Muebles Metlicos S.A.C.

Balance General al 31-Dic-2013

(millones de soles)
Activos:
Caja y bancos
valores negociables
Cuentas por cobrar
Existencias
Total activo corriente

Inmueble, Mq. y equipo

Menos depreciacin

Inmueble, Mq. y equipo neto

Total Activo No Corriente
Total Activo
Pasivo y Patrimonio Neto:

Sobregiros y prstamos bancarios

Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Total del pasivo corriente

Obligaciones financieras
Total del pasivo No Corriente
Total Pasivo
Capital social
Resultados acumulados
Total Patrimonio neto
Total Pasivo y Patrimonio Neto

45
33
66
159
303
225
-78
147
147
450 Inventario
45
45
21
111
24
24
135
105

210
315
450

Muebles Metlicos S.A.C.

Balance General al 31-Dic-2013
(millones de soles)
ventas netas
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos de administracin
Gastos de ventas
Utilidad de operacin
Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos
Impuestos
Utilidad neta
Existencias (Dato al 31.12.12)
Patrimonio neto (Dato al 31.12.12)
Activo total (Dato al 31.12.12)

795
-660
135
-73.5
-12
0
-4.5
45
-18
27
140
288
400

428

PASIVO
PATRIMONIO

ACTIVO TOTAL - PATRIMONIO

ACTIVO TOTAL - PASIVO

Ctas. Cobrar
Ctas. Pagar

66
45

ATRIMONIO

Tarea II
Calculo de ratios financieros
Indicadores de liquidez
Capital de trabajo
192.00

Activo corriente

Liquidez corriente

2.73

Prueba cida

303.00

Activo corriente
303.00

Activo corriente

Pasivo corriente

111.00

Pasivo corriente

111.00

Existencias
Pasivo corriente

2.11

Prueba de tesorera

303.00

Caja y bancos

159.00
111.00

Valores negociables

Pasivo corriente

0.70

45.00

33

111.00
Indicadores de gestin
Periodo de cobrabilidad
Periodo de
cobranzas

29.89

Cuentas por cobrar

comerciales

360

Ventas

66.00

360

795.00
Periodo de pago

Periodo de pago

Cuentas por pagar

comerciales

360

Compras

-26.56

45.00

x
-610.00

360

Calculo de las compras

Compras

Inventario final

Inventario inicial

-610.00

450.00

400

Indicadores de solvencia
Pasivo total

Solvencia
patrimonial

0.43

Patrimonio neto

135.00
315.00

Grado de
endeudamiento

30.00%

Pasivo total
Activo total

135.00
450.00

Indicadores de rentabilidad
Rentabilidad patrimonial
Rentabilidad
patrimonial

Utilidad neta

Patrimonio neto

8.57%

27.00

315.00

Rentabilidad de la inversin
Rentabilidad de la
inversin

Utilidad neta

Activos netos

6.00%

27.00

450.00

Capital de Trabajo

Se puede indicar que la empresa a sido capaz de generar sus recursos pro
en una relacin del orden de S/.192.00

Gastos pagados
adelantado

nte

-90.00

Equilibrio financiero

Se puede indicar que la empresa SI mantiene un equilibrio financiero (Rela

cobranza y los dias de pago) ya que se puede observar los dias de cobranz
29.89 dias y los periodos de pago son de 26.56 dias, lo que nos indica que
cobrar 30 dias y paga a los 27 dias.

Costo de venta

-660.00

Solvencia patrimonial

Se observa mediante el analisis solvencia patrimonial que los accionistas (P

pueden cubrir el total de las obligaciones ya que muestra un ratio de 0.43, l
por cada S/. 0.43 de deuda total se cuenta con un sol del patrimonio neto p
obligaciones.

Grado de endeudamiento

Existe un grado de endeudamiento del orden del 30% lo que nos indica que
financiados con los pasivos en el orden del 30%

Rentabilidad patrimonial

La empresa a generado un indicador de rentabilidad para los accionistas en

que nos indica que el patrimonio neto (accionistas) se ha incrementado en

Rentabilidad de los activos

La empresa a generado un indicador de rentabilidad de los activos en el ord

nos indica que actvos se ha incrementado en un 6.00%.

sus recursos propios (capital de trabajo)

inanciero (Relacin de los dias de

dias de cobranzas son del orden de los

nos indica que la empresa demora en

os accionistas (Patrimonio Neto)

n ratio de 0.43, lo que nos indica que
atrimonio neto para poder cubrir dichas

e nos indica que los activos son

s accionistas en el orden del 8.57%, lo

crementado en un 8.57%.

activos en el orden del 6.00%, lo que

Tarea III
Interpretacin de ratios financieros
Capital de Trabajo

Se puede indicar que la empresa a sido capaz de generar sus recursos propios (capital de trabajo) en una relacin d
21258.00

Equilibrio financiero

Se puede indicar que la empresa NO mantiene un equilibrio financiero (Relacin de los dias de cobranza y los dias de p

puede observar los dias de cobranzas son del orden de los 52.56 dias y los periodos de pago es de 26.65 dias, lo que no
empresa demora en cobrar 56.56 dias y paga a los 26.65 dias.

Solvencia patrimonial

Se observa mediante el analisis solvencia patrimonial que los accionistas (Patrimonio Neto) pueden cubrir el total de las
que muestra un ratio de 0.57, lo que nos indica que por cada S/. 0.57 de deuda total se cuenta con un sol del patrimonio n
cubrir dichas obligaciones.

Grado de endeudamiento

Existe un grado de endeudamiento del orden del 36.35% lo que nos indica que los activos son financiados con los pasiv
del 36.35%

Rentabilidad patrimonial
La empresa a generado un indicador de rentabilidad para los accionistas en el orden del 3.50%, lo que nos indica que el
(accionistas) se ha incrementado en un 3.50%.

Rentabilidad de los activos

La empresa a generado un indicador de rentabilidad de los activos en el orden del 2.23%, lo que nos indica que
incrementado en un 2.23%.

opios (capital de trabajo) en una relacin del orden de S/.

cin de los dias de cobranza y los dias de pago) ya que se

periodos de pago es de 26.65 dias, lo que nos indica que la

atrimonio Neto) pueden cubrir el total de las obligaciones ya

da total se cuenta con un sol del patrimonio neto para poder

que los activos son financiados con los pasivos en el orden

el orden del 3.50%, lo que nos indica que el patrimonio neto

el orden del 2.23%, lo que nos indica que actvos se ha

Alfa S.A.
Balance General
31 de diciembre 2013
(en nuevos soles)
ACTIVOS
Efectivo y valores negociables
Cuentas por cobrar
Existencias
Gastos pagados por anticipado
Los activos corrientes
Activos fijos
Depreciacin acumulada
Los activos no corriente
Total Activo
Pasivo y patrimonio neto:
Cuentas por pagar
Gastos acumulados
Otras cuentas por pagar
Total del pasivo corriente
Deuda a largo plazo
Total del pasivo No Corriente
Total pasivo
Capital
Las utilidades retenidas
Total Patrimonio Neto
Total Pasivo y Patrimonio Neto

80,000
450,000
20,000
890,000
1,850,000
-850,000
1,000,000

100,000
290,000
960,000
300,000

270,000

Alfa S.A.
Estado de Resultados
31 de diciembre 2013
(en nuevos soles)
Las ventas netas
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos de administracin y ventas
Depreciacin del ejercicio
Gastos por intereses
Utilidad antes de impuestos
Impuestos sobre la renta
Utilidad neta

1,600,000
-950,000
-150,000
-85,000
-25,000
-117,000