PLAN MAGISTERIAL

ESCUELA: UNIVERSIDAD ANAHUAC OAXACA

MATERIA: FISCAL II

2015
UNIVERSIDAD ANHUAC OAXACA
DOCENTE: ASUNCION VICTORIA ARAGON OLIVERA
FECHA DE ELABORACIN: 15 de diciembre de 2014

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Clave de la Materia

FIN2236

Nombre de la Materia

FISCAL II
Importancia de la materia para la Formacin Anhuac

El financiero y contador Anhuac realiza el clculo de impuestos para personas fsicas, acorde a las leyes fiscales vigentes, propiciando la recaudacin fiscal de manera
conservadora.
La materia incide en el rasgo de justicia, el cual consiste en dar un debido tratamiento fiscal a las operaciones que realicen los contribuyentes el cual debe ser de manera
proporcional y equitativa y sobre todo el de adoptar una cultura fiscal, viendo al pago de impuestos como un beneficio final y de mejor calidad de vida para todos.
As tambin incide en el rasgo de criterio toda vez que se debe tener la capacidad de discernimiento, para as poder aplicar el debido tratamiento fiscal a los supuestos en
donde se ubique el contribuyente.
Se pondr atencin especial a:
1. Disposicin al aprendizaje
2. Orientacin al resultado
3. La capacidad de analizar supuestos jurdicos

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Competencias del perfil de egreso relacionada con esta asignatura

El alumno realizar la gestin fiscal y de administracin de nminas para personas morales y fsicas, cumpliendo con la legislacin vigente, con disciplina y honestidad en
el cumplimiento de los compromisos fiscales.

Competencias genricas
1. Habilidad de gestin de la informacin.
2. Habilidad de investigacin
3. Resolucin de problemas.

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Resultados del aprendizaje que se esperan

1. Determina y calcula los impuestos de las personas fsicas de acuerdo a la normativa fiscal vigente.
2. Demuestra el manejo eficiente de las diversas leyes fiscales aplicables a las personas fsicas.
3. Argumenta la responsabilidad social que implica el pago de impuestos, sensibilizando a los causantes a realizarla oportuna y ticamente.
4. Registra las cuotas e impuestos de seguridad social.
5. Aplica las disposiciones fiscales que se traduzcan en liquidez, calidad y proteccin patrimonial para la empresa que presta sus servicios.
6. Evala la informacin fiscal proporcionada por terceros, en cuanto a su calidad metodolgica, antes de tomar decisiones.

Estrategias educativas

Participacin Interactiva

Descripcin

Intercambio de ideas entre el grupo y el docente a fin de resolver dudas, exponer

inquietudes, formular preguntas y plantear soluciones a problemas

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Aprendizaje basado en problemas

Investigacin documental basada en un problema particular cuyo objetivo es su

solucin. Las conclusiones debern derivarse del conocimiento adquirido en el
desarrollo de dicha investigacin

Ejercicios

Prctica en situaciones concretas vinculadas con la temtica de la materia

(mecanizaciones para el desarrollo de habilidades, aplicaciones en problemas
prcticos, etc.).

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Programacin

Tema

1. Impuesto
sobre la renta
(Ttulo IV)

Subtema

1.1. Disposiciones
Generales
1.2. Sujetos al
impuesto y fuente
de riqueza
1.3. Impuesto sobre la
Renta (Personas
Fsicas-Ttulo IV)
3.3.1. Disposiciones
Generales
3.3.2. Sujetos del
impuesto
3.3.3. Ingresos por

Proyecci
n del
nmero
de
sesiones
en que se
abordar

Proyeccin
de fecha
para cada
sesin

Secuenci
as
didctica
s en que
ser
abordada

Ponderacin por
evidencia, secuencia y
parcial

Evidencias a evaluar
por secuencia

El alumno resolver un caso prctico

que comprenda lo siguiente:
1. Elaboracin de la nmina
conforme a los lineamientos
laborales y fiscales.
2. Elaboracin de clculo de ISR
para personas fsicas que
reciban ingresos por sueldos y
en general por la prestacin de
un
servicio
personal
subordinado.
3. Elaboracin de clculo de ISR
por actividad empresarial y
profesional.

Estrategias
didcticas po
secuencia

Primer Parcial.

I.
II.

Disposiciones Generales
Ingresos por salarios

El alumno deber entrega

medio de un memorndu
catedrtico, informacin d
impuestos determinados,.

Primera parte examen Parcial

10%
Segunda Parte examen parcial

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salarios y en general
por la prestacin de un
servicio personal
subordinado
3.3.4. Ingresos por
actividades
empresariales y
profesionales
3.3.4.1 De las personas
fsicas con actividades
empresariales y
profesionales
3.3.4.2. Del rgimen
intermedio de las
personas fsicas con
actividades
empresariales.
3.3.4.3 Del rgimen de
pequeos
contribuyentes 3.3.5.
Ingresos por
arrendamiento y en
general por otorgar el
uso o goce temporal de
bienes inmuebles

4. Elaboracin de clculo de ISR

por
los
ingresos
por 10%
arrendamiento.
Caso Prctico 10%

Segundo Parcial

Ingresos de persona fsica con

actividad empresarial

Primera parte examen Parcial

10%
Segunda Parte examen parcial
10%

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3.3.6.Ingresos por
enajenacin de bienes

Caso Prctico 10%

3.3.7. Ingresos por

adquisicin de bienes
3.3.8.Ingresos por
intereses
3.3.9. Ingresos por la
obtencin de premios
3.3.10. Ingresos por
dividendos y en general
por las ganancias
distribuidas por
personas morales
3.3.11. De los dems
ingresos que obtengan
las personas fsicas
3.3.12. De las
deducciones 3.3.12.1
Requisitos de las
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deducciones (Art. 172)

3.3.12.2Partidas no
deducibles (Art. 173)
3.3.12.3 Deduccin de
inversiones (Art. 174)
3.3.13. Declaracin
anual
3.3.13.1 Obligacin de
presentar declaracin
anual (Art. 175)
3.3.13.2 Otras
deducciones
personales autorizadas
(Art. 176)
3.3.13.3 Clculo del
impuesto del ejercicio
(Art. 177) 3.3.13.4
Clculo del subsidio de
que gozaran contra el
impuesto a su cargo los
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contribuyentes (Art.
178)
3.3.14. Pagos
provisionales
3.3.15. Disposiciones
miscelneas
3.3.16.
De
los
residentes
en
el
extranjero con ingresos
provenientes de fuente
de riqueza ubicada en
territorio nacional

Anlisis de la Ley
del seguro social

1.4. Objetivos de la
Ley
1.5. Seguridad social
1.6. Estructura de la

El alumno resolver un caso prctico A partir de este tema se evaluar El alumno entregar
en donde determine las siguientes en la parte final.
manera impresa los sigui
cuotas:.
papeles de trabajo
Generacin de cuotas IMSS

1.

Determinacin

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de

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Ley y su
reglamento
1.7. Clculo del salario
integrado para
efectos del IMSS
1.8. Base de
cotizacin
1.9. Entero de cuotas
1.10. Pagos
provisionales

Enfermedad y maternidad
Invalidez y vida
Guarderas
Riesgo de Trabajo.
Retiro, Cesanta y Vejez

2.
3.

El alumno integrar el salario base

de
cotizacin
de
diversos
trabajadores, relativos al caso
prctico.

cuotas IMSS.
Integracin del s
base de cotizacin.
Determinacin de
declaracin anual
riesgos de trabajo.

El alumno generar la declaracin

anual de riesgo de trabajo.

Ley del INFONAVIT

1.11. Fundamento legal

y Objeto de la Ley
1.12. Estructura de la
Ley
1.13. Prestaciones
1.14. Clculo del salario
integrado para
efectos del
INFONAVIT
1.15. Aportaciones
1.16. Derechohabientes

El alumno deber resolver un caso se evaluar en la parte final.

prctico sobre clculo de cuotas
INFONAVIT

El alumno entregar
manera impresa papele
trabajo que ampare
determinacin de las c
INFONAVIT

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1.17. Entero de
aportaciones

Sistema de ahorro
para el retiro (SAR)

Participacin de
utilidades a los
trabajadores

1.18. Bases legales

1.19. Inscripcin
patronal y de los
trabajadores.
1.20. Salario integrado
para efectos de
SAR
1.21. Pago de cuotas
1.22. Derecho de los
trabajadores

Para que el alumno de forma se evaluar en la parte final.

colectiva, identifiquen los diferentes
tratamientos de aplicacin de clculo
de la AFORE realizarn investigacin
para distinguir el clculo y requisitos
conforme a la ley actual de IMSS y la
anterior a 1997 y proceder a
compararlos.

Los alumnos debern ex

frente al grupo los requ
que se deben cubrir
tramitar
la
pe
correspondiente. Para lle
cabo la explicacin el al
podr apoyarse con slid
con rotafolios.

1.23. Fundamen
to legal

Para que el alumno de forma se evaluar en la parte final.

individual, aprenda la metodologa
del clculo de la PTU deber realizar
un caso prctico, atendiendo la
legislacin laboral y fiscal.

El alumno deber entrega

medio de un memorndu
catedrtico, informacin
PTU a entregar a
trabajador, explicando
conveniencia de utiliza
metodologa plasmada e
Ley del ISR o del Reglam
de la Ley del ISR.

1.24. Objeto
1.25. Sujetos
obligados a
pagar
1.26. Base
1.27. Tasa
1.28. Participaci
n y

11 | P g i n a

PLAN MAGISTERIAL 2015

distribucin
1.29. Su pago y
deducibilidad

2. Devolucin y/o
compensacin

2.1.Marco
terico
2.2.Disposicione
s generales
Formatos y
requisitos

Para que el alumno de forma se evaluar en la parte final.

individual, conozca todos los
requisitos que se deben reunir para
tramitar
una
devolucin
o
compensacin de contribuciones,
deber resolver un caso practico
similar al que se analice y elabore
en clase.

El alumno explicar por m

de una presentacin en p
point la metodologa se
en clase para logra
devolucin o la compens
de contribuciones.

Bibliografa
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Exposicin de motivos de la Ley del Impuesto sobre la Renta vigente a partir de 2015
Cdigo Fiscal de la Federacin
Ley del Impuesto Sobre la Renta
Ley del Impuesto empresarial a tasa nica ( Para 2014 abrogada)
Ley de los depsitos en efectivo ( Para 2014 abrogada)
Ley de Seguro Social
Ley del INFONAVIT
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8. Derecho financiero de Adolfo Arrioja Vizcano

9. Revista IDC
10. Revista puntos finos DOFISCAL

Ajustes
A Mitad
Fecha

Inicio
Fecha

Final
Fecha

Observaciones del docente responsable del programa

I.

Las calificacin se integrar de la siguiente manera.

Concepto

Parcial

Primera Parte examen parcial

10%

Segunda Parte examen parcial

10%
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Caso Prctico

10%

Suma Primer Parcial

30%

Concepto

Parcial

Primera Parte examen parcial

10%

Segunda Parte examen parcial

10%

Caso Prctico

10%

Suma Segundo Parcial

30%

14 | P g i n a

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Concepto

II.
1.
2.
3.
4.
5.

Parcial

Trabajo Final

15%

Examen Final

25%

Examen Final

40%

Por cada tema se le entregar al alumno material con las siguientes caractersticas.
Agenda de Trabajo
Integracin de las calificaciones parciales y final
Resultados de aprendizaje
Evidencias que respalde le aprendizaje
Puntos a evaluar por cada evidencia.

15 | P g i n a

PLAN MAGISTERIAL 2015

III.
IV.
V.

El alumno deber respetar el reglamento de la Universidad.

En todos los casos se va a monitorear disciplina en cuanto a la puntualidad y asistencia.
Se prohbe de manera estricta el uso del celular, para este efecto al iniciar la clase todos los alumnos debern apagar el celular.

Observaciones del Coordinador de la escuela

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