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RESUMEN
El cuadro de mando integral es una popular herramienta del mbito empresarial
ampliamente utilizada para evaluar el desempeo de una organizacin, e incluso ha llegado
a convertirse en un sistema de gestin para implementar las estrategias empresariales. Su
aplicacin al mbito de las tecnologas de la informacin (TI) tambin se ha extendido
ampliamente como instrumento de alineacin estratgica y evaluacin del desempeo. Sin
embargo muchas veces las empresas desconocen cmo disear e implementar
efectivamente esta valiosa herramienta. En este artculo se propone un procedimiento para
guiar la construccin de un cuadro de mando integral de TI en una organizacin que est en
correspondencia con la estrategia empresarial, logrndose la alineacin estratgica
necesaria. La factibilidad de aplicacin del procedimiento fue comprobada a partir del
estudio de caso en una empresa de software.
PALABRAS CLAVE: Tecnologas de la Informacin; IT Balanced Scorecard, Cuadro de
Mando Integral.
ABSTRACT
The balanced scorecard is a popular enterprise level tool widely used to evaluate the
performance of an organization, and has even become a management system to implement
business strategies. Its application to the field of information technology (IT) has also spread
widely as an instrument of strategic alignment and performance evaluation. However,
companies often know how to design and effectively implement this valuable tool. This paper
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Visin de Futuro Ao 11, Volumen N18, N 2, Julio Diciembre 2014 Pg. 154 171
URL de la Revista: http://revistacientifica.fce.unam.edu.ar/
URL del Documento: http://revistacientifica.fce.unam.edu.ar/index.php?option=com_content&view=article&id=367&Itemid=81
ISSN 1668 8708 Versin en Lnea
ISSN 1669 7634 Versin Impresa
E-mail: revistacientifica@fce.unam.edu.ar
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Etapa 1: Preparacin
La etapa de preparacin tiene como objetivo sentar las bases para garantizar un
diseo adecuado a partir de la alineacin con la estrategia empresarial y el compromiso de
la alta direccin. Incluye los pasos siguientes:
1.1
Se definirn los miembros del equipo que trabajar en el proyecto, asignando las
responsabilidades y planificando la preparacin previa necesaria que pueda ser requerida.
Tambin en este paso debe trazarse un calendario de ejecucin del resto de las etapas del
procedimiento.
1.3
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posible llevar a cabo el proyecto ya que este es el punto de partida ms importante para el
diseo de la herramienta. A partir de la revisin de estos elementos, tambin deben
recolectarse (en caso de existir) las mtricas de TI que se usen para la medicin del
desempeo.
1.4
158
mtricas. Las reuniones de revisin deben centrarse en las decisiones en lugar del
debate sobre las mtricas.
5. Capacidad de dril-down y disponibilidad de contexto (Drill-down capability and
available context): El cuadro de mando de TI de alto nivel debe permitir una revisin
detallada de las tendencias o la varianza, proporcionando mayor granularidad en los
elementos componentes.
6. Compensacin individual (Individual manager compensation): Debe estar vinculado a
los cuadros de mando de desempeo.
Esta etapa se desglosa en los pasos siguientes:
2.1 Diseo estratgico del IT BSC
Generalmente el IT BSC se estructura en cuatro perspectivas que se corresponden
con las perspectivas clsicas propuestas por Kaplan y Norton. Estas son: Orientacin al
usuario, Excelencia operacional, Orientacin futura, y Contribucin al negocio. El diseo
estratgico a realizar en este paso incluye determinar la misin y objetivos de cada
perspectiva. Para ello se propone a partir de las caractersticas propias de la empresa
apoyarse en su planificacin estratgica de TI, el IT BSC genrico y los objetivos genricos
de TI propuestos por Van Grembergen y De Haes (2009) que se presentan en la Tabla 1.
Tambin en este paso debe definirse el mapa de relaciones entre los objetivos
considerando lo sealado por Van Grembergen y De Haes (2005) al plantear que si la
experticia de los empleados de TI es mejorada (Orientacin futura), entonces esto puede
resultar en una mejor calidad de los sistemas desarrollados (Excelencia operacional),
entonces debe incrementarse la satisfaccin de los usuarios (Orientacin al usuario); lo que
conduce a un mayor aporte de valor de TI al negocio (Contribucin al negocio).
Cada uno de los objetivos estratgicos dentro de cada una de las perspectivas puede
tener una relacin de causa-efecto con algn otro en la misma o en otra perspectiva. Estas
relaciones deben ser identificadas y representadas grficamente en un mapa estratgico.
Tabla N 1: Objetivos genricos de TI por perspectivas
Orientacin al usuario
Contribucin al negocio
Asegurar que los servicios de TI estn disponibles Responder a los requerimientos del negocio en alineacin
segn se requieren
con la estrategia de negocio
Asegurar el mnimo impacto de negocio en caso de una Asegurar la transparencia y comprensin de los costos de
interrupcin de servicios de TI o realizacin de cambios TI, beneficios, estrategias, polticas, y niveles de servicio
Asegurar satisfaccin del usuario final con las ofertas de Responder a los requerimientos de gobierno en lnea con
servicios y los niveles de servicios
la direccin ejecutiva
Asegurar la integracin sin fisuras de las aplicaciones Asegurar que TI cumple con la legislacin, regulaciones y
dentro de los procesos de negocio
contratos
Asegurar el uso apropiado de las funcionalidades de las
Mejorar la eficiencia de costos de TI y su contribucin a la
aplicaciones
proveyendo
documentacin
y
rentabilidad del negocio
entrenamiento a los usuarios finales
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(1)
Donde:
PPi: Razn de proactividad de la perspectiva i
KPIi: total de indicadores claves de desempeo (Key Performance Indicators) de la
perspectiva i
KGIi: total de indicadores claves de metas o resultados (Key Goals Indicators) de la
perspectiva i
i: perspectivas del CMI de TI: Orientacin al usuario (OU), Contribucin al negocio (CN),
Orientacin futura (OF), Excelencia Operacional (EO).
2.4 Despliegue de la cascada de cuadros de mando
En este paso, en funcin de las caractersticas de la empresa y la intencin de
granularidad en el control de gestin de TI, se puede desplegar la cascada de cuadros de
mando de TI como se muestra en la Figura 2. Esto implica construir el IT BSC Operacional y
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el IT BSC de Desarrollo.
El IT BSC Operacional est centrado en la entrega de servicios, y al definir sus
indicadores, se puede valorar la propuesta de Hildebrandt (2009) que combina los KPI de
ITIL con el IT BSC. El IT BSC de Desarrollo es mayormente aplicable a aquellas empresas
donde TI lleve a cabo proyectos de desarrollo de aplicaciones. Tambin resulta interesante
el mapeo entre COBIT y las cascada de cuadros de mando que realiza Sall (2004)
mostrado en la Figura 3.
IT BSC de
Desarrollo
BSC del
Negocio
IT BSC
Estratgico
IT BSC
Operacional
Figura 2: Cascada de cuadros de mando
Fuente: Van Grembenger, 2007
Monitoreo y Evaluacin
BSC del
Negocio
Planificacin y
Organizacin
IT BSC
Estratgico
Adquisicin e
Implantacin
IT BSC de
Desarrollo
Entrega y Soporte
IT BSC
Operacional
Ambos cuadros de mando son facilitadores del IT BSC Estratgico, el cual a su vez es
facilitador del CMI de la empresa. Esta cascada de cuadros de mando se convierte en un
conjunto vinculado de indicadores, que podrn ser de utilidad en la alineacin entre las
estrategias de TI y el negocio; y ayudar a determinar cmo se crea valor para la empresa a
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travs de las TI. Puede establecerse un vnculo con los objetivos financieros de la empresa
en funcin de visualizar cmo la estrategia de TI est mejorando el desempeo financiero de
la organizacin.
Etapa 3: Implementacin
3.1 Definir estrategias de informatizacin
Para lograr un ptimo aprovechamiento de los beneficios de esta herramienta en vistas
de lograr la alineacin del negocio y TI se hace necesario lograr la informatizacin del IT
BSC. Es preciso contar con una aplicacin que permita tener control de los indicadores, que
permita la introduccin de los datos y posibilite compararlos con los valores deseados
logrando un mayor control y poseer una mejor visin del desempeo de las TI en la
organizacin.
3.2 Determinar modelo de madurez de implementacin del IT BSC
Para impulsar el desarrollo del IT BSC, se puede aprovechar el modelo de madurez de
implementacin un BSC definido por Van Grembergen y De Haes (2009). Este modelo
permite a la organizacin identificar el estado actual y el deseado de su IT BSC, para
analizar las diferencias y traducirlas en iniciativas de mejoramiento.
Etapa 4: Definicin de un indicador integral de control de gestin de TI
Contar con un indicador nico que refleje el comportamiento de todas las perspectivas
del CMI de TI puede ser una referencia til de control de gestin. En este paso se procede a
su construccin.
4.1 Normalizar los indicadores
Es muy posible que los indicadores definidos por cada perspectiva sean representados
en diferentes unidades de medida. Por eso, antes de proceder a agregar los indicadores
seleccionados en un solo indicador compuesto, ser necesario normalizarlos para evitar la
congregacin de indicadores de unidades de medida distintas y la aparicin de fenmenos
dependientes de la escala.
Existen varios mtodos de normalizacin que pueden emplearse. Entre los mtodos
principales se encuentran: Empleo de tasas o porcentajes de variacin, Ordenamiento de
indicadores entre unidades de anlisis, Estandarizacin (z-score), Re-escalamiento,
Distancia a una unidad de anlisis de referencia, Categorizacin de escalas, Categorizacin
de valores por encima o debajo del promedio, Procedimiento de normalizacin lineal,
Mtodo Min.-Max, Fuzzificacin.
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Asegurar la satisfaccin de los usuarios finales por los niveles de servicio prestados.
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Etapa 3. Implementacin
Esta etapa actualmente se encuentra en ejecucin en la empresa, proyectndose la
informatizacin del CMI de TI diseado.
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Donde:
Rij: Valor normalizado del indicador i de la perspectiva j
xij: valor del indicador a normalizar: valor entre 0 y 1
i = nmero de la perspectiva: de 1 a 4
j = nmero del indicador: de 1 a n
Los valores mximos y mnimos sealados en la ecuacin corresponden con los
valores deseados o metas de los indicadores seleccionados segn Medel-Gonzlez (2012).
Para llevar a cabo la ponderacin de los indicadores y perspectivas del CMI TI se
decidi utilizar el mtodo ANP. A partir del criterio de expertos para definir las relaciones
entre las perspectivas y los indicadores, se construy la red del indicador utilizando el
software Super Decisions (ver Figura 5).
Indicador
ICMI
Global
Perspectivas
Contribucin
Orientacin
Empresarial
al Usuario
Excelencia
Operacional
Indicadores CE
CE1
CE2
CE3
Indicadores OF
CE4
OF1
Indicadores OU
OU1
OU2
OU3
Orientacin
Futura
OU4
OF2
OF3
OF4
Indicadores EO
EO1
EO5
EO2
EO3
EO6
EO4
EO7
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Con esta configuracin y el juicio emitido por los expertos sobre la importancia relativa
considerando la escala de Saaty, se procedi a determinar los pesos de los indicadores y las
perspectivas, teniendo en cuenta las relaciones existentes entre estos.
La tcnica para el clculo del indicador integral que se decidi emplear en la empresa
fue la media aritmtica ponderada, quedando la expresin para su clculo de la siguiente
manera:
4
ICMITI = X j Y ijPij
j= 1
i= 1 j=1
(2)
Donde:
ICMITI
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