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PRACTICA CALIFICADA DE LABORATORIO N 05

Seccin: BC1102 y BC1205


Asignatura: Contabilidad Financiera III
Docente
: Wilder Hilario Aquino
T/N

Apellidos:
Nombres:
Fecha: 28/Mayo/2013 Duracin: 70 Minutos

Turno:

INSTRUCCIONES: Desarrollar el caso en el software CONCARD

REALIZAR EL REGISTRO DE LAS TRANSACCIONES


EN EL SOFTWARE CONCARD:
La empresa DE SERVICIOS CONTABLES, FINANCIEROS Y ASESORIA INTEGRAL- Nombre del alumnos
SAC, RUC 20485412587 que se dedica a la prestacin de servicios de tenedura de libros, auditorias,
asesoramiento en Gestin Empresarial: Costos y Finanzas. Inicia sus operaciones el 01 de mayo de 2013 y tiene
las siguientes operaciones:
1.

2.
3.
4.
5.
6.

7.

La empresa cuenta con Activos como se detalla:


Muebles y enseres valuados en S/. 60,000.00 Nuevos Soles
Equipos de cmputo valuados en S/. 20,854.00 (06 PC, monitor, teclado y 02 impresoras-10% del
costo)
Cuenta con Suministros diversos valuadas en S/. 2,900.00
Con dinero en efectivo de S/. 8,000.00 Nuevos Soles y en cuenta corriente Bco. BCP N 135-5214585 de S/. 35,200.00
Se compra con fecha 08/05/13 suministros diversos por un importe total de S/. 3,000.00 Nuevos Soles de
Distribuidora ABC SAC RUC 20100020525 emite la factura N 001-2145 al crdito a cancelar en 04 das con
cheque N 12562
Se emite el comprobante de pago por la Auditoria Financiera a Industria Rodal SAC RUC N 40202563251 por
un importe total de S/. 40,000.00 con factura N 001-0001 de fecha 15/05/13 y se cobra con cheque de banco
BGF N 452158
Se emite el comprobante de pago por la Auditoria Tributaria Preventiva a Comercial RODER SAC RUC N
20485268589 por un importe total de S/. 8,000.00 con factura N 001-0002 de fecha 19/05/13 y se cobra con
cheque de banco BTG N 2458111
Con fecha 28/05/11 se paga alquiler de oficina $ 350.00 sito en el Jr. Garua N 125 con cheque N 12563
Los costos indirectos de fabricacin 30/05/2013 y son:
Depreciacin de muebles y equipo correspondiente al mes. (90%)
Uso de energa elctrica por S/. 108.00 Electro Centro SA RUC N 20129646099 Recibo N
729-56254 pago en efectivo.
Se utiliza tiles de escritorio por S/. 2,650.00 Nuevos Soles con Nota de Salida de Almacn N
251-2013
Planilla: Se tiene los datos para el pago de planilla al 30 de mayo de 2013:
CPC. Wilder Hilario Soria; Gerente, AFP Prima con una remuneracin total de S/. 3,000.00 Nuevos
Soles, con cheque N 12564
Mara Lpez lvaro; Asistente Contable, AFP Horizonte con una remuneracin total de S/. 1,000.00
Nuevos Soles, con cheque N 12565
CPC. Luis Ramos Cerrn; Auditor Snior, SNP con una remuneracin total de S/. 1,400.00 Nuevos
Soles. con cheque N 12566
03 practicantes de contabilidad con sueldo mnimo.

Realizar el registro contable en los mdulos correspondiente:

Considerar Asignacin Familiar a todos los trabajadores.


Deprecacin de los activos al 31/05/2015
CTS al 31/05/2013
Considerar la Detraccin del servicio contable.
Considerar ITF

SE SOLICITA:

Registros de Compras y Ventas, Planilla de Remuneraciones, cuadro de depreciacin, y EFFF Bsicos


Considerar 03 socios con el 20%, 20% y 60% respectivamente y pagan al 100% con el activo inicial.

Los gastos de administracin son 10% y Servicios el 90%


Los trabajadores inician sus labores el 02/05/13

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