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Laboratorio de Prtese Dentria

AC Laboratorio de Prtese Dentria

Elaborado por: Alexandre Carlos Prudencio


Data criao: 07/05/2014 14:50
Data Modificao: 09/02/2015 12:17

Tipo Empresa: Empresa nascente

1 - Sumrio Executivo
1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negcio
1.2 - Dados dos empreendedores, experincia profissional e atribuies
1.3 - Dados do empreendimento
1.4 - Misso da empresa
1.5 - Setores de atividade
1.6 - Forma Jurdica
1.7 - Enquadramento Tributrio
1.7.1 - mbito federal
1.7.2 - mbito estadual
1.7.3 - mbito municipal
1.8 - Capital Social
1.9 - Fonte de recursos
2 - Anlise de Mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de Marketing
3.1 - Descrio dos principais produtos e servios
3.2 - Preo
3.3 - Estratgias Promocionais
3.4 - Estrutura de Comercializao
3.5 - Localizao do negcio
4 - Plano Operacional
4.1 - Layout ou arranjo fsico
4.2 - Capacidade produtiva/comercial/servios
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano Financeiro
5.1 - Estimativa dos investimentos fixos
5.2 - Capital de Giro
5.3 - Investimentos pr-operacionais
5.4 - Investimento Total
5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa
5.6 - Estimativa de custo unitrio de matria-prima, materiais diretos e terceirizaes
5.7 - Estimativa de custo de comercializao
5.8 - Apurao do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas
5.9 - Estimativa dos custos com mo-de-obra
5.10 - Estimativa do custo com depreciao
5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais
5.12 - Demonstrativo de resultado
5.13 - Indicadores de viabilidade
6 - Construo de Cenrio
7 - Avaliao Estratgica
7.1 - Anlise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliao do plano de negcio

Plano de Negcio - Laboratorio de Prtese Dentria

1 - Sumrio Executivo
1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negcio
O negcio a ser aberto consiste em um laboratrio de prtese dentria que fornecer trabalhos de prtese total,
prtese fixa, prtese parcial removvel. Os principais clientes sero dentistas desda cidade e regio. A empresa se
localizar em aproximidades do centro para facilitar as idas e vindas nos consultrios odontolgicos. Nossa empresa
busca a trazer inovaoes e diferenciais nesta rea, com profissionais qualificados garantiremos bons trabalhos.
Indicadores

Ano 1

Ponto de Equilbrio

Ano 2

Ano 3

R$ 308.993,04

R$ 315.172,90

R$ 315.172,90

Lucratividade

36,34 %

36,10 %

36,10 %

Rentabilidade

314,68 %

317,35 %

317,35 %

Prazo de retorno do investimento

4 meses

1.2 - Dados dos empreendedores, experincia profissional e atribuies


Nome:

Alexandre Carlos Prudencio

Endereo:

rua tiradentes

Cidade:

lavras

Estado:

Minas Gerais

Perfil:
Tcnico em Prtese Dentria especializado em PT, PPR e Orto
Atribuies:
Gerente, administrador e um dos donos da empresa

Nome:

Cristiane Carlos Monteiro

Endereo:

rua tiradentes

Cidade:

lavras

Estado:

Minas Gerais

Perfil:
Tcnica em Prtese Dentria especializada em PT, PPR, Orto
Atribuies:
Gerente, administradora e dona da empresa

Nome:

Katia

Endereo:

abc

Cidade:

lavras

Estado:

Perfil:
tcnica em protese dentria

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Minas Gerais

Plano de Negcio - Laboratorio de Prtese Dentria

Atribuies:
Gerente, administradora e dona da empresa

Nome:

Giovanne

Endereo:

abc

Cidade:

lavraas

Estado:

Minas Gerais

Estado:

Minas Gerais

Estado:

Minas Gerais

Perfil:
Protese Fixa e sobre implante
Atribuies:
Gerente, administrador e dono do negcio

Nome:

Antonio Marcelino

Endereo:

abc

Cidade:

Lavras

Perfil:
Protese total, PPR
Atribuies:
Gerente, administrador e dono do negcio

Nome:

Edson

Endereo:

abc

Cidade:

lavras

Perfil:
Protese fixa e metaloceramicas
Atribuies:
Gerente, administrador e dono do negcio

1.3 - Dados do empreendimento


Nome da empresa:

Laboratorio de Prtese Dentria

CNPJ/CPF:

00.010.321/1186-00

1.4 - Misso da empresa


Empresa do ramo de prtese dentria que atender aos dentistas desta cidade e regio, onde nosso lema
qualidade e preo justo.

1.5 - Setores de atividade


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[ ] Agropecuria
[ ] Indstria
[ ] Comrcio
[x] Servios

1.6 - Forma Jurdica


( ) Empresrio
(x) Sociedade Limitada
( ) Outros:

1.7 - Enquadramento Tributrio


1.7.1 - mbito federal
( ) Empreendedor Individual
(x) Regime SIMPLES
( ) Regime NORMAL
IRPJ Imposto de Renda Pessoa Jurdica
PIS Contribuio para os Programas de Integrao Social
COFINS Contribuio para Financiamento da Seguridade Social
CSLL Contribuio Social sobre o Lucro Lquido
IPI Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indstria)

1.7.2 - mbito estadual


( ) ICMS Regime Simplificado
( ) ICMS Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Servios (SISTEMA DBITO E CRDITO)

1.7.3 - mbito municipal


( ) ISS Imposto sobre Servios

1.8 - Capital Social


N

Scio

Valor

Participao (%)

Alexandre Carlos Prudencio

R$ 10.535,43

16,70

Cristiane Carlos Monteiro

R$ 10.510,20

16,66

Katia

R$ 10.510,20

16,66

Giovanne

R$ 10.510,20

16,66

Antonio Marcelino

R$ 10.510,20

16,66

Edson

R$ 10.510,20

16,66

R$ 63.086,43

100,00

Total

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Plano de Negcio - Laboratorio de Prtese Dentria

1.9 - Fonte de recursos


Os recursos, no comeo do negcio, sero atravs de emprstimos em banco e com o dinheiro dos prprios
empresrios.

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2 - Anlise de Mercado
2.1 - Estudo dos clientes
Pblico-alvo (perfil dos clientes)
Dentstas que trabalham com todos os tipos de proteses e placas ortodonticas.
Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)
Dentstas interessados em agilizar seus atendimentos e que gostam da comodidade de ter um servio tercerizado de
qualidade e com bom prazo de entrega e pagamento diferenciado.
rea de abrangncia (onde esto os clientes?)
Abranger a cidade deLlavras situada no estado de Minas Gerais e regio da mesma.

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2.2 - Estudo dos concorrentes

Empresa

Qualidade

Preo

Condies de
Pagamento

Localizao

Atendimento

Servios aos
clientes

Garantias
oferecidas

Laboratorio de
Prtese Dentria

Alta

De 10,00 at
1,500,00 reais

vista, 2 vezes no
cheque, 3 vezes no Localizado na rea
boleto e 4 vezes no central da cidade
carto

Joo Prtese

Boa

Bom

Bom

Boa

Bom

Bom

sim

Maria Prottica

ruim

caro

ruim

ruim

ruim

ruim

no tem

jose protese

tima

timo

10 vezes sem juros

tima

timo

timo

tima

Atendimento no
Todos os servios
prprio laboratrio e relacionados a
domiclio
prtese dentria

Nos cermicos 6
meses nos demais
3 meses

Concluses
Conclumos que existem concorrentes que esto em grande vantagem mas no oferecem todos os servios, e tambem existem concorrentes que so bem inesperientes no
assunto e no esto dando valor aos clientes, alm de preos altos e taxas de urgncias cobradas que em nosso laboratrio, por enquanto, no estaremos cobrando.

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2.3 - Estudo dos fornecedores

Descrio dos itens a


serem adquiridos
(matrias-primas,
insumos, mercadorias
e servios)

Insumos em geral
(gesso, cera, resinas,
etc...)

equipamentos e
insumos em geral

Nome do fornecedor

Condies de
pagamento

Preo

Prazo de entrega

Localizao (estado
e/ou municpio)

Razovel

vista ou em 3 vezes
no carto

Geralmente a pronta
entrega

Centro de lavras MG

surya dental

Bom

vista, 10 vezes no
carto ou 6 vezes no
boleto.

15 a 30 dias

So Paulo

Insumos em Geral

Dental Tiradentes

Bom

Bom

Bom

Belo Horizonte

Equipamentos para o
laboratrio

Shopping do prottico

Bom

Razovel

Razovel

So Paulo - SP

Insumos em Geral

Dental Nilson

Bom

Bom

Bom

Lavras - Mg

Dental So Cristvo

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3 - Plano de Marketing
3.1 - Descrio dos principais produtos e servios
Os Princiais produtos sero: Proteses Totais Removveis, Proteses Totais Fixas, Proteses sobre Implante, Proteses
Parciais Removveis, Placas odontologicas.
N

Produtos / Servios

Vazamento de Gesso

Consertos de PPR

Consertos de PT

Consertos de RMP

Protese Total Removvel Completa

Protese Total Fixa

Protese Total Sobre Implante

Protese Parcial Removvel

Protese Parcial Fixa

10

Protese Fixa

11

Coping

12

Casquete

13

Encerramento de Diagnstico

14

Fundio

3.2 - Preo
A empresa tentar em levar para o cliente um produto de tima qualidade e com um preo justo, mantendo sempre
um acabamento final impecvel e com o mximo de rapidez possvel.

3.3 - Estratgias Promocionais


Ir ser utilizado vrios meios de divulgao dos trabalhos realizados por ns, entre eles esto:
Pginas Oficiais em redes sociais, mala direta, folders e cartes de visita, brindes, sorteios e descontos (de acordo
com o volume), alm de contato direto com os clientes e sempre lhes avisando sobre novas atualizaes do
laboratrio e do profissional que nele trabalha.

3.4 - Estrutura de Comercializao


A comercializao da empresa vai ser feita diretamente com o cliente atravs de telefonema e pessoalmente alm do
uso das novas tecnologias como whatsapp e redes sociais mais usadas, o produto poder ser despachado por
entregadores do prprio laboratrio ou atravs de outros meios de transportes como correios, onibus entre outros.

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3.5 - Localizao do negcio


Endereo:

Rua ABC

Bairro:

Centro

Cidade:

Lavras

Estado:

Minas Gerais

Fone 1:

(35) 3333-3333

Fone 1:

(35) 2222-2222

Fax:

(35) 1111-1111

Consideraes sobre o ponto (localizao), que justifiquem sua escolha:


Ponto bem localizado no centro da cidade com vrios clientes ao redor, alm de ficar em um local de fcil locomoo
de nossos funcionrios para entrega e busca de trabalhos.

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4 - Plano Operacional
4.1 - Layout ou arranjo fsico

4.2 - Capacidade produtiva/comercial/servios


Qual a capacidade mxima de produo (ou servios) e comercializao?
Em condies normais, a empresa poder produzir aproximadamente 35 proteses fixas, 30 proteses totais, 20 pprs,
20 proteses sobre implantes por ms, utilizando um turno de trabalho. Em poca de maior demanda, especialmente
no fim de ano, os servios tendero a crescer em at 30%, quando ser avisado ao cliente sobre certos prazos de
entregas.
Qual ser o volume de produo (ou servio) e comercializao iniciais?
De acordo com pesquisas, estima-se que o Laboratrio de Prtese formar uma carteira considervel de clientes no
primeiro ano.

4.3 - Processos operacionais


O funcionamento da empresa ser de 2 a 6 feira, de 8h s 18h e aos sbados, de 8h s 12h.
Na abordagem de venda,o funcionrio escuta o cliente para identificar qual a sua necessidade e qual servio ser
realizado, o funcionrio ir informar para o cliente informaes como tempo de servio e materiais a serem utilizados,
havendo concordancia, far o oramento, com base nos insumos e na quantidade solicitada. O produto ser
confeccionado e entregue no prazo pactuado anteriormente com o cliente.
O processo de fabricao depender do que for acertado com o cliente.

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4.4 - Necessidade de pessoal


N

Cargo/Funo

Qualificaes necessrias

Recepcionista/Atendente

Boa comunicaoverbal e escrita, boa apresentao,


conhecimento bsico em informtica.

Tecnico em protese especializado em


ppr

Ser eficiente, com boa comunicao, ser responsvel,


trabalhar com responsabilidade, qualidade e rapidez.

Tecnico em protese especializado em


protese fixa

Ser eficiente, com boa comunicao, ser responsvel,


trabalhar com responsabilidade, qualidade e rapidez.

Tecnico e protese dentria

Qualificado em proteses fixas

Tecnico em protese dentria

Qualificao em protese total

Tecnico em protese dentria

Qualificao em protese sobre implante

Tecnico em protese dentria

Qualificao em metaloceramica

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5 - Plano Financeiro
5.1 - Estimativa dos investimentos fixos
A Imveis
N

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

SUB-TOTAL (A)

R$ 0,00

B Mquinas
N

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

Recortador de Gesso

R$ 920,00

R$ 920,00

Maarico para fundio

R$ 600,00

R$ 600,00

Caixa de centrfuga OGP

R$ 494,00

R$ 494,00

Centrfuga OGP universal

R$ 469,00

R$ 469,00

Aparelho eletroltico PPR

R$ 920,00

R$ 920,00

Caixa de polimento OGP

R$ 195,00

R$ 390,00

Forno a gs para 8 ans

R$ 1.240,00

R$ 1.240,00

Forno de porcelana EDG SEVEN

R$ 7.182,00

R$ 7.182,00

fotopolimerizadora analgica
VRC

R$ 1.250,00

R$ 1.250,00

10

Trijato de areia com exaustor

R$ 1.050,00

R$ 1.050,00

11

Martelete pneumtico

R$ 590,00

R$ 590,00

12

Micro motor lb100

R$ 475,00

R$ 2.375,00

13

Motor de Polimento

R$ 266,00

R$ 266,00

14

Mootor politriz para ppr

R$ 2.270,00

R$ 2.270,00

15

Panela eltrica n2

R$ 750,00

R$ 750,00

16

Panela ortodontica

R$ 320,00

R$ 320,00

17

Prensa hidrulica protecni

R$ 769,00

R$ 769,00

18

Vibrador 4 aneis

R$ 340,00

R$ 340,00

SUB-TOTAL (B)

R$ 22.195,00

C Equipamentos
N
1

Descrio
Varios

Qtde

Valor Unitrio

R$ 4.000,00

SUB-TOTAL (C)

Total
R$ 4.000,00
R$ 4.000,00

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D Mveis e Utenslios
N

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Bancadas de trabalho

R$ 400,00

R$ 2.000,00

Cadeiras

R$ 100,00

R$ 700,00

mesa escritrio

R$ 120,00

R$ 240,00

Geladeira

R$ 700,00

R$ 700,00

Bebedouro

R$ 150,00

R$ 150,00

mesa cozinha

R$ 100,00

R$ 100,00

Fogo 4 bocas

R$ 200,00

R$ 200,00

Telefone

R$ 60,00

R$ 120,00

Estante de ao

R$ 120,00

R$ 600,00

10

Utensilios de limpeza geral

R$ 500,00

R$ 500,00

11

ar condicionado

R$ 750,00

R$ 1.500,00

12

Ventilador

R$ 100,00

R$ 200,00

SUB-TOTAL (D)

Total

R$ 7.010,00

E Veculos
N

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

SUB-TOTAL (E)

R$ 0,00

F Computadores
N

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

Computador com imprenssora e


fax

R$ 1.750,00

R$ 1.750,00

notebook

R$ 1.200,00

R$ 1.200,00

SUB-TOTAL (F)

R$ 2.950,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS


TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F):

R$ 36.155,00

5.2 - Capital de Giro


A Estimativa Estoque Inicial
N

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

15 de 32

Total

Plano de Negcio - Laboratorio de Prtese Dentria

gesso tipo 1

10

R$ 3,50

R$ 35,00

gesso tipo 2

10

R$ 4,00

R$ 40,00

gesso tipo 3

20

R$ 5,50

R$ 110,00

gesso especial

R$ 17,50

R$ 87,50

porcelanas

R$ 1.200,00

R$ 2.400,00

resinas

R$ 1.000,00

R$ 4.000,00

Ceras

R$ 350,00

R$ 700,00

resinas liquidas

10

R$ 123,00

R$ 1.230,00

TOTAL (A)

R$ 8.602,50

B Caixa Mnimo
1 Passo: Contas a receber Clculo do prazo mdio de vendas

Prazo mdio de vendas

(%)

Mdia
Ponderada em
dias

Nmero de dias

A vista

30,00

0,00

a prazo (1)

45,00

30

13,50

a prazo (2)

25,00

60

15,00

Prazo mdio total

29

2 Passo: Fornecedores Clculo do prazo mdio de compras

Prazo mdio de compras

(%)

Mdia
Ponderada em
dias

Nmero de dias

A vista

50,00

0,00

A prazo (1)

25,00

30

7,50

A prazo (2)

25,00

60

15,00

Prazo mdio total

23

3 Passo: Estoque Clculo de necessidade mdia de estoque


Necessidade mdia de estoque
Numero de dias

4 Passo: Clculo da necessidade lquida de capital de giro em dias


Recursos da empresa fora do seu caixa

Nmero de dias

1. Contas a Receber prazo mdio de vendas

29

2. Estoques necessidade mdia de estoques

7
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Plano de Negcio - Laboratorio de Prtese Dentria

Subtotal Recursos fora do caixa

36

Recursos de terceiros no caixa da empresa


3. Fornecedores prazo mdio de compras

23

Subtotal Recursos de terceiros no caixa

23

Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias

13

Caixa Mnimo
1. Custo fixo mensal

R$ 18.210,51

2. Custo varivel mensal

R$ 6.663,94

3. Custo total da empresa

R$ 24.874,45

4. Custo total dirio

R$ 829,15

5. Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias

13

Total de B Caixa Mnimo

R$ 10.778,93

Capital de giro (Resumo)


Descrio

Valor

A Estoque Inicial

R$ 8.602,50

B Caixa Mnimo

R$ 10.778,93

TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B)

R$ 19.381,43

5.3 - Investimentos pr-operacionais


Descrio

Valor

Despesas de Legalizao

R$ 700,00

Obras civis e/ou reformas

R$ 1.000,00

Divulgao

R$ 350,00

Cursos e Treinamentos

R$ 3.500,00

Outras despesas

R$ 2.000,00

TOTAL

R$ 7.550,00

5.4 - Investimento Total


Descrio dos investimentos

Valor

(%)

Investimentos Fixos Quadro 5.1

R$ 36.155,00

57,31

Capital de Giro Quadro 5.2

R$ 19.381,43

30,72

R$ 7.550,00

11,97

Investimentos Pr-Operacionais Quadro 5.3

17 de 32

Plano de Negcio - Laboratorio de Prtese Dentria

TOTAL (1 + 2 + 3)

R$ 63.086,43

Fontes de recursos

Valor

100,00

(%)

Recursos prprios

R$ 37.851,86

60,00

Recursos de terceiros

R$ 25.234,57

40,00

R$ 0,00

0,00

Outros
TOTAL (1 + 2 + 3)

R$ 63.086,43

18 de 32

100,00

Plano de Negcio - Laboratorio de Prtese Dentria

5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa

Produto/Servio

Quantidade
Preo de
(Estimativa de Venda Unitrio
Vendas)
(em R$)

Faturamento Total
(em R$)

Vazamento de Gesso

30

R$ 15,00

R$ 450,00

Consertos de PPR

15

R$ 60,00

R$ 900,00

Consertos de PT

12

R$ 50,00

R$ 600,00

Consertos de RMP

R$ 65,00

R$ 325,00

Protese Total Removvel Completa

30

R$ 360,00

R$ 10.800,00

Protese Total Fixa

R$ 1.140,00

R$ 4.560,00

Protese Total Sobre Implante

R$ 450,00

R$ 2.700,00

Protese Parcial Removvel

30

R$ 250,00

R$ 7.500,00

Protese Parcial Fixa

20

R$ 220,00

R$ 4.400,00

10

Protese Fixa

25

R$ 100,00

R$ 2.500,00

11

Coping

60

R$ 70,00

R$ 4.200,00

12

Casquete

60

R$ 5,00

R$ 300,00

13

Encerramento de Diagnstico

40

R$ 15,00

R$ 600,00

14

Fundio

15

R$ 60,00

R$ 900,00

TOTAL

R$ 40.735,00

Projeo das Receitas:


( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
2,00 % ao ms para os 12 primeiros meses
1,50 % ao ano a partir do 2 ano
( ) Entradas diferenciadas por perodo
Perodo

Faturamento Total

Ms 1

R$ 40.735,00

Ms 2

R$ 41.549,70

Ms 3

R$ 42.380,69

Ms 4

R$ 43.228,31

Ms 5

R$ 44.092,87

Ms 6

R$ 44.974,73

Ms 7

R$ 45.874,23

Ms 8

R$ 46.791,71

Ms 9

R$ 47.727,54
19 de 32

Plano de Negcio - Laboratorio de Prtese Dentria

Ms 10

R$ 48.682,10

Ms 11

R$ 49.655,74

Ms 12

R$ 50.648,85

Ano 1

R$ 546.341,48

Ano 2

R$ 554.536,60

Ano 3

R$ 562.854,65

5.6 - Estimativa de custo unitrio de matria-prima, materiais diretos e


terceirizaes
Produto: Vazamento de Gesso
Materiais / Insumos usados
gesso

Qtde

Custo Unitrio

Total

R$ 0,55

R$ 0,55

TOTAL

R$ 0,55

Produto: Consertos de PPR


Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

Total

TOTAL

R$ 0,00

Produto: Consertos de PT
Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

TOTAL

Total
R$ 0,00

Produto: Consertos de RMP

20 de 32

Plano de Negcio - Laboratorio de Prtese Dentria

Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

Total

TOTAL

R$ 0,00

Produto: Protese Total Removvel Completa


Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

Total

TOTAL

R$ 0,00

Produto: Protese Total Fixa


Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

Total

TOTAL

R$ 0,00

Produto: Protese Total Sobre Implante


Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

Total

TOTAL

R$ 0,00

Produto: Protese Parcial Removvel


Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

Total

TOTAL

R$ 0,00

Produto: Protese Parcial Fixa


Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

Total

TOTAL

R$ 0,00

Produto: Protese Fixa


Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

Total

TOTAL

R$ 0,00

Produto: Coping
Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

Total

TOTAL

R$ 0,00

Produto: Casquete
Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

TOTAL

Total
R$ 0,00

21 de 32

Plano de Negcio - Laboratorio de Prtese Dentria

Produto: Encerramento de Diagnstico


Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

Total

cera

R$ 0,40

R$ 0,40

alcool

R$ 0,30

R$ 0,30

TOTAL

R$ 0,70

Produto: Fundio
Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

TOTAL

Total
R$ 0,00

5.7 - Estimativa de custo de comercializao


Descrio

(%)

Faturamento Estimado

Custo Total

SIMPLES (Imposto Federal)

5,25

R$ 40.735,00

R$ 2.138,59

Comisses (Gastos com Vendas)

7,00

R$ 40.735,00

R$ 2.851,45

Propaganda (Gastos com Vendas)

1,00

R$ 40.735,00

R$ 407,35

Taxas de Cartes (Gastos com Vendas)

3,00

R$ 40.735,00

R$ 1.222,05

Total Impostos

R$ 2.138,59

Total Gastos com Vendas

R$ 4.480,85

Total Geral (Impostos + Gastos)

R$ 6.619,44

Perodo

Custo Total

Ms 1

R$ 6.619,44

Ms 2

R$ 6.751,83

Ms 3

R$ 6.886,87

Ms 4

R$ 7.024,60

Ms 5

R$ 7.165,09

Ms 6

R$ 7.308,40

Ms 7

R$ 7.454,56

Ms 8

R$ 7.603,66

Ms 9

R$ 7.755,73

Ms 10

R$ 7.910,84

Ms 11

R$ 8.069,06

Ms 12

R$ 8.230,44

Ano 1

R$ 88.780,52
22 de 32

Plano de Negcio - Laboratorio de Prtese Dentria

Ano 2

R$ 90.112,23

Ano 3

R$ 91.463,91

5.8 - Apurao do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas

Produto/Servio

Estimativa de
Vendas (em
unidades)

Custo Unitrio
de Matriais
/Aquisies

CMD / CMV

Vazamento de Gesso

30

R$ 0,55

R$ 16,50

Consertos de PPR

15

R$ 0,00

R$ 0,00

Consertos de PT

12

R$ 0,00

R$ 0,00

Consertos de RMP

R$ 0,00

R$ 0,00

Protese Total Removvel Completa

30

R$ 0,00

R$ 0,00

Protese Total Fixa

R$ 0,00

R$ 0,00

Protese Total Sobre Implante

R$ 0,00

R$ 0,00

Protese Parcial Removvel

30

R$ 0,00

R$ 0,00

Protese Parcial Fixa

20

R$ 0,00

R$ 0,00

10

Protese Fixa

25

R$ 0,00

R$ 0,00

11

Coping

60

R$ 0,00

R$ 0,00

12

Casquete

60

R$ 0,00

R$ 0,00

13

Encerramento de Diagnstico

40

R$ 0,70

R$ 28,00

14

Fundio

15

R$ 0,00

R$ 0,00

TOTAL

R$ 44,50

Perodo

CMD/CMV

Ms 1

R$ 44,50
23 de 32

Plano de Negcio - Laboratorio de Prtese Dentria

Ms 2

R$ 45,39

Ms 3

R$ 46,30

Ms 4

R$ 47,22

Ms 5

R$ 48,17

Ms 6

R$ 49,13

Ms 7

R$ 50,11

Ms 8

R$ 51,12

Ms 9

R$ 52,14

Ms 10

R$ 53,18

Ms 11

R$ 54,25

Ms 12

R$ 55,33

Ano 1

R$ 596,84

Ano 2

R$ 605,79

Ano 3

R$ 614,88

5.9 - Estimativa dos custos com mo-de-obra


(%) de
encargos
sociais

Funo

N de
Empregados

Recepcionista/A
tendente

R$ 744,00

R$ 744,00

8,00

R$ 59,52

R$ 803,52

Tecnico em
protese
especializado
em ppr

R$ 2.000,00

R$ 2.000,00

8,00

R$ 160,00

R$ 2.160,00

Tecnico em

R$ 2.000,00

R$ 2.000,00

8,00

R$ 160,00

R$ 2.160,00

Salrio Mensal

Subtotal

24 de 32

Encargos
sociais

Total

Plano de Negcio - Laboratorio de Prtese Dentria

protese
especializado
em protese fixa
Tecnico e
protese dentria

R$ 2.000,00

R$ 2.000,00

8,00

R$ 160,00

R$ 2.160,00

Tecnico em
protese dentria

R$ 2.000,00

R$ 2.000,00

8,00

R$ 160,00

R$ 2.160,00

Tecnico em
protese dentria

R$ 2.000,00

R$ 2.000,00

8,00

R$ 160,00

R$ 2.160,00

Tecnico em
protese dentria

R$ 2.000,00

R$ 2.000,00

8,00

R$ 160,00

R$ 2.160,00

TOTAL

R$ 1.019,52

R$ 13.763,52

12.744,00

5.10 - Estimativa do custo com depreciao


Ativos Fixos

Valor do bem

MQUINAS

Vida til em Anos

Depreciao Anual

Depreciao Mensal

R$ 22.195,00

10

R$ 2.219,50

R$ 184,96

EQUIPAMENTOS

R$ 4.000,00

R$ 800,00

R$ 66,67

MVEIS

R$ 7.010,00

10

R$ 701,00

R$ 58,42

COMPUTADORES

R$ 2.950,00

R$ 983,33

R$ 81,94

R$ 4.703,83

R$ 391,99

Total

5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais


Descrio

Custo

Aluguel

R$ 800,00

Condomnio

R$ 60,00

IPTU

R$ 15,00

Energia eltrica

R$ 150,00

Telefone + internet

R$ 120,00

Honorrios do contador

R$ 250,00

Pr-labore

R$ 2.000,00

Manuteno dos equipamentos

R$ 200,00

Salrios + encargos

R$ 13.763,52

Material de limpeza

R$ 40,00

Material de escritrio

R$ 30,00

Taxas diversas

R$ 100,00

Servios de terceiros

R$ 200,00

Depreciao

R$ 391,99
25 de 32

Plano de Negcio - Laboratorio de Prtese Dentria

Contribuio Empreendedor Individual

R$ 0,00

Outras taxas

R$ 90,00

TOTAL

R$ 18.210,51

Projeo dos Custos:


( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
3,00 % ao ms para os 12 primeiros meses
2,00 % ao ano a partir do 2 ano
( ) Entradas diferenciadas por perodo
Perodo

Custo Total

Ms 1

R$ 18.210,51

Ms 2

R$ 18.756,83

Ms 3

R$ 19.319,53

Ms 4

R$ 19.899,12

Ms 5

R$ 20.496,09

Ms 6

R$ 21.110,97

Ms 7

R$ 21.744,30

Ms 8

R$ 22.396,63

Ms 9

R$ 23.068,53

Ms 10

R$ 23.760,59

Ms 11

R$ 24.473,40

Ms 12

R$ 25.207,60

Ano 1

R$ 258.444,10

Ano 2

R$ 263.612,98

Ano 3

R$ 268.885,24

26 de 32

Plano de Negcio - Laboratorio de Prtese Dentria

5.12 - Demonstrativo de resultado


Descrio

Valor

1. Receita Total com Vendas

Valor Anual

R$ 40.735,00

(%)

R$ 488.820,00 100,00

2. Custos Variveis Totais


2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*)

R$ 44,50

R$ 534,00

0,11

2.2 (-) Impostos sobre vendas

R$ 2.138,59

R$ 25.663,08

5,25

2.3 (-) Gastos com vendas

R$ 4.480,85

R$ 53.770,20

11,00

Total de custos Variveis

R$ 6.663,94

R$ 79.967,28

16,36

3. Margem de Contribuio

R$ 34.071,06

R$ 408.852,72

83,64

4. (-) Custos Fixos Totais

R$ 18.210,51

R$ 218.526,12

44,70

5. Resultado Operacional: LUCRO

R$ 15.860,55

R$ 190.326,60

38,94

Perodo

Resultado

Ms 1

R$ 15.860,55

Ms 2

R$ 15.995,66

Ms 3

R$ 16.128,00

Ms 4

R$ 16.257,37

Ms 5

R$ 16.383,52

Ms 6

R$ 16.506,23

Ms 7

R$ 16.625,25

Ms 8

R$ 16.740,31

Ms 9

R$ 16.851,15

Ms 10

R$ 16.957,49

Ms 11

R$ 17.059,03

Ms 12

R$ 17.155,48

Ano 1

R$ 198.520,02

Ano 2

R$ 200.205,60

Ano 3

R$ 201.890,62

27 de 32

Plano de Negcio - Laboratorio de Prtese Dentria

5.13 - Indicadores de viabilidade


Indicadores
Ponto de Equilbrio

Ano 1

Ano 2

Ano 3

R$ 308.993,04

R$ 315.172,90

R$ 315.172,90

Lucratividade

36,34 %

36,10 %

36,10 %

Rentabilidade

314,68 %

317,35 %

317,35 %

Prazo de retorno do investimento

4 meses

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Plano de Negcio - Laboratorio de Prtese Dentria

6 - Construo de Cenrio
Receita (pessimista) 15,00 %

Receita (otimista)

Cenrio provvel

10,00 %

Cenrio pessimista

Cenrio otimista

Descrio
Valor
1. Receita total com vendas

(%)

R$ 40.735,00

100,00

Valor

(%)

R$ 34.624,75

100,00

Valor

(%)

R$ 44.808,50

100,00

2. Custos variveis totais


2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV

R$ 44,50

0,11

R$ 37,83

0,11

R$ 48,95

0,11

2.2 (-) Impostos sobre vendas

R$ 2.138,59

5,25

R$ 1.817,80

5,25

R$ 2.352,45

5,25

2.3 (-) Gastos com vendas

R$ 4.480,85

11,00

R$ 3.808,72

11,00

R$ 4.928,94

11,00

Total de Custos Variveis

R$ 6.663,94

16,36

R$ 5.664,35

16,36

R$ 7.330,33

16,36

3. Margem de contribuio

R$ 34.071,06

83,64

R$ 28.960,40

83,64

R$ 37.478,17

83,64

4. (-) Custos fixos totais

R$ 18.210,51

44,70

R$ 18.210,51

52,59

R$ 18.210,51

40,64

Resultado Operacional

R$ 15.860,55

38,94

R$ 10.749,89

31,05

R$ 19.267,66

43,00

Aes corretivas e preventivas:


No caso das vendas estimadas no Plano de Negcio no se realizarem e o cenrio pessimista se confirmar, os gastos sero reduzidos e haver incremento no esforo de
servios. Alm disso, ser avaliado a viabilidade de tomar crdito de curto prazo, para manter o nvel de capital de giro, desde que a despesa financeira no comprometa a
lucratividade.
Caso as estimativas do desempenho financeiro se confirmem ou sejam superadas, reinvestiremos as sobras de caixa na empresa, aumentando a reserva de capital de giro
e o quadro de funcionrios, aproveitando as oportunidades negociais para compra de materias primas mais baratas.

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Plano de Negcio - Laboratorio de Prtese Dentria

7 - Avaliao Estratgica
7.1 - Anlise da matriz F.O.F.A
FATORES INTERNOS

PONTOS
FORTES

PONTOS
FRACOS

FATORES EXTERNOS

FORAS

OPORTUNIDADES

- Pessoal com potencial e dedicados,


- Materiais de qualidade superior.
- Preo competitivo e entrega de brindes e descontos.
- Dar garantia de servio.

- Grande abrangencia da rea a ser trabalhada.


- Investir no tratamento diferenciado aos clientes

FRAQUEZAS

AMEAAS

- Custo elevado de investimento: redimensionar o investimento inicial e/ou


buscar novas fontes de financiamento.
- Falta de experincia no ramo dos scios.
- Profissionais iniciando.

- Empresas com mais tempo de servio.


- Empresas com bons produtos.

Aes:
Continuar com os preos e materiais de qualidade, dar garantia para servios, monitorar os concorrentes, avaliando suas deficincias e pontos fortes para criar estratgias
de diferenciao, participar de cursos e palestras voltadas ao setor, visitar empresas do mesmo segmento, manter contato com empresrios do ramo por meio da
participao em sindicatos e associaes de classe, ler revistas e livros especializados do setor de prtese dentria.

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Plano de Negcio - Laboratorio de Prtese Dentria

8 - Avaliao do plano de negcio


Avaliamos que o empreendimento rentvel e ainda se h campo de trabalho nesta regio,conclui-se a viabilidade
de se investir no empreendimento, na nossa avaliao o Laboratrio de prtese dentria tem capacidade de competir
e se tornar uma das grandes empresas lderes do setor de protese dentria na regio.

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Plano de Negcio - Laboratorio de Prtese Dentria

Termo de Aceite
SOFTWARE CEPN 2.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGCIO
O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicvel para auxiliar na construo de um
plano de negcios. A criao de uma empresa uma tarefa complexa e o plano de negcios, enquanto instrumento de
planejamento, utilizado em todo o mundo e por diversas instituies, sendo aplicvel empresas dos mais diversos
tamanhos e atividades.
Neste sentido, um plano de negcios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial,
acompanhamento de resultados e atrao de recursos e parceiros.
Para Dolabela *, sua finalidade diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua
empresa, projetada com base na sua viso, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, vivel ou no. Sua
elaborao no garante a eliminao total dos riscos e nem mesmo o sucesso, mas evita que possveis erros sejam
cometidos pela falta de anlise.
* DOLABELA, F. C. O Segredo de Lusa: uma idia, uma paixo e um plano de negcios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. So Paulo:
Cultura Editores Associados, 1999.

Informaes Gerais
Um plano de negcios no garante por si s o sucesso de uma empresa.Lembre-se de que existem fatores externos
que influenciam no desempenho do negcio, aos quais voc deve estar atento, monitorando riscos e aproveitando
oportunidades.
Fatores internos tambm determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negcio. Esses fatores so de
inteira responsabilidade do empreendedor e esto relacionados, por exemplo, a aes planejadas no curto e longo
prazo e implantao de um bom modelo de gesto para a empresa.
Um plano de negcios antes de mais nada uma ao de planejamento. Portanto, voc deve reunir o maior nmero
possvel de informaes. Informao a matria-prima de um plano de negcio e quanto mais precisas forem as
informaes pesquisadas por voc, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. Informaes podem
ser obtidas em revistas especializadas, associaes, feiras, cursos, junto a outros empresrios do ramo, na Internet,
com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funcionrios do governo, etc.).
Um plano de negcio no um instrumento rgido, estando sujeito a ajustes em funo de mudanas do mercado e
do ambiente interno do empreendimento. Assim, responsabilidade do empreendedor revis-lo permanentemente.
O plano de negcios uma importante instrumento gerencial, mas no figura como fim em si mesma. Existem uma
srie de outras ferramentas, que devem ser utilizadas por voc na gesto do empreendimento, conforme cada caso.
O plano de negcios pode vir a ser demandado por uma instituio financeira quando em um eventual pedido de
emprstimo. Entretanto, este plano no assegura a obteno dos recursos, pois cada instituio financeira tm seus
prprios requisitos e exigncias.
Quanto mais claras as idias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negcio pode ser
utilizado para conseguir scios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na busca
de recursos. Entretanto, o maior usurio do seu plano voc.

Tenho cincia e concordo com os termos acima.


Alexandre Carlos Prudencio

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