TEMA :

EJECUCION DE INGRESOS
PARTICIPANTES

ARONI

ACERO

DAVID

SELECCIN DEL PROCESO

PROCESO
SUB PROCESO

ETAPA
E.1.1.1 Planeamiento en
la identificacion del
contribuyente

S.1.1
DETERMINACION DE
INGRESOS

E.1.1.2 determinacion del

importe a reaudar
E.1.1.3 Notificacion del
Impuesto a recaudar a los
Contribuyentes

P.1 EJECUCION DE
INGRESOS

E.1.2.1 Ejecucion de la
Cobranza del impuesto
predial
S.1.2 RECAUDACION
DE INGRESOS

E.1.2.2 Supervision de la
Recuadacion de los
impuesto al patrimonio
predial

OBJETIVO DE LA ETAPA
O.1.1.1 Programar y establecer el
numero de contribuyentes del ambito
de la municipalidad
O.1.1.2 Establecer el costo de los bienes
inmueble.
O.1.1.3 Determinar la prestacion de un
servicio de mensajeria, Captar la mayor
cantidad de contribuyente
O.1.2.1 Incentivar al contribuyente,
mediante sencibilzacion, y campaa
tributaria

O.1.2.2 Evaluar y controlar la recaudacion

de ingresos con respecto al impuesto
predial

OBJETIVO DE LA ETAPA
O.1.1.1 Programar y establecer el
numero de contribuyentes del ambito
de la municipalidad
O.1.1.2 Establecer el costo de los bienes
inmueble.

O.1.1.3 Determinar la prestacion de un

servicio de mensajeria, Captar la mayor
cantidad de contribuyente
O.1.2.1 Incentivar al contribuyente,
mediante sencibilzacion, y campaa
tributaria

O.1.2.2 Evaluar y controlar la recaudacion

de ingresos con respecto al impuesto
predial

RIESGOS

FUENTE
INTERNO
EXTERNO

R.1.1.1.1 No esta bien

identificado la
demarcacion territorial.

R.1.1.1.2, Catastro
desactualizado, no permite
establecer el numero de
predios

R.1.1.1.2, Los
contribuyentes no cumplan
con sus obligaciones
tributaciones

R.1.1.2.3 No permite la
recaudacion de la totalidad
de los ingresos

R.1.1.2.2, Menor
recaudacion, y posible
perdida de ingresos.

RIESGOS

CAUSA

R.1.1.1.1

Falta la demarcacion
territorial

R.1.1.1.2

No se encuentra establecido la
demarcacion territorial

R.1.1.1.3

Servicio deficiente en la
notificacion; por parte de los
terceros

R.1.1.2.1

Malas politicas implantadas

por la municipalidad en la
recaudacion de ingresos

R.1.1.2.2.

La gestion de la
municipalidad, no viene
implementando un sotware
que perrmite el control en la
recaudacion de ingresos

EFECTO
No se puede identificar a los
contribuyentes dentro de la
juridiccion de la municipalidad

Poblacion que usan el servicio de

uno u otro distrito, y no tributan en
ninguno

Menor participacion de
contribuyentes.

Menor recaudacion de ingresos.

Perdida y/o fuga de dinero

VALORACION DE LOS RIESGOS

RIESGOS

PROBABILIDAD

IMPACTO

VALOR

ALTO

ALTO

R.1.1.1.2

MEDIANO

MEDIANO

R.1.1.1.3

ALTO

ALTO

R.1.1.2.1

MEDIANO

MEDIANO

R.1.1.2.2.

ALTO

ALTO

R.1.1.1.1

RESPUESTA AL RIESGOS
CALIFICACION

OBJETIVOS

RIESGO

INACEPTABLE

O.1.1.1

R.1.1.1.1

MODERADO

O.1.1.2

R.1.1.1.2

INACEPTABLE

O.1.1.3

R.1.1.1.3

MODERADO

O.1.2.1

R.1.1.2.1

INACEPTABLE

O.1.2.2

R.1.1.2.2.

RESPUESTA
EJECUCION DE ESTUDIOS
POR ZONAS DEL DISTRITO

UIDAD ORGANICA /
PERSONA
RESPONSABLE
DESARROLLO URBANO

ACTUALIZAR EL CATASTRO
CON PRESTAMO EXTERNO

DESARROLLO URBANO/
PLANIFICACION Y
PRESUPUESTO

CONTRATACION DEL SERVICION

DE NOTIFICACION, POR UN
TERCERO

DESARROLLO URBANO

IMPLEMENTACION DE
DIRECTIVAS INTERNA
IMPLEMENTACION DE UN
(SOTWARE) EN EL SISTEMA DE
RECAUDACION

OFICINA DE
ADMINISTRACION
INFORMATICA

IDENTIFICACION DE CONTROLES
ETAPA

OBJETIVO

E.1.1.1 Planeamiento en
la identificacion del
contribuyente

O.1.1.1 Programar y
establecer el numero de
contribuyentes del ambito
de la municipalidad

E.1.1.2 determinacion del

importe a reaudar

O.1.1.2 Establecer el costo de

los bienes inmueble.

E.1.1.3 Notificacion del

Impuesto a recaudar a los
Contribuyentes

O.1.1.3 Determinar la
prestacion de un servicio de
mensajeria, Captar la mayor
cantidad de contribuyente

E.1.2.1 Ejecucion de la
Cobranza del impuesto
predial

O.1.2.1 Incentivar al
contribuyente, mediante
sencibilzacion, y campaa
tributaria

E.1.2.2 Supervision de la
Recuadacion de los
impuesto al patrimonio
predial

O.1.2.2 Evaluar y controlar la

recaudacion de ingresos con
respecto al impuesto predial

RIESGO

CONTROL

R.1.1.1.1 No esta bien

C.1.1.1.1, LA OFICINA DE DESARROLLO
identificado la demarcacion URBANO DEBERA EVALUAR PERIODICAMENTE
territorial.
LA INFORMACION EXISTENTE.

R.1.1.1.2, Catastro
desactualizado, no permite
establecer el numero de predios

C.1.1.1.2. LA OFICINA DE DESARROLLO URBANO

SUPERVISARA PERIODICAMENTE LA PRESTACION
EFECTIVA DEL SERVICIO EN LAS ZONAS
LIMITROFES DEL DISTRITO,

R.1.1.1.3, Los contribuyentes no

cumplen con sus obligaciones
tributaciones

C.1.1.1.3. LA OFICINA DE DESARROLLO URBANO

DEBERA VERIFICAR EL NUMERO DE
NOTIFICACIONES ENTREGADAS

R.1.1.2.1 No permite la
recaudacion de la totalidad de
los ingresos

C.1.1.2.1. LA OFICINA DE ADMINISTRACION

SUPERVISARA LA IMPLEMENTACION DE LAS
DIRECTIVAS INTERNAS

R.1.1.2.2, Menor recaudacion, y

posible perdida de ingresos.

C.1.1.2.2. LA OFICINA DE INFORMATICA

CONTROLARA PERIODICAMENTE EL ADECUADO
FUNCIONAMEINTO DEL SOTWARE

DETERMINACION DE CONTROLES CLAVES

CUMPLIMIENTO DE LAS NCI - ACTIVIDAD DECONTRO
RIESGO
CONTROL
AUTORIZACION O
ACCESO O
PROBACION

R.1.1.1.1
R.1.1.1.2
R.1.1.1.3
R.1.1.2.1
R.1.1.2.2.

C.1.1.1.1
C.1.1.1.2
C.1.1.1.3
C.1.1.2.1
C.1.1.2.2.

SEGREACION

REGISTRO

2
2
2

CTIVIDAD DECONTROL (VALORIZACION)

VERIFICACION O
CONCILIACION

3
3
3
2
3

DOCUMENTACION

2
2
2
2

VALOR PROMEDIO SUMA

A,B,C,D
2.5
2.33
2.33
2
2.5

DETERMINACION DE CONTROLES CLAVES

RIESGO

CONTROL

IMPORTANCIA DEL CONTROL SOBRE LOS

RIESGOS
CLAVE O FUNDAMENTAL

R.1.1.1.1
R.1.1.1.2
R.1.1.1.3
R.1.1.2.1
R.1.1.2.2.

C.1.1.1.1
C.1.1.1.2
C.1.1.1.3
C.1.1.2.1
C.1.1.2.2.

2.5
2.33
2.33
2
2.5

CIA DEL CONTROL SOBRE LOS

RIESGOS
PRESCINDIBLE

DETERMINACION DE CONTROLES CLAVE

OBJETIVOS

RIESGO

CONTROL

INDICADOR

O.1.1.1
O.1.1.2
O.1.1.3
O.1.2.1
O.1.2.2

R.1.1.1.1
R.1.1.1.2
R.1.1.1.3
R.1.1.2.1
R.1.1.2.2.

C.1.1.1.1
C.1.1.1.2
C.1.1.1.3
C.1.1.2.1
C.1.1.2.2.

2.5
2.33
2.33
2
2.5

DISEO (NIVEL EFICACIA)

OPORTUNIDAD

2
1
1
2
2

DISEO (NIVEL EFICACIA)

PERIODICIDAD

2
2
3
2
2

AUTOMATIZACIO

2
2
3
2
3

VALOR
8
4
9
8
12

PROBALIDAD
IMPACTO
RIESGO
CALIF. VALOR CALIF. VALOR CALIF.

OBJETIVOS

RIESGO

O.1.1.1

R.1.1.1.1

O.1.1.2

R.1.1.1.2

O.1.1.3

R.1.1.1.3

O.1.2.1

R.1.1.2.1

O.1.2.2

R.1.1.2.2.

3
2
3
2
3

A
M
A
M
A

3
2
3
2
3

I
M
I
M
I
FORMULA

RIESGO
VALOR

FORMULA

RESPUESTA

CONTROL

EJECUCION DE ESTUDIOS POR ZONAS DEL

DISTRITO

C.1.1.1.1

ACTUALIZAR EL CATASTRO CON

PRESTAMO EXTERNO

C.1.1.1.2

CONTRATACION DEL SERVICION DE

NOTIFICACION, POR UN TERCERO

C.1.1.1.3

IMPLEMENTACION DE DIRECTIVAS
INTERNA

C.1.1.2.1

IMPLEMENTACION DE UN (SOTWARE) EN
EL SISTEMA DE RECAUDACION

C.1.1.2.2.

VALOR DE RIESGO
NIVEL DE EFICACIA

ACTIVIDAD DE CONTROL
NIVEL DE EFICACIA
PER
2
2
3
2
2

9
8

1.25

ACTIVIDAD DE CONTROL
NIVEL DE EFICACIA
OP
AUT

RIESGO RESIDUAL
VALOR

CALIF

VALOR

IMPORTANTE

1.25

IMPORTANTE

IMPORTANTE

ACEPTABLE

O.5

12

TOLERABLE

0.75

IMPORTANTE