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Atualizao: 11 de maro de 2011
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Objetivos
A Escriturao Fiscal Digital EFD parte integrante do projeto SPED a que se refere o Decreto n 6.022, de 22
de janeiro de 2007, que busca promover a integrao dos fiscos federal, estaduais, Distrito Federal e, futuramente,
municipais, e dos rgos de Controle mediante a padronizao, racionalizao e compartilhamento das informaes fiscais
digitais, bem como integrar todo o processo relativo escriturao fiscal, com a substituio do atual documentrio em
meio fsico (papel) por documento eletrnico com validade jurdica para todos os fins.
Para tanto, todos os documentos eletrnicos so assinados digitalmente com uso de Certificados Digitais, do tipo
A1 ou A3, expedidos, em conformidade com as regras do ICP-Brasil, pelos representantes legais ou seus procuradores,
tendo este arquivo validade jurdica para todos os fins, nos termos dispostos na MP-2200-2, de 24 de agosto de 2001.
Para ser possvel alcanar os objetivos propostos, ocorreu a unio de esforos de representantes, no s dos rgos
de Controle e de Fiscalizao Tributria, mas tambm de representantes da iniciativa privada de diversos segmentos da vida
econmica do Pas que atuaram de forma decisiva, como parceiros na elaborao das especificaes do projeto.
Seo 2 Legislao
ESCRITURAO FISCAL DIGITAL EFD
Dispe o Convnio ICMS n 143, de 15 de dezembro de 2006, acerca da instituio da Escriturao Fiscal Digital
EFD - em arquivo digital, de uso obrigatrio para os contribuintes do Imposto sobre Operaes Relativas Circulao de
Mercadorias e sobre Prestaes de Servios de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicao ICMS e/ou
do Imposto sobre Produtos Industrializados IPI - e que se constitui de um conjunto de registros de apurao de impostos,
referentes s operaes e prestaes praticadas pelo contribuinte, bem como de documentos fiscais e de outras informaes
de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil.
O contribuinte deve gerar e manter uma EFD para cada estabelecimento, devendo esta conter todas as informaes
referentes aos perodos de apurao do(s) imposto(s).
Estabelece ainda o referido Convnio que o contribuinte deve manter todos os documentos fiscais que deram
origem escriturao, na forma e prazos estabelecidos para a guarda de documentos fiscais na legislao tributria,
observados os requisitos de autenticidade e segurana nela previstos.
O Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008, e suas atualizaes, definiram os documentos fiscais, as
especificaes tcnicas do leiaute do arquivo digital da EFD, que contm informaes fiscais e contbeis, bem como
quaisquer outras informaes que venham a repercutir na apurao, pagamento ou cobrana de tributos de competncia dos
entes conveniados.
Ver tambm Ajuste SINIEF n 02, de 03 de abril de 2009 e alteraes.
A partir de 01 de janeiro de 2009, os contribuintes obrigados Escriturao Fiscal Digital - EFD - devem
escritur-la e transmiti-la, via Internet.
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ORGANIZAO DOS BLOCOS: Os blocos devem ser organizados e dispostos na sequncia estabelecida
no item 2.5 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008 e alteraes, ou seja, inicia-se com o bloco 0 e seus
registros, na sequncia o bloco C e registros correspondentes, depois o bloco D e os outros, e, ao final, o bloco 9, que
encerra o arquivo da EFD.
2. REGISTROS:
Os registros so compostos de campos que devem ser apresentados de forma sequencial e conforme estabelecido
no leiaute do respectivo registro com todos os campos previstos independentemente de haver ou no informao a ser
prestada naquele campo (a excluso de campos ocasiona erro na estrutura do registro).
Dentro da hierarquia, a ordem de apresentao dos registros sequencial e ascendente.
Todos os registros com a observao de registro obrigatrio devem constar do arquivo.
OBSERVAES:
Os registros que contm a indicao "Ocorrncia - um (por arquivo)" devem figurar uma nica vez no arquivo
digital;
Os registros que contm itens de tabelas, totalizaes, documentos (dentre outros) podem ocorrer uma ou mais
vezes no arquivo por determinado tipo de situao. Estes registros trazem a indicao "Ocorrncia - vrios (por
arquivo)", "Ocorrncia - um (por perodo)", "Ocorrncia - vrios (por perodo), etc.".
Um "Registro Pai" pode ocorrer mais de uma vez no arquivo e traz a indicao "Ocorrncia - vrios por arquivo";
Um registro dependente ("Registro Filho") detalha o registro principal e traz a indicao:
"Ocorrncia - 1:1" significa que somente deve haver um nico registro Filho para o respectivo registro Pai;
"Ocorrncia - 1:N" significa que pode haver vrios registros Filhos para o respectivo registro Pai.
A gerao do arquivo requer a existncia de um "Registro Pai", quando houver um "Registro Filho".
No devem ser includos na EFD REGISTROS para os quais no existam informaes a serem prestadas. Ex.:
Registro C110 No deve ser apresentado, quando no houver informaes no quadro Dados Adicionais da nota fiscal.
3.
Dentro de cada bloco os registros devem ser dispostos de forma sequencial e ascendente, conforme estruturados
(ver Tabela registros e de obrigatoriedade de apresentao item 2.6.1 e seguintes do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de
abril de 2008 e alteraes.
Devem ser apresentados e agrupados todos os registros do mesmo tipo existentes no perodo e, aps o trmino
daquele documento, na sequncia, sero apresentados os demais registros.
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2.
Descrio
OPERAES COM ICMS ST RECOLHIDO PARA UF DIVERSA DO
DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL (CDIGO 55)
DOCUMENTOS FISCAIS UTILIZADOS
DOCUMENTOS FISCAIS CANCELADOS/INUTILIZADOS
DCTA DEMONSTRATIVO DE CRDITO DO ICMS SOBRE TRANSPORTE
AREO
Nmero do Campo
05
06
12
26
27
24
26
27
Nome do Campo
COD_ANT_ITEM
NUM_ACDRAW
COD_OBS
TP_LIGACAO
COD_GRUPO_TENSAO
TP_ASSINANTE
TP_LIGACAO
COD_GRUPO_TENSAO
3.
0
0
0
0
G
G
G
G
G
Registro
Nvel
Ocorrncia
0300
0305
0500
0600
G001
G110
G125
3
2
2
1
2
3
1:1
V
V
1
V
1:N
G126
G130
4
4
1:N
1:N
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Obrigatoriedade do
registro (Todos os
contribuintes)
OC
OC
O (se existir 0300)
O (se existir 0305)
O
OC
O(se existir G110)
OC
O(se existir G125)
Nmero do Campo
10
10
Nome do Campo
MES_REF
MES_REF
1922
1:N
1923
1:N
1925
1:N
1926
1:N
OC
OC
OC
OC
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Campo
REG
COD_VER
03
COD_FIN
04
05
06
07
08
09
10
11
DT_INI
DT_FIN
NOME
CNPJ
CPF
UF
IE
COD_MUN
12
13
14
IM
SUFRAMA
IND_PERFIL
15
IND_ATIV
Descrio
Texto fixo contendo 0000.
Cdigo da verso do leiaute conforme a tabela indicada
no Ato COTEPE .
Cdigo da finalidade do arquivo:
0 - Remessa do arquivo original;
1 - Remessa do arquivo substituto.
Data inicial das informaes contidas no arquivo.
Data final das informaes contidas no arquivo.
Nome empresarial da entidade.
Nmero de inscrio da entidade no CNPJ.
Nmero de inscrio da entidade no CPF.
Sigla da unidade da federao da entidade.
Inscrio Estadual da entidade.
Cdigo do municpio do domiclio fiscal da entidade,
conforme a tabela IBGE
Inscrio Municipal da entidade.
Inscrio da entidade na SUFRAMA
Perfil de apresentao do arquivo fiscal;
A Perfil A;
B Perfil B.;
C Perfil C.
Indicador de tipo de atividade:
0 Industrial ou equiparado a industrial;
1 Outros.
Tipo
C
N
Tam
004
003*
Dec
-
Obrig
O
O
001
N
N
C
N
N
C
C
N
008*
008*
100
014*
011*
002*
014
007*
O
O
O
OC
OC
O
O
O
C
C
C
009*
001
OC
OC
O
001
Observaes:
Nvel hierrquico - 0
Ocorrncia - um por arquivo.
Campo 01 - Valor Vlido: [0000]
Campo 02 - Preenchimento: o cdigo da verso do leiaute informado validado conforme a data referenciada no campo
DT_FIN. Verificar na Tabela Verso, item 3.1.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008 e alteraes.
Validao: Vlido para perodo informado. A verso do leiaute informada no arquivo dever ser vlida na data final da
escriturao (campo DT_FIN do registro 0000).
Campo 03 - Valores Vlidos: [0, 1]
Preenchimento: dentro do prazo normal de entrega o arquivo pode ser substitudo. Aps o vencimento do prazo de
entrega, consultar se a legislao da unidade federada do estabelecimento permite a substituio da EFD. Caso seja
permitido, verificar a exigncia de autorizao. Para a entrega da EFD dever ser utilizado o leiaute vigente poca do
perodo de apurao e, para validao e transmisso, a verso do Programa de Validao e Assinatura - PVA atualizada.
Campo 04 - Preenchimento: informar o perodo de validade das informaes contidas neste registro; no padro
diamsano (ddmmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separao, tais como: ".", "/", "-".
O valor informado deve ser o primeiro dia do ms, exceto no caso de incio de atividades ou de qualquer outro evento que
altere a forma e o perodo de escriturao fiscal do estabelecimento.
Campo 05 - Preenchimento: informar a ltima data do perodo da escriturao, no padro diamsano (ddmmaaaa),
excluindo-se quaisquer caracteres de separao, tais como: ., /, -.
Validao: Verifica se a data informada neste campo pertence ao mesmo ms/ano da data informada no campo DT_INI.
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Campo
REG
IND_MOV
Descrio
Texto fixo contendo 0001.
Indicador de movimento:
0- Bloco com dados informados;
1- Bloco sem dados informados.
Tipo
C
N
Tam
004
001
Dec
-
Obrig
O
O
Observaes:
Nvel hierrquico - 1
Ocorrncia um por arquivo
Campo 01 - Valor Vlido: [0001]
Campo 02 - Valor Vlido: [0]
Campo
01
02
03
04
REG
FANTASIA
CEP
END
Descrio
Texto fixo contendo 0005
Nome de fantasia associado ao nome empresarial.
Cdigo de Endereamento Postal.
Logradouro e endereo do imvel.
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Tipo
Tam
Dec
Obrig
C
C
N
C
004
060
008*
060
O
O
O
O
05 NUM
Nmero do imvel.
06 COMPL
Dados complementares do endereo.
07 BAIRRO
Bairro em que o imvel est situado.
08 FONE
Nmero do telefone (DDD+FONE).
09 FAX
Nmero do fax.
10 EMAIL
Endereo do correio eletrnico.
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia um por arquivo
Campo
REG
UF_ST
03
IE_ST
Descrio
Texto fixo contendo "0015"
Sigla da unidade da federao do contribuinte
substitudo.
Inscrio Estadual do contribuinte substituto na unidade
da federao do contribuinte substitudo.
Tipo
C
C
Tam
004
002*
Dec
-
Obrig
O
O
014
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia vrios (por arquivo)
Campo 01 - Valor Vlido: [0015]
Campo 02 - Preenchimento: informar a sigla da UF onde o contribuinte possui inscrio como substituto tributrio.
Validao: O valor deve ser a sigla de uma unidade da federao existente.
Campo 03 - Preenchimento: informar a inscrio estadual do contribuinte na unidade de federao onde ele estiver
inscrito como substituto tributrio.
Validao: valida a Inscrio Estadual, considerando a UF informada no registro.
Campo
REG
NOME
CPF
CRC
05
CNPJ
06
07
08
09
10
CEP
END
NUM
COMPL
BAIRRO
Descrio
Texto fixo contendo 0100.
Nome do contabilista.
Nmero de inscrio do contabilista no CPF.
Nmero de inscrio do contabilista no Conselho
Regional de Contabilidade.
Nmero de inscrio do escritrio de contabilidade no
CNPJ, se houver.
Cdigo de Endereamento Postal.
Logradouro e endereo do imvel.
Nmero do imvel.
Dados complementares do endereo.
Bairro em que o imvel est situado.
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Tipo
C
C
N
C
Tam
004
100
011*
015
Dec
-
Obrig
O
O
O
O
014*
OC
N
C
C
C
C
008*
060
010
060
060
OC
OC
OC
OC
OC
11
FONE
Nmero do telefone (DDD+FONE).
12
FAX
Nmero do fax.
13
EMAIL
Endereo do correio eletrnico.
14
COD_MUN
Cdigo do municpio, conforme tabela IBGE.
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia um por arquivo
Campo
REG
COD_PART
NOME
COD_PAIS
05
06
07
08
09
10
11
CNPJ
CPF
IE
COD_MUN
SUFRAMA
END
NUM
Descrio
Texto fixo contendo 0150.
Cdigo de identificao do participante no arquivo.
Nome pessoal ou empresarial do participante.
Cdigo do pas do participante, conforme a tabela
indicada no item 3.2.1
CNPJ do participante.
CPF do participante.
Inscrio Estadual do participante.
Cdigo do municpio, conforme a tabela IBGE
Nmero de inscrio do participante na SUFRAMA.
Logradouro e endereo do imvel
Nmero do imvel
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Tipo
C
C
C
N
Tam
004
060
100
005
Dec
-
Obrig
O
O
O
O
N
N
C
N
C
C
C
014*
011*
014
007*
009*
060
010
OC
OC
OC
OC
OC
O
OC
12
COMPL
Dados complementares do endereo
13
BAIRRO
Bairro em que o imvel est situado
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia vrios por arquivo
Campo
REG
DT_ALT
NR_CAMPO
Descrio
Texto fixo contendo 0175
Data de alterao do cadastro
Nmero do campo alterado (Somente campos 03 a 13)
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Tipo
C
N
C
Tam
004
008*
002
Dec
-
Obrig
O
O
O
04
CONT_ANT
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
Tipo
C
C
C
Tam
004
006
-
Dec
-
Obrig
O
O
O
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N
01
02
03
04
Campo
REG
COD_ITEM
DESCR_ITEM
COD_BARRA
Descrio
Tipo
Tam
Texto fixo contendo "0200"
C
004
Cdigo do item
C
060
Descrio do item
C
Representao alfanumrico do cdigo de barra do
C
produto, se houver
05
COD_ANT_ITEM Cdigo anterior do item com relao ltima informao
C
060
apresentada.
06
UNID_INV
Unidade de medida utilizada na quantificao de
C
006
estoques.
07
TIPO_ITEM
Tipo do item Atividades Industriais, Comerciais e
N
2
Servios:
00 Mercadoria para Revenda;
01 Matria-Prima;
02 Embalagem;
03 Produto em Processo;
04 Produto Acabado;
05 Subproduto;
06 Produto Intermedirio;
07 Material de Uso e Consumo;
08 Ativo Imobilizado;
09 Servios;
10 Outros insumos;
99 Outras
08
COD_NCM
Cdigo da Nomenclatura Comum do Mercosul
C
008
09
EX_IPI
Cdigo EX, conforme a TIPI
C
003
10
COD_GEN
Cdigo do gnero do item, conforme a Tabela 4.2.1
N
002*
11
COD_LST
Cdigo do servio conforme lista do Anexo I da Lei
N
004
Complementar Federal n 116/03.
12
ALIQ_ICMS
Alquota de ICMS aplicvel ao item nas operaes
N
006
internas
Observaes:
1. O Cdigo do Item dever ser preenchido com as informaes utilizadas na ltima ocorrncia do perodo.
2. O campo COD_NCM obrigatrio:
2.1) para empresas industriais e equiparadas a industrial, referente aos itens correspondentes atividade
fim, ou quando gerarem crditos e dbitos de IPI;
2.2) para contribuintes de ICMS que sejam substitutos tributrios;
2.3) para empresas que realizarem operaes de exportao ou importao.
3. O campo COD_GEN obrigatrio a todos os contribuintes somente na aquisio de produtos primrios.
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia - vrios (por arquivo)
Dec
-
Obrig
O
O
O
OC
OC
OC
OC
OC
OC
02
OC
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Campo
REG
COD_COMB
Descrio
Texto fixo contendo "0206"
Cdigo do combustvel, conforme tabela publicada pela
ANP
Tipo
C
C
Tam
004
-
Dec
-
Obrig
O
O
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1
Campo 01 - Valor Vlido: [0206]
Campo 02 - Preenchimento: utilizar o cdigo do combustvel, conforme Tabela de Produtos para Combustveis / Solvente
(Tabela 12 de cdigos de produtos para o Sistema de Informaes de Movimentao de Produtos (SIMP)), conforme item
3.2.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008.
Validao: o valor informado no campo deve existir na tabela da ANP.
Perguntas e Respostas
1) H algum relacionamento com o campo TIPO_ITEM do registro 0200?
Resposta: Sim, esta informao vinculada ao cdigo do item e obrigatria quando o produto se referir a combustveis e o
informante do arquivo for produtor, importador ou distribuidor de combustvel.
Campo
Descrio
01
02
REG
UNID_CONV
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Tipo
Tam
Dec
Obrig
C
C
004
006
O
O
FAT_CONV
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [0220]
Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve existir no campo UNID do registro 0190.
Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero).
Perguntas e Respostas
1) Neste registro demonstrada a converso de unidade de medidas adotada no inventrio final, por essa razo, ele deve ser
gerado todo ms ou quando for entregue o bloco H?
Resposta: Este registro deve ser entregue independentemente da apresentao do Bloco H.
Campo
01
REG
02
COD_IND_BEM
03
IDENT_MERC
04
DESCR_ITEM
05
COD_PRNC
06
COD_CTA
07
NR_PARC
Descrio
tipo
tam
Dec
004*
Obr
ig
O
060
001*
060
OC
060
003
OC
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia Vrios (por arquivo)
Campo 01 - Valor Vlido: [0300]
Campo 03: Preenchimento:
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Obrig
.
01
REG
004*
02
COD_CCUS
060
03
FUNC
04
VIDA_UTIL
003
OC
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:1
Campo 01 - Valor Vlido: [0305]
Campo 02: caso o contribuinte no adote centros de custos devero ser informados os seguintes cdigos:
a) tratando-se de atividade econmica comercial ou de servios:
Cdigo 1: rea operacional;
Cdigo 2: rea administrativa;
b) tratando-se de atividade econmica industrial:
Cdigo 3: rea produtiva;
Cdigo 4: rea de apoio produo;
Cdigo 5: rea administrativa.
Validao: o contedo informado deve existir no campo COD_CCUS do registro 0600.
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Tipo
C
C
C
Tam
004
010
-
Dec
-
Obrig
O
O
O
DE
INFORMAO
COMPLEMENTAR
DO
Este registro tem por objetivo codificar todas as informaes complementares dos documentos fiscais, exigidas
pela legislao fiscal. Estas informaes constam no campo Dados Adicionais dos documentos fiscais.
Esta codificao e suas descries so livremente criadas e mantidas pelo contribuinte e no podem ser informados
dois ou mais registros com o mesmo contedo no campo COD_INF.
Devero constar todas as informaes complementares de interesse do fisco existentes nos documentos fiscais.
Exemplo: nos casos de documentos fiscais de entradas, informar as referncias a um outro documento fiscal.
N
01
02
Campo
REG
COD_INF
03
TXT
Descrio
Texto fixo contendo "0450"
Cdigo da informao complementar do documento
fiscal.
Texto livre da informao complementar existente no
documento fiscal, inclusive espcie de normas legais,
poder normativo, nmero, capitulao, data e demais
referncias pertinentes com indicao referentes ao
tributo.
Tipo
C
C
Tam
004
006
Dec
-
Obrig
O
O
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia vrios (por arquivo)
Campo 01 - Valor Vlido: [0450]
Campo 02 - Validao: o valor informado deve existir em pelo menos um registro dos demais Blocos.
Campo
REG
COD_OBS
TXT
Descrio
Texto fixo contendo "0460"
Cdigo da Observao do lanamento fiscal.
Descrio da observao vinculada ao lanamento fiscal
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Tipo
C
C
C
Tam
004
006
-
Dec
-
Obrig
O
O
O
REG
004*
02
DT_ALT
Data da incluso/alterao
008*
03
COD_ NAT_CC
002*
04
IND_CTA
001*
05
NVEL
005
06
COD_CTA
60
07
NOME_CTA
60
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia - vrios (por arquivo)
Campo 01 - Valor Vlido: [0500];
Campo 02 - Preenchimento: informar no padro diamsano (ddmmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de
separao, tais como: ".", "/", "-".
Validao: a data no pode ser maior que a constante no campo DT_FIN.
Campo 03:Valores Vlidos: [01, 02, 03, 04, 05, 09];
Campo 04:Valores Vlidos: [S, A];
Campo
Descrio
tipo
TAM
Dec
Obrig
01
REG
004*
02
DT_ALT
Data da incluso/alterao.
008*
Pgina 23 de 1621162
03
COD_CCUS
04
CCUS
060
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia - vrios (por arquivo)
Campo 01 - Valor Vlido: [0600].
Campo 02 - Preenchimento: informar no padro diamsano (ddmmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de
separao, tais como: ".", "/", "-".
Validao: a data no pode ser maior que a constante no campo DT_FIN.
Campo 03 - Preenchimento: caso o contribuinte no adote centros de custos devero ser informados os seguintes cdigos:
a) tratando-se de atividade econmica comercial ou de servios:
Cdigo 1: rea operacional;
Cdigo 2: rea administrativa;
b) tratando-se de atividade econmica industrial:
Cdigo 3: rea produtiva;
Cdigo 4: rea de apoio produo;
Cdigo 5: rea administrativa.
Tipo
C
N
Tam
004
-
Dec
-
Obrig
O
O
Campo
REG
IND_MOV
Descrio
Texto fixo contendo "C001"
Indicador de movimento:
0- Bloco com dados informados;
1- Bloco sem dados informados
Observaes:
Nvel hierrquico - 1
Ocorrncia - um por arquivo
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Tipo
C
C
Tam
004
001
Dec
-
Obrig
O
O
REGISTRO C100: NOTA FISCAL (CDIGO 01), NOTA FISCAL AVULSA (CDIGO
1B), NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CDIGO 04) E NF-e (CDIGO 55).
Este registro deve ser gerado para cada documento fiscal cdigo 01, 1B, 04 e 55, conforme item 4.1.1 do Ato
COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008, registrando a entrada ou sada de produtos ou outras situaes que envolvam
a emisso dos documentos fiscais mencionados.
Para cada registro C100, obrigatoriamente deve ser apresentado, pelo menos, um registro C170 e um registro
C190, observadas as excees abaixo relacionadas:
Exceo 1: Para documentos com cdigo de situao (campo COD_SIT) cancelado (cdigo 02), cancelado
extemporneo (cdigo 03), Nota Fiscal Eletrnica (NF-e) denegada (cdigo 04) ou numerao inutilizada (cdigo
05), preencher somente os campos REG, IND_OPER, IND_EMIT, COD_MOD, COD_SIT, SER e NUM_DOC. Demais
campos devero ser apresentados com contedo VAZIO ||. No informar registros filhos. A partir de janeiro de 2011, no
caso de NF-e de emisso prpria com cdigo de situao (campo COD_SIT) cancelado (cdigo 02) e cancelado
extemporneo (cdigo 03) devero ser informados os campos acima citados incluindo ainda a chave da NF-e.
Exceo 2: Notas Fiscais Eletrnicas - NF-e de emisso prpria: neste caso, devem ser apresentados somente os registros
C100 e C190, e, se existirem ajustes de documento fiscais determinados por legislao estadual (tabela 5.3 do Ato
COTEPE ICMS 09/08), devem ser apresentados tambm os registros C195 e C197;
Exceo 3: Notas Fiscais Complementares e Notas Fiscais Complementares Extemporneas (campo COD_SIT igual a
06 ou 07): nesta situao, somente os campos REG, IND_EMIT, COD_PART, COD_MOD, COD_SIT, NUM_DOC e
DT_DOC so de preenchimento obrigatrio, devendo ser preenchida a data de efetiva sada, para os contribuintes das UFs
que utilizam a data de sada para a apurao. Os demais campos so facultativos (se forem preenchidos inclusive com
valores iguais a zero, sero validados e aplicadas as regras de campos existentes). O registro C190 sempre obrigatrio e
deve ser totalmente preenchido. Os demais campos e registros filhos do registro C100 sero informados, quando houver
informao a ser prestada. Se for informado o registro C170 o campo NR_ITEM deve ser preenchido.
Exceo 4: Notas Fiscais emitidas por regime especial ou norma especfica (campo COD_SIT igual a 08). Para
documentos fiscais emitidos com base em regime especial ou norma especfica, devero ser apresentados os registros C100
e C190, obrigatoriamente, e os demais registros filhos, se estes forem exigidos pela legislao fiscal. Nesta situao,
somente os campos REG, IND_EMIT, COD_PART, COD_MOD, COD_SIT, NUM_DOC e DT_DOC so de
preenchimento obrigatrio. Os demais campos, com exceo do campo NR_ITEM do registro C170, so facultativos (se
forem preenchidos inclusive com valores iguais a Zero, sero validados e aplicadas as regras de campos existentes) e
devero ser preenchidos, quando houver informao a ser prestada. Exemplo: Nota fiscal emitida em substituio ao cupom
fiscal CFOP igual a 5.929 ou 6.929 (lanamento efetuado em decorrncia de emisso de documento fiscal relativo
operao ou prestao tambm registrada em equipamento Emissor de Cupom Fiscal ECF).
Exceo 5: Para os documentos fiscais emitidos de acordo com o estabelecido em regimes especiais ou normas especficas,
devidamente autorizados pelo fisco (campo COD_SIT igual a 08), ser permitida a informao de data de emisso de
documento maior que a data de entrada ou sada. Ex. aquisio de cana-de acar, venda de derivados de petrleo, etc. Ser
emitida Advertncia pelo PVA-EFD.
Exceo 6: Venda de produtos que geram direito a ressarcimento com utilizao de NF-e: Nos casos de vendas, para
outro estado, de produtos tributados por ST na operao anterior o contribuinte dever indicar no registro C176 os dados
para futura solicitao de ressarcimento. O registro C170 dever ser preenchido apenas com os itens da NF que gerem
direito ao pedido de ressarcimento, devendo tambm ser preenchido o registro C176 (utilizao a partir de 01/06/2009). A
UF determinar a obrigatoriedade deste registro.
Exceo 7: Escriturao de documentos emitidos por terceiros em operaes de sadas: Nos casos de escriturao de
documentos fiscais emitidos por terceiros, inclusive NF-e, como por ex. o consrcio constitudo nos termos do disposto nos
arts. 278 e 279 da Lei n 6.404, de 15 de dezembro de 1976, e os documentos emitidos por estabelecimentos filiais que
possuem Inscrio Estadual nica ou centralizados: nesses casos, devem ser informados os documentos como sendo
emitidos por terceiros com o cdigo de situao do documento igual a 08 - Documento Fiscal emitido com base em
Regime Especial ou Norma Especfica, e no preencher o campo CHV_NFE (chave da NF-e), quando for o caso. O PVAEFD informar a mensagem de Advertncia para esses documentos.
Exceo 8: NF-e com o campo UF de consumo preenchido: nos casos de NF-e de emisso prpria, quando o campo UF
de consumo for preenchido (onde a UF de consumo diversa da UF do destinatrio), deve ser informado o registro C105.
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N
01
02
Campo
REG
IND_OPER
03
IND_EMIT
04
COD_PART
05
COD_MOD
06
COD_SIT
07
08
09
10
11
SER
NUM_DOC
CHV_NFE
DT_DOC
DT_E_S
12
13
VL_DOC
IND_PGTO
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
Descrio
Texto fixo contendo "C100"
Indicador do tipo de operao:
0- Entrada;
1- Sada
Indicador do emitente do documento fiscal:
0- Emisso prpria;
1- Terceiros
Cdigo do participante (campo 02 do Registro
0150):
- do emitente do documento ou do remetente das
mercadorias, no caso de entradas;
- do adquirente, no caso de sadas
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme
a Tabela 4.1.1
Cdigo da situao do documento fiscal,
conforme a Tabela 4.1.2
Srie do documento fiscal
Nmero do documento fiscal
Chave da Nota Fiscal Eletrnica
Data da emisso do documento fiscal
Data da entrada ou da sada
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Tipo
C
C
Tam
004
001*
Dec
-
Entr
O
O
Sada
O
O
001*
060
002*
002*
C
N
N
N
N
003
009
044*
008*
008*
OC
O
OC
O
O
OC
O
OC
O
OC
N
C
001*
02
-
O
O
O
O
N
N
02
02
OC
OC
OC
OC
N
C
001*
02
-
O
O
OC
O
N
N
N
N
N
N
02
02
02
02
02
02
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
N
N
N
N
N
02
02
02
02
02
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
02
OC
OC
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Perguntas e Respostas
1) Como deve ser a apresentao da nota fiscal nesse registro quando ocorrerem situaes em que a legislao disponha
que alguns valores devem ser zerados na escriturao da nota fiscal? Deve seguir a mesma regra de escriturao dos livros
fiscais? Ou deve ser apresentado o valor conforme destacado no documento?
Resposta: O contribuinte obrigado EFD deve seguir as regras estaduais de escriturao existentes, lanando ou no o
ICMS e o ICMS ST a ser efetivamente debitado ou creditado.
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Campo
REG
OPER
UF
3
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1
Descrio
Texto fixo contendo "C105"
Indicador do tipo de operao:
0- Combustveis e Lubrificantes;
1- leasing de veculos ou faturamento direto.
Sigla da UF de destino do ICMS_ST
Tipo
C
N
Tam
004
001*
Dec
-
002*
Entr.
O
O
Sadas
O
O
Campo
REG
COD_INF
03 TXT_COMPL
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
Descrio
Texto fixo contendo "C110"
Cdigo da informao complementar do
documento fiscal (campo 02 do Registro 0450)
Descrio complementar do cdigo de referncia.
Tipo
C
C
Tam
004
006
Dec
-
Entr
O
O
Sada
O
O
OC
OC
Pgina 29 de 1621162
Campo
REG
COD_DA
03
04
05
06
UF
NUM_DA
COD_AUT
VL_DA
07
08
DT_VCTO
DT_PGTO
Descrio
Texto fixo contendo "C112"
Cdigo do modelo do documento de arrecadao :
0 - documento estadual de arrecadao
1 GNRE
Unidade federada beneficiria do recolhimento
Nmero do documento de arrecadao
Cdigo completo da autenticao bancria
Valor do total do documento de arrecadao
(principal, atualizao monetria, juros e multa)
Data de vencimento do documento de arrecadao
Data de pagamento do documento de arrecadao,
ou data do vencimento, no caso de ICMS
antecipado a recolher.
Tipo
C
C
Tam
004
001*
Dec
-
Entr
O
O
Sada
O
O
C
C
C
N
002*
-
02
O
OC
OC
O
O
OC
OC
O
N
N
008*
008*
O
O
O
O
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [C112]
Campo 02 - Valores vlidos: [0, 1]
Campo 03 Validao: o valor deve ser a sigla da UF beneficiria do recolhimento.
Campo 05 - Validao: se no for informado valor no campo NUM_DA, obrigatoriamente, o campo COD_AUT deve ser
informado.
Campo 06 - Preenchimento: informar o valor total do documento de arrecadao, ainda que este documento seja
referenciado em mais de uma nota fiscal, situao em que haver um registro C112, idntico e vinculado a cada nota fiscal
(C100).
Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero).
Campo 07 - Preenchimento: informar a data de vencimento do documento de arrecadao no formato ddmmaaaa.
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Campo
REG
IND_OPER
03
IND_EMIT
04
COD_PART
05
COD_MOD
06 SER
07 SUB
08 NUM_DOC
09 DT_DOC
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
Descrio
Texto fixo contendo "C113"
Indicador do tipo de operao:
0- Entrada/aquisio;
1- Sada/prestao
Indicador do emitente do ttulo:
0- Emisso prpria;
1- Terceiros
Cdigo do participante emitente (campo 02 do
Registro 0150) do documento referenciado.
Cdigo do documento fiscal, conforme a Tabela
4.1.1
Srie do documento fiscal
Subsrie do documento fiscal
Nmero do documento fiscal
Data da emisso do documento fiscal.
Tipo
C
C
Tam
004
001*
Dec
-
Entr
O
O
Sada
O
O
001*
060
002*
C
N
N
N
004
003
009
008*
OC
OC
O
O
OC
OC
O
O
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Campo
REG
COD_MOD
03 ECF_FAB
04 ECF_CX
05 NUM_DOC
06 DT_DOC
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
Descrio
Texto fixo contendo "C114"
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme
a tabela indicada no item 4.1.1
Nmero de srie de fabricao do ECF
Nmero do caixa atribudo ao ECF
Nmero do documento fiscal
Data da emisso do documento fiscal
Tipo
C
C
Tam
004
002*
Dec
-
Entr
O
O
Sada
O
O
C
N
N
N
020
003
006
008*
O
O
O
O
O
O
O
O
02
03
04
05
06
07
08
09
10
Campo
REG
Descrio
Tipo
Texto fixo contendo "C115"
C
Indicador do tipo de transporte:
0 Rodovirio;
1 Ferrovirio;
2 Rodo-Ferrovirio;
IND_CARGA
N
3 Aquavirio;
4 Dutovirio;
5 Areo;
9 Outros.
Nmero do CNPJ do contribuinte do local de
CNPJ_COL
N
coleta
Inscrio Estadual do contribuinte do local de
IE_COL
C
coleta
CPF_COL
CPF do contribuinte do local de coleta das
N
mercadorias.
COD_MUN_COL Cdigo do Municpio do local de coleta
N
Nmero do CNPJ do contribuinte do local de
CNPJ_ENTG
N
entrega
Inscrio Estadual do contribuinte do local de
IE_ENTG
C
entrega
CPF_ENTG
Cpf do contribuinte do local de entrega
N
COD_MUN_ENTG Cdigo do Municpio do local de entrega
N
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Tam
004
Dec
-
001*
014*
014
011*
007*
014*
014
011*
007*
Entr
No
Apresentar
Sada
O
O
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
Campo
Descrio
Tipo
Tam
Dec
Entr
Sada
01
REG
004
02
COD_MOD
002
03
NR_SAT
009
04
CHV_CFE
044
05
NUM_CFE
006
06
DT_DOC
008
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
Pgina 33 de 1621162
Campo
REG
COD_DOC_IMP
03
NUM_DOC__IM
P
PIS_IMP
COFINS_IMP
NUM_ACDRAW
04
05
06
Descrio
Texto fixo contendo "C120"
Documento de importao:
0 Declarao de Importao;
1 Declarao Simplificada de Importao.
Nmero do documento de Importao.
Tipo
C
C
Tam
004
001*
Dec
-
Entr
O
O
010
020
02
02
-
OC
OC
OC
Sada
No
apresent
ar
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [C120]
Campo 02 - Valores vlidos: [0, 1]
Campo
REG
VL_SERV_NT
03
04
05
VL_BC_ISSQN
VL_ISSQN
VL_BC_IRRF
06
VL_ IRRF
Descrio
Tipo
Texto fixo contendo "C130"
C
Valor dos servios sob no-incidncia ou noN
tributados pelo ICMS
Valor da base de clculo do ISSQN
N
Valor do ISSQN
N
Valor da base de clculo do Imposto de Renda
N
Retido na Fonte
Valor do Imposto de Renda - Retido na Fonte
N
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Tam
004
-
Dec
02
Entr
No
Apresentar
Sada
O
O
02
02
02
O
OC
OC
02
OC
07
VL_BC_PREV
08
VL_ PREV
N
N
02
OC
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1
Campo 01 - Valor Vlido: [C130]
Campo
REG
IND_EMIT
03
IND_TIT
04
05
DESC_TIT
NUM_TIT
Descrio
Texto fixo contendo "C140"
Indicador do emitente do ttulo:
0- Emisso prpria;
1- Terceiros
Indicador do tipo de ttulo de crdito:
00- Duplicata;
01- Cheque;
02- Promissria;
03- Recibo;
99- Outros (descrever)
Descrio complementar do ttulo de crdito
Nmero ou cdigo identificador do ttulo de
crdito
Quantidade de parcelas a receber/pagar
Valor total dos ttulos de crditos
06 QTD_PARC
07 VL_TIT
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1
Campo 01 - Valor Vlido: [C140]
Tipo
C
C
Tam
004
001*
Dec
-
Entr
O
O
Sada
O
O
002*
C
C
OC
O
OC
O
N
N
002
-
02
O
O
O
O
Campo
REG
NUM_PARC
Descrio
Texto fixo contendo "C141"
Nmero da parcela a receber/pagar
Pgina 35 de 1621162
Tipo
C
N
Tam
004
002
Dec
-
Entr.
O
O
Sada
O
O
03 DT_VCTO
04 VL_PARC
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
Campo
REG
COD_PART
03 VEIC_ID
04 QTD_VOL
05 PESO_BRT
06 PESO_LIQ
07 UF_ID
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1
Descrio
Texto fixo contendo "C160"
Cdigo do participante (campo 02 do Registro
0150):
- transportador, se houver
Placa de identificao do veculo automotor
Quantidade de volumes transportados
Peso bruto dos volumes transportados (em Kg)
Peso lquido dos volumes transportados (em Kg)
Sigla da UF da placa do veculo
Tipo
C
C
Tam
004
060
Dec
-
C
N
N
N
C
007
002
02
02
-
Entr.
No
apresenta
r
Sada
O
OC
OC
O
O
O
OC
Campo
REG
COD_PART
02
03
VEIC_ID
04
COD_AUT
05
06
NR_PASSE
HORA
07
TEMPER
Descrio
Tipo
Texto fixo contendo "C165
C
Cdigo do participante (campo 02 do Registro
C
0150):
- transportador, se houver
Placa de identificao do veculo
C
Cdigo da autorizao fornecido pela SEFAZ
C
(combustveis)
Nmero do Passe Fiscal
C
Hora da sada das mercadorias
N
Temperatura em graus Celsius utilizada para
N
quantificao do volume de combustvel
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Tam
004
060
Dec
-
007
006*
01
Entr
No
apresentar
Sada
O
OC
O
OC
OC
O
OC
08 QTD_VOL
09 PESO_BRT
10 PESO_LIQ
11 NOM_MOT
12 CPF
13 UF_ID
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
N
N
N
C
N
C
Campo
REG
NUM_ITEM
COD_ITEM
DESCR_COMPL
05
06
07
08
09
QTD
UNID
VL_ITEM
VL_DESC
IND_MOV
10
CST_ICMS
11
12
CFOP
COD_NAT
13
14
15
16
VL_BC_ICMS
ALIQ_ICMS
VL_ICMS
VL_BC_ICMS_ST
17
ALIQ_ST
18
VL_ICMS_ST
Descrio
Tipo Tam Dec
Texto fixo contendo "C170"
C
004
Nmero sequencial do item no documento fiscal
N
003
Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200)
C
060
Descrio complementar do item como adotado
C
no documento fiscal
Quantidade do item
N
05
Unidade do item (Campo 02 do registro 0190)
C
006
Valor total do item (mercadorias ou servios)
N
02
Valor do desconto comercial
N
02
Movimentao fsica do ITEM/PRODUTO:
C
001*
0. SIM
1. NO
Cdigo da Situao Tributria referente ao
N
003*
ICMS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao
N
004*
Cdigo da natureza da operao (campo 02 do
C
010
Registro 0400)
Valor da base de clculo do ICMS
N
02
Alquota do ICMS
N
006
02
Valor do ICMS creditado/debitado
N
02
Valor da base de clculo referente substituio
N
02
tributria
Alquota do ICMS da substituio tributria na
N
02
unidade da federao de destino
Valor do ICMS referente substituio tributria
N
02
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Entr
O
O
O
OC
Sada
O
O
O
OC
O
O
O
OC
O
O
O
O
OC
O
O
OC
O
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
19
IND_APUR
002*
OC
OC
003*
OC
OC
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
006
002*
02
02
02
02
02
03
04
02
-
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
02
02
03
04
02
-
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
N
N
N
N
N
C
002*
006
Pgina 38 de 1621162
Descrio
Entrada com recuperao de crdito
Entrada tributada com alquota zero
Entrada isenta
Entrada no-tributada
Entrada imune
Entrada com suspenso
Outras entradas
Sada tributada
Sada tributada com alquota zero
Sada isenta
Sada no-tributada
Sada imune
Sada com suspenso
Outras sadas
Campo 21 - No preencher.
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Descrio
Operao Tributvel (base de clculo = valor da operao alquota normal (cumulativo/no cumulativo)).
Operao Tributvel (base de clculo = valor da operao (alquota diferenciada)).
Operao Tributvel (base de clculo = quantidade vendida x alquota por unidade de produto).
Operao Tributvel (tributao monofsica (alquota zero)).
Operao Tributvel (alquota zero).
Operao Isenta da Contribuio.
Operao Sem Incidncia da Contribuio.
Operao com Suspenso da Contribuio.
Outras Operaes.
Descrio
01
02
03
04
05
06
07
08
09
49
50
Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno
51
Operao com Direito a Crdito Vinculada Exclusivamente a Receita No Tributada no Mercado Interno
52
53
Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno
54
Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao
55
Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao
56
Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportao
60
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno
61
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita No-Tributada no Mercado Interno
62
63
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno
64
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao
65
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao
Pgina 40 de 1621162
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportao
67
70
71
72
73
74
75
98
99
Outras Operaes
Campo 28 - Preenchimento: Neste campo dever ser informada a quantidade de produtos vendidos na unidade de
tributao prevista na legislao.
De acordo com a legislao em vigor em fevereiro de 2009, a apurao das contribuies sociais, com base de
clculo determinada sobre a quantidade de produtos vendidos, alcana:
1. As receitas decorrentes da venda e da produo sob encomenda de embalagens para bebidas (refrigerantes,
cervejas e guas, classificadas nas posies 22.01, 22.02 e 22.03 da TIPI) pelas pessoas jurdicas industriais ou comerciais
e pelos importadores, conforme disposto no art. 51 da Lei n 10.833/03;
2. As receitas decorrentes da venda de bebidas frias (refrigerantes, cervejas e guas, classificadas nas posies
22.01, 22.02 e 22.03 da TIPI) e preparaes compostas classificadas no cdigo 2106.90.10, ex 02, da TIPI, pelas pessoas
jurdicas industriais e pelos importadores, conforme disposto no art. 52 da Lei n 10.833/03 (fatos geradores at
31.12.2008) e pela Lei n 10.865/04;
3. As receitas decorrentes da venda de bebidas frias (refrigerantes, cervejas e guas, classificadas nas posies
22.01, 22.02 e 22.03 da TIPI) e preparaes compostas classificadas no cdigo 2106.90.10, ex 02, da TIPI, pelas pessoas
jurdicas industriais e pelos importadores, conforme disposto nos arts. 58-A a 58-U2 da Lei n 10.833/03, includos pela lei
n 11.727 (fatos geradores a partir de 01.01.2009) e pela Lei n 10.865/04;
4. As receitas decorrentes da venda de gasolinas e suas correntes, exceto gasolina de aviao, de leo diesel e
suas correntes, de gs liquefeito de petrleo - GLP, derivado de petrleo e de gs natura e de querosene de aviao,
pelas pessoas jurdicas industriais e pelos importadores, conforme disposto no art. 23 da Lei n 10.865/04 e pela Lei n
10.865/04.
Campo 31 - Validao: o valor deve constar da Tabela de Cdigo da Situao Tributria referente ao COFINS, constante
da Instruo Normativa RFB n 932 de 14/04/2009.
Cdigo
01
02
03
04
06
07
08
09
99
Descrio
Operao Tributvel (base de clculo = valor da operao alquota normal (cumulativo/no cumulativo)).
Operao Tributvel (base de clculo = valor da operao (alquota diferenciada)).
Operao Tributvel (base de clculo = quantidade vendida x alquota por unidade de produto).
Operao Tributvel (tributao monofsica (alquota zero)).
Operao Tributvel (alquota zero).
Operao Isenta da Contribuio.
Operao Sem Incidncia da Contribuio.
Operao com Suspenso da Contribuio.
Outras Operaes.
Descrio
01
02
03
04
05
Pgina 41 de 1621162
07
08
09
49
50
Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno
51
Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita No-Tributada no Mercado Interno
52
53
Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno
54
Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao
55
Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas No Tributadas no Mercado Interno e de Exportao
56
Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao
60
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno
61
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita No-Tributada no Mercado Interno
62
63
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno
64
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao
65
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao
66
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao
67
70
71
72
73
74
75
98
99
Outras Operaes
Pgina 42 de 1621162
N
01
02
03
Campo
REG
NUM_TANQUE
QTDE
Descrio
Texto fixo contendo "C171"
Tanque onde foi armazenado o combustvel
Quantidade ou volume armazenado
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [C171]
Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero).
Campo
REG
VL_BC_ISSQN
Descrio
Texto fixo contendo "C172"
Valor da base de clculo do ISSQN
03 ALIQ_ISSQN
Alquota do ISSQN
04 VL_ISSQN
Valor do ISSQN
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:1
Campo 01 - Valor Vlido: [C172]
Tipo
C
N
Tam
004
-
Dec
02
N
N
006
-
02
02
Entr
No
apresenta
r
Sada
O
O
O
O
Campo
REG
LOTE_MED
QTD_ITEM
DT_FAB
DT_VAL
IND_MED
Descrio
Texto fixo contendo "C173"
Nmero do lote de fabricao do medicamento
Quantidade de item por lote
Data de fabricao do medicamento
Data de expirao da validade do medicamento
Indicador de tipo de referncia da base de clculo
do ICMS (ST) do produto farmacutico:
0- Base de clculo referente ao preo tabelado ou
preo mximo sugerido;
1- Base clculo Margem de valor agregado;
2- Base de clculo referente Lista Negativa;
Pgina 43 de 1621162
Tipo
C
C
N
N
N
C
Tam
004
008*
008*
001*
Dec
003
-
Entr
O
O
O
O
O
O
Sada
O
O
O
O
O
O
07
TP_PROD
08
VL_TAB_MAX
1*
02
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [C173]
Campo 04 - Preenchimento: informar a data de fabricao do medicamento no formato ddmmaaaa.
Campo 05 - Preenchimento: informar a data de expirao da validade do medicamento no formato ddmmaaaa.
Campo 06 - Valores vlidos: [0, 1, 2, 3, 4]
Campo 07 - Valores vlidos: [0, 1, 2]
Campo 08 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero).
Campo
REG
IND_ARM
Descrio
Tipo
Texto fixo contendo "C174"
C
Indicador do tipo da arma de fogo:
C
0- Uso permitido;
1- Uso restrito
03 NUM_ARM
Numerao de srie de fabricao da arma
C
04 DESCR_COMPL Descrio da arma, compreendendo: nmero do
C
cano, calibre, marca, capacidade de cartuchos,
tipo de funcionamento, quantidade de canos,
comprimento, tipo de alma, quantidade e sentido
das raias e demais elementos que permitam sua
perfeita identificao
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [C174]
Tam
004
001*
Dec
-
Entr
No
Apresentar
Sada
O
O
O
O
Campo
Descrio
Tipo
Pgina 44 de 1621162
Tam
Dec
Entr
Sada
01
02
REG
Texto fixo contendo "C175"
IND_VEIC_OPER Indicador do tipo de operao com veculo:
0- Venda para concessionria;
1- Faturamento direto;
2- Venda direta;
3- Venda da concessionria;
9- Outros
03 CNPJ
CNPJ da Concessionria
04 UF
Sigla da unidade da federao da Concessionria
05 CHASSI_VEIC
Chassi do veculo
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [C175]
N
C
C
014*
002*
017
OC
OC
O
OC
OC
O
Campo
Descrio
REG
Texto fixo contendo "C176
COD_MOD_ULT_E Cdigo do modelo do documento fiscal relativa a
ltima entrada
03 NUM_DOC_ULT_E Nmero do documento fiscal relativa a ltima
entrada
04 SER_ULT_E
Srie do documento fiscal relativa a ltima
entrada
05 DT_ULT_E
Data relativa a ltima entrada da mercadoria
06 COD_PART_ULT_E Cdigo do participante (do emitente do
documento relativa a ltima entrada)
07 QUANT_ULT_E
Quantidade do item relativa a ltima entrada
08 VL_UNIT_ULT_E
Valor unitrio da mercadoria constante na NF
relativa a ltima entrada inclusive despesas
acessrias.
09 VL_UNIT_BC_ST
Valor unitrio da base de clculo do imposto
pago por substituio.
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
Tipo
C
C
Tam
004
002*
Dec
-
Entr.
O
O
Sada
O
O
009
003
OC
OC
N
C
008*
060
O
O
O
O
N
N
03
03
O
O
O
O
03
Pgina 45 de 1621162
Campo
Descrio
Tipo
REG
Texto fixo contendo "C177"
C
COD_SELO_IPI Cdigo do selo de controle do IPI, conforme
C
Tabela 4.5.2
03 QT_SELO_IPI
Quantidade de selo de controle do IPI aplicada
N
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:1
Tam
004
006*
Dec
-
012
Entr.
Sada
No
O
Apresen
O
tar
O
Campo
REG
CL_ENQ
03
04
VL_UNID
QUANT_PAD
Descrio
Tipo
Texto fixo contendo "C178"
C
Cdigo da classe de enquadramento do IPI,
C
conforme Tabela 4.5.1.
Valor por unidade padro de tributao
N
Quantidade total de produtos na unidade padro de
N
tributao
Tam
004
005
Dec
-
02
03
Entr
Sada
No
O
apresent
O
ar
O
O
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:1
Campo 01 - Valor Vlido: [C178]
Campo
REG
Descrio
Tipo Tam
Texto fixo contendo "C179
C
004
Valor da base de clculo ST na origem/destino
BC_ST_ORIG_DEST
N
em operaes interestaduais.
Valor do ICMS-ST a repassar/deduzir em
ICMS_ST_REP
N
operaes interestaduais
Valor do ICMS-ST a complementar UF de
ICMS_ST_COMPL
N
destino
Pgina 46 de 1621162
Dec
02
02
02
Entr
Sada
No
O
apresent
O
ar
O
OC
05
BC_RET
06
ICMS_RET
OC
02
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:1
Campo 01 - Valor Vlido: [C179]
E 55).
Este registro tem por objetivo representar a escriturao dos documentos fiscais totalizados por CST, CFOP e
Alquota de ICMS.
N
01
02
Campo
REG
CST_ICMS
Descrio
Texto fixo contendo "C190"
Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela
indicada no item 4.3.1
03 CFOP
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao do
agrupamento de itens
04 ALIQ_ICMS
Alquota do ICMS
05 VL_OPR
Valor da operao na combinao de CST_ICMS,
CFOP e alquota do ICMS, correspondente ao
somatrio do valor das mercadorias, despesas
acessrias (frete, seguros e outras despesas
acessrias), ICMS_ST e IPI.
06 VL_BC_ICMS
Parcela correspondente ao "Valor da base de
clculo do ICMS" referente combinao de
CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS.
07 VL_ICMS
Parcela correspondente ao "Valor do ICMS"
referente combinao de CST_ICMS, CFOP e
alquota do ICMS.
08 VL_BC_ICMS_ST Parcela correspondente ao "Valor da base de
clculo do ICMS" da substituio tributria
referente combinao de CST_ICMS, CFOP e
alquota do ICMS.
09 VL_ICMS_ST
Parcela
correspondente
ao
valor
creditado/debitado do ICMS da substituio
tributria, referente combinao de CST_ICMS,
CFOP, e alquota do ICMS.
10 VL_RED_BC
Valor no tributado em funo da reduo da base
de clculo do ICMS, referente combinao de
CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS.
11 VL_IPI
Parcela correspondente ao "Valor do IPI"
referente combinao CST_ICMS, CFOP e
alquota do ICMS.
12 COD_OBS
Cdigo da observao do lanamento fiscal
(campo 02 do Registro 0460)
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
Tipo
C
N
Tam
004
003*
Dec
-
Entr
O
O
Sada
O
O
004*
N
N
006
-
02
02
OC
O
OC
O
02
02
02
02
02
02
006
OC
OC
Pgina 47 de 1621162
Pgina 48 de 1621162
Campo
REG
COD_OBS
03 TXT_COMPL
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
Descrio
Texto fixo contendo "C195"
Cdigo da observao do lanamento fiscal (campo
02 do Registro 0460)
Descrio complementar do cdigo de observao.
Tipo
C
C
Tam
004
006
Dec
-
Entr
O
O
Sada
O
O
OC
OC
Campo
REG
COD_AJ
Descrio
Tipo
Texto fixo contendo "C197"
C
Cdigo do ajustes/benefcio/incentivo, conforme
C
tabela indicada no item 5.3.
DESCR_COMPL_AJ Descrio complementar do ajuste da apurao
C
COD_ITEM
Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200)
C
Pgina 49 de 1621162
Tam
004
010*
Dec
-
Entr
O
O
Sada
O
O
060
OC
OC
OC
OC
05 VL_BC_ICMS
06 ALIQ_ICMS
07 VL_ICMS
08 VL_OUTROS
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
Campo
REG
COD_MOD
Descrio
Tipo
Texto fixo contendo "C300"
C
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme
C
a Tabela 4.1.1
03 SER
Srie do documento fiscal
C
04 SUB
Subsrie do documento fiscal
C
05 NUM_DOC_INI Nmero do documento fiscal inicial
N
06 NUM_DOC_FIN Nmero do documento fiscal final
N
07 DT_DOC
Data da emisso dos documentos fiscais
N
08 VL_DOC
Valor total dos documentos
N
09 VL_PIS
Valor total do PIS
N
10 VL_COFINS
Valor total da COFINS
N
11 COD_CTA
Cdigo
da
conta
analtica
contbil
C
debitada/creditada
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia vrios (por arquivo)
Tam
004
002*
Dec
-
004
003
006
006
008*
-
02
02
02
-
Entr
Sada
No
O
apresent
O
ar
O
OC
O
O
O
O
OC
OC
OC
Pgina 50 de 1621162
Tipo
C
N
Tam
004
-
Dec
-
Entr
No
apresentar
Sada
O
O
Campo
REG
CST_ICMS
03
04
05
CFOP
ALIQ_ICMS
VL_OPR
06
VL_BC_ICMS
07
VL_ICMS
08
VL_RED_BC
09
COD_OBS
Descrio
Tipo
Texto fixo contendo "C320"
C
Cdigo da Situao Tributria, conforme a
N
Tabela indicada no item 4.3.1
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao
N
Alquota do ICMS
N
Valor
total
acumulado
das
operaes
N
correspondentes combinao de CST_ICMS,
CFOP e alquota do ICMS, includas as despesas
acessrias e acrscimos.
Valor acumulado da base de clculo do ICMS,
N
referente combinao de CST_ICMS, CFOP, e
alquota do ICMS.
Valor acumulado do ICMS, referente
N
combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do
ICMS.
Valor no tributado em funo da reduo da
N
base de clculo do ICMS, referente combinao
de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS.
Cdigo da observao do lanamento fiscal
C
(campo 02 do Registro 0460)
Tam
004
003*
Dec
-
Entr
No
apresenta
r
Sada
O
O
004*
006
-
02
02
O
OC
O
02
02
02
006
OC
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [C320]
Campo 02 - Validao: o valor informado neste campo deve existir na Tabela da Situao Tributria referente ao ICMS,
constante do Artigo 5 do Convnio SN/70.
Pgina 51 de 1621162
Campo
REG
COD_ITEM
03 QTD
04 UNID
05 VL_ITEM
06 VL_DESC
07 VL_BC_ICMS
08 VL_ICMS
09 VL_PIS
10 VL_COFINS
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
Descrio
Texto fixo contendo "C321"
Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200)
Tipo
C
C
Tam
004
060
Dec
-
N
C
N
N
N
N
N
N
006
-
03
02
02
02
02
02
02
Entr
Sada
No
O
apresent
O
ar
O
O
O
OC
OC
OC
OC
OC
Campo
Descrio
01
REG
02
03
04
05
06
07
08
Tipo
Tam
Dec
Entr.
004
No
SER
003
apresen
tar
OC
SUB_SER
NUM_DOC
DT_DOC
C
N
N
003
006
008
CNPJ_CPF
VL_MERC
N
N
014
-
02
02
VL_DOC
Pgina 52 de 1621162
Sada
OC
O
O
OC
O
O
09
10
11
12
VL_DESC
VL_PIS
VL_COFINS
COD_CTA
N
N
N
C
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia vrios (por arquivo)
Campo 01 - Valor Vlido: [C350]
Campo 05 - Preenchimento: o valor informado deve ser no formato ddmmaaaa.
Campo 06 - Validao: se forem informados 14 caracteres, o campo ser validado como CNPJ. Se forem informados 11
caracteres, o campo ser validado como CPF.
Campo
REG
Descrio
Texto fixo contendo "C370"
02
NUM_ITEM
03 COD_ITEM
04 QTD
05 UNID
06 VL_ITEM
07 VL_DESC
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
Tipo
C
Tam
004
Dec
-
003
C
N
C
N
N
060
006
-
3
2
2
Entr. Sada
No
O
aprese
O
ntar
O
O
O
O
OC
Campo
REG
CST_ICMS
03
04
05
CFOP
ALIQ_ICMS
VL_OPR
06
VL_BC_ICMS
Descrio
Texto fixo contendo "C390"
Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela
indicada no item 4.3.1
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao
Alquota do ICMS
Valor total acumulado das operaes correspondentes
combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota do
ICMS, includas as despesas acessrias e acrscimos.
Valor acumulado da base de clculo do ICMS,
referente combinao de CST_ICMS, CFOP, e
alquota do ICMS.
Pgina 53 de 1621162
Tipo
C
N
Tam
004
003*
Dec
-
Entr.
Sada
No
O
apresentar
O
N
N
N
004*
006
-
02
02
O
OC
O
02
OC
07
VL_ICMS
08
VL_RED_BC
09
COD_OBS
02
OC
006
OC
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [C390]
Campo 02 - Validao: o valor informado neste campo deve existir na Tabela da Situao Tributria referente ao ICMS,
constante do Artigo 5 do Convnio SN/70.
Campo 03 Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao,
conforme Ajuste SINIEF 07/01. No podem ser utilizados os ttulos dos agrupamentos de CFOP.
Campo
REG
COD_MOD
03 ECF_MOD
04 ECF_FAB
05 ECF_CX
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia - 1:N
Descrio
Texto fixo contendo "C400"
Cdigo do modelo do documento
conforme a Tabela 4.1.1
Modelo do equipamento
Nmero de srie de fabricao do ECF
Nmero do caixa atribudo ao ECF
Tipo
C
fiscal,
C
C
C
N
Tam
004
002*
Dec
-
020
020
003
Entr
No
aprese
ntar
Sada
O
O
O
O
O
Campo
REG
DT_DOC
Descrio
Texto fixo contendo "C405"
Data do movimento a que se refere a Reduo Z
03
04
CRO
CRZ
Pgina 54 de 1621162
Tipo
C
N
Tam
004
008*
Dec
-
N
N
003
006
Entr
No
apresenta
r
Sada
O
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O
05
N
N
02
02
O
O
Campo
REG
VL_PIS
Descrio
Texto fixo contendo "C410"
Valor total do PIS
03 VL_COFINS
Valor total da COFINS
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:1
Campo 01 - Valor Vlido: [C410]
Tipo
C
N
Tam
004
-
Dec
02
02
Entr
No
apresen
tar
Sada
O
OC
OC
Campo
REG
COD_TOT_PAR
Descrio
Texto fixo contendo "C420"
Cdigo do totalizador, conforme Tabela 4.4.6
03
Pgina 55 de 1621162
Tipo
C
C
Tam
004
007
Dec
-
02
Entr
No
apresen
tar
Sada
O
O
O
04
NR_TOT
05
DESCR_NR_TOT
OC
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [C420]
Campo 02 - Preenchimento: informar o cdigo de totalizador parcial da Reduo Z, que deve existir na Tabela 4.4.6 do
Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008, prevista tambm na subseo 6.6 deste guia.
Para totalizadores tributveis pelo ICMS, o contedo deste campo deve ser Tnnnn ou xxTnnnn, onde nnnn
corresponde alquota informada no campo ALIQ_ICMS do registro C490.
Validao: o valor informado deve existir na Tabela 4.4.6 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008, que
discrimina os cdigos dos Totalizadores Parciais da REDUO Z.
Campo 03 - Preenchimento: informar o valor acumulado no totalizador (venda lquida) da situao tributria/alquota.
Validao: somente para os totalizadores tributveis pelo ICMS, indicado pelo campo COD_TOT_PAR com valor igual a
xxTnnnn e Tnnnn, o valor deste campo deve ser igual soma do campo VL_OPER do registro C490.
Se o declarante estiver enquadrado no Perfil B, o contedo deste campo deve ser igual soma do campo VL_ITEM do
registro C425.
Campo 04 - Validao: o valor xx, do formato xxTnnnn, conforme Convnio 80/07, para cdigo de totalizador
tributvel pelo ICMS, deve ser informado no campo NR_TOT deste registro. Da mesma forma, este campo deve ser
preenchido quando houver uma ou mais cargas tributrias efetivas idnticas informadas como nnnn. O valor informado
deve ser maior que 0 (zero). Ex T1700 com NR_TOT igual a 1(carga tributria de 17%); T1700 com NR_TOT igual a
2 (carga tributria efetiva de 17% decorrente de reduo de base de clculo).
Campo 05 - Validao: S deve ser informado, se o campo NR_TOT estiver preenchido.
Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos
campos COD_TOT_PAR e NR_TOT.
Campo
REG
COD_ITEM
Descrio
Texto fixo contendo "C425"
Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200)
Tipo
C
C
Tam
004
060
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04
05
06
07
QTD
UNID
VL_ITEM
VL_PIS
VL_COFINS
N
C
N
N
N
006
-
03
02
02
02
Observaes:
Nvel hierrquico - 5
Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [C425]
Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero).
Campo 04 - Validao: o valor deve ser informado no registro 0190.
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Entr
No
apresenta
r
Sada
O
O
O
O
O
OC
OC
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Campo
REG
COD_ITEM
Descrio
Texto fixo contendo "C470"
Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200)
03
04
QTD
QTD_CANC
05
06
07
UNID
VL_ITEM
CST_ICMS
08
09
CFOP
ALIQ_ICMS
Quantidade do item
Quantidade cancelada, no caso de cancelamento
parcial de item
Unidade do item (Campo 02 do registro 0190)
Valor total do item
Cdigo da Situao Tributria, conforme a
Tabela indicada no item 4.3.1.
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao
Alquota do ICMS Carga tributria efetiva em
percentual
Valor do PIS
Valor da COFINS
10 VL_PIS
11 VL_COFINS
Observaes:
Nvel hierrquico - 5
Ocorrncia - 1:N
Tipo
C
C
Tam
004
060
Dec
-
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N
N
03
03
O
OC
C
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N
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02
-
O
O
O
N
N
004*
006
02
O
OC
N
N
02
02
OC
OC
Campo
REG
CST_ICMS
03
04
05
CFOP
ALIQ_ICMS
VL_OPR
06
VL_BC_ICMS
Descrio
Tipo
Texto fixo contendo "C490"
C
Cdigo da Situao Tributria, conforme a
N
Tabela indicada no item 4.3.1
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao
N
Alquota do ICMS
N
Valor da operao correspondente combinao
N
de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS,
includas as despesas acessrias e acrscimos
Valor acumulado da base de clculo do ICMS,
N
referente combinao de CST_ICMS, CFOP, e
alquota do ICMS.
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Tam
004
003*
Dec
-
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No
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Sada
O
O
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006
-
02
02
O
OC
O
02
07
VL_ICMS
08
COD_OBS
006
OC
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [C490]
Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria do ICMS, referenciada
no item 4.3.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008.
ICMS Normal:
a) se os dois ltimos dgitos deste campo forem 30, 40, 41, 50, ou 60, ento os valores dos campos
VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser iguais a 0 (zero);
b) se os dois ltimos dgitos deste campo forem diferentes de 30, 40, 41, 50, e 60, ento os valores dos
campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores que 0 (zero);
c) se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 51 ou 90, ento os valores dos campos
VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores ou iguais a 0 (zero);
Campo 03 Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao,
conforme Ajuste SINIEF 07/01.
Campo 04 Preenchimento: informar a carga tributria efetiva da operao.
Campo 06 - Validao: se o campo IND_PERFIL do registro 0000 for igual a A, o valor deste campo deve ser igual
soma do campo VL_ITEM dos registros C470 que possuam a mesma combinao de valores para os campos CST_ICMS,
CFOP e ALIQ_ICMS deste registro.
Campo 07 - Validao: O valor do ICMS corresponde ao resultado da multiplicao da carga tributria efetiva pelo valor
da base de clculo.
Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos
campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS. A combinao CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS deve existir no respectivo
registro de itens do C470, quando este registro for exigido.
Campo
REG
ALIQ_ICMS
Descrio
Texto fixo contendo "C495"
Alquota do ICMS
03
04
05
COD_ITEM
QTD
QTD_CANC
06
07
08
09
10
11
12
13
UNID
VL_ITEM
VL_DESC
VL_CANC
VL_ACMO
VL_BC_ICMS
VL_ICMS
VL_ISEN
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Tipo
C
N
Tam
004
006
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02
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C
N
N
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03
03
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N
N
006
-
02
02
02
02
02
02
02
O
O
OC
OC
OC
OC
OC
OC
14
VL_NT
15
VL_ICMS_ST
N
N
02
OC
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia - vrios
Campo 01 - Valor Vlido: [C495]
Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve existir no registro 0200, Campo COD_ITEM.
Campo 04 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero).
Campo 05 - Preenchimento: informar a quantidade acumulada cancelada, no caso de cancelamento parcial de item.
Campo 06 - Validao: o valor deve ser informado no registro 0190.
Campo 07 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero).
Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos
campos COD_ITEM e ALIQ_ICMS.
Campo
REG
IND_OPER
03
IND_EMIT
04
COD_PART
Descrio
Texto fixo contendo "C500"
Indicador do tipo de operao:
0- Entrada;
1- Sada
Indicador do emitente do documento fiscal:
0- Emisso prpria;
1- Terceiros
Cdigo do participante (campo 02 do Registro
0150):
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Tipo
C
C
Tam
004
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Dec
-
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06
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11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Pgina 61 de 1621162
002*
002*
C
N
C
004
003
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OC
OC
OC
OC
OC
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N
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N
N
009
008*
008*
-
02
02
02
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O
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OC
OC
OC
OC
N
N
N
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02
OC
OC
OC
OC
OC
OC
02
OC
OC
006
OC
OC
N
N
02
02
001*
OC
OC
OC
OC
OC
OC
002*
OC
OC
Campo
REG
NUM_ITEM
Descrio
Texto fixo contendo "C510"
Nmero sequencial do item no documento fiscal
03
COD_ITEM
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Tipo
C
N
Tam
004
003
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-
060
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No
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O
O
O
04
COD_CLASS
N
C
N
N
N
006
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03
02
02
-
OC
OC
O
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02
02
02
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OC
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OC
006
02
OC
N
C
001*
02
-
OC
O
060
N
N
C
OC
02
02
-
OC
OC
OC
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Campo
REG
CST_ICMS
Descrio
Texto fixo contendo "C590"
Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela
indicada no item 4.3.1.
03 CFOP
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao do
agrupamento de itens
04 ALIQ_ICMS
Alquota do ICMS
05 VL_OPR
Valor da operao correspondente combinao
de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS.
06 VL_BC_ICMS
Parcela correspondente ao "Valor da base de
clculo do ICMS" referente combinao de
CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS.
07 VL_ICMS
Parcela correspondente ao "Valor do ICMS"
referente combinao de CST_ICMS, CFOP e
alquota do ICMS.
08 VL_BC_ICMS_ST Parcela correspondente ao "Valor da base de
clculo do ICMS" da substituio tributria
referente combinao de CST_ICMS, CFOP e
alquota do ICMS.
09 VL_ICMS_ST
Parcela
correspondente
ao
valor
creditado/debitado do ICMS da substituio
tributria, referente combinao de CST_ICMS,
CFOP, e alquota do ICMS.
10 VL_RED_BC
Valor no tributado em funo da reduo da base
de clculo do ICMS, referente combinao de
CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS.
11 COD_OBS
Cdigo da observao do lanamento fiscal
(campo 02 do Registro 0460)
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N (um ou vrios por registro C500)
Campo 01 - Valor Vlido: [C590]
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Tipo
C
N
Tam
004
003*
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-
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O
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N
N
006
-
02
02
OC
O
OC
O
02
OC
02
OC
02
OC
02
OC
02
OC
006
OC
OC
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02
COD_MOD
Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos.
Campo 06 - Valores vlidos e validao: Se o modelo for 06 (energia eltrica) ou 28 (gs canalizado), os valores vlidos
so [01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08]. Se o modelo for 29 (gua canalizada), o valor deve constar da Tabela 4.4.2 do Ato
COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008.
Campo 07 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero).
Campo 08 - Validao: o valor deve ser menor ou igual ao valor do campo QTD_CONS, pois a quantidade de
documentos cancelados no pode ser maior que a quantidade de documentos consolidados. Este valor deve ser igual
quantidade de ocorrncias do registro C601 (documentos cancelados).
Campo 09 - Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor do campo DT_FIN do registro
0000.
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Campo
Descrio
REG
Texto fixo contendo "C601"
NUM_DOC_CANC Nmero do documento fiscal cancelado
Tipo
C
N
Tam
004
009
Dec
-
Entr
No
apresen
tar
Sada
O
O
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [C601]
Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero).
Campo
REG
COD_CLASS
Descrio
Tipo
Texto fixo contendo "C610"
C
Cdigo de classificao do item de energia
N
eltrica, conforme Tabela 4.4.1
COD_ITEM
Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200)
C
QTD
Quantidade acumulada do item
N
UNID
Unidade do item (Campo 02 do registro 0190)
C
VL_ITEM
Valor acumulado do item
N
VL_DESC
Valor acumulado dos descontos
N
CST_ICMS
Cdigo da Situao Tributria, conforme a
N
Tabela indicada no item 4.3.1
CFOP
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao conforme
N
tabela indicada no item 4.2.2.
ALIQ_ICMS
Alquota do ICMS
N
VL_BC_ICMS
Valor acumulado da base de clculo do ICMS
N
VL_ICMS
Valor acumulado do ICMS debitado
N
VL_BC_ICMS_ST Valor da base de clculo do ICMS substituio
N
tributria
VL_ICMS_ST
Valor do ICMS retido por substituio tributria
N
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Tam
004
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03
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-
O
O
O
O
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O
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006
-
02
02
02
02
OC
OC
OC
OC
02
OC
15
16
17
VL_PIS
VL_COFINS
COD_CTA
Valor do PIS
Valor da COFINS
Cdigo
da
conta
debitada/creditada
analtica
contbil
N
N
C
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [C610]
Campo 02 Preenchimento: s deve ser preenchido no caso do campo COD_MOD do registro C600 ser igual a 06
(Energia Eltrica). Para demais modelos previstos, o campo deve ser apresentado como campo vazio.
Validao: Se o cdigo de modelo de documentos for igual a 06, ento o valor informado no campo deve existir na
Tabela 4.4.1 referenciada no Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008.
Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve existir no registro 0200, campo COD_ITEM.
Campo 04 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero).
Campo 05 - Validao: o valor deve estar informado no registro 0190.
Campo 08 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria referente ao ICMS,
referenciada no item 4.3.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008.
ICMS Normal:
a) se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 30, 40, 41, 50, ou 60, ento os valores dos campos
VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser iguais a 0 (zero);
b) se os dois ltimos dgitos deste campo forem diferentes de 30, 40, 41, 50, e 60, ento os valores dos
campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores que 0 (zero);
c) se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 51 ou 90, ento os valores dos campos
VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores ou iguais a 0 (zero);ICMS ST:
a) se os dois ltimos caracteres deste campo forem 10, 30 ou 70 os valores dos campos VL_BC_ST,
ALIQ_ST e VL_ICMS_ST devero ser maiores ou iguais a 0 (zero).
b) se os dois ltimos caracteres deste campo forem diferentes de 10, 30 ou 70, os valores dos campos
VL_BC_ST, ALIQ_ST e VL_ICMS_ST devero ser iguais a 0 (zero).
Campo 09 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao,
conforme Ajuste SINIEF 07/01.
O primeiro caractere do CFOP deve ser igual a 5, 6 ou 7.
Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos
campos COD_CLASS, COD_ITEM e ALIQ_ICMS.
Campo
REG
CST_ICMS
03
CFOP
04
ALIQ_ICMS
Descrio
Tipo
Texto fixo contendo "C690"
C
Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabela
N
indicada no item 4.3.1
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme
N
a tabela indicada no item 4.2.2
Alquota do ICMS
N
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-
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No
apresentar
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O
O
004*
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OC
05
VL_OPR
02
02
N
C
006
02
-
O
OC
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Campo
REG
Descrio
Texto fixo contendo "C700"
Cdigo do modelo do documento fiscal,
02 COD_MOD
conforme a Tabela 4.1.1
03 SER
Srie do documento fiscal
04 NRO_ORD_INI Nmero de ordem inicial
05 NRO_ORD_FIN Nmero de ordem final
Data de emisso inicial dos documentos / Data
06 DT_DOC_INI
inicial de vencimento da fatura
Data de emisso final dos documentos / Data final
07 DT_DOC_FIN
do vencimento da fatura
08 NOM_MEST
Nome do arquivo Mestre de Documento Fiscal
Chave de codificao digital do arquivo Mestre
09 CHV_COD_DIG
de Documento Fiscal
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia vrios (por arquivo)
Tipo
C
Tam
004
Dec
-
002*
C
N
N
004
009
009
008*
008*
015
032
Entr
No
apresentar
Sada
O
O
OC
O
O
O
O
O
O
Campo
REG
Descrio
Texto fixo contendo "C790"
Pgina 70 de 1621162
Tipo
C
Tam
004
Dec
-
Entr
No
Sada
O
02
CST_ICMS
004*
006
02
02
02
02
02
N
N
02
02
O
O
006
OC
OC
O
O
Descrio
Texto fixo contendo "C791"
Sigla da unidade da federao a que se refere a
reteno ST
Valor da base de clculo do ICMS substituio
tributria
Valor do ICMS retido por substituio tributria
Tipo
C
C
Tam
004
002*
Dec
-
02
Sada
O
O
O
02
apresentar
Pgina 71 de 1621162
Entr
No
Campo
Descrio
Tipo
Tam
Dec
Entr
Sadas
01
REG
004
02
COD_MOD
002
03
COD_SIT
002
04
NUM_CFE
009
05
DT_DOC
008
O
O
06
VL_CFE
02
07
VL_PIS
02
08
VL_COFINS
02
09
CNPJ_CPF
14
10
NR_SAT
009
11
CHV_CFE
044
12
VL_DESC
02
13
VL_MERC
02
14
VL_OUT_DA
02
15
VL_ICMS
Valor do ICMS
02
16
VL_PIS_ST
02
17
VL_COFINS_ST
02
O
No
apre
sen
tar
OC
OC
OC
O
Observaes:
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: Vrios
Campo 01 Valor Vlido: [C800]
Campo 02 Preenchimento: deve corresponder ao cdigo Cupom Fiscal Eletrnico (Valor Vlido: [59])
Campo 03 Valores vlidos: [00, 01, 02, 03]
Preenchimento: verificar a descrio da situao do documento na Subseo 6.3, respeitando os valores
vlidos acima indicados.
Campo 05 Preenchimento: informar a data de emisso do documento, no formato ddmmaaaa, excluindose quaisquer caracteres de separao, tais como: ., /, -.
Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor do campo DT_FIN do registro 0000.
Campo 06 Preenchimento: corresponde ao campo Valor total do CF-e, constante do leiaute do CF-e.
Validao: o valor informado neste campo deve ser igual soma do campo VL_OPR dos registros C850
(filhos deste registro C800).
Campo 07 Preenchimento: corresponde ao campo Valor Total do PIS, constante do leiaute do CF-e.
Campo 08 Preenchimento: corresponde ao campo Valor Total do COFINS, constante do leiaute do CF-e.
Campo 09 Preenchimento: informar o CNPJ, com 14 dgitos, ou o CPF, com 11 dgitos, do adquirente.
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Tipo
Tam
Dec
01
REG
Campo
Descrio
004
02
CST_ICMS
003
03
CFOP
004
04
ALIQ_ICMS
Alquota do ICMS
006
02
05
VL_OPR
02
06
VL_BC_ICMS
07
VL_ICMS
02
08
COD_OBS
006
Observaes:
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [C850]
Pgina 73 de 1621162
Entr
Sada
O
O
O
No
apre
sen
tar
OC
O
O
O
OC
Este registro tem por objetivo identificar os equipamentos SAT-CF-e e deve ser informado por todos os
contribuintes que utilizem tais equipamentos na emisso de documentos fiscais.
01
REG
004
02
COD_MOD
002
03
NR_SAT
009
04
DT_DOC
008
05
DOC_INI
009
06
DOC_FIM
009
Entr Sada
O
No
apre
sen
tar
O
O
O
O
Observaes:
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [C860]
Validao: no podero existir dois ou mais registros para o conjunto COD_MOD e NR_SAT
Campo 02 Preenchimento: deve corresponder ao cdigo Cupom Fiscal Eletrnico (Valor Vlido: 59)
Campo 04 - Preenchimento: informar a data de emisso do documento, no formato ddmmaaaa, excluindose quaisquer caracteres de separao, tais como: ., /, -.
Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor do campo DT_FIN do registro 0000.
Campo 05 - Preenchimento: informar o nmero do primeiro CF-e emitido, mesmo que cancelado, no perodo,
pelo equipamento.
Validao: o valor informado deve ser menor ou igual ao valor informado no Campo 6.
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REGISTRO C890: RESUMO DIRIO DO CF-E (CDIGO 59) POR EQUIPAMENTO SAT-CF-E
Este registro tem por objetivo promover a consolidao dos CF-e emitidos no perodo, por equipamento SATCF-e.
Tipo
Tam
Dec
01
REG
Campo
Descrio
004
Entr
02
CST_ICMS
003
03
CFOP
004
04
ALIQ_ICMS
Alquota do ICMS
006
02
05
VL_OPR
02
06
VL_BC_ICMS
07
VL_ICMS
02
08
COD_OBS
006
No
apre
sen
tar
Sada
OC
O
O
O
OC
Observaes:
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [C890]
Validao: no podero existir dois ou mais registros para o conjunto DT_DOC, NR_SAT, CST_ICMS, CFOP e
ALIQ_ICMS.
Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria referente ao
ICMS, constante do Artigo 5 do Convnio SN/70.
Campo 03 - Preenchimento: pelo fato do CF-e referir-se apenas a operaes de sadas internas, deve ser
preenchido com CFOP iniciado por 5 (ex: 5102, 5405, etc.).
Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao,
conforme Ajuste SINIEF 07/01 e iniciar com dgito 5.
Campo 05 - Validao: O valor deste campo deve corresponder ao somatrio do Valor da Operao de todos
os registros informados no reg. C860, respeitando-se o agrupamento por DT_DOC, NR_SAT, CST_ICMS,
CFOP e ALIQ_ICMS.
Campo 06 - Validao: O valor deste campo deve corresponder ao somatrio do valor total da Base de
Clculo do ICMS de todos os registros informados no reg. C860, respeitando-se o agrupamento por DT_DOC,
NR_SAT, CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS.
Campo 07 - Validao: O valor deste campo deve corresponder ao somatrio do Valor Total do ICMS de
todos os registros informados no reg. C860, respeitando-se o agrupamento por DT_DOC, NR_SAT,
CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS.
Campo 08 - Preenchimento: este campo s deve ser informado pelos contribuintes localizados em UF que
determine em sua legislao o seu preenchimento.
Validao: o cdigo informado deve constar do registro 0460.
Pgina 75 de 1621162
Tipo
C
N
Tam
004
-
Dec
-
Entr
O
O
Saida
O
O
Pgina 76 de 1621162
Campo
REG
IND_OPER
03
IND_EMIT
04
COD_PART
05
COD_MOD
06
COD_SIT
07
08
09
10
SER
SUB
NUM_DOC
CHV_CTE
Descrio
Texto fixo contendo "D100"
Indicador do tipo de operao:
0- Aquisio;
1- Prestao
Indicador do emitente do documento fiscal:
0- Emisso prpria;
1- Terceiros
Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150):
- do prestador de servio, no caso de aquisio de
servio;
- do tomador do servio, no caso de prestao de
servios.
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a
Tabela 4.1.1
Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a
Tabela 4.1.2
Srie do documento fiscal
Subsrie do documento fiscal
Nmero do documento fiscal
Chave do Conhecimento de Transporte Eletrnico
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Tipo
C
C
Sadas
O
O
001*
060
002*
002*
C
C
N
N
004
003
009
044*
OC
OC
O
OC
OC
OC
O
OC
11
12
13
DT_DOC
DT_A_P
TP_CT-e
14
044*
OC
OC
N
N
C
001*
02
02
-
O
OC
O
O
OC
O
N
N
N
N
C
006
02
02
02
02
-
O
OC
OC
OC
OC
O
OC
OC
OC
OC
OC
OC
Pgina 78 de 1621162
Campo
REG
NUM_ITEM
03 COD_ITEM
04 VL_SERV
05 VL_OUT
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
Descrio
Texto fixo contendo "D110"
Nmero sequencial do item no documento fiscal
Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200)
Valor do servio
Outros valores
Tipo
C
N
Tam
004
003
Dec
-
C
N
N
060
-
02
02
Entr.
Sadas
No
O
apresentar
O
O
O
OC
Campo
REG
Descrio
Texto fixo contendo "D120"
Pgina 79 de 1621162
Tipo
C
Tam
004
Dec
-
Entr.
No
Sadas
O
02
007*
C
C
007
002
OC
OC
Obs. Para operaes que envolvem destinos ou origens em cidades fora do Brasil, os campos
COD_MUN_ORIG ou COD_MUN_DEST dos registros D120, D130, D140, D150, D160, D170 e D180 devero
Campo
Descrio
Tipo Tam
REG
Texto fixo contendo "D130"
C
004
COD_PART_CONSG Cdigo do participante (campo 02 do Registro
C
060
0150):
- consignatrio, se houver
03 COD_PART_RED
Cdigo do participante (campo 02 do Registro
C
060
0150):
- redespachado, se houver
04 IND_FRT_RED
Indicador do tipo do frete da operao de
C
001*
redespacho:
0 Sem redespacho;
1 - Por conta do emitente;
2 - Por conta do destinatrio;
9 Outros.
05 COD_MUN_ORIG
Cdigo do municpio de origem do servio,
N
007*
conforme a tabela IBGE(Preencher com 9999999,
se Exterior)
06 COD_MUN_DEST
Cdigo do municpio de destino, conforme a
N
007*
tabela IBGE(Preencher com 9999999, se
Exterior)
07 VEIC_ID
Placa de identificao do veculo
C
007
08 VL_LIQ_FRT
Valor lquido do frete
N
09 VL_SEC_CAT
Soma de valores de Sec/Cat (servios de
N
coleta/custo adicional de transporte)
10 VL_DESP
Soma de valores de despacho
N
11 VL_PEDG
Soma dos valores de pedgio
N
12 VL_OUT
Outros valores
N
13 VL_FRT
Valor total do frete
N
14 UF_ID
Sigla da UF da placa do veculo
C
002
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
Pgina 80 de 1621162
Dec
-
Entr.
Sadas
No
O
apresentar OC
OC
02
02
OC
O
OC
02
02
02
02
-
OC
OC
OC
O
OC
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
Campo
REG
COD_PART_CONSG
Descrio
Texto fixo contendo "D140"
Cdigo do participante (campo 02 do Registro
0150):
- consignatrio, se houver
COD_MUN_ORIG
Cdigo do municpio de origem do servio,
conforme a tabela IBGE(Preencher com
9999999, se Exterior)
COD_MUN_DEST
Cdigo do municpio de destino, conforme a
tabela IBGE(Preencher com 9999999, se
Exterior)
IND_VEIC
Indicador do tipo do veculo transportador:
0- Embarcao;
1- Empurrador/rebocador
VEIC_ID
Identificao da embarcao (IRIM ou Registro
CPP)
IND_NAV
Indicador do tipo da navegao:
0- Interior;
1- Cabotagem
VIAGEM
Nmero da viagem
VL_FRT_LIQ
Valor lquido do frete
VL_DESP_PORT
Valor das despesas porturias
VL_DESP_CAR_DESC Valor das despesas com carga e descarga
VL_OUT
Outros valores
VL_FRT_BRT
Valor bruto do frete
VL_FRT_MM
Valor adicional do frete para renovao da
Marinha Mercante
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007*
007*
001*
OC
001*
N
N
N
N
N
N
N
02
02
02
02
02
02
OC
O
OC
OC
OC
O
OC
Campo
Descrio
REG
Texto fixo contendo "D150"
COD_MUN_ORIG Cdigo do municpio de origem do servio,
conforme a tabela IBGE(Preencher com
9999999, se Exterior)
03 COD_MUN_DEST Cdigo do municpio de destino, conforme a
tabela IBGE(Preencher com 9999999, se
Exterior)
04 VEIC_ID
Identificao da aeronave (DAC)
05 VIAGEM
Nmero do vo.
06 IND_TFA
Indicador do tipo de tarifa aplicada:
0- Exp.;
1- Enc.;
2- C.I.;
9- Outra
07 VL_PESO_TX
Peso taxado
08 VL_TX_TERR
Valor da taxa terrestre
09 VL_TX_RED
Valor da taxa de redespacho
10 VL_OUT
Outros valores
11 VL_TX_ADV
Valor da taxa "ad valorem"
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1
Tipo
C
N
Tam
004
007*
Dec
-
Entr.
Sadas
No
O
apresentar
O
007*
C
N
C
001*
OC
OC
O
N
N
N
N
N
02
02
02
02
02
O
OC
OC
OC
OC
REGISTRO D160: CARGA TRANSPORTADA (CDIGO 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27).
Neste registro devem ser apresentados dados sobre o transporte da carga, objeto dos conhecimentos de transporte
aqui especificados.
Pgina 82 de 1621162
Campo
REG
DESPACHO
CNPJ_CPF_REM
04
IE_REM
05
COD_MUN_ORI
06
CNPJ_CPF_DEST
07
IE_DEST
08
COD_MUN_DEST
Descrio
Texto fixo contendo "D160"
Identificao do nmero do despacho
CNPJ ou CPF do remetente das mercadorias que
constam na nota fiscal.
Inscrio Estadual do remetente das mercadorias
que constam na nota fiscal.
Cdigo do Municpio de origem, conforme tabela
IBGE(Preencher com 9999999, se Exterior)
CNPJ ou CPF do destinatrio das mercadorias que
constam na nota fiscal.
Inscrio Estadual do destinatrio
das mercadorias que constam na nota fiscal.
Cdigo do Municpio de destino, conforme tabela
IBGE(Preencher com 9999999, se Exterior)
014
OC
007*
014
OC
014
OC
007*
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor vlido: [D160]
Campo 02 Preenchimento: Informar o nmero do despacho quando se tratar de transporte ferrovirio de cargas.
Campo 03 - Validao: se forem informados 14 caracteres, o campo ser validado como CNPJ. Se forem informados 11
caracteres, o campo ser validado como CPF.
Campo 04 - validao: a inscrio estadual ser validada considerando-se a UF codificada nos dois primeiros caracteres
do campo COD_MUN_ORI. O preenchimento torna-se obrigatrio se o Campo COD_MOD for 01 ou 55.
Campo 06 Preenchimento: informar o CNPJ, com 14 dgitos, ou o CPF, com 11 dgitos, do destinatrio.
Validao: se forem informados 14 caracteres, o campo ser validado como CNPJ. Se forem informados 11 caracteres, o
campo ser validado como CPF.
Campo 07 - Validao: a inscrio estadual ser validada considerando-se a UF codificada nos dois primeiros caracteres
do campo COD_MUN_DEST
REGISTRO D161: LOCAL DA COLETA E ENTREGA (CDIGO 08, 8B, 09, 10, 11 e 26).
Este registro tem por objetivo informar o local de coleta e/ou entrega quando esse for diferente do endereo do
remetente e/ou destinatrio.
N
01
REG
Campo
02
IND_CARGA
03
CNPJ_CPF_COL
04
IE_COL
05
COD_MUN_COL
06
CNPJ_CPF_ENTG
Descrio
Tipo
Texto fixo contendo "D161"
C
Indicador do tipo de transporte da carga
coletada:
0-Rodovirio
1-Ferrovirio
2-Rodo-Ferrovirio
N
3-Aquavirio
4-Dutovirio
5-Areo
9-Outros
Nmero do CNPJ ou CPF do local da coleta
C
Inscrio Estadual do contribuinte do local de
C
coleta
Cdigo do Municpio do local de coleta,
conforme tabela IBGE(Preencher com
N
9999999, se Exterior)
Nmero do CNPJ ou CPF do local da entrega
C
Pgina 83 de 1621162
Tam
004
Dec
-
001*
014
014
007*
014
Entr.
Sadas
No
O
apresentar
O
OC
OC
O
OC
07
IE_ENTG
08
COD_MUN_ENTG
007*
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:1
Campo 01 - Valor Vlido: [D161]
Campo 02 - Valores Vlidos: [0, 1, 2, 3, 4, 5, 9]
Campo 03 - Preenchimento: informar o nmero do CNPJ do contribuinte do local de coleta.
Validao: ser conferido o dgito verificador (DV) do CNPJ informado.
Campo 04 - validao: a inscrio estadual ser validada considerando-se a UF codificada nos dois primeiros caracteres
do campo COD_MUN_COL.
Campo 05 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos.
Campo 06 - Preenchimento: informar o nmero do CNPJ do contribuinte do local de entrega.
Validao: ser conferido o dgito verificador (DV) do CNPJ informado.
Campo 07 - Validao: a inscrio estadual ser validada considerando-se a UF codificada nos dois primeiros caracteres
do campo COD_MUN_ENTG.
Campo 08 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municpios do IBGE, possuindo 7 dgitos.
REGISTRO D162: IDENTIFICAO DOS DOCUMENTOS FISCAIS (CDIGOS 08, 8B, 09,
10, 11, 26 E 27)
Neste registro devem ser apresentados dados dos documentos fiscais que acobertam a carga transportada, objeto
dos conhecimentos de transporte previstos no registro D160.
No informar este registro caso o CFOP do conhecimento de transporte seja 5359 ou 6359.
N
01
02
Campo
REG
COD_MOD
03 SER
04 NUM_DOC
05 DT_DOC
06 VL_DOC
07 VL_MERC
08 QTD_VOL
09 PESO_BRT
10 PESO_LIQ
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
Descrio
Texto fixo contendo "D162"
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a
Tabela 4.1.1
Srie do documento fiscal
Nmero do documento fiscal
Data da emisso do documento fiscal
Valor total do documento fiscal
Valor das mercadorias constantes no documento fiscal
Quantidade de volumes transportados
Peso bruto dos volumes transportados (em Kg)
Peso lquido dos volumes transportados (em Kg)
Tipo
C
C
Tam
004
002*
C
N
N
N
N
N
N
N
004
009
008*
-
Dec
Entr.
Sadas
No
O
apresentar OC
02
02
02
02
OC
O
OC
OC
OC
O
OC
OC
Pgina 84 de 1621162
Campo
Descrio
Tipo Tam
REG
Texto fixo contendo "D170"
C
004
COD_PART_CONSG Cdigo do participante (campo 02 do Registro
C
060
0150):
- consignatrio, se houver
03 COD_PART_RED
Cdigo do participante (campo 02 do Registro
C
060
0150):
- redespachante, se houver
04 COD_MUN_ORIG
Cdigo do municpio de origem do servio,
N
007*
conforme a tabela IBGE(Preencher com 9999999,
se Exterior)
05 COD_MUN_DEST
Cdigo do municpio de destino, conforme a
N
007*
tabela IBGE(Preencher com 9999999, se
Exterior)
06 OTM
Registro do operador de transporte multimodal
C
07 IND_NAT_FRT
Indicador da natureza do frete:
C
001*
0- Negocivel;
1- No negocivel
08 VL_LIQ_FRT
Valor lquido do frete
N
09 VL_GRIS
Valor do gris (gerenciamento de risco)
N
10 VL_PDG
Somatrio dos valores de pedgio
N
11 VL_OUT
Outros valores
N
12 VL_FRT
Valor total do frete
N
13 VEIC_ID
Placa de identificao do veculo
C
007
14 UF_ID
Sigla da UF da placa do veculo
C
002
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1
Dec
-
Entr.
Sadas
No
O
apresentar OC
OC
O
O
02
02
02
02
02
-
O
OC
OC
OC
O
OC
OC
Pgina 85 de 1621162
Campo
REG
NUM_SEQ
IND_EMIT
Descrio
Tipo
Texto fixo contendo "D180"
C
Nmero de ordem sequencial do modal
N
Indicador do emitente do documento fiscal:
C
0- Emisso prpria;
1- Terceiros
04 CNPJ_CPF_EMIT CNPJ ou CPF do participante emitente do modal
N
05 UF_EMIT
Sigla da unidade da federao do participante
C
emitente do modal
06 IE_EMIT
Inscrio Estadual do participante emitente do
C
modal
07 COD_MUN_ORIG Cdigo do municpio de origem do servio,
N
conforme a tabela IBGE(Preencher com 9999999,
se Exterior)
08 CNPJ_CPF_TOM CNPJ/CPF do participante tomador do servio
N
09 UF_TOM
Sigla da unidade da federao do participante
C
tomador do servio
10 IE_TOM
Inscrio Estadual do participante tomador do
C
servio
11 COD_MUN_DEST Cdigo do municpio de destino, conforme a
N
tabela IBGE(Preencher com 9999999, se Exterior)
12 COD_MOD
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme
C
a Tabela 4.1.1
13 SER
Srie do documento fiscal
C
14 SUB
Subsrie do documento fiscal
N
15 NUM_DOC
Nmero do documento fiscal
N
16 DT_DOC
Data da emisso do documento fiscal
N
17 VL_DOC
Valor total do documento fiscal
N
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
Tam
004
001*
Dec
-
Entr.
Sadas
No
O
apresentar
O
O
014
002*
O
O
014
OC
007*
014
002*
O
O
014
OC
007*
002*
004
003
009
008*
-
02
O
OC
O
O
O
Pgina 86 de 1621162
Campo
REG
CST_ICMS
03
CFOP
04
ALIQ_ICMS
VL_OPR
05
06
VL_BC_ICMS
07
VL_ICMS
08
VL_RED_BC
09
COD_OBS
Descrio
Texto fixo contendo "D190"
Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabela
indicada no item 4.3.1
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme
a tabela indicada no item 4.2.2
Alquota do ICMS
Valor da operao correspondente combinao
de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS.
Parcela correspondente ao "Valor da base de
clculo do ICMS" referente combinao
CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS
Parcela correspondente ao "Valor do ICMS"
referente combinao CST_ICMS, CFOP e
alquota do ICMS
Valor no tributado em funo da reduo da base
de clculo do ICMS, referente combinao de
CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS.
Cdigo da observao do lanamento fiscal
(campo 02 do Registro 0460)
Tipo
C
N
Tam
004
003*
Dec
-
Entr.
O
O
Sadas
O
O
004*
006
02
OC
O
OC
O
02
02
02
02
006
OC
OC
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [D190]
Campo 02 - Preenchimento: Nos documentos fiscais de emisso prpria o campo dever ser preenchido com o cdigo da
Situao Tributria sob o enfoque do declarante. Nas operaes de entradas (documentos de terceiros), informar o CST que
constar no documento fiscal de aquisio dos produtos.
Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria referente ao ICMS, indicada no item
4.3.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008.
O campo VL_RED_BC s pode ser preenchido se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 20 ou 70.
Campo 03 - Preenchimento: informar o cdigo aplicvel prestao de servio constante no documento. No podem ser
utilizados cdigos que correspondam aos ttulos dos agrupamentos de CFOP (cdigos com caracteres finais 00 ou 50. Por
exemplo: 5100).
Pgina 87 de 1621162
Campo
REG
COD_MOD
Descrio
Texto fixo contendo "D300"
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme
a Tabela 4.1.1
03 SER
Srie do documento fiscal
04 SUB
Subsrie do documento fiscal
05 NUM_DOC_INI Nmero do primeiro documento fiscal emitido
(mesmo modelo, srie e subsrie)
06 NUM_DOC_FIN Nmero do ltimo documento fiscal emitido
(mesmo modelo, srie e subsrie)
07 CST_ICMS
Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela
indicada no item 4.3.1
08 CFOP
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao conforme
tabela indicada no item 4.2.2
09 ALIQ_ICMS
Alquota do ICMS
10 DT_DOC
Data da emisso dos documentos fiscais
11 VL_OPR
Valor total acumulado das operaes
correspondentes combinao de CST_ICMS,
CFOP e alquota do ICMS, includas as despesas
acessrias e acrscimos.
12 VL_DESC
Valor total dos descontos
13 VL_SERV
Valor total da prestao de servio
14 VL_SEG
Valor de seguro
15 VL_OUT DESP Valor de outras despesas
16 VL_BC_ICMS
Valor total da base de clculo do ICMS
17 VL_ICMS
Valor total do ICMS
18 VL_RED_BC
Valor no tributado em funo da reduo da base
de clculo do ICMS, referente combinao de
CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS.
19 COD_OBS
Cdigo da observao do lanamento fiscal
(campo 02 do Registro 0460)
20 COD_CTA
Cdigo da conta analtica contbil
debitada/creditada
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia vrios (por arquivo)
Campo 01 - Valor Vlido: [D300]
Pgina 88 de 1621162
Tipo
C
C
Tam
004
002*
Dec
-
Entr.
Sadas
No
O
apresentar
O
C
N
N
004
003
006
O
OC
O
003*
004*
N
N
N
006
008*
-
02
02
OC
O
O
N
N
N
N
N
N
N
02
02
02
02
02
02
02
OC
O
OC
OC
O
O
O
006
OC
OC
Campo
Descrio
Pgina 89 de 1621162
Tipo
Tam
Dec
Entr.
Sadas
01 REG
Texto fixo contendo "D301"
02 NUM_DOC_CANC Nmero do documento fiscal cancelado
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
Campo
Descrio
REG
Texto fixo contendo "D310"
COD_MUN_ORIG Cdigo do municpio de origem do servio,
conforme a tabela IBGE
03 VL_SERV
Valor total da prestao de servio
04 VL_BC_ICMS
Valor total da base de clculo do ICMS
05 VL_ICMS
Valor total do ICMS
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
Tipo
C
N
N
N
N
Tam Dec
004
007*
-
Entr.
Sadas
No
O
apresentar
O
02
02
02
O
OC
OC
Campo
REG
COD_MOD
03
ECF_MOD
04
ECF_FAB
05
ECF_CX
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia 1:N
Descrio
Texto fixo contendo "D350"
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme
a Tabela 4.1.1
Modelo do equipamento
Nmero de srie de fabricao do ECF
Nmero do caixa atribudo ao ECF
Tipo
C
C
Tam
004
002*
Dec
-
C
C
N
020
020
003
Entr.
Sadas
No
O
apresentar
O
Pgina 90 de 1621162
O
O
O
Campo
REG
DT_DOC
CRO
CRZ
NUM_COO_FIN
06 GT_FIN
07 VL_BRT
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
Descrio
Texto fixo contendo "D355"
Data do movimento a que se refere a Reduo Z
Posio do Contador de Reincio de Operao
Posio do Contador de Reduo Z
Nmero do Contador de Ordem de Operao do
ltimo documento emitido no dia. (Nmero do
COO na Reduo Z)
Valor do Grande Total final
Valor da venda bruta
Tipo
C
N
N
N
N
Tam
004
008*
003
006
006
Dec
-
N
N
02
02
Entr.
Sadas
No
O
apresentar
O
O
O
O
O
O
REGISTRO D360: PIS E COFINS TOTALIZADOS NO DIA (CDIGOS 2E, 13, 14, 15 e 16).
Este registro somente deve ser apresentado para informar os valores de PIS e COFINS totalizados no dia.
N Campo
01 REG
02 VL_PIS
03 VL_COFINS
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia 1:1
Descrio
Texto fixo contendo "D360"
Valor total do PIS
Valor total da COFINS
Tipo
C
N
N
Tam
004
-
Dec
Entr.
Sadas
No
O
02 apresentar OC
02
OC
Campo
REG
Descrio
Texto fixo contendo "D365"
Pgina 91 de 1621162
Tipo
C
Tam
004
Dec
-
Entr.
No
Sadas
O
02
COD_TOT_PAR
03
02
002
OC
OC
Campo
Descrio
REG
Texto fixo contendo "D370"
COD_MUN_ORIG Cdigo do municpio de origem do servio,
conforme a tabela IBGE
03 VL_SERV
Valor total da prestao de servio
04 QTD_BILH
Quantidade de bilhetes emitidos
05 VL_BC_ICMS
Valor total da base de clculo do ICMS
06 VL_ICMS
Valor total do ICMS
Observaes:
Nvel hierrquico - 5
Ocorrncia 1:N
Tipo
C
N
Tam
004
007*
N
N
N
N
Dec
Entr.
Sadas
No
O
apresentar
O
02
02
02
O
O
OC
OC
Pgina 92 de 1621162
Campo
REG
CST_ICMS
03
04
05
CFOP
ALIQ_ICMS
VL_OPR
06
07
08
09
VL_BC_ISSQN
ALIQ_ISSQN
VL_ISSQN
VL_BC_ICMS
10
VL_ICMS
11
COD_OBS
Descrio
Texto fixo contendo "D390"
Cdigo da Situao Tributria, conforme a
Tabela indicada no item 4.3.1.
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao
Alquota do ICMS
Valor da operao correspondente combinao
de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS,
includas as despesas acessrias e acrscimos
Valor da base de clculo do ISSQN
Alquota do ISSQN
Valor do ISSQN
Base de clculo do ICMS acumulada relativa
alquota informada
Valor do ICMS acumulado relativo alquota
informada
Cdigo da observao do lanamento fiscal
(campo 02 do Registro 0460)
Tipo
C
N
Tam
004
003*
Dec
-
N
N
N
004*
006
-
02
02
O
OC
O
N
N
N
N
006
-
02
02
02
02
OC
OC
OC
O
02
006
OC
Entr.
Sadas
No
O
apresentar
O
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia 1:N
Campo 01 - Valor vlido: [D390]
Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria referente ao ICMS,
indicada no item 4.3.1 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008.
ICMS Normal:
a)
se os dois ltimos dgitos deste campo forem 30, 40, 41, 50, ou 60, ento os valores dos campos
VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser iguais a 0 (zero);
b) se os dois ltimos dgitos deste campo forem diferentes de 30, 40, 41, 50, e 60, ento os valores dos
campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores que 0 (zero);
c) se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 51 ou 90, ento os valores dos campos
VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores ou iguais a 0 (zero).
Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos
campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS.
Pgina 93 de 1621162
Campo
REG
COD_PART
03
COD_MOD
04
COD_SIT
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
SER
SUB
NUM_DOC
DT_DOC
VL_DOC
VL_DESC
VL_SERV
VL_BC_ICMS
VL_ICMS
VL_PIS
VL_COFINS
COD_CTA
Descrio
Texto fixo contendo "D400"
Cdigo do participante (campo 02 do Registro
0150):
- agncia, filial ou posto
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme
a Tabela 4.1.1
Cdigo da situao do documento fiscal, conforme
a Tabela 4.1.2
Srie do documento fiscal
Subsrie do documento fiscal
Nmero do documento fiscal resumo.
Data da emisso do documento fiscal
Valor total do documento fiscal
Valor acumulado dos descontos
Valor acumulado da prestao de servio
Valor total da base de clculo do ICMS
Valor total do ICMS
Valor do PIS
Valor da COFINS
Cdigo da conta analtica contbil
debitada/creditada
Tipo
C
C
Tam
004
060
Dec
-
Entr.
Sadas
No
O
apresentar
O
002*
002*
C
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
C
004
003
006
008*
-
02
02
02
02
02
02
02
-
OC
OC
O
O
O
OC
O
OC
OC
OC
OC
OC
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia vrios (por arquivo)
Campo 01 - Valor Vlido: [D400]
Campo 02 - Validao: o valor informado deve existir no campo COD_PART do registro 0150.
Campo 03 - Valor Vlido: [18]
Campo 04 - Valores Vlidos: [00, 01, 02, 03, 06, 07, 08]
Preenchimento: verificar a descrio da situao do documento na Subseo 6.3.
Campo 07 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero).
Campo 08 - Preenchimento: informar a data no formato ddmmaaaa, sem separadores de formatao.
Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000.
Campo 09 - Validao: o valor informado no campo deve ser maior que 0 (zero).
Campo 16 Preenchimento: informar o cdigo da conta analtica. Exemplos: estoques, receitas, despesas, ativos. Deve
ser a conta credora ou devedora principal, podendo ser informada a conta sinttica (nvel acima da conta analtica).
Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos
campos COD_PART, SER, NUM_DOC e DT_DOC.
Campo
REG
Descrio
Texto fixo contendo "D410"
Pgina 94 de 1621162
Tipo
C
Tam
004
Dec
-
Entr.
No
Sadas
O
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
COD_MOD
13 VL_SERV
14 VL_BC_ICMS
15 VL_ICMS
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
004
003
006
O
OC
O
N
N
008*
003*
O
O
N
N
N
004*
006
-
02
02
O
OC
O
02
OC
N
N
N
02
02
02
O
O
O
Pgina 95 de 1621162
Tipo
C
N
Tam
004
-
Dec
-
Entr.
Sadas
No
O
apresentar
O
Campo
Descrio
REG
Texto fixo contendo "D420"
COD_MUN_ORIG Cdigo do municpio de origem do servio,
conforme a tabela IBGE
03 VL_SERV
Valor total da prestao de servio
04 VL_BC_ICMS
Valor total da base de clculo do ICMS
05 VL_ICMS
Valor total do ICMS
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
Tipo
C
N
Tam
004
007*
Dec
-
N
N
N
02
02
02
Entr.
Sadas
No
O
apresentar
O
O
O
O
Campo
REG
IND_OPER
03
IND_EMIT
04
COD_PART
05
COD_MOD
06
COD_SIT
07
08
09
SER
SUB
NUM_DOC
Descrio
Texto fixo contendo "D500"
Indicador do tipo de operao:
0- Aquisio;
1- Prestao
Indicador do emitente do documento fiscal:
0- Emisso prpria;
1- Terceiros
Cdigo do participante (campo 02 do Registro
0150):
- do prestador do servio, no caso de aquisio;
- do tomador do servio, no caso de prestao.
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme
a Tabela 4.1.1
Cdigo da situao do documento fiscal, conforme
a Tabela 4.1.2
Srie do documento fiscal
Subsrie do documento fiscal
Nmero do documento fiscal
Pgina 96 de 1621162
Tipo
C
C
Tam
004
001*
Dec
-
Entr.
O
O
Sadas
O
O
001*
060
002*
002*
C
N
N
004
003
009
OC
OC
O
OC
OC
O
10
11
DT_DOC
DT_A_P
Campo 10 - Preenchimento: informar a data da emisso dos documentos fiscais, no formato ddmmaaaa, sem
separadores de formatao.
Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000.
Campo 11 - Preenchimento: informar a data da entrada ou sada da prestao do servio, no formato ddmmaaaa, sem
separadores de formatao.
Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000.
Campo 20 - Validao: o valor informado deve ser informado no campo COD_INF do registro 0450.
Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a combinao de mesmos valores dos
campos IND_OPER, IND_EMIT, COD_PART, SER, SUB, NUM_DOC e DT+DOC.
Campo 24 - Valores Vlidos: [1, 2, 3, 4, 5, 6]
Pgina 97 de 1621162
Campo
REG
NUM_ITEM
COD_ITEM
COD_CLASS
Descrio
Texto fixo contendo "D510"
Nmero sequencial do item no documento fiscal
Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200)
Cdigo de classificao do item do servio de
comunicao ou de telecomunicao, conforme a
Tabela 4.4.1
05 QTD
Quantidade do item
06 UNID
Unidade do item (Campo 02 do registro 0190)
07 VL_ITEM
Valor do item
08 VL_DESC
Valor total do desconto
09 CST_ICMS
Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela
indicada no item 4.3.1
10 CFOP
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao
11 VL_BC_ICMS
Valor da base de clculo do ICMS
12 ALIQ_ICMS
Alquota do ICMS
13 VL_ICMS
Valor do ICMS creditado/debitado
14 VL_BC_ICMS_ST Valor da base de clculo do ICMS substituio
tributria
15 VL_ICMS_ST
Valor do ICMS retido por substituio tributria
16 IND_REC
Indicador do tipo de receita:
0- Receita prpria - servios prestados;
1- Receita prpria - cobrana de dbitos;
2- Receita prpria - venda de mercadorias;
3- Receita prpria - venda de servio pr-pago;
4- Outras receitas prprias;
5- Receitas de terceiros (co-faturamento);
9- Outras receitas de terceiros
17 COD_PART
Cdigo do participante (campo 02 do Registro
0150) receptor da receita, terceiro da operao, se
houver.
18 VL_PIS
Valor do PIS
19 VL_COFINS
Valor da COFINS
20 COD_CTA
Cdigo da conta analtica contbil
debitada/creditada
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
Tipo
C
N
C
N
Tam
004
003
060
004*
Dec
-
Entr.
Sadas
No
O
apresentar
O
O
O
N
C
N
N
N
006
003*
03
02
02
-
O
O
O
OC
O
N
N
N
N
N
004*
006
-
02
02
02
02
O
OC
OC
OC
OC
N
C
001*
02
-
OC
O
060
OC
N
N
C
02
02
-
OC
OC
OC
Pgina 98 de 1621162
Campo
REG
IND_SERV
03
04
05
DT_INI_SERV
DT_FIN_SERV
PER_FISCAL
06 COD_AREA
07 TERMINAL
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
Descrio
Texto fixo contendo "D530"
Indicador do tipo de servio prestado:
0- Telefonia;
1- Comunicao de dados;
2- TV por assinatura;
3- Provimento de acesso Internet;
4- Multimdia;
9- Outros
Data em que se iniciou a prestao do servio
Data em que se encerrou a prestao do servio
Perodo fiscal da prestao do servio
(MMAAAA)
Cdigo de rea do terminal faturado
Identificao do terminal faturado
Tipo
C
C
Tam
004
001*
Dec
-
Entr.
Sadas
No
O
apresentar
O
N
N
N
008*
008*
006*
OC
OC
O
C
N
OC
OC
Pgina 99 de 1621162
Campo
REG
CST_ICMS
Descrio
Texto fixo contendo "D590"
Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabela
indicada no item 4.3.1
03 CFOP
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme
a tabela indicada no item 4.2.2
04 ALIQ_ICMS
Alquota do ICMS
05 VL_OPR
Valor da operao correspondente combinao
de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS,
includas as despesas acessrias e acrscimos
06 VL_BC_ICMS
Parcela correspondente ao "Valor da base de
clculo do ICMS" referente combinao
CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS
07 VL_ICMS
Parcela correspondente ao "Valor do ICMS"
referente combinao CST_ICMS, CFOP, e
alquota do ICMS
08 VL_BC_ICMS_ST Parcela correspondente ao "Valor da base de
clculo do ICMS" da substituio tributria
referente combinao de CST_ICMS, CFOP e
alquota do ICMS.
09 VL_ICMS_ST
Parcela correspondente ao valor creditado/debitado
do ICMS da substituio tributria, referente
combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota do
ICMS.
10 VL_RED_BC
Valor no tributado em funo da reduo da base
de clculo do ICMS, referente combinao de
CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS.
11 COD_OBS
Cdigo da observao (campo 02 do Registro
0460)
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
Tipo
C
N
Tam
004
003*
Dec
-
Entr.
O
O
Sadas
O
O
004*
N
N
006
-
02
02
OC
O
OC
O
02
02
02
02
02
006
OC
OC
Campo
REG
COD_MOD
Descrio
Tipo
Tam
Dec
Entr.
Sadas
Texto fixo contendo "D600"
C
004
No
O
Cdigo do modelo do documento fiscal,
C
002*
aprese
O
conforme a Tabela 4.1.1
ntar
03 COD_MUN
Cdigo do municpio dos terminais
N
007*
O
faturados, conforme a tabela IBGE
04 SER
Srie do documento fiscal
C
004
O
05 SUB
Subsrie do documento fiscal
N
003
OC
06 COD_CONS
Cdigo de classe de consumo dos servios
N
002*
O
de comunicao ou de telecomunicao,
conforme a Tabela 4.4.4
07 QTD_CONS
Quantidade de documentos consolidados
N
O
neste registro
08 DT_DOC
Data dos documentos consolidados
N
008*
O
09 VL_DOC
Valor total acumulado dos documentos
N
02
O
fiscais
10 VL_DESC
Valor acumulado dos descontos
N
02
OC
11 VL_SERV
Valor acumulado das prestaes de servios
N
02
O
tributados pelo ICMS
12 VL_SERV_N Valor acumulado dos servios noN
02
OC
T
tributados pelo ICMS
13 VL_TERC
Valores cobrados em nome de terceiros
N
02
OC
14 VL_DA
Valor acumulado das despesas acessrias
N
02
OC
15 VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de clculo do
N
02
O
ICMS
16 VL_ICMS
Valor acumulado do ICMS
N
02
O
17 VL_PIS
Valor do PIS
N
02
OC
18 VL_COFINS
Valor da COFINS
N
02
OC
Observaes: registro obrigatrio nas operaes de sadas, apenas para documentos emitidos fora do Convnio ICMS n
115/2003, ou quando dispensados pela SEFAZ da entrega do arquivo previsto naquele convnio.
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia vrios (por arquivo)
Campo 01 - Valor Vlido: [D600]
Campo 02 - Valores Vlidos: [21, 22]
Campo
REG
COD_CLASS
Descrio
Texto fixo contendo "D610"
Cdigo de classificao do item do servio de
comunicao ou de telecomunicao, conforme
a Tabela 4.4.1
03 COD_ITEM
Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200)
04 QTD
Quantidade acumulada do item
05 UNID
Unidade do item (Campo 02 do registro 0190)
06 VL_ITEM
Valor acumulado do item
07 VL_DESC
Valor acumulado dos descontos
08 CST_ICMS
Cdigo da Situao Tributria, conforme a
Tabela indicada no item 4.3.1
09 CFOP
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao
conforme tabela indicada no item 4.2.2.
10 ALIQ_ICMS
Alquota do ICMS
11 VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de clculo do ICMS
12 VL_ICMS
Valor acumulado do ICMS debitado
13 VL_BC_ICMS Valor da base de clculo do ICMS substituio
_ST
tributria
14 VL_ICMS_ST Valor do ICMS retido por substituio tributria
15 VL_RED_BC Valor no tributado em funo da reduo da
base de clculo do ICMS, referente
combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota
do ICMS.
16 VL_PIS
Valor acumulado do PIS
17 VL_COFINS
Valor acumulado da COFINS
18 COD_CTA
Cdigo da conta analtica contbil
debitada/creditada
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
Tipo
C
N
Tam
004
004*
Dec Entr.
Sadas
No
O
apresent
O
ar
C
N
C
N
N
N
060
006
003*
03
02
02
-
O
O
O
O
OC
O
004*
N
N
N
N
006
-
02
02
02
02
OC
O
O
OC
N
N
02
02
OC
OC
N
N
C
02
02
-
OC
OC
OC
se os dois ltimos dgitos deste campo forem 30, 40, 41, 50, ou 60, ento os valores dos campos
VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser iguais a 0 (zero);
b) se os dois ltimos dgitos deste campo forem diferentes de 30, 40, 41, 50, e 60, ento os valores dos
campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores que 0 (zero);
c) se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 51 ou 90, ento os valores dos campos
VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores ou iguais a 0 (zero).
Campo 09 - Preenchimento: informar o Cdigo Fiscal de Operao e Prestao.
Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme anexo
Convnio SN/70.
Campo 18 - Preenchimento: informar o cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada.
Validao do Registro: o primeiro caractere do CFOP deve ser o mesmo para todos os itens do documento.
No podem ser informados dois ou mais registros com o mesmo valor para o campo COD_ITEM, na combinao
COD_ITEM, CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS.
Campo
REG
CST_ICMS
Descrio
Texto fixo contendo "D690"
Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabela
indicada no item 4.3.1
03 CFOP
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme
a tabela indicada no item 4.2.2
04 ALIQ_ICMS
Alquota do ICMS
05 VL_OPR
Valor da operao correspondente combinao
de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS,
includas as despesas acessrias e acrscimos
06 VL_BC_ICMS Parcela correspondente ao "Valor da base de
clculo do ICMS" referente combinao
CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS
07 VL_ICMS
Parcela correspondente ao "Valor do ICMS"
referente combinao CST_ICMS, CFOP, e
alquota do ICMS
VL_BC_ICMS Parcela correspondente ao "Valor da base de
_ST
clculo do ICMS" da substituio tributria
08
referente combinao de CST_ICMS, CFOP e
alquota do ICMS.
VL_ICMS_ST Parcela
correspondente
ao
valor
creditado/debitado do ICMS da substituio
09
tributria, referente combinao de CST_ICMS,
CFOP, e alquota do ICMS.
10 VL_RED_BC Valor no tributado em funo da reduo da base
de clculo do ICMS, referente combinao de
CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS.
11 COD_OBS
Cdigo da observao do lanamento fiscal
(campo 02 do Registro 0460)
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Tipo
C
N
Tam
004
003*
Dec
-
Entr
No
apresent
ar
Sada
O
O
004*
N
N
006
-
02
02
OC
O
02
02
02
02
02
006
OC
ICMS Normal:
a)
se os dois ltimos dgitos deste campo forem 30, 40, 41, 50, ou 60, ento os valores dos campos
VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser iguais a 0 (zero);
b) se os dois ltimos dgitos deste campo forem diferentes de 30, 40, 41, 50, e 60, ento os valores dos
campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores que 0 (zero);
c) se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 51 ou 90, ento os valores dos campos
VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores ou iguais a 0 (zero).
Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao,
conforme Anexo do Convnio SN/70.
Campo 06 - Validao: o valor constante neste campo deve corresponder soma dos valores do campo VL_ICMS_ST dos
registros D610 (itens), se existirem, que possuam a mesma combinao de valores dos campos CST_ICMS, CFOP e
ALIQ_ICMS deste registro.
Campo 07 Validao: o valor constante neste campo deve corresponder soma dos valores do campo VL_ICMS dos
registros D610 (itens), que possuam a mesma combinao de valores dos campos CST, CFOP e Alquota deste registro.
Campo 08 - Validao: o valor constante neste campo deve corresponder soma dos valores do campo
VL_BC_ICMS_ST dos registros D610 (itens), que possuam a mesma combinao de valores dos campos CST, CFOP e
Alquota deste registro.
Campo 09 Validao: o valor constante neste campo deve corresponder soma dos valores do campo VL_ICMS_ST
dos registros D610 (itens), que possuam a mesma combinao de valores dos campos CST, CFOP e Alquota deste registro.
Campo 10 - Preenchimento: o valor deste campo s pode ser preenchido se os dois ltimos dgitos do campo CST_ICMS
forem iguais a 20, 70 ou 90.
Validao: o valor informado neste campo deve ser maior que 0 (zero), se os dois ltimos dgitos do campo CST_ICMS
forem iguais a 20 ou 70.
Campo 11 - Validao: O valor informado deve existir no campo COD_OBS do registro 0460.
Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos
campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS. A combinao CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS deve existir no respectivo
registro de itens do (reg. D610), quando este registro for exigido.
Campo
REG
02
COD_MOD
03
04
05
SER
NRO_ORD_INI
NRO_ORD_FIN
Descrio
Texto fixo contendo "D695"
Cdigo do modelo do documento fiscal,
conforme a Tabela 4.1.1.
Srie do documento fiscal
Nmero de ordem inicial
Nmero de ordem final
Tipo
C
Tam
004
Dec
-
002*
C
N
N
004
009
009
Entr.
No
aprese
ntar
Sadas
O
O
O
O
O
DT_DOC_INI
008*
015
032
O
O
O
06
07
08
09
Campo
REG
Descrio
Tipo
Texto fixo contendo "D696"
C
Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabela
N
CST_ICMS
indicada no item 4.3.1
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme a
CFOP
N
tabela indicada no item 4.2.2
ALIQ_ICMS
Alquota do ICMS
N
VL_OPR
Valor da operao correspondente combinao de
CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS, includas
N
as despesas acessrias e acrscimos
Parcela correspondente ao "Valor da base de
VL_BC_ICMS clculo do ICMS" referente combinao
N
CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS
Parcela correspondente ao "Valor do ICMS"
VL_ICMS
referente combinao CST_ICMS, CFOP, e
N
alquota do ICMS
VL_BC_ICMS Valor da base de clculo do ICMS substituio
N
_ST
tributria
VL_ICMS_ST Valor do ICMS retido por substituio tributria
N
Tam
004
003*
Dec
-
004*
006
02
02
02
02
02
02
Entr.
No
aprese
ntar
Sadas
O
O
O
OC
O
O
O
10
VL_RED_BC
11
COD_OBS
006
OC
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [D696]
Campo 02 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situao Tributria referente ao ICMS,
constante do Anexo do Convnio SN/70 e obedecer as seguintes regras:
ICMS Normal:
a) se os dois ltimos dgitos deste campo forem 30, 40, 41, 50, ou 60, ento os valores dos campos
VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser iguais a 0 (zero);
b) se os dois ltimos dgitos deste campo forem diferentes de 30, 40, 41, 50, e 60, ento os valores dos
campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores que 0 (zero);
c) se os dois ltimos dgitos deste campo forem iguais a 51 ou 90, ento os valores dos campos
VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS devero ser maiores ou iguais a 0 (zero).
Campo 03 - Validao: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao,
conforme anexo do Convnio SN/70.
Campo 10 - Validao: o valor informado neste campo deve ser maior que 0 (zero) se os dois ltimos dgitos do campo
CST_ICMS forem iguais a 20 ou 70.
Campo 11 - Validao: o valor informado deve existir no campo COD_OBS do registro 0460.
Validao do Registro: no podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos
campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS.
Descrio
Texto fixo contendo "D697"
Sigla da unidade da federao
Valor da base de clculo do ICMS
04 VL_ICMS
Tipo
C
C
N
N
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [D697]
Campo 02 - Validao: o valor deve ser a sigla de uma unidade da federao (UF) vlida.
Campo 03 Preenchimento: informar o somatrio dos valores de base de clculo de ICMS de todos os documentos
emitidos para a UF informada no campo 02.
N Campo
Descrio
01 REG
Texto fixo contendo "D990"
02 QTD_LIN_D Quantidade total de linhas do Bloco D
Observaes:
Nvel hierrquico - 1
Ocorrncia um por arquivo
Campo
REG
IND_MOV
Descrio
Texto fixo contendo "E001"
Indicador de movimento:
0- Bloco com dados informados;
1- Bloco sem dados informados
Tipo
C
C
Tam
004
001
Dec
-
Obrig
O
O
Observaes:
Nvel hierrquico - 1
Ocorrncia um por Arquivo
Campo 01 - Valor Vlido: [E001]
Campo 02 - Valor Vlido: [0]
Validao: alm dos registros de abertura e encerramento, sempre devem ser informados os registros E100 (perodo de
apurao) e E110 (valores da apurao prpria).
Descrio
Texto fixo contendo "E100"
Data inicial a que a apurao se refere
Data final a que a apurao se refere
Tipo
C
N
N
Tam
004
008*
008*
Dec
-
Obrig
O
O
O
Campo
REG
VL_TOT_DEBITOS
Descrio
Tipo Tam
Texto fixo contendo "E110"
C
004
Valor total dos dbitos por "Sadas e prestaes N
com dbito do imposto"
03 VL_AJ_DEBITOS
Valor total dos ajustes a dbito decorrentes do N
documento fiscal.
04 VL_TOT_AJ_DEBITOS
Valor total de "Ajustes a dbito"
N
05 VL_ESTORNOS_CRED
Valor total de Ajustes Estornos de crditos
N
06 VL_TOT_CREDITOS
Valor total dos crditos por "Entradas e N
aquisies com crdito do imposto"
07 VL_AJ_CREDITOS
Valor total dos ajustes a crdito decorrentes do N
documento fiscal.
08 VL_TOT_AJ_CREDITOS
Valor total de "Ajustes a crdito"
N
09 VL_ESTORNOS_DEB
Valor total de Ajustes Estornos de Dbitos
N
10 VL_SLD_CREDOR_ANT
Valor total de "Saldo credor do perodo N
anterior"
11 VL_SLD_APURADO
Valor do saldo devedor apurado
N
12 VL_TOT_DED
Valor total de "Dedues"
N
13 VL_ICMS_RECOLHER
Valor total de "ICMS a recolher (11-12)
N
14 VL_SLD_CREDOR_TRANSPORTAR Valor total de "Saldo credor a transportar para o N
perodo seguinte
15 DEB_ESP
Valores recolhidos ou a recolher, extra- N
apurao.
Observaes:
Nvel hierrquico 3 registro obrigatrio
Ocorrncia um por perodo
Dec Obrig
O
02
O
02
02
02
02
O
O
O
02
02
02
02
O
O
O
02
02
02
02
O
O
O
O
02
Campo
REG
COD_AJ_APUR
Descrio
Texto fixo contendo "E111"
Cdigo do ajuste da apurao e deduo, conforme a
Tabela indicada no item 5.1.1.
03 DESCR_COMPL_AJ Descrio complementar do ajuste da apurao.
04 VL_AJ_APUR
Valor do ajuste da apurao
Observaes:
Nvel hierrquico 4
Ocorrncia 1:N
Tipo
C
C
Tam
004
008*
Dec
-
Obrig
O
O
C
N
02
OC
O
Campo
REG
NUM_DA
03
NUM_PROC
04
IND_PROC
05
PROC
06
TXT_COMPL
Observaes:
Nvel hierrquico 5
Ocorrncia 1:N
Descrio
Texto fixo contendo "E112"
Nmero do documento de arrecadao estadual, se
houver
Nmero do processo ao qual o ajuste est vinculado, se
houver
Indicador da origem do processo:
0- Sefaz;
1- Justia Federal;
2- Justia Estadual;
9- Outros
Descrio resumida do processo que embasou o
lanamento
Descrio complementar
Tipo
C
C
Tam
004
-
Dec
-
Obrig
O
OC
015
OC
001*
OC
OC
OC
Campo
REG
COD_PART
03
COD_MOD
04
SER
05
SUB
06
NUM_DOC
07
DT_DOC
08
COD_ITEM
09
VL_AJ_ITEM
Observaes:
Nvel hierrquico - 5
Ocorrncia 1:N
Descrio
Texto fixo contendo "E113"
Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150):
- do emitente do documento ou do remetente das
mercadorias, no caso de entradas;
- do adquirente, no caso de sadas
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a
Tabela 4.1.1
Srie do documento fiscal
Subserie do documento fiscal
Nmero do documento fiscal
Data da emisso do documento fiscal
Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200)
Valor do ajuste para a operao/item
Tipo
C
C
Tam
004
060
Dec
-
Obrig
O
O
002*
C
N
N
N
C
N
004
003
009
008*
060
-
02
OC
OC
O
O
OC
O
REGISTRO E115:
DECLARATRIOS.
INFORMAES
ADICIONAIS
DA
APURAO
VALORES
Este registro tem o objetivo de informar os valores declaratrios relativos ao ICMS, conforme definio da
legislao estadual pertinente. Esses valores so meramente declaratrios e no so computados na apurao do
ICMS.
N
01
02
Campo
REG
COD_INF_ADIC
Descrio
Texto fixo contendo "E115"
Cdigo da informao adicional conforme tabela a ser
definida pelas SEFAZ, conforme tabela definida no
item 5.2.
03 VL_INF_ADIC
Valor referente informao adicional
04 DESCR_COMPL_AJ Descrio complementar do ajuste
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [E115]
Tipo
C
C
Tam
004
008*
Dec
-
Obrig
O
O
N
C
02
-
O
OC
Campo 02 - Preenchimento: o cdigo da informao adicional deve obedecer tabela definida pelas Secretarias de
Fazenda dos Estados. Caso no haja publicao da referida tabela, o registro no deve ser apresentado.
Campo
REG
COD_OR
VL_OR
DT_VCTO
COD_REC
06
NUM_PROC
07
IND_PROC
Descrio
Texto fixo contendo "E116"
Cdigo da obrigao a recolher, conforme a Tabela 5.4
Valor da obrigao a recolher
Data de vencimento da obrigao
Cdigo de receita referente obrigao, prprio da
unidade da federao, conforme legislao estadual,
Nmero do processo ou auto de infrao ao qual a
obrigao est vinculada, se houver.
Indicador da origem do processo:
0- SEFAZ;
1- Justia Federal;
2- Justia Estadual;
Tipo
C
C
N
N
C
Tam
004
003*
008*
-
Dec
02
-
Obrig
O
O
O
O
O
015
OC
001*
OC
PROC
Campo
REG
UF
03
DT_INI
04
DT_FIN
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia 1:N
Descrio
Tipo
Texto fixo contendo "E200"
C
Sigla da unidade da federao a que se refere a apurao
C
do ICMS ST
Data inicial a que a apurao se refere
N
Data final a que a apurao se refere
N
Tam
004
002*
Dec
-
008*
008*
Obrig
O
O
O
O
Campo
REG
IND_MOV_ST
03
VL_SLD_CRED_ANT_ST
04
VL_DEVOL_ST
05
06
VL_RESSARC_ST
VL_OUT_CRED_ST
07
VL_AJ_CREDITOS_ST
08
VL_RETENAO_ST
09
VL_OUT_DEB_ST
10
VL_AJ_DEBITOS_ST
11
12
13
14
VL_SLD_DEV_ANT_ST
VL_DEDUES_ST
VL_ICMS_RECOL_ST
VL_SLD_CRED_ST_TRAN
SPORTAR
DEB_ESP_ST
15
Descrio
Texto fixo contendo "E210"
Indicador de movimento:
0 Sem operaes com ST
1 Com operaes de ST
Valor do "Saldo credor de perodo anterior
Substituio Tributria"
Valor total do ICMS ST de devoluo de
mercadorias
Valor total do ICMS ST de ressarcimentos
Valor total de Ajustes "Outros crditos ST" e
Estorno de dbitos ST
Valor total dos ajustes a crdito de ICMS ST,
provenientes de ajustes do documento fiscal.
Valor Total do ICMS retido por Substituio
Tributria
Valor Total dos ajustes "Outros dbitos ST" " e
Estorno de crditos ST
Valor total dos ajustes a dbito de ICMS ST,
provenientes de ajustes do documento fiscal.
Valor total de Saldo devedor antes das dedues
Valor total dos ajustes "Dedues ST"
Imposto a recolher ST (11-12)
Saldo credor de ST a transportar para o perodo
seguinte [(03+04+05+06+07) (08+09+10)].
Valores recolhidos ou a recolher, extraapurao.
Tipo
C
C
Tam
004
001
Dec
-
Obrig
O
O
02
02
N
N
02
02
O
O
02
02
02
02
N
N
N
N
02
02
02
02
O
O
O
O
02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia um por perodo
Campo 01 - Valor Vlido: [E210]
Campo 02 - Valores vlidos: [0, 1]
Campo 04 - Validao: o valor informado deve corresponder soma do campo VL_ICMS_ST do registro C190, quando o
valor do campo CFOP for igual a 1410, 1411, 1414, 1415, 1660, 1661, 1662, 2410, 2411, 2414, 2415, 2660, 2661 ou 2662
e para documentos com data (campo DT_E_S ou DT_DOC do registro C100) compreendida no perodo de apurao do
registro E200. S ser considerada a data do campo DT_DOC, quando o campo DT_E_S estiver em branco.
Campo 05 Preenchimento: s deve ser informado valor neste campo se o ressarcimento tiver origem em documento
fiscal.
Validao: o valor informado deve corresponder soma do campo VL_ICMS_ST do registro C190, quando o valor do
campo CFOP for igual a 1603 ou 2603 e para documentos com data, campo DT_E_S ou campo DT_DOC do registro
C100, compreendida no perodo de apurao do registro E200. S ser considerada a data do campo DT_DOC, quando o
campo DT_E_S estiver em branco.
Campo
REG
COD_AJ_APUR
Descrio
Texto fixo contendo "E220"
Cdigo do ajuste da apurao e deduo, conforme a
Tabela indicada no item 5.1.1
03 DESCR_COMPL_AJ Descrio complementar do ajuste da apurao
04 VL_AJ_APUR
Valor do ajuste da apurao
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia 1:N
Tipo
C
C
Tam
004
008*
Dec
-
Obrig
O
O
C
N
02
OC
O
Campo
REG
NUM_DA
03
NUM_PROC
04
IND_PROC
05
PROC
06
TXT_COMPL
Observaes:
Nvel hierrquico - 5
Ocorrncia 1:N
Descrio
Texto fixo contendo "E230"
Nmero do documento de arrecadao estadual, se
houver
Nmero do processo ao qual o ajuste est vinculado, se
houver
Indicador da origem do processo:
0- Sefaz;
1- Justia Federal;
2- Justia Estadual;
9- Outros
Descrio resumida do processo que embasou o
lanamento
Descrio complementar
Tipo
C
C
Tam
004
-
Dec
-
Obrig
O
OC
015
OC
001*
OC
OC
OC
Campo
REG
COD_PART
03
COD_MOD
04
SER
05
SUB
06
NUM_DOC
07
DT_DOC
08
COD_ITEM
09
VL_AJ_ITEM
Observaes:
Nvel hierrquico - 5
Ocorrncia 1:N
Descrio
Texto fixo contendo "E240"
Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150):
- do emitente do documento ou do remetente das
mercadorias, no caso de entradas;
- do adquirente, no caso de sadas
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a
Tabela 4.1.1
Srie do documento fiscal
Subsrie do documento fiscal
Nmero do documento fiscal
Data da emisso do documento fiscal
Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200)
Valor do ajuste para a operao/item
Tipo
C
C
Tam
004
060
Dec
-
Obrig
O
O
002*
C
N
N
N
C
N
004
003
009
008*
060
-
02
OC
OC
O
O
OC
O
REGISTRO E250:
TRIBUTRIA.
OBRIGAES
DO
ICMS
RECOLHER
SUBSTITUIO
Este registro deve ser apresentado para discriminar os pagamentos realizados (Dbitos especiais) ou a realizar,
referentes apurao do ICMS devido por Substituio Tributria do perodo, por UF. A soma do valor das obrigaes a
serem discriminadas neste registro deve ser igual ao campo VL_ICMS_RECOL_ST (registro E210) somado ao campo
DEB_ESP_ST (registro E210) e o somatrio dos valores informados no registro C197 (cujo terceiro e quarto caractere seja
igual a 71).
N
01
02
03
04
05
Campo
REG
COD_OR
VL_OR
DT_VCTO
COD_REC
06
NUM_PROC
07
IND_PROC
08
PROC
09
TXT_COMPL
Descrio
Texto fixo contendo "E250"
Cdigo da obrigao a recolher, conforme a Tabela 5.4
Valor da obrigao ICMS ST a recolher
Data de vencimento da obrigao
Cdigo de receita referente obrigao, prprio da
unidade da federao do contribuinte substitudo.
Nmero do processo ou auto de infrao ao qual a
obrigao est vinculada, se houver
Indicador da origem do processo:
0- SEFAZ;
1- Justia Federal;
2- Justia Estadual;
9- Outros
Descrio resumida do processo que embasou o
lanamento
Descrio complementar das obrigaes a recolher
Tipo
C
C
N
N
C
Tam
004
003*
008*
-
Dec
02
-
Obrig.
O
O
O
O
O
015
OC
001*
OC
OC
OC
10 MES_REF*
Informe o ms de referncia no formato mmaaaa
N
006*
O
Observaes: * O campo 10 MES_REF somente dever ser includo no leiaute a partir de perodos de apurao de
janeiro de 2011.
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [E250]
Campo 02 - Valores vlidos: [001, 002, 006, 999]
Campo 03 Validao: o valor da soma deste campo deve corresponder soma dos campos VL_ICMS_RECOL_ST e
DEB_ESP_ST do registro E210.
Campo 04 - Preenchimento: informar a data de vencimento da obrigao, no formato ddmmaaaa, sem os separadores
de formatao.
Validao: o valor informado no campo deve ser uma data vlida.
Campo 06 - Validao: se este campo estiver preenchido, os campos IND_PROC e PROC devero estar preenchidos. Se
este campo no estiver preenchido, os campos IND_PROC e PROC no devero estar preenchidos. O valor deve ter at 15
caracteres.
Campo 07 - Valores vlidos: [0, 1, 2, 9]
Campo
REG
IND_APUR
Descrio
Texto fixo contendo "E500"
Indicador de perodo de apurao do IPI:
0 - Mensal;
1 - Decendial
Data inicial a que a apurao se refere
Data final a que a apurao se refere
03 DT_INI
04 DT_FIN
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia um ou vrios (por arquivo)
Tipo
C
C
Tam
004
1*
N
N
008*
008*
Dec
-
Obrig
O
O
O
O
Campo
REG
CFOP
03
CST_IPI
04
VL_CONT_IPI
05
VL_BC_IPI
06
VL_IPI
Descrio
Texto fixo contendo "E510"
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao do agrupamento
de itens
Cdigo da Situao Tributria referente ao IPI,
conforme a Tabela indicada no item 4.3.2.
Parcela correspondente ao "Valor Contbil" referente ao
CFOP e ao Cdigo de Tributao do IPI
Parcela correspondente ao "Valor da base de clculo do
IPI" referente ao CFOP e ao Cdigo de Tributao do
IPI, para operaes tributadas
Parcela correspondente ao "Valor do IPI" referente ao
CFOP e ao Cdigo de Tributao do IPI, para operaes
tributadas
Tipo
C
N
Tam
004
004*
Dec
-
Obrig
O
O
002*
02
02
02
Descrio
Entrada com recuperao de crdito
Entrada tributada com alquota zero
Entrada isenta
Entrada no-tributada
Entrada imune
Entrada com suspenso
Outras entradas
Sada tributada
Sada tributada com alquota zero
Sada isenta
Sada no-tributada
Sada imune
Sada com suspenso
Outras sadas
Campo 06 - Validao: O total de crditos e dos dbitos informados neste registro dever ser igual ao total dos crditos e
dbitos dos registros C190 e do registro E520.
Campo
REG
VL_SD_ANT_IPI
VL_DEB_IPI
04
VL_CRED_IPI
05
VL_OD_IPI
06
VL_OC_IPI
07
VL_SC_IPI
08 VL_SD_IPI
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1
Descrio
Texto fixo contendo "E520"
Saldo credor do IPI transferido do perodo anterior
Valor total dos dbitos por "Sadas com dbito do
imposto"
Valor total dos crditos por "Entradas e aquisies com
crdito do imposto"
Valor de "Outros dbitos" do IPI (inclusive estornos de
crdito)
Valor de "Outros crditos" do IPI (inclusive estornos de
dbitos)
Valor do saldo credor do IPI a transportar para o perodo
seguinte
Valor do saldo devedor do IPI a recolher
Tipo
C
N
N
Tam
004
-
Dec
02
02
Obrig.
O
O
O
02
02
02
02
02
Campo
REG
IND_AJ
03
04
VL_AJ
COD_AJ
05
IND_DOC
06
NUM_DOC
Descrio
Texto fixo contendo "E530"
Indicador do tipo de ajuste:
0- Ajuste a dbito;
1- Ajuste a crdito
Valor do ajuste
Cdigo do ajuste da apurao, conforme a Tabela
indicada no item 4.5.4.
Indicador da origem do documento vinculado ao ajuste:
0 - Processo Judicial;
1 - Processo Administrativo;
2 - PER/DCOMP;
9 Outros.
Nmero do documento / processo / declarao ao qual o
ajuste est vinculado, se houver
Descrio resumida do ajuste.
07 DESCR_AJ
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia 1:N por Perodo
Tipo
C
C
Tam
004
001*
Dec
-
Obrig
O
O
N
C
003*
02
O
O
001*
OC
OC
012
013
019
C
D
D
098
099
101
102
103
Ressarcimento / compensao
de crditos de IPI
199
Outros dbitos
(*) Natureza: "C" - Crdito; "D" - Dbito
Campo 05 - Valores vlidos: [0, 1, 2, 9]
Campo 07 Preenchimento: informar a descrio resumida do ajuste, incluindo, se for o caso, o perodo a que se refere o
ajuste, especialmente quando se tratar de perodos de apurao anteriores.
Tipo
C
N
Tam
004
-
Dec
-
Obrig
O
O
Campo 02 - Preenchimento: a quantidade de linhas a ser informada deve considerar tambm os prprios registros de
abertura e encerramento do bloco.
Validao: o nmero de linhas (registros) existentes no bloco E igual ao valor informado no campo QTD_LIN_E.
Campo
Descrio
Tipo
Tam
Dec
Obrig.
01
REG
004*
02
IND_MOV
Indicador de movimento:
0- Bloco com dados informados;
1- Bloco sem dados informados
001*
Observaes:
Nvel hierrquico - 1
Ocorrncia - um (por arquivo)
Campo 01 - Valor Vlido: [G001]
Campo 02 - Valores Vlidos: [0, 1]
Validao: se preenchido com 1 (um), ento somente pode ser informado o registro G001 e G990 (encerramento do
Bloco), significando que no h escriturao do documento CIAP e portanto no h crdito a apropriar. Se preenchido com
0 (zero), ento dever ser informado, pelo menos um registro G110 e respectivos registros filhos.
Campo
Descrio
Tipo
Tam
Dec
Obrig.
01
REG
004*
02
03
DT_INI
DT_FIN
N
N
008*
008*
O
O
04
SALDO_IN_ICMS
02
05
SOM_PARC
02
06
VL_TRIB_EXP
02
VL_TOTAL
02
08
IND_PER_SAI
08
09
ICMS_APROP
02
10
SOM_ICMS_OC
02
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia um (por perodo de apurao)
Campo 01 - Valor Vlido: [G110];
Campos 02 - Preenchimento: informar a data no formato ddmmaaaa sem separadores de formatao e compreendidas
no perodo informado no registro 0000;
Campos 03 - Preenchimento: informar a data no formato ddmmaaaa sem separadores de formatao e compreendidas
no perodo informado no registro 0000;
Campo 04 Preenchimento:
O saldo inicial do perodo de apurao composto pelo somatrio de crditos de ICMS de Ativo Imobilizado
(campos VL_IMOB_ICMS_OP + VL_IMOB_ICMS_ST + VL_IMOB_ICMS_FRT + VL_IMOB_ICMS_DIF do registro
G125) de bens ou componentes que foram escriturados no CIAP em perodos anteriores ao indicado nos campos 02 e 03,
que j tiveram parcela do crdito apropriado. Estes bens ou componentes devem ser informados com o tipo de
movimentao SI no registro G125, sendo que a data de movimentao a ser informada neste registro dever ser a data
inicial do perodo de apurao.
Obs.: No compe o saldo inicial o valor dos crditos de ICMS escriturados em perodo anterior com tipo de
movimentao IA Imobilizao em andamento, cujos crditos somente sero apropriados a partir da concluso do bem
principal.
Campo 05 - Preenchimento: informar o somatrio das parcelas de ICMS passvel de apropriao (totalizao dos valores
contidos no campo 10 do registro G125)
Validao: O valor preenchido corresponde ao somatrio de todos os valores informados no campo 10 (VL_PARC_PASS)
dos registros G125.
Campo 06 - Preenchimento: informar o somatrio do valor das operaes e/ou prestaes tributadas pelo ICMS e do valor
das operaes e/ou prestaes relativas ao ICMS destinadas ao exterior, observada a legislao da unidade federada.
Validao: o valor informado deve ser menor ou igual ao valor informado no campo VL_TOTAL deste registro.
Campo 07 - Preenchimento: Informar o valor total das operaes e/ou prestaes relativas ao ICMS realizadas no perodo
de apurao, observada a legislao da unidade federada.
Campo 08 - Validao: informar o valor do ndice de participao do valor das sadas tributadas/exportao no valor total
das sadas, correspondente ao resultado da diviso do campo VL_TRIB_EXP pelo campo VL_TOTAL.
Campo 09 - Preenchimento: informar o valor de ICMS a ser apropriado como crdito no perodo. Esse valor ser
apropriado diretamente no Registro de Apurao do ICMS, como ajuste de apurao, salvo se a legislao obrigar
emisso de documento fiscal.
Validao: o valor corresponde multiplicao do valor constante no campo 05 (SOM_PARC) pelo ndice calculado no
campo 08 (IND_PER_SAI)
Campo 10 - Preenchimento: informar o somatrio de valores de outros crditos de ICMS de Ativo Imobilizado
apropriados no perodo e discriminados no registro G126. Esse somatrio ser apropriado diretamente no Registro de
Apurao do ICMS, como ajuste de apurao, salvo se a legislao obrigar emisso de documento fiscal.
Validao: o valor preenchido corresponde ao somatrio de todos os valores informados no campo 09
(VL_PARC_APROP) dos registros G126.
Campo
Descrio
Tipo
Tam
Dec
Obrig.
01
REG
004*
02
COD_IND_BEM
060
03
DT_MOV
008*
04
TIPO_MOV
002*
05
VL_IMOB_ICMS
_OP
VL_IMOB_ICMS
_ST
VL_IMOB_ICMS
_FRT
VL_IMOB_ICMS
_DIF
02
OC
02
OC
02
OC
02
OC
003
OC
02
OC
06
07
08
09
NUM_PARC
10
VL_PARC_PASS
Observaes: Os preenchimentos dos campos 09 e 10 indicaro sempre a escriturao e aproveitamento do crdito de ICMS no perodo.
Nvel hierrquico 3
Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [G125];
Campo 02 - Validao: o cdigo informado neste campo deve constar de um registro 0300;
Campo 03 - Preenchimento: informar a data no formato ddmmaaaa.
Validaes:
a) quando o valor no campo TIPO_MOV for igual a SI, a data deve ser igual data inicial constante do campo DT_INI
do registro G110;
b) quando o valor no campo TIPO_MOV for igual a IA, IM, CI, MC, BA, AT, PE ou OT, a data deve
ser igual ou menor data final constante do campo DT_FIN do registro G110;
REG
004*
02
DT_INI
008*
03
DT_FIM
008*
04
NUM_PARC
003
05
VL_PARC_PASS
02
06
VL_TRIB_OC
02
07
VL_TOTAL
02
08
IND_PER_SAI
08
02
09
VL_PARC_APRO
P
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
03 COD_PART
04 COD_MOD
05 SERIE
06 NUM_DOC
07 CHV_NFE_CTE
08 DT_DOC
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
Descrio
Texto fixo contendo "G130"
Indicador do emitente do documento fiscal:
0- Emisso prpria;
1- Terceiros
Cdigo do participante :
- do emitente do documento ou do remetente das
mercadorias, no caso de entradas;
- do adquirente, no caso de sadas
Cdigo do modelo de documento fiscal, conforme tabela
4.1.1
Srie do documento fiscal
Nmero de documento fiscal
Chave do documento fiscal eletrnico
Data da emisso do documento fiscal
Tipo
C
C
Tam
004
001*
Dec
-
Obrig.
O
O
060
002*
C
N
N
N
003
009
044*
008*
OC
O
OC
O
Campo
REG
NUM_ITEM
COD_ITEM
Descrio
Texto fixo contendo "G140"
Nmero sequencial do item no documento fiscal
Cdigo correspondente do bem no documento fiscal (campo 02 do
registro 0200)
Tipo
C
N
C
Tam
004
003
060
Dec Obrig.
O
O
O
Observaes:
Nvel hierrquico - 5
Ocorrncia - 1:N
Campo 01: valor vlido: [G140];
Campo 03 - validao: o valor informado neste campo deve existir no registro 0200.
Campo
Descrio
Tipo
Tam
Dec
Obrig.
01
REG
004*
02
QTD_LIN_G
Observaes:
Nvel hierrquico - 1
Ocorrncia - um (por arquivo)
Campo 01: valor vlido: [G990];
Descrio
Texto fixo contendo "H001"
Indicador de movimento:
0- Bloco com dados informados;
1- Bloco sem dados informados
Tipo
C
C
Observaes:
Nvel hierrquico - 1
Ocorrncia um por Arquivo
Campo 01 - Valor Vlido: [H001]
Campo 02 - Valores Vlidos: [0,1]
Tam
004
001*
Dec
-
Obrig
O
O
Tipo
C
N
N
Tam
004
008*
-
Dec
02
Obrig
O
O
O
Campo
REG
COD_ITEM
UNID
QTD
VL_UNIT
VL_ITEM
IND_PROP
Descrio
Texto fixo contendo "H010"
Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200)
Unidade do item
Quantidade do item
Valor unitrio do item
Valor do item
Indicador de propriedade/posse do item:
0- Item de propriedade do informante e em seu poder;
1- Item de propriedade do informante em posse de terceiros;
2- Item de propriedade de terceiros em posse do informante
08 COD_PART Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150):
- proprietrio/possuidor que no seja o informante do arquivo
09 TXT_COMPL Descrio complementar.
10 COD_CTA
Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
Tipo
C
C
C
N
N
N
C
Tam
004
060
006
001*
Dec
03
06
02
-
Obrig
O
O
O
O
O
O
O
060
OC
C
C
OC
O
Tam
004
-
Dec
-
Obrig
O
O
Descrio
Texto fixo contendo "1001"
Indicador de movimento:
0- Bloco com dados informados;
1- Bloco sem dados informados
Tipo Tam
C
004
N
001*
Dec
-
Obrig
O
O
Observaes:
Nvel hierrquico 1
Ocorrncia - um por arquivo
Campo 01 - Valor Vlido: [1001]
Campo 02 - Valores Vlidos: [0, 1]
Validao: se preenchido com 1 (sem dados informados), ento somente pode ser informado o registro 1990
(encerramento do Bloco). Se preenchido com 0, ento deve ser informado pelo menos um registro alm dos registros
1001 (abertura do Bloco) e 1990 (encerramento do Bloco).
03
04
05
NRO_DE
DT_DE
NAT_EXP
06
07
08
09
10
11
NRO_RE
DT_RE
CHC_EMB
DT_CHC
DT_AVB
TP_CHC
Descrio
Texto fixo contendo 1100
Informe o tipo de documento:
0 Declarao de Exportao;
1 - Declarao Simplificada de Exportao.
Nmero da declarao
Data da declarao (DDMMAAAA)
Preencher com:
0 - Exportao Direta
1 - Exportao Indireta
N do registro de Exportao
Data do Registro de Exportao (DDMMAAAA)
N do conhecimento de embarque
Data do conhecimento de embarque (DDMMAAAA)
Data da averbao da Declarao de exportao (ddmmaaaa)
Informao do tipo de conhecimento de embarque:
01 AWB;
02 MAWB;
03 HAWB;
04 COMAT;
06 R. EXPRESSAS;
07 ETIQ. REXPRESSAS;
08 HR. EXPRESSAS;
09 AV7;
10 BL;
11 MBL;
12 HBL;
Tipo
C
N
Tam
004
001*
Dec
-
Obrig
O
O
N
N
N
011
008*
001*
O
O
O
N
N
C
N
N
N
012
008*
018
008*
008*
002*
OC
OC
OC
OC
O
O
PAIS
003
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [1100]
Campo 02 Preenchimento: quando for DE ou DDE, preencher com cdigo 0.
Valores Vlidos: [0, 1]
Campo 04 - Preenchimento: informar a data da declarao no formato ddmmaaaa, sem separadores de formatao.
Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000.
Campo 05 - Valores Vlidos: [0, 1]
Campo 06 Preenchimento: este campo deve ser preenchido se o campo IND_DOC for 0 (zero).
Campo 07 - Preenchimento: informar a data do registro de exportao no formato ddmmaaaa, sem separadores de
formatao. Este campo deve ser preenchido se o campo IND_DOC for 0 (zero).
Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000.
Campo 09 - Preenchimento: informar a data do conhecimento de embarque no formato ddmmaaaa, sem separadores de
formatao.
Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000.
Campo 10 - Preenchimento: informar a data da averbao da declarao de exportao no formato ddmmaaaa, sem
separadores de formatao.
Validao: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000
Tipo
C
C
C
N
N
N
C
Tam
004
002*
003
009
044*
008*
060
Dec Obrig
O
O
OC
O
OC
O
O
Campo
REG
COD_PART
03
04
COD_MOD
SER
05
NUM_DOC
06
DT_DOC
07
08
CHV_NFE
NR_ MEMO
09 QTD
10 UNID
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
Descrio
Texto fixo contendo "1110"
Cdigo do participante-Fornecedor da Mercadoria destinada
exportao (campo 02 do Registro 0150)
Cdigo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1
Srie do documento fiscal recebido com fins especficos de
exportao.
Nmero do documento fiscal recebido com fins especficos de
exportao.
Data da emisso do documento fiscal recebido com fins
especficos de exportao
Chave da Nota Fiscal Eletrnica
Nmero do Memorando de Exportao
Tipo
C
C
Tam
004
060
Dec
-
Obrig
O
O
C
C
002*
004
O
OC
009
008*
N
N
044*
OC
OC
N
C
006
03
-
O
O
Campo
REG
COD_AJ_APUR
Descrio
Texto fixo contendo "1200"
Cdigo de ajuste, conforme informado na Tabela
indicada no item 5.1.1.
03 SLD_CRED
Saldo de crditos fiscais de perodos anteriores
04 CRD_APR
Total de crdito apropriado no ms
05 CRED_RECEB
Total de crditos recebidos por transferncia
06 CRED_UTIL
Total de crditos utilizados no perodo
Saldo de crdito fiscal acumulado a transportar para o
07 SLD_CRED_FIM
perodo seguinte
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia 1:N
Tipo
C
C
Tam
004
008*
Dec
-
Obrig
O
O
N
N
N
N
N
02
02
02
02
02
O
O
O
O
O
Campo
REG
TIPO_UTIL
NR_DOC
VL_CRED_U
04
TIL
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
Descrio
Texto fixo contendo "1210"
Tipo de utilizao do crdito, conforme tabela indicada no item 5.5.
Nmero do documento utilizado na baixa de crditos
Total de crdito utilizado
Tipo Tam
C
004
C
004*
C
N
-
Dec
02
Obrig
O
O
OC
O
Descrio
Texto fixo contendo "1300"
Cdigo do Produto, constante do registro 0200
Data do fechamento da movimentao
Estoque no inicio do dia, em litros
Volume Recebido no dia (em litros)
Volume Disponvel (04 + 05), em litros
Volume Total das Sadas, em litros
Estoque Escritural (06 07), litros
Valor da Perda, em litros
Valor do ganho, em litros
Estoque de Fechamento, em litros
Tipo
C
C
N
N
N
N
N
N
N
N
N
Tam
004
060
008*
-
Dec Obrig
O
O
O
03
O
03
O
03
O
03
O
03
O
03
O
03
O
03
O
Campo
REG
NUM_TANQUE
ESTQ_ABERT
VOL_ENTR
VOL_DISP
VOL_SAIDAS
ESTQ_ESCR
VAL_AJ_PERDA
VAL_AJ_GANHO
FECH_FISICO
Descrio
Texto fixo contendo "1310"
Tanque que armazena o combustvel.
Estoque no inicio do dia, em litros
Volume Recebido no dia (em litros)
Volume Disponvel (03 + 04), em litros
Volume Total das Sadas, em litros
Estoque Escritural(05 06), litros
Valor da Perda, em litros
Valor do ganho, em litros
Volume aferido no tanque, em litros. Estoque de
fechamento fsico do tanque.
Tipo
C
N
N
N
N
N
N
N
N
N
Tam
004
-
Dec Obrig
O
O
03
O
03
O
03
O
03
O
03
O
03
O
03
O
03
O
Observaes:
Nvel hierrquico 3
Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [1310]
Campo 03 - Preenchimento: informar o estoque do incio do dia para o tanque especificado no campo NUM_TANQUE,
mesmo que tenha ocorrido interveno posterior na bomba.
Campo 04 - Preenchimento: o valor fornecido deve corresponder ao volume de combustvel informado nos documentos
fiscais (registro C171), especificado por tanque, para o dia da movimentao.
Campo 05 - Preenchimento: informar o volume disponvel, que corresponde soma dos campos ESTQ_ABERT e
VOL_ENTR, para o tanque especificado no campo NUM_TANQUE.
Campo 06 - Preenchimento: informar o volume (em litros) total das sadas, que corresponde soma dos registros de
volume de vendas, para o tanque especificado no campo NUM_TANQUE.
Campo 07 - Preenchimento: informar o estoque escritural, que corresponde ao valor constante no campo VOL_DISP
menos o valor constante no campo VOL_SAIDAS, para o tanque especificado no campo NUM_TANQUE.
Campo 10 - Preenchimento: informar o estoque do fim do dia para o tanque especificado no campo NUM_TANQUE.
Descrio
Texto fixo contendo "1320"
Bico Ligado Bomba
Nmero da interveno
Motivo da Interveno
Nome do Interventor
CNPJ da empresa responsvel pela interveno
CPF do tcnico responsvel pela interveno
Valor da leitura final do contador, no fechamento do bico.
Valor da leitura inicial do contador, na abertura do bico.
Aferies da Bomba, em litros
Vendas (08 09 - 10 ) do bico , em litros
Tipo
C
N
N
C
C
N
N
N
N
N
N
Tam
004
050
030
014*
011*
-
Dec Obrig
O
O
OC
OC
OC
OC
OC
03
O
03
O
03
OC
03
O
Campo
REG
SERIE
FABRICANTE
MODELO
TIPO_MEDICAO
Descrio
Texto fixo contendo "1350"
Nmero de Srie da Bomba
Nome do Fabricante da Bomba
Modelo da Bomba
Identificador de medio:
0 - analgico;
1 digital
Tipo
C
C
C
C
C
Tam
004
060
001
Dec Obrig
O
O
O
O
O
Observaes:
Nvel hierrquico 2
Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor Vlido [1350]
Campo 05 - Valores Vlidos: [0, 1]
Descrio
Texto fixo contendo "1360"
Nmero do Lacre associado na Bomba
Data de aplicao do Lacre
Tipo
C
C
N
Tam
004
020
008*
Dec Obrig
O
O
O
Descrio
Texto fixo contendo "1370"
Nmero sequencial do bico ligado a bomba
Cdigo do Produto, constante do registro 0200
Tanque que armazena o combustvel.
Tipo
C
N
C
N
Tam
004
003
060
-
Dec Obrig
O
O
O
O
Descrio
Texto fixo contendo "1400"
Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200)
Cdigo do Municpio de origem
Valor mensal correspondente ao municpio
Tipo Tam
C
004
C
060
N
007*
N
-
Dec
2
Obrig
O
O
O
O
N Campo
01 REG
02 IND_OPER
03 IND_EMIT
04 COD_PART
05 COD_MOD
06 COD_SIT
07 SER
08 SUB
09 COD_CONS
Descrio
Texto fixo contendo "1500"
Indicador do tipo de operao:
1- Sada
Indicador do emitente do documento fiscal:
0- Emisso prpria;
Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150):
- do adquirente, no caso das sadas.
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a
Tabela 4.1.1
Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a
Tabela 4.1.2
Srie do documento fiscal
Subsrie do documento fiscal
Cdigo de classe de consumo de energia eltrica:
Tipo
C
C
Tam
004
001*
Dec Obrig.
O
O
001*
060
002*
002*
C
N
C
004
003
002*
OC
OC
O
N
N
N
N
N
N
N
N
N
009
008*
008*
-
02
02
02
02
02
02
O
O
O
O
OC
O
OC
OC
OC
N
N
N
02
02
02
OC
OC
OC
02
OC
006
OC
N
N
N
001*
02
02
-
OC
OC
OC
002*
OC
Campo
REG
NUM_ITEM
COD_ITEM
COD_CLASS
05
06
07
08
09
QTD
UNID
VL_ITEM
VL_DESC
CST_ICMS
10
11
12
13
14
15
CFOP
VL_BC_ICMS
ALIQ_ICMS
VL_ICMS
VL_BC_ICMS_ST
ALIQ_ST
16
17
VL_ICMS_ST
IND_REC
18
COD_PART
19 VL_PIS
20 VL_COFINS
21 COD_CTA
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
Descrio
Texto fixo contendo "1510"
Nmero sequencial do item no documento fiscal
Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200)
Cdigo de classificao do item de energia eltrica, conforme
a Tabela 4.4.1
Quantidade do item
Unidade do item (Campo 02 do registro 0190)
Valor do item
Valor total do desconto
Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada
no item 4.3.1
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao
Valor da base de clculo do ICMS
Alquota do ICMS
Valor do ICMS creditado/debitado
Valor da base de clculo referente substituio tributria
Alquota do ICMS da substituio tributria na unidade da
federao de destino
Valor do ICMS referente substituio tributria
Indicador do tipo de receita:
0- Receita prpria;
1- Receita de terceiros
Cdigo do participante receptor da receita, terceiro da
operao (campo 02 do Registro 0150)
Valor do PIS
Valor da COFINS
Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada
Tipo
C
N
C
N
Tam
004
003
060
004*
Dec Obrig.
O
O
O
O
N
C
N
N
N
006
003*
03
02
02
-
OC
OC
O
OC
O
N
N
N
N
N
N
004*
006
-
02
02
02
02
02
O
OC
OC
OC
OC
OC
N
C
001*
02
-
OC
O
060
N
N
C
OC
02
02
-
OC
OC
OC
REGISTRO 1600: TOTAL DAS OPERAES COM CARTO DE CRDITO E/OU DBITO
Este registro destina-se a identificar o valor total das operaes de vendas realizadas pelo declarante cujo
recebimento pelo estabelecimento tenha sido por carto de dbito ou de crdito, discriminado por administradora. Deve ser
informado o valor total dos recebimentos em cartes excludos os estornos, cancelamentos e outros recebimentos no
vinculados sua atividade operacional. A obrigatoriedade deste registro deve ser verificada junto a cada uma das unidades
federativas.
N
01
02
Campo
REG
COD_PART
03
TOT_CREDITO
04
TOT_DEBITO
Descrio
Texto fixo contendo "1600"
Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150):
identificao da administradora do carto de dbito/crdito
Valor total das operaes realizadas no perodo referente a
Carto de Crdito
Valor total das operaes realizadas no perodo referente a
Carto de Dbito
Tipo
C
C
Tam
004
060
Dec
-
Obrig.
O
O
002
002
Observaes:
Nvel hierrquico 2
Ocorrncia - 1:N
Campo 01 - Valor Vlido: [1600]
Campo 02 - Validao: o valor informado deve existir no campo COD_PART do registro 0150.
Campo
REG
COD_DISP
Descrio
Texto fixo contendo 1700.
Cdigo dispositivo autorizado:
00 - Formulrio de Segurana impressor autnomo
01 - FS-DA Formulrio de Segurana para Impresso de
Tipo
C
C
Tam
004
002*
Dec
-
002*
C
C
N
N
N
004
003
012
012
060
Descrio
Texto fixo contendo 1710.
Nmero do dispositivo autorizado (inutilizado) inicial
Nmero do dispositivo autorizado (inutilizado) final
Tipo
C
N
N
Tam
004
012
012
Dec
-
Campo
REG
VL_CARGA
VL_PASS
VL_FAT
IND_RAT
VL_ICMS_ANT
VL_BC_ICMS
VL_ICMS_APUR
VL_BC_ICMS_AP
UR
VL_DIF
Descrio
Texto fixo contendo 1800.
Valor das prestaes cargas (Tributado)
Valor das prestaes passageiros/cargas (No Tributado)
Valor total do faturamento (2+3)
ndice para rateio(2 / 4)
Valor total dos crditos do ICMS
Valor da base de clculo do ICMS
Valor do ICMS apurado no clculo (5 x 6)
Tipo
C
N
N
N
N
N
N
N
Tam
004*
006
-
Dec
02
02
02
02
02
02
02
02
02
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia 1:1
Campo 03 - Preenchimento: Descrever a norma legal que exige esta apurao em separado.
REGISTRO 1910: PERODO DA SUB-APURAO DO ICMS
Este registro tem por objetivo informar o(s) perodo(s) das apuraes em separado do ICMS. Os perodos
informados devem abranger todo o intervalo da escriturao fiscal, sem sobreposio ou omisso de datas ou perodos.
No podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de valores dos campos 02 (DT_INI) e
03 (DT_FIN). No devem existir lacunas ou sobreposies de datas nos perodos de apurao informados nestes registros,
em comparao com as datas informadas no registro 0000.
N Campo
01 REG
02 DT_INI
03 DT_FIN
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
Descrio
Texto fixo contendo "1910"
Data inicial da sub-apurao
Data final da sub-apurao
Tipo
C
N
N
Tam
004
008*
008*
Dec
-
Obrig
O
O
O
Campo
REG
VL_TOT_TRANSF_DEBITOS_OA
Descrio
Tipo
Texto fixo contendo "1920"
C
Valor total dos dbitos por "Sadas e N
prestaes com dbito do imposto"
VL_TOT_AJ_DEBITOS_OA
Valor total de "Ajustes a dbito"
N
VL_ESTORNOS_CRED_OA
Valor total de Ajustes Estornos de crditos
N
VL_TOT_TRANSF_CREDITOS_OA Valor total dos crditos por "Entradas e N
aquisies com crdito do imposto"
VL_TOT_AJ_CREDITOS_OA
Valor total de "Ajustes a crdito"
N
VL_ESTORNOS_DEB_OA
Valor total de Ajustes Estornos de Dbitos
N
VL_SLD_CREDOR_ANT_OA
Valor total de "Saldo credor do perodo N
anterior"
VL_SLD_APURADO_OA
Valor do saldo devedor apurado
N
VL_TOT_DED
Valor total de "Dedues"
N
VL_ICMS_RECOLHER_OA
Valor total de "ICMS a recolher (09-10)
N
Tam
004
-
Dec
02
Obrig
O
O
02
02
02
O
O
O
02
02
02
O
O
O
02
02
02
O
O
O
12
VL_SLD_CREDOR_TRANSP_OA
13
DEB_ESP_OA
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - um (por perodo)
Campo 01 - Valor Vlido: [1920]
Campo 02 - Validao: Se o campo 02- IND_APUR_ICMS do registro 1900 for igual a:
a) 3 - o valor informado deve corresponder ao somatrio dos valores do campo 07- VL_ICMS dos registros C197 onde
o terceiro e quarto caracteres do cdigo de ajuste forem iguais a 2 e 3;
b) 4 - o valor informado deve corresponder ao somatrio dos valores do campo 07- VL_ICMS dos registros C197 onde
o terceiro e quarto caracteres do cdigo de ajuste forem iguais a 2 e 4;
c) 5 - o valor informado deve corresponder ao somatrio dos valores do campo 07- VL_ICMS dos registros C197 onde
o terceiro e quarto caracteres do cdigo de ajuste forem iguais a 2 e 5.
Os citados registros C197 devem ser originados em documentos fiscais de sadas que geraram dbitos de ICMS de
operaes prprias.
Ficam excludos os documentos extemporneos (COD_SIT com valor igual 01) e os documentos complementares
extemporneos (COD_SIT com valor igual 07).
Sero considerados os registros cujos documentos estejam compreendidos no perodo informado no registro 1910
utilizando, para tanto, o campo DT_E_S (C100). Quando o campo DT_E_S ou DT_A_P do registro C100 no for
informado, utilizar o campo DT_DOC.
Campo 03 - Validao: o valor informado deve corresponder ao somatrio do campo VL_AJ_APUR dos registros 1921,
se o terceiro caractere for igual a 0 e o quarto caractere do campo COD_AJ_APUR do registro 1921 for igual a 0.
Campo 04 - Validao: o valor informado deve corresponder ao somatrio do campo VL_AJ_APUR dos registros 1921,
se o terceiro caractere for igual a 0 e o quarto caractere do campo COD_AJ_APUR do registro 1921 for igual a 1.
Campo 05 - Validao: Se o campo 02- IND_APUR_ICMS do registro 1900 for igual a:
a) 3 - o valor informado deve corresponder ao somatrio dos valores do campo 07- VL_ICMS dos registros C197 onde
o terceiro e quarto caracteres do cdigo de ajuste forem iguais a 5 e 3;
b) 4 - o valor informado deve corresponder ao somatrio dos valores do campo 07- VL_ICMS dos registros C197 onde
o terceiro e quarto caracteres do cdigo de ajuste forem iguais a 5 e 4;
c) 5 - o valor informado deve corresponder ao somatrio dos valores do campo 07- VL_ICMS dos registros C197 onde
o terceiro e quarto caracteres do cdigo de ajuste forem iguais a 5 e 5.
Os citados registros C197 devem ser originados em documentos fiscais de entradas que geraram crditos de ICMS de
operaes prprias.
Ficam excludos os documentos extemporneos (COD_SIT com valor igual 01) e os documentos complementares
extemporneos (COD_SIT com valor igual 07).
Sero considerados os registros cujos documentos estejam compreendidos no perodo informado no registro 1910,
utilizando para tanto o campo DT_E_S (C100). Quando o campo DT_E_S ou DT_A_P do registro C100 no for
informado, utilizar o campo DT_DOC.
Campo 06 - Validao: o valor informado deve corresponder ao somatrio dos valores constantes dos registros 1921,
quando o terceiro caractere for igual a 0 e o quarto caractere for igual a 2, do COD_AJ_APUR do registro 1921.
Campo 07 - Validao: o valor informado deve corresponder ao somatrio do VL_AJ_APUR dos registros 1921, quando
o terceiro caractere for igual a 0 e o quarto caractere for igual a 3, do COD_AJ_APUR do registro 1921.
Campo 08 - Preenchimento: Informar o saldo credor do perodo anterior da respectiva apurao em separado (subapurao).
Campo 09 - Validao: o valor informado deve ser preenchido com base na expresso: soma do total de dbitos
transferidos (VL_TOT_TRANSF_DEBITOS_OA) com total de ajustes a dbito (VL_TOT_AJ_DEBITOS_OA) com total
de estorno de crdito (VL_ESTORNOS_CRED_OA) menos a soma do total de crditos transferidos
(VL_TOT_TRANSF_CREDITOS_OA) com total de ajustes a crdito (VL_AJ_CREDITOS_OA) com total de estorno de
dbito (VL_ESTORNOS_DEB_OA) com saldo credor do perodo anterior (VL_SLD_CREDOR_ANT_OA). Se o valor da
expresso for maior ou igual a 0 (zero), ento este valor deve ser informado neste campo e o campo 12
(VL_SLD_CREDOR_TRANSP_OA) deve ser igual a 0 (zero). Se o valor da expresso for menor que 0 (zero), ento
Campo
REG
COD_AJ_APUR
03 DESCR_COMPL_AJ
04 VL_AJ_APUR
Observaes:
Nvel hierrquico - 5
Ocorrncia - 1:N
Descrio
Texto fixo contendo "1921"
Cdigo do ajuste da SUB-APURAO e deduo,
conforme a Tabela indicada no item 5.1.1.
Descrio complementar do ajuste da apurao.
Valor do ajuste da apurao
Tipo
C
C
Tam
004
008*
Dec
-
Obrig
O
O
C
N
02
OC
O
Campo
REG
NUM_DA
NUM_PROC
IND_PROC
05 PROC
06 TXT_COMPL
Observaes:
Nvel hierrquico - 6
Ocorrncia - 1:N
Descrio
Texto fixo contendo "1922"
Nmero do documento de arrecadao estadual, se houver
Nmero do processo ao qual o ajuste est vinculado, se houver
Indicador da origem do processo:
0- SEFAZ;
1- Justia Federal;
2- Justia Estadual;
9- Outros
Descrio resumida do processo que embasou o lanamento
Descrio complementar
Tipo
C
C
C
C
Tam
004
015
001*
C
C
Dec Obrig
O
OC
OC
OC
OC
OC
Campo
REG
COD_PART
03 COD_MOD
04 SER
05 SUB
06 NUM_DOC
07 DT_DOC
08 COD_ITEM
09 VL_AJ_ITEM
Observaes:
Nvel hierrquico - 6
Ocorrncia - 1:N
Descrio
Texto fixo contendo "1923"
Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150):
- do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no
caso de entradas;
- do adquirente, no caso de sadas
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1
Srie do documento fiscal
Subserie do documento fiscal
Nmero do documento fiscal
Data da emisso do documento fiscal
Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200)
Valor do ajuste para a operao/item
Tipo
C
C
Tam
004
060
C
C
N
N
N
C
N
002*
004
003
009
008*
060
-
Dec Obrig
O
O
02
O
OC
OC
O
O
OC
O
Campo
REG
COD_INF_ADIC
Descrio
Texto fixo contendo "1925"
Cdigo da informao adicional conforme tabela a ser definida
pelas SEFAZ, conforme tabela definida no item 5.2.
03 VL_INF_ADIC
Valor referente informao adicional
04 DESCR_COMPL_AJ Descrio complementar do ajuste
Observaes:
Nvel hierrquico - 5
Ocorrncia 1:N
Tipo
C
C
N
C
02
-
O
OC
Campo
REG
COD_OR
VL_OR
DT_VCTO
COD_REC
06
NUM_PROC
07
IND_PROC
08
PROC
Descrio
Texto fixo contendo "1926"
Cdigo da obrigao a recolher, conforme a Tabela 5.4
Valor da obrigao a recolher
Data de vencimento da obrigao
Cdigo de receita referente obrigao, prprio da unidade da
federao, conforme legislao estadual,
Nmero do processo ou auto de infrao ao qual a obrigao est
vinculada, se houver.
Indicador da origem do processo:
0- SEFAZ;
1- Justia Federal;
2- Justia Estadual;
9- Outros
Descrio resumida do processo que embasou o lanamento
Tipo
C
C
N
N
C
Tam
004
003*
008*
-
Dec
02
-
Obrig
O
O
O
O
O
015
OC
001*
OC
OC
Tipo Tam
C
004
N
-
Dec
-
Obrig
O
O
Dec
-
Obrig
O
O
Tipo
C
C
N
Tam
004
004
-
Dec
-
Obrig
O
O
O
Tipo Tam
C
004
N
-
Dec
-
Obrig
O
O
Tipo Tam
C
004
N
-
Dec
-
Obrig
O
O
O cdigo da Tabela B poder assumir os seguintes valores, conforme a tributao do produto na operao:
00 Tributada integralmente;
10 - Tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria;
20 - Com reduo de base de clculo;
30 - Isenta ou no tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria;
40 - Isenta;
41 - No tributada;
50 Suspenso;
51 - Diferimento;
60 - ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria;
70 - Com reduo de base de clculo e cobrana do ICMS por substituio tributria;
90 Outros.
O preenchimento dos campos de ICMS, inclusive ICMS ST e suas respectivas bases de clculo, depende do
contedo informado no CST - Cdigo da Situao Tributria, que pode assumir um dos seguintes valores:
Campo
Origem
Descrio
Origem
da
mercadoria
(Tabela A)
CST
Tributao
ICMS
ALIQ_ICMS
Alquota
ICMS
VL_BC_ICMS
Valor da BC
do ICMS
VL_ICMS
Valor ICMS
VL_BC_ICMS_ST Valor da BC
do ICMS ST
VL_ICMS_ST
Valor
do
ICMS ST
VL_RED_BC
Percentual de
reduo BC
TABELA B CST
00
10
20
30
40
41
50
51
60
70
90
S
N
S
S
S
N
N
S
N
N
N
N
N
N
?
N
N
N
S
S
S
?
* S o campo deve ser informado, N o campo no deve ser informado e ? a exigncia do campo depende da
situao ftica.
Cdigo
00
01
02
03
04
05
06
07
08
Descrio
Documento regular
Escriturao extempornea de documento regular
Documento cancelado
Escriturao extempornea de documento cancelado
NF-e ou CT-e - denegado
NF-e ou CT-e - Numerao inutilizada
Documento Fiscal Complementar
Escriturao extempornea de documento complementar
Documento Fiscal emitido com base em Regime Especial ou Norma Especfica
Cdigo Descrio
01 Nota Fiscal
1B Nota Fiscal Avulsa
02 Nota Fiscal de Venda a Consumidor
2D Cupom Fiscal
2E Cupom Fiscal Bilhete de Passagem
04 Nota Fiscal de Produtor
06 Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica
modelo
1/1A
2
4
6
Registro Pai
C100
C100
C300 ou C350 ou C400 (emisso por ECF)
C400
D350 (emisso por ECF)
C100
Se aquisio C500;
Se fornecimento: C500 ou C600; C700 (somente
empresas obrigadas aos arquivos previstos no
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Convnio 115/03)
D100
D100
D100
D100
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D100
D100
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D300
D300
D300
D300
D400
Se aquisio: D500;
Se prestao: D500 ou D600;
D695 (somente empresas obrigadas aos arquivos
previstos no Convnio 115/03)
Se aquisio: D500;
Se prestao: D500 ou D600; ou
D695 (somente empresas obrigadas aos arquivos
previstos no Convnio 115/03)
D100
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22
26
26
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57
D100
C500 ou C600
C500 ou C600
55
57
C100
D100
Nome do Totalizador
Tributado ICMS
Snnnn
Tributado ISSQN
Contedo do Totalizador
Valores de operaes tributadas pelo ICMS, onde "nnnn" representa a carga
tributria efetiva do imposto com duas casas decimais. Exemplo: T1800 (carga
tributria efetiva = 18,00%)
Valores de operaes tributadas pelo ICMS, onde xx representa o n do
totalizador, podendo variar de 01 a 30 e "nnnn" representa a carga tributria
efetiva do imposto com duas casas decimais. Exemplo: 02T1800 (carga
tributria efetiva = 18,00%)
Valores de operaes tributadas pelo ISSQN, onde "nnnn" representa a carga
tributria efetiva do imposto com duas casas decimais. Exemplo: S0500 (carga
tributria efetiva = 5,00%)
Valores de operaes tributadas pelo ISSQN, onde xx representa o n do
totalizador, podendo variar de 01 a 30 e "nnnn" representa a carga tributria
efetiva do imposto com duas casas decimais. Exemplo: 02S1800 (carga
Descrio
Servio
Animais vivos
Carnes e miudezas, comestveis
Peixes e crustceos, moluscos e os outros invertebrados aquticos
Leite e laticnios; ovos de aves; mel natural; produtos comestveis de origem animal, no especificados nem
compreendidos em outros Captulos da TIPI
Outros produtos de origem animal, no especificados nem compreendidos em outros Captulos da TIPI
Plantas vivas e produtos de floricultura
Produtos hortcolas, plantas, razes e tubrculos, comestveis
Frutas; cascas de ctricos e de meles
Caf, ch, mate e especiarias
Cereais
Produtos da indstria de moagem; malte; amidos e fculas; inulina; glten de trigo
Sementes e frutos oleaginosos; gros, sementes e frutos diversos; plantas industriais ou medicinais; palha e
forragem
Gomas, resinas e outros sucos e extratos vegetais
Matrias para entranar e outros produtos de origem vegetal, no especificadas nem compreendidas em
outros Captulos da NCM
Gorduras e leos animais ou vegetais; produtos da sua dissociao; gorduras alimentares elaboradas; ceras
de origem animal ou vegetal
Preparaes de carne, de peixes ou de crustceos, de moluscos ou de outros invertebrados aquticos
Acares e produtos de confeitaria
Cacau e suas preparaes
Preparaes base de cereais, farinhas, amidos, fculas ou de leite; produtos de pastelaria
Preparaes de produtos hortcolas, de frutas ou de outras partes de plantas
Preparaes alimentcias diversas
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72
efd@ac.gov.br
sped-efd@sefaz.al.gov.br
Alagoas
sped@sre.ap.gov.br
Amap
efd@sefaz.am.gov.br
Amazonas
faleconosco@sefaz.ba.gov.
br
Bahia
sped@sefaz.ce.gov.br
Cear
spedfiscal@sefaz.es.gov.br
Esprito Santo
spedfiscal@sefaz.go.gov.br
Gois
efd@sefaz.mt.gov.br
Mato Grosso
Mato Grosso do Sul efd@fazenda.ms.gov.br
Acre
Paraba
sped@receita.pb.gov.br
Par
spedfiscal@sefa.pa.gov.br
sped_fiscal@sefa.pr.gov.br
sped@sefaz.pi.gov.br
Paran
Piau
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Rio Grande do Norte spedfiscal@set.rn.gov.br
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Rio Grande do Sul
Rio de Janeiro
Rondnia
Roraima
Santa Catarina
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