ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

(BALANCE GENERAL REESTRUCTURADO)

SOLUCION DEL CASO CUEROS S.A
CUEROS S.A
BALANCE GENERAL AL 30/09/07
ACTIVOS
Activo corriente
Caja y bancos
Ctas por cobrar comerc
Otras ctas por cobrar
Existencias
Gastos pagados por ant
Total Act Cte
Activo fijo neto
Activo intangibles

107,209
717,262
96,500
1305,643
32,575
2259,269
2334,971
27,798

TOTAL ACTIVOS

4622,038

PASIVOS Y PATR
Pasivos corrientes
sobregiros y pag bancario
278,269
Ctas x pagar comerciales
657,667
Otras Ctas x pagar
1317,343
Total pasivos ctes
2253,279
Deuda a largo plazo
1125,388
TOTAL PASIVOS
3378,667
PATRIMONIO
Capital social
350,000
Reserva legal
20,000
Resultados acum.
873,371
TOTAL PATR
1243,371
TOTAL PAS Y PAT
4622,038

SOLUCION
PROYECCIN31/11/07
INFORMACIN COMPLMENTARIA
CAJA Y BANCOS
Efectivo
5,063
Fondo fijo
2,650
Bancos
94,576
De a plazo
5,000

Es poltica de la empresa el reembolso del monto fijo a un nivel mnimo del 10%
.
Por mandato judicial se encuentra cerrado el saldo de una cta cte por 31,500 y
por el trmino que dure el proceso judicial
El deposito esta a un plazo fijo de 180 dias con vencimiento al 31/12/08

ANEXO 1 DISPONIBLE CAJA Y BANCOS

REFERENCIA
EFECTIVO
FONDO FIJO
BANCOS
DEPOSITO A P
SALDO

S/BALANCE
5,063
2,650
94,576
5,000
107,289

DISPONIBILIDAD
5,063
2,385
63,076
70,524

IIF

IIT

265
265

31,500
5,000
36,500

CTAS POR COBRAR COMERCIALES

Facturas por cobrar
Vto
Cliente
30/10
Viva Cueros
15/11
Di Laura S.A
15/12
Foresta
31/01
Cavalier
Letras por cobrar
Vto
Cliente
15/08
Unique
31/10
AeroPer
30/11
Saga
30/12
Camino Real
30/01
Luis ovalle
Total general

S/.
106,564
196,720
209,523
108,493
84,592
705,892
717,262

La letra vencida en entrara en cobranza judicial (no se estima su cobranza

durante el 2007)

Otras Cuentas por cobrar

Prestamos al personal
Letras en garanta
Vto
Cliente
30/10
Unique S.A
30/11
Briceo
30/12
Chacarilla

S/.
3,850
3,400
1,950
2,170
11,370

5000
S/.
14,000
12,500
20,000

46500
96500

Se efectuan descuentos por S/.5000

Nota: Como se tratan de 2 meses entonces 5000+5000=10000

ANEXO 2 COBRABLES (TODOS LOS RUBROS DE CUENTAS X COBRAR,
VENCIMIENTO DE BONOS COMO INVERSION)
REFERENCIA
FACTURAXCOB
Viva Cueros
Di Laura S.A
Foresta
Cavalier
LETRASXCOB
Unique
AeroPer
Saga
Camino Real
Luis ovalle

SALDO

COBRABLES

3,850
3,400
1,950
2,170

3,850
3,400

106,564
196,720
209,523
108,493
84,592

IIT

1,950
2,170
106,564
196,720
209,523
108,493
84,592

OTRAS CT X P
Prest. al personal
Unique S.A
Briceo
Chacarilla
TOTAL

50,000
14,000
12,500
20,000
813,762

10,000
14,000
12,500

40,000
20,000
363,769

449,993

EXISTENCIAS
Mercaderas
Productos terminados
Productos en proceso
Materia prima
Existencias por recibir

70,878
804,105
201,387
176,692
52,581
1305,643
Stock minimo 10% en mercaderias ,P.T y M.P
Las existencias por recibir constituye una importacin que llegara a mediados de
febrero 2008
Se tiene concertada la venta de muebles por 85000 (31/10/07)

ANEXO 3 REALIZABLES (INCLUYE VTAS DE VALORES)

REFERENCIA
MERCADERIA
PT
PP
MATERIA P
EX POR REC
MUEBLES Y E
SALDO

SALDO
70,878
804,105
201,387
176,692
52,581
170,650
1476,293

REALIZABLE
IIF
63,790
7,088
723,693
804,11
201,387
159,022
17,670

IIT

52581
85000
1232892

85650
190,819

52581

ANEXO 4 INVERSIN INMOVILIZADA TEMPORAL

REFERENCIA
Del disponible
Del cobrable
Del realizable
SALDO

IMPORTE
36500
363,769
52581
452850

VER ANEXO 1
VER ANEXO 2
VER ANEXO 3

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Pliza de seguros
Alquileres

24,575
8000
32,575
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPOS
Edificios y construcciones
Maquinaria y equipos
Unidad de trasporte

2012,861
254,104
84,130

Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciacin acumulada

170,650
200,185
NETO:

2721,930
(386,959)
2334,971

INTANGIBLES
Patentes

27,798

ANEXO 5: INVERSION INMOVILIZADA FIJA

REFERENCIA
Edificios y construcciones
Maquinaria y equipos
Unidad de trasporte
Equipos div
Depreciacin acumulada
Del realizable
Del disponible
SALDO

SALDO
2012,861
254,104
84,130
200,185
(386,959)

2012,861
254,104
84,130
200,185
(386,959)
190,819 (ANEXO 1)
265 (ANEXO 3)
2355405

2`164321

SOBREGIRO BANCARIO:

Corresponde a Bco de crdito

Facturas por pagar

Vto
Cliente
30/10
Chimu S.A
15/11
Piel Kar
15/12
Maquiavelo
Letras por pagar
Vto
Cliente
30/10
Brura imp
30/11
Chimu S.A
31/12
Portofino
31/01
Piel kar
28/02
Del mar

IIT

S/.
28,000
42,013
70,029
S/.
48,137
87,213
68,405
197,586
116,284
TOTAL

Otras ctas por pagar

31/10
Tributos por pagar
15/10
Remunerac x pagar
15/11
Provision CTS

140,042

517,625
657,667

355,188
3828
113,327

segn cronograma corresponde pagar impuestos por 170 000

Las remuneraciones se pagan el 15 de octubre
El 50% del CTS se paga el mes de noviembre
Prstamos de accionista
Pedro Medina
45,000
Julio Alleman
55,000
Jorge Alfaro
40,000
140,000

278,269

Prstamos bancarios
Bco de crdito
Bco. continental

300,000
405,000
TOTAL

705,000
1204,016

La devolucin a cada accionista se efecta mensualmente por 5000

La amortizacin al Bco. de crdito es de 150,000 trimestral
La amortizacin al banco continental es 250,000 al 30/10 y la diferencia al
31/12/07

Deuda de largo plazo

Ctas por pagar leasing
Prestamos bancarios
TOTAL

55,507
1069,881
1125,388

Ctas por pagar 30/10 leasing

Prestamos bancar

5,507
105,900

ANEXO 6 DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO

REFERENCIA
Sobreg Bancario
Fac por pagar
Chimu S.A
Piel Kar
Maquiavelo
Letras por pagar
Brura imp
Chimu S.A
Portofino
Piel kar
Del mar
Otras ctas por pg
Tributos por pagar
Remunerac x pagar
Provision CTS
Pmos de accionista
Pedro Medina
Julio Alleman
Jorge Alfaro
Prstamos banc
Bco de crdito
Bco. continental
Deuda de l/P
leasing
Prestamos bancar

SALDO
278,269

DEUDA A C/P
278,269

DEUDA A L/P

28,000
42,013
70,029

28,000
42,013

48,137
87,213
68,405
197,586
116,284

48,137
87,213

355,188
3828
113,327

170,000
3,828
56,664

185,158

45,000
55,000
40,000

10,000
10,000
10,000

35,000
45,000
30,000

300,000
405,000

250,000

300,000
155,000

55,507
1069,881

5,507
105,900

50000
963,981

70,029

68,405
197,586
116,284

56,663

SALDO

3378667

1105,531

2273106

CAPITAL SOCIAL
Reservas

Acciones suscritas y pagadas

Reserva legal

350,000
20,000

ANEXO 7 CAPITAL SOCIETARIO

REFERENCIA
Capital
Reservas
Resultados acumulados
SALDO

IMPORTE
350,000
20,000
873371
124371

COMENTARIO
Los gastos pagados por anticipado e intangibles amortizables no constituyen una
inversion propiamente dicha, puesto que su destino final es el gasto.
En el balance general reestructurado, se registran bajo un monto total bajo la
denominacin de otras inversiones.
BALANCE GENERAL REESTRUCTURADO
INVERSIONES CTES
DISPONIBLE
Efectivo
7448
Bancos
63076
70524
COBRABLES
facturas por cobrar
7250
letras por cobrar
406,243
Otras ctas x pag
36500
449,993
REALIZABLE
Existencias
1147892
Muebles y enseres
85000
1232893
INVERSION INMOVILIZADA
INVERSION TEMPORAL
Del disponible
36500
Del cobrable
363,769
Del realizable
52581
452850
INVERSION FIJA
Activo fijo
2`164321
Otros activos
191084 (190,819 + 265) 2355,405
Gastos pagados por anticipado
32575
Intangibles
27798
60373
TOTAL DE INVERSIN

4622038

FINANCIAMIENTO
DEUDA DE CORTO PLAZO
Letras y facturas
205363
Prestamos y otras deudas
900168
DEUDA DE LARGO PLAZO
Facturas y letras
452304
Prestamos y otras deudas
1820 832

1105561
2273136

PATRIMONIO
Capital, Reservas y Resultados
TOTAL FINANCIAMIENTO

1243371
4622038

NOTA: EL PRESENTE BALANCE SOLO SE CUMPLE PARA 2 MESES

ANALISIS BASICO
EL CAPITAL DE TRABAJO ASCIENDE 1753430, LA INVERSION CTE A 1
753410