CONTAS PATRIMON

3.1.1
3.1.1.1

ATIVO
ATIVO CIRCULANTE
DISPONIBILIDADES

Dinheiro ou Caixa
Dinheiro existente
Dinheiro guardado em espcie
Caixa ou equivalentes de caixa
Banco Conta Movimento
Banco Conta Corrente
Depsito no Banco
3.1.1.2.
APLICAO DE LIQUIDEZ IMEDIATA
Investimentos Temporrios de Curto Prazo
Aplicaes Financeiras de Curto Prazo
Aplicaes no Mercado Aberto
Aes de outras companhias para revenda
Aes de Curto Prazo
Valores Mobilirios
Ttulos e Valores Mobilirios
3.1.1.3.
DIREITOS E CRDITOS
Crditos a Receber
Crditos de Financiamento
Crditos de Funcionamento
Adiantamento a Empregados
Adiantamento a Clientes
Adiantamento de Salrios
Emprstimos Concedidos
Impostos a Recuperar
Impostos a Vencer
Impostos Antecipados com Compensao em Curto Prazo
Comisses a Receber
Comisses Ativas a Receber
Aluguis a Receber
Aluguis Ativos a Receber
Juros a Receber
Juros Ativos a Receber
Receitas a Receber
Dividendos a Receber
Ttulos a Receber
Nota Promissria a Receber
Notas Promissrias Aceitas
Nota Promissria Recebida pela empresa
Nota Promissria emitida por terceiros
Clientes
Contas a Receber
Coligadas e Controladas
Duplicatas a Receber
Duplicatas a Vencer

3.1.1.4.

3.1.1.5.

3.1.2.
3.1.2.1.
3.1.2.1.1.

3.1.2.1.2.

Duplicatas Emitidas
Cheques a Receber
Servios Prestados a Prazo
Duplicatas Aceitas pelo mercado
Duplicatas recebidas por terceiros
Saque ou Cambial de Exportao
Duplicatas Protestadas
(-) Proviso para Devedores Duvidosos (PDD)
Proviso para Crditos de Liquidao Duvidosa (PCLD)
Perdas Estimadas com Crditos de Liquidao Duvidosa
(-) Ajuste a Valor Presente (quando relevante)
ESTOQUES
Mercadoria para Revenda
Matria-Prima para Revenda
Produtos Acabados
Produtos em Elaborao
Material de Consumo
Estoque de Material de consumo
Estoque de Bens de Consumo
Material de Expediente
Suprimentos de Impressora
(-) Proviso para Desvalorizao de Estoques
(-) Proviso para Reduo das Mercadorias a Valor de Mercado
(-) Proviso para Ajuste ao Valor de Mercado
Adiantamento a Fornecedores
DESPESAS ANTECIPADAS
Despesas a Vencer
Despesas Antecipadas de seguros
Seguros Antecipados
Seguros a Vencer
Despesas Antecipadas de aluguis
Despesas Antecipadas de Assinaturas
Comisses Passivas a`Vencer
Juros Passivos a Vencer
Juros Pagos Antecipados
Aluguis Passivos a Vencer
ATIVO NO CIRCULANTE
REALIZVEL A LONGO PRAZO
APLICAO DE LONGO PRAZO
Aplicaes em Ttulos de Longo Prazo
Aplicaes em Valores Mobilirios
Aplicaes em Debntures
DIREITOS E CRDITOS
Contas a Receber de Longo prazo
Ttulos a Receber de Longo Prazo
Ttulos Renegociados com Clientes (Longo Prazo)
Cheques a Receber a Longo Prazo
Emprstimos Concedidos de Longo Prazo

3.1.2.1.3.

3.1.2.1.4.

3.1.2.2.
3.1.2.2.1.

3.1.2.2.2.

3.1.2.3.

Impostos a Compensar de Longo Prazo

Incentivos Fiscais de Longo Prazo
Depsitos Compulsrios de Longo Prazo
Depsitos Judiciais (expectativa de deciso: aps os 12 primeiros meses)
Adiantamento a Scios
Adiantamento a Diretores
Adiantamentos a Terceiros
Emprstimos Concedidos a Diretores
Dbitos de Coligadas
Emprstimos a Coligadas
DESPESAS ANTECIPADAS
Seguros Pagos Antecipadamente
Aluguis Pagos Antecipadamente
AJUSTES
(-) Ajuste a Valor Presente
(-) Proviso para Perdas
(-) Perdas Estimadas
INVESTIMENTO
PARTICIPAO SOCIETRIA PERMANENTE
Participao Societria
Participao Acionria
Participao Societria em Controladas e Coligadas Avaliadas pelo MEP
Investimentos em Coligadas e Controladas
Aes de Coligadas
Aes de Controladas
Investimentos em Aes de Outras Companhias
Aes de Outras Companhias
(+) gio Relativo a Participaes Societrias
(-) Desgio Relativo a Participaes Societrias
Part. Societria em Controladas e Coligadas Avaliadas pelo Valor Justo
Participao Societria em Controladas e Coligadas
Avaliadas pelo Custo Invest. em Debntures Conversveis em Aes
(-) Proviso para Perdas em Investimentos (PPI)
OUTROS INVESTIMENTOS PERMANENTES
Obras de Arte
Ativos para Utilizao Futura
Propriedade para Investimento
(-) Depreciao Acumulada
IMOBILIZADO
Bens para Usar
Imveis
Imveis em Uso
Mveis de Uso
Mveis e Utenslios
Custo dos Utenslios
Moblia
Mquinas e Equipamentos
Instalaes

Ferramentas
Veculos
Custo dos Veculos
Automveis
Terrenos
Terrenos e Edifcios
Edifcios
Edifcios de uso
Obras em Andamento
Prdios e Construes (de uso prprio)
Benfeitorias em Imveis de Terceiros
Computadores
Computadores e Impressoras
Minas de Carvo
Recursos Aplicados na Explorao Mineral
Peas de Reposio
Benfeitorias em Propriedades de Terceiros
Recursos Florestais
Recursos Aplicados em Florestas
(-) Depreciao, Amortizao ou Exausto Acumulada
(-) Perdas por Reduo ao Valor Recupervel
3.1.2.4.
INTANGVEL
Marcas
Patentes
Marcas e Patentes
Licenas e Franquias
Softwares
Concesses Pblicas
Direitos sobre Recursos Florestais
Direitos sobre Recursos Minerais
Direitos Autorais
Direitos Autorais de Obras Literrias
Opes de Compra de Minrios
Ativos Intangveis em Desenvolvimento
(-) Amortizao Acumulada
(-) Perdas Estimadas por Reduo ao Valor Recupervel
3.1.2.5.
DIFERIDO (S FOI VLIDO AT 2009)
Despesas Pr-operacionais
Gastos de Instalao
Gastos com Reestruturao

AS PATRIMONIAIS
3.1.3.
3.1.3.1.

PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE
FORNECEDORES

Fornecedores
Dbitos de Funcionamento
Duplicatas a Pagar
Duplicatas Aceitas
Duplicatas Recebidas
Duplicatas Recebidas pela empresa
Duplicatas Emitidas por terceiros
(-) Ajuste a Valor Presente
3.1.3.2.
EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS
Banco Conta Emprstimos
Emprstimos Bancrios
Emprstimos a Pagar
Emprstimos Obtidos
Financiamentos Bancrios
Financiamentos Externos
Duplicatas Descontadas
Saque Descontado ou Adiantamento de Saque
(-) Ajuste a Valor Presente
(-) Juros Passivos a transcorrer
(-) Custos a Amortizar
Debntures Emitidas
Debntures Emitidas com Resgate em Curto Prazo
Notas Promissrias a Pagar
Notas Promissrias Emitidas
Notas Promissrias Emitidas pela empresa
Notas Promissrias Recebidas por Terceiros
Dbitos de Financiamento
3.1.3.3.
OBRIGAES FISCAIS
Impostos a Pagar
Impostos a Recolher
Contribuies a Recolher
PIS e COFINS a Recolher
Impostos Parcelados
Impostos Atrasados
FGTS a Recolher
INSS a Recolher
ICMS a Recolher
IPI a Recolher
IR a Pagar
Proviso para IR
CSLL a Pagar
Proviso para CSLL
3.1.3.4.
OBRIGAES TRABALHISTAS
Obrigaes Trabalhistas

Salrios a Pagar
Salrios e Encargos a Pagar
Salrios e Ordenados a Pagar
Salrios no Pagos
Proviso para Frias
Frias a Pagar
Proviso para FGTS
FGTS a Pagar
Proviso para Contingncias Trabalhistas
Contingncias Trabalhistas
3.1.3.5.
OUTRAS OBRIGAES
Faturamento para entrega futura
Adiantamento de Clientes
Contas a Pagar
Despesas a Pagar
Seguros a Pagar
Aluguis a Pagar
Energia a Pagar
Cartes de Crdito a Pagar
Juros a Pagar
Proviso para Contingncias Judiciais
Dividendos a Pagar
Dividendos Distribudos
Dividendos Propostos
3.1.4.
PASSIVO NO CIRCULANTE
Contas a Pagar de Longo Prazo
Ttulos a Pagar de Longo Prazo
Financiamentos Estrangeiros de Longo Prazo
Financiamentos Nacionais de Longo Prazo
Emprstimos Obtidos de Longo Prazo
Credores por Financiamento a Pagar
Debntures a Pagar
Prmio na Emisso de Debntures
(-) Ajuste a Valor Presente
(-) Juros Passivos a Transcorrer
(-) Custos a Amortizar
Imposto a Pagar
Imposto Diferido
Subvenes para Investimento a Apropriar
Receitas Diferidas
(-) Custo das Receitas Diferidas
Receitas Antecipadas
Receitas a Vencer
Receitas de Comisses a Vencer
Comisses Ativas a Vencer
Aluguis Ativos a Vencer
Juros Recebidos Antecipadamente

3.1.5.
3.1.5.1.

PATRIMNIO LQUIDO
CAPITAL SOCIAL

Capital Subscrito
Capital Autorizado
(-) Capital a Subscrever
(-) Capital a Integralizar
Adiantamento para Futuro Aumento de Capital (AFAC)
(-) Gastos com Emisso de Aes
(-) Aes em Tesouraria
3.1.5.2.
RESERVAS DE CAPITAL
Bnus de Subscrio
gio de Subscrio
Partes Beneficirias
Correo Monetria do capital Social Realizado
3.1.5.3.
RESERVAS DE LUCROS
Reserva Legal
Reserva de Contingncia
Reserva Estatutria
Reserva de Reteno de Lucros
Reserva de Lucros a Realizar
Reserva Especial de Obrigatrio no Distribudo
Reserva Prmio na Emisso de Debntures (Lei n. 11.941/2009)
3.1.5.4.
OUTRAS CONTAS DO PL
Ajustes de Avaliao Patrimonial
Reserva de Reavaliao
Lucros ou Prejuzos Acumulados

CONTAS DE RESULTADO
3.2.1.

CONTAS DE DESPESA
Despesas de Comercializao
Despesas com Vendas
Despesas Gerais
Despesas Administrativas
Despesas Financeiras
Despesas com Pessoal
Despesas Bancrias
Taxas Bancrias
Despesas com Devedores Duvidosos
Despesas de Juros
Despesa de Manuteno
Despesas de Comisses
Comisses Pagas sobre Servio Lquido
Comisses de Vendas
Comisses Passivas
Consumo Efetuado
Desconto Financeiro Concedido
Desconto Concedido
Descontos Condicionais concedidos
Descontos Passivos
Depreciao
Depreciao de Encargos
Encargos de Depreciao
Amortizao
Exausto
Despesas com Provises
Lanches e Refeies
Conduo e Transporte
Aluguis
Aluguis Pagos
Juros Pagos
Juros Passivos
Variaes Monetrias Passivas
Variaes Cambiais Passivas
Supervenincias Passivas
Insubsistncias Passivas
Impostos e Taxas
Despesa com Imposto de Renda e Contribuio Social sobre o lucro
Seguros
Prmios de Seguros
Seguros sobre as Vendas
Fretes sobre Vendas
Fretes e Carretos

3.2.2.

Salrios
Salrios e Encargos
Salrios e Ordenados
Pro Labore
Honorrios
Indenizaes
Contribuies Previdencirias
Previdncia Social
FGTS
Frias
13 Salrio
Propaganda e Publicidade
Energia
Luz
Telefone
gua e Esgoto
Resultado Negativo da Equivalncia Patrimonial
Insumos para Manuteno de Veculos
Perda com Alienao de Imobilizado
CUSTOS
Custo das Vendas
Custo das Mercadorias Vendidas (CMV)
Compras
Frete sobre Compras
Seguro sobre Compra
Transporte de Compra
Carga e Descarga de Mercadorias
Armazenagem
Impostos no Recuperveis

AS DE RESULTADO
3.2.3.
CONTAS DE RECEITA
Faturamento Bruto
Faturamento
Vendas
Receitas de Vendas
Receita Bruta de Vendas
Vendas de Mercadorias
Vendas Lquidas de Mercadorias Vista
Vendas Lquidas de Mercadorias a Prazo
Receita de Servios
Receita Bruta de Servios
Faturamento de Servios
Receitas de Dividendos
Receitas Diversas
Receitas Eventuais
Descontos Financeiros Obtidos
Descontos Obtidos
Descontos Ativos
Rendas Obtidas
Rendimentos de Aplicaes Financeiras
Aluguis Recebidos
Aluguis Ativos
Juros Recebidos
Juros Ativos
Variaes Monetrias Ativas
Variaes Cambiais Ativas
Supervenincias Ativas
Insubsistncias Ativas
Comisses Ativas
Resultado Positivo de Equivalncia Patrimonial
Ganho com Alienao de Imobilizado