Equipo de transporte
263.121,56
Equipo de oficina
16.700,29
Otros equipos
76.298,22
Equipo de computo
16.729,60
Proveedores
31.858,60
Gastos de instalacin
Gastos de organizacin
Mejoras al local arrendado
Depsitos en garanta
Depreciacin
1.406.983,88
28.456,54
9.987,54
138.376,42
31.943,68
-259.872,49
99.114,87
Caja
54.584,77
Anticipo a proveedores
89.826,36
Anticipo de clientes
55.122,28
Funcionarios y empleados
148.242,34
Maquinaria y equipo
537.054,99
21.808,45
anticipado
Promedio Industrial:
Liquidez y solvencia
Apalancamiento
Circulante: 1.79x
Endeudamiento: 23.29%
IDRA: 1.64%
Actividad
Rentabilidad
Inventario: 4.11x
Cobranza: 40 das