PLAN DE

NEGOCIOS

EMPRESA Y PRODUCTO

UNIDAD PRODUCTIVA DE
DESARROLLO
NOMBRE DE LA EMPRESA:
EMPRESARIAL
NMERO DE PRODUCTOS:

1
2

UNIDAD PRODUCTIVA DE DESARROLLO EMPRESARIAL

DATOS DE INGRESO:

NOMBRE DEL
PRODUCTO:

CANTIDAD DE
ESTUDIANTES Y/O
CLIENTES
COSTO POR
ESTUDIANTE ($):
ESTUDIANTES
INSCRIPTOS
PRECIO POR
ESTUDIANTE ($):

Unidad Productiva
de Desarrollo
Empresarial

60

$ 40.00

60

$ 60.00

INGRESOS:
VENTAS:
AO 1:
Venta producto

$ 43,200.00
$ 14,400.00

EGREROS:
COSTO DE VENTAS:
AO 1:
COSTO DE VENTAS

$ 28,800.00

COSTO DE DISTRIBUCIN:
A) GASTO ADMINISTRATIVO Y OPERACIONAL
RUBROS PRINCIPALES

VALOR UNITARIO ($)

mensual

CANTIDAD

VALOR
ANUAL($)

Personal:
Administrador

380.00

4,560.00

Contador

354.00

0.00

Operador/a

354.00

4,248.00

Luz

15.00

180.00

Agua

15.00

180.00

Telfono

20.00

240.00

Internet

40.00

480.00

150.00

1,800.00

Servicios Bsicos:

Arriendo local
Depreciacin

950.00

TOTAL

12,638.00

B) GASTO DE VENTAS
RUBROS PRINCIPALES

VALOR UNITARIO ($)

mensual

CANTIDAD

VALOR
ANUAL($)

Personal:
Vendedor
Publicidad y promocin
TOTAL

354.00

0.00

150.00

1,800.00
1,800.00

DATOS DE LA INVERSIN:
INVERSIN FIJA:
DESCRIPCIN

Depreciacin:
VALOR UNITARIO $

VALOR TOTAL $

Terreno

0.00

0.00

Edificio

0.00

0.00

Maquinaria

0.00

0.00

Equipo de oficina

3,000.00

3,000.00

Muebles y enseres

1,500.00

1,500.00

Equipo de cmputo

1,500.00

1,500.00

TOTAL

6,000.00

INVERSIN VARIABLE:
RUBROS PRINCIPALES
Personal administrativo
operacional y de ventas
Compra de mercaderas o
insumos
Pago servicios bsicos
Publicidad y promocin
TOTAL

VALOR UNITARIO ($)

mensual
1,442.00

4,326.00

52,800.00

158,400.00

225.00

675.00

150.00

450.00

54,617.00

163,851.00

INVERSIN DIFERIDA:
RUBROS PRINCIPALES
Constitucin Legal

VALOR ANUAL ($)

400.00

INVERSIN TOTAL:
DESCRIPCIN

VALOR PARA TRES

MESES ($)

VALOR TOTAL $

Cuota
Depreciacin
depreciacin
5%
10%
10%
10%
33.33%

0.00
0.00
300.00
150.00
500.00
950.00

Inversin Fija

6,000.00

Inversin Variable

163,851.00

Inversin diferida

400.00

Total

170,251.00

FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIN:
DESCRIPCIN
Inversin Fija

VALOR TOTAL $

FINANCIAMIENTO
CAPITAL PROPIO $

6,000.00

6,000.00

Inversin Variable

163,851.00

163,851.00

Inversin diferida

400.00

400.00

170,251.00

100%

Total

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS:

UNIDAD PRODUCTIVA DE DESARROLLO EMPRESARIAL

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

INGRESOS NETOS:
Ventas Netas
(-) Costo de Ventas
(=) utilidad Bruta en ventas
(-) Gasto Operacional:

Gasto Administrativo y operacional

Gasto de ventas
(=) Utilidad Neta en operaciones

1
2
$ 43,200.00
43,718.40
$ 28,800.00
29,145.60
$ 14,400.00 $ 14,572.80
14,438.00
14,611.26

3
4
44,243.02
44,773.94
29,495.35
29,849.29
$ 14,747.67 $ 14,924.65
14,786.59
14,964.03

12,638.00

12,789.66

12,943.13

13,098.45

1,800.00

1,821.60

1,843.46

1,865.58

($ 38.00)

($ 38.46)

($ 38.92)

($ 39.38)

(-) Gasto financiero

(=) Utilidad Neta antes de
participacin
(-) 15% participacin

($ 38.00)

($ 38.46)

($ 38.92)

($ 39.38)

($ 5.70)

($ 5.77)

($ 5.84)

($ 5.91)

(=) Utilidad Neta antes de impuestos

($ 32.30)

($ 32.69)

($ 33.08)

($ 33.48)

(-) Impuesto a la Renta

(=) Utilidad Lquida
(+) Depreciacin
Inversin Neta
Valor libros
Capital de trabajo
(=) Flujo de caja

0
($ 32.30)
950.00

0
($ 32.69)
950.00

0
($ 33.08)
950.00

0
($ 33.48)
450.00

($ 32.30)

($ 32.69)

($ 33.08)

($ 33.48)

INDICADORES ECONMICOS:

170,251.00

-170,251.00

TASA DE DESCUENTO
VAN
TIR

12.05%
($ 169,095.93) No Aceptable
-58% No Aceptable

Depreciacin
acumulada 5 Valor Libros
aos
0.00
0.00
1,500.00
750.00
1,500.00
2,850.00

0.00
0.00
1,500.00
750.00
0.00
2,250.00

5
45,311.22
30,207.48
$ 15,103.74
15,143.60
13,255.63
1,887.97
($ 39.86)
0
($ 39.86)
($ 5.98)
($ 33.88)
0
($ 33.88)
450.00
2,250.00
163,851.00
$ 2,216.12

UNIDAD PRODUCTIVA DE DESARROLLO EMPRESARIAL

DATOS DE INGRESO:
NOMBRE DEL
PRODUCTO:

CANTIDAD A PRODUCIR
O COMPRAR
DIARIAMENTE:
COSTO UNITARIO POR
PRODUCTO ($):
CANTIDAD A VENDER
DIARIAMENTE:
PRECIO DE VENTA
UNITARIO ($):

Papayas

Camotes

18

$ 1.10

18

15

$ 1.10

15

$ 3.50

$ 3.50

$ 16,632.00

$ 13,860.00

INGRESOS:
VENTAS:
AO 1:
Venta producto

EGREROS:
COSTO DE VENTAS:
AO 1:
COSTO DE VENTAS

$ 5,227.20

$ 4,356.00

COSTO DE DISTRIBUCIN:
A) GASTO ADMINISTRATIVO Y OPERACIONAL
RUBROS PRINCIPALES

VALOR UNITARIO ($)

mensual

CANTIDAD

VALOR
ANUAL($)

Personal:
Administrador

380.00

4,560.00

Contador

354.00

0.00

Operador/a

354.00

4,248.00

Luz

15.00

180.00

Agua

15.00

180.00

Telfono

20.00

240.00

Internet

40.00

480.00

150.00

1,800.00

Servicios Bsicos:

Arriendo local
Depreciacin

900.00

TOTAL

12,588.00

B) GASTO DE VENTAS

RUBROS PRINCIPALES

VALOR UNITARIO ($)

mensual

CANTIDAD

VALOR
ANUAL($)

Personal:
Vendedor
Publicidad y promocin

354.00

0.00

150.00

1,800.00

TOTAL

1,800.00

DATOS DE LA INVERSIN:
INVERSIN FIJA:

DESCRIPCIN

Depreciacin:
VALOR
UNITARIO $

VALOR TOTAL $

Terreno

0.00

0.00

Edificio

0.00

0.00

Maquinaria

0.00

0.00

Equipo de oficina

2,500.00

2,500.00

Muebles y enseres

1,500.00

1,500.00

Equipo de cmputo

1,500.00

1,500.00

TOTAL

5,500.00

INVERSIN VARIABLE:
RUBROS PRINCIPALES
Personal administrativo
operacional y de ventas

VALOR
UNITARIO ($)
mensual

VALOR PARA TRES

MESES ($)

1,442.00

4,326.00

Compra de mercaderas o
insumos

435.60

1,306.80

Pago servicios bsicos

225.00

675.00

Publicidad y promocin
TOTAL

150.00

450.00

2,252.60

6,757.80

INVERSIN DIFERIDA:
RUBROS PRINCIPALES
Constitucin Legal

VALOR ANUAL
($)
400.00

Cuota
depreciacin Depreciacin
5%
10%
10%
10%
33.33%

0.00
0.00
250.00
150.00
500.00
900.00

INVERSIN TOTAL:

DESCRIPCIN

VALOR TOTAL $

Inversin Fija

5,500.00

Inversin Variable

6,757.80

Inversin diferida

400.00

Total

12,657.80

FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIN:

DESCRIPCIN

FINANCIAMIENTO
VALOR TOTAL $ CAPITAL PROPIO $

Inversin Fija

5,500.00

5,500.00

Inversin Variable

6,757.80

6,757.80

Inversin diferida

400.00

400.00

12,657.80

100%

Total

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS:

UNIDAD PRODUCTIVA DE DESARROLLO EMPRESARIAL
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
INGRESOS NETOS:
Ventas Netas
(-) Costo de Ventas
(=) utilidad Bruta en ventas
(-) Gasto Operacional:

Gasto Administrativo y operacional

Gasto de ventas

1
2
$ 30,492.00
30,857.90
$ 9,583.20
9,698.20
$ 20,908.80 $ 21,159.71
14,388.00
14,560.66

3
4
31,228.20
31,602.94
9,814.58
9,932.35
$ 21,413.62 $ 21,670.59
14,735.38
14,912.21

12,588.00
1,800.00

12,739.06
1,821.60

12,891.92
1,843.46

13,046.63
1,865.58

(=) Utilidad Neta en operaciones

(-) Gasto financiero

$ 6,520.80
0

$ 6,599.05
0

$ 6,678.24
0

$ 6,758.38
0

(=) Utilidad Neta antes de

participacin
(-) 15% participacin

$ 6,520.80
$ 978.12

$ 6,599.05
$ 989.86

$ 6,678.24
$ 1,001.74

$ 6,758.38
$ 1,013.76

$ 5,542.68
0
$ 5,542.68
900.00

$ 5,609.19
0
$ 5,609.19
900.00

$ 5,676.50
0
$ 5,676.50
900.00

$ 5,744.62
0
$ 5,744.62
400.00

$ 5,542.68

$ 5,609.19

$ 5,676.50

$ 5,744.62

(=) Utilidad Neta antes de impuestos

(-) Impuesto a la Renta
(=) Utilidad Lquida
(+) Depreciacin
Inversin Neta
Valor libros
Capital de trabajo
(=) Flujo de caja

12,657.80

-12,657.80

INDICADORES ECONMICOS:
TASA DE DESCUENTO
VAN
TIR

12.05%
$ 8,859.49 Se Acepta
36% Se Acepta

Depreciacin
acumulada 5
aos
Valor Libros
0.00
0.00
1,250.00
750.00
1,500.00
2,700.00

0.00
0.00
1,250.00
750.00
0.00
2,000.00

500

5
31,982.17
10,051.54
$ 21,930.63
15,091.15
13,203.19
1,887.97
$ 6,839.48
0
$ 6,839.48
$ 1,025.92
$ 5,813.56
0
$ 5,813.56
400.00
2,000.00
6,757.80
$ 7,813.56