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Autor:
Ing. HERNANDO BARRERA VALENCIA M.Sc.
BOGOT
2012
NDICE DE CONTENIDO
1. Unidad 1.- ASPECTOS RELEVANTES EN SOBRE LA GESTIN AMBIENTAL
EMPRESARIAL
9
1.1. Captulo 1. - NORMA ISO 14001...........................................................9
1.1.1. Leccin 1: Introduccin a la norma ISO 14.000..............................9
1.1.2. Leccin 2: Fundamentos del Sistema de Gestin Ambiental........14
1.1.3. Leccin 3: Requisitos del Sistema de Gestin ambiental..............19
1.1.4. Leccin 4: Planificacin del Sistema de Gestin Ambiental..........20
1.1.5. Leccin 5: Implementacin y Operacin del Sistema de Gestin
ambiental................................................................................................24
1.1.6. Leccin 6: Verificacin del Sistema de Gestin Ambiental...........30
1.1.7. Leccin 7: Documentacin del sistema de Gestin Ambiental.....37
1.2. Captulo 2. IDENTIFICACIN DE ASPECTOS E IMPACTOS
AMBIENTALES.............................................................................................40
1.2.1. Leccin 8: Introduccin a la Identificacin de Aspectos e Impactos
Ambientales.............................................................................................40
1.2.2. Leccin 9: Revisin Ambiental Inicial (RAI)...................................40
1.2.3. Leccin 10: Aspectos, Efectos e Impactos Ambientales...............44
1.2.4. Leccin 11: Evaluaciones de impacto ambiental..........................51
1.2.5. Leccin 12: Planes de manejo ambiental y Planes de
Cumplimiento..........................................................................................59
1.3. Captulo 3. REQUISITOS LEGALES....................................................61
1.3.1. Leccin 13: Introduccin a los requisitos legales..........................61
1.3.2. Leccin 14: Principios de Regulacin............................................61
1.3.3. Leccin 15: Legislacin Ambiental en el marco de la norma ISO
14.001.....................................................................................................64
2
147
BIBLIOGRAFA
164
4
INDICE DE TABLAS
Tabla 1 iDENTIFICACIN DE ASPECTOS E IMPACTOS AMBIENTALES..........................49
Tabla 2 Ejemplo lista de chequeo simple...............................................................57
Tabla 3 Ejemplo Lista de Chequeo para idetificar impactos ambientales...............57
Tabla 4 Ejemplo de Registro para el control de consulta y verificacin del
cumplimiento legal................................................................................................... 66
Tabla 5 ejemplo Registro Plan de Accin para garantizar el cumplimiento legal...67
Tabla 6 Requisitos Legales de carcter General.....................................................69
Tabla 7 Reglamentacin relativa a los permisos de Vertimientos...........................72
Tabla 8 Reglamentacin relativa a los permisos de Emisiones Atmosfricas.........74
Tabla 9 . Regulacin relacionada con Tasas de uso del Agua y de Vertimientos.......76
Tabla 10 Requisitos Legales asociados al Manejo y Disposicin de Residuos Slidos
................................................................................................................................. 78
Tabla 11- Ejemplo formulacin Objetivos y Metas Ambientales................................81
Tabla 12 Ejemplo de ficha por Programa Ambiental...............................................82
Tabla 13- Ejemplo Consumo de agua por zonas.......................................................84
Tabla 14 Clculo participacin del consumo por zona............................................85
Tabla 15 Consumo con distribucin de frecuencias acumulada................................85
Tabla 16 Ejemplo Calificacin de Proveedores.....................................................111
Tabla 17 Formato Plan de Auditora.....................................................................121
Tabla 18 Ejemplo de ficha de registro del plan de accin de una accin
correctiva/preventiva............................................................................................. 127
1.1.1.
LECCIN 1: INTRODUCCIN
A LA NORMA
ISO 14.000
11
13
ICONTEC
S.G.S.
BUREAU VERITAS
14
ambiental.
15
1.1.2.
LECCIN 2: FUNDAMENTOS
DEL
SISTEMA
DE
GESTIN AMBIENTAL.
La teora administrativa y
16
para
PLANEAR
CONTROLAR
ORGANIZAR
PROCESO
ADMINISTRATIVO
GESTIONAL
EL
DIRIGIR
PERSONAL
Direccin: esta parte consiste en influir sobre las personas para que
contribuyan a la obtencin de los objetivos y metas ambientales de la
organizacin, motivo por el cual, el ingeniero necesita ser un lder
eficaz.
ACTUAR
PLANEA
R
VERIFIC
AR
HACER
1.1.3.
LECCIN 3: REQUISITOS
DEL
SISTEMA
DE
GESTIN
AMBIENTAL .
1.1.4.
LECCIN 4: PLANIFICACIN
DEL
SISTEMA
DE
GESTIN AMBIENTAL.
La prevencin de la contaminacin
El
segundo paso del proceso de planificacin consiste en establecer
objetivos ambientales lo cual debe realizarse para el largo y el corto plazo.
Los objetivos expresan de manera clara los resultados esperados y seala en
la organizacin los aspectos sobre los cuales ha de darse prioridad, por tal
motivo, le corresponde a la Alta Direccin establecer no solo la Poltica
Ambiental, sino los Objetivos Ambientales.
Estos objetivos han de ser medibles y ello implica deben poderse verificar
para establecer si se cumplieron o no. Por lo tanto, al formular objetivos,
estos deben indicar:
Los objetivos deben representar un reto razonable, ser coherentes con otros
objetivos, expresados con claridad y por escrito, y la persona o rea
responsable ha de contar con los recursos y autoridades suficientes para
alcanzar dichos objetivos.
Los objetivos a su vez, se pueden dividir en metas. Esta divisin puede darse
en el tiempo, en cuyo caso, las metas sern objetivos de corto plazo que
permitirn poco a poco acercarse al objetivo ambiental principal.
De igual manera, las metas pueden corresponder a divisiones o
departamentos dentro de la organizacin, de tal manera que si cada rea o
departamento logra sus metas, se habr logrado el objetivo ambiental
principal.
Estos objetivos y metas ambientales han de traducirse en programas. Los
programas son elementos administrativos en los cuales se conjugan las
polticas, metas, procedimientos, reglas, asignaciones de tareas, pasos a
23
Programa de Revegetalizacin
Es conveniente, por otra parte, que el estudiante tenga claro, para que no
se pierda en el lenguaje administrativo de las empresas. Esta determinacin
de un propsito, de objetivos de largo plazo y la adopcin de cursos de
accin as como la asignacin de los recursos necesarios para alcanzar estos
propsitos, es en sntesis lo que se denomina ESTRATEGIA, en este caso, se
trata de la ESTRATEGIA AMBIENTAL. Ilustracin 5
24
1.1.5.
LECCIN 5: IMPLEMENTACIN
GESTIN AMBIENTAL
OPERACIN
DEL
SISTEMA
DE
26
27
32
1.1.6.
LECCIN 6: VERIFICACIN
DEL
SISTEMA
DE
GESTIN AMBIENTAL
Materiales: 2 indicadores
Energa: 5 indicadores
Agua: 3 indicadores
Biodiversidad: 5 indicadores
Transporte: 1 indicador
ambiental legal y una Accin Preventiva si esta se toma a partir del anlisis
de una tendencia que puede, potencialmente, conducir a una desviacin
negativa con relacin a un estndar ambiental.
Para realizar este seguimiento el SGA considera dos mecanismos esenciales:
Reasignacin y/o
responsabilidades
Asignacin
materiales
Mejoras en la capacitacin
de
aclaracin
nuevos
de
recursos
las
tareas
econmicos,
funciones
tecnolgicos
y/o
38
se expresa
Desempeo
deseado
Desempeo
Real
Medicin del
Desempeo
Real
Comparacin
Del
desempeo
Real contra
los
estndares
Aplicacin de
Correcciones
Programa de
Accin
Correctiva
O Preventiva
Anlisis de
las
Causas de
las
desviaciones
Identificacin
de las
desviaciones
1.1.7.
LECCIN 7: DOCUMENTACIN
DEL SISTEMA DE
GESTIN AMBIENTAL
de
los
registros
para
garantizar
su
40
La Poltica Ambiental
El Manual de Gestin
procedimientos:
Ambiental
que
incorpora
los
siguientes
42
1.2.
CAPTULO 2. IDENTIFICACIN DE ASPECTOS E
IMPACTOS AMBIENTALES
1.2.1.
LECCIN 8: INTRODUCCIN
IMPACTOS AMBIENTALES
A LA IDENTIFICACIN DE
ASPECTOS
1.2.2.
43
46
47
1.2.3.
E IMPACTOS
AMBIENTALES
48
Contaminacin de suelos
Molestias a la comunidad
Afectacin al Paisaje
Prdida de Biodiversidad
Afectacin en el empleo
49
50
51
Este diagrama de flujo, preparado con fines ambientales refleja no solo las
etapas del proceso productivo, sino que con flechas se indican la salida de
los principales residuos (slidos y lquidos) y su destino. Se ha resaltado de
este diagrama la lnea de proceso que est relacionada con la extraccin del
aceite de palma, la lnea de la derecha est relacionada con la obtencin de
palmiste y aceite de almendra. Sin embargo en este diagrama se qued por
fuera toda la generacin de vapor requerida para realizar la actividad de
esterilizado y no se incluyeron las actividades de mantenimiento, sin
embargo, para efectos del ejemplo es adecuado. De hecho en la prctica, el
ingeniero encontrar que al solicitar el diagrama de flujo del proceso, el rea
de produccin le entregar un diagrama, incluso con ms esquemtico y le
corresponder al ingeniero ambiental gestionar el o los diagramas de flujo
que requiere para la elaboracin de su RAI y de la Evaluacin de Impacto
Ambiental que se analizar en el siguiente leccin. Lo ms conveniente es
solicitar ahora al rea de produccin o al rea de planeacin, segn
corresponda un balance de masas del proceso. El resultado es un diagrama
como el que se presenta en la Ilustracin 10.
52
53
DE IMPACTO AMBIENTAL
Sector hidrocarburos
Sector minero
Sector elctrico
Sector martimo y portuario
Construccin y operacin de aeropuertos
Proyectos en la red vial, fluvial y frrea
Construccin y operacin de distritos de riego
Produccin e importacin de pesticidas
Produccin y/o importacin de sustancias sujetas a tratados
ambientales internacionales, como el Convenio de Basilea, el Protocolo
de Montreal, etc.
Proyectos que afecten el Sistema Nacional de Parques Naturales
Proyectos que requieran trasvase de una cuenca a otra
Introduccin de parentales, especies, razas forneas y el
establecimiento de zoocriaderos.
Siderrgicas, cementeras y concreteras
La construccin y operacin de instalaciones cuyo objeto sea el
almacenamiento, tratamiento, aprovechamiento, recuperacin y/o
disposicin final de residuos o desechos peligrosos,
La construccin y operacin de rellenos de seguridad para residuos
hospitalarios
La construccin y operacin de instalaciones cuyo objeto sea el
almacenamiento,
tratamiento,
aprovechamiento
(recuperacin/reciclado) y/o disposicin final de residuos de aparatos
elctricos y electrnicos (RAEE) y de residuos de pilas y/o
acumuladores.
La construccin y operacin de plantas cuyo objeto sea el
aprovechamiento y valorizacin de residuos slidos or.;nicos
biodegradables mayores o iguales a 20.000 toneladas/ao.
La construccin y operacin de rellenos sanitarios;
56
El Impacto
aparece
recogido en
la
reglamentaci
n
ambiental?
El Impacto
es local,
regional,
nacional o
global?
Es
recuperable
mediante
tcnicas de
gestin?
Significanci
a de los
Impactos
Ambientale
s
Ocurre
durante la
fase de
construccin
o de
operacin?
El Impacto
es a corto o
a largo
plazo?
El Impacto
es temporal
o continuo?
En relacin con las matrices de interaccin hay que decir que fueron las
primeras metodologas que se implementaron para llevar a cabo una EIA, en
estas se detallan en un eje las acciones o actividades de un proyecto y en el
otro eje los factores ambientales que se van a evaluar. En las diferentes
intersecciones se califica segn la magnitud (M) e importancia (I) del
impacto, en un esquema como el indicado en la Ilustracin 12, que
corresponde con la Matriz interactiva de Leopold, desarrollada en el ao de
1.971, siendo quiz la matriz ms utilizada para el anlisis de impactos de
muchos tipos de proyectos, como hidroelctricas, autopistas, tendidos
elctricos, escapes de petrleo mar adentro, minas de carbn, centrales de
energa, industrias, polgonos industriales, oleoductos, etc.
ILUSTRACIN 12 MATRIZ INTERACTIVA DE LEOPOLD
59
Revisar y ajustar la matriz por parte de todos los miembros del equipo
calificador.
Decidir el sistema de calificacin o de puntuacin de los impactos, por
ejemplo, nmeros, letras o colores.
Desarrollar la matriz.
61
62
Y
as
sucesivamente,
prcticamente
cada
proyecto
tendr su propia metodologa y
componentes para llevar a cabo la
Evaluacin de Impacto Ambiental,
algunas con mayor profundidad
que otras, lo que entre otras
razones,
ha
conducido
al
Ministerio de Ambiente a generar los trminos de referencia para cada sector
en particular y a comienzos de la dcada pasada las guas ambientales.
Estos documentos, los trminos de referencia y las guas, son consulta
obligada para llevar a cabo una Evaluacin de Impacto Ambiental en
Colombia y son necesarias para complementar este captulo. Esta
63
1.2.5.
LECCIN 12: PLANES
CUMPLIMIENTO
DE MANEJO AMBIENTAL Y
PLANES
DE
Objetivos
Alcance
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
DE
REGULACIN
el mercado, por lo tanto, se rigen por las leyes de la oferta y la demanda, tal
es el caso de una prenda de vestir, un esfero, un automvil, un reloj, etc.
Los bienes pblicos por el contrario NO tienen un precio en el mercado y se
distinguen de los bienes privados por dos caractersticas bien importantes:
EN EL MARCO DE LA NORMA
70
Solicitar o Consultar
informacin de
Requisitos Legales
vigentes
IDENTIFICACIN
DE ASPECTOS
AMBIENTALES
Clasificacin y
verificacin de
aplicabilidad de los
requisitos legales
La norma es
aplicable?
REGISTRO
NO
FIN
Comunicar
Se cumple con la
norma?
Ajuste Plan de
Monitoreo
NO
PLANEACIN
Plan de Cumplimiento
REGISTRO
FIN
Leyes,
Decretos,
Resoluciones,
Autos y
Acuerdos,
Licencias,
Permisos,
Concesiones,
72
Agua,
Aire
Suelo
Flora
Fauna
Transporte
Residuos
1.3.4.
AMBIENTALES
DE
VERTIMIENTOS
78
Fuentes mviles: que hace relacin con las normas que regulan la
calidad de las emisiones atmosfricas generadas por vehculos
automotores, tales como: Decreto 1552 de 2.000, Decreto 910 de
2.008
Fuentes fijas: relacionado con las normas que regulan las emisiones
atmosfricas de equipos de combustin y de produccin en las
industrias y establecimientos comerciales, siendo hoy en da el decreto
909 de 2.008 el que establece dichos estndares para las diferentes
industrias con base en el Cdigo Internacional Industrial Unificado,
CIUU que est definido por el DANE, www.dane.gov.co . Esta norma se
complementa con un Protocolo para el Control y la Vigilancia de
Emisiones Atmosfricas adoptado mediante el Decreto 760 de 2.010.
80
DE
EVALUACIN
SEGUIMIENTO , TASAS
POR
En este tem se agrupan los requisitos legales que tienen como fundamento
de regulacin el teorema de Coase, visto en la leccin 1.3.2, mediante la
asignacin de unos derechos de propiedad sobre recursos naturales, de tal
suerte que son las Corporaciones Autnomas Regionales, las Autoridades
Ambientales Urbanas y el propio Ministerio de Ambiente y Desarrollo
Sostenible los poseedores de dichos derechos de propiedad, en virtud de los
82
83
1.3.7.
LECCIN 19: OTROS REQUISITOS LEGALES
Hay otro tipo de permisos que no son de uso frecuente ni generalizado pero
que es conveniente que el estudiante conozca de su existencia, tal es el caso
de los siguientes permisos y autorizaciones:
De servidumbres
De aprovechamiento forestal
85
86
2.1.1.
LECCIN 20: INTRODUCCIN A LOS PROGRAMAS
El estudio de este captulo de permitir al futuro ingeniero:
DE
GESTIN
88
DE
AHORRO
93
94
Una vez se han identificado las zonas de mayor consumo, es decir el Pareto
del problema, se ha de identificar la manera como el recurso agua se est
utilizando. Dentro de los diferentes usos podemos encontrar los que se
indican a manera de ejemplo en la Ilustracin 18.
Una vez se han identificado los usos en los cuales se emplea el agua en cada
una de las zonas sealadas por el Diagrama de Pareto, es necesario
determinar la calidad del agua requerida en cada uno de dichos usos. Esta
determinacin de la calidad requerida permite identificar diferentes
mecanismos de intervencin para lograr los objetivos que haya trazado la
organizacin desde la Poltica Ambiental.
95
En el Ciclo
Productivo
Refrigeracin de
Equipos
Insumo de
produccin
Limpieza de materia
prima
Lavado de equipos
Etc.
En actividades
administrativas
Lavado de pisos
Utilizacin de
instalaciones
sanitarias
Irrigacin de jardines,
Etc.
97
Utilizacin de
Aguas lluvias
Reuso de Aguas
del Proceso
Implementacin
de Tecnologas
para el Ahorro
del Agua
Reforzamiento del
Programa de
Mantenimiento
Preventivo y
Correctivo
Campaas de
concientizacin y
capacitacin
VERIFICACIN Y MONITOREO
98
2.1.4.
LECCIN 23: PROGRAMA
(U.R.E.)
DE
USO RACIONAL
DE LA
ENERGA
100
Cambio de
combustibles
Reduccin
energa reactiva
Implementacin
de Tecnologas
para el Ahorro
de la Energa
Reforzamiento del
Programa de
Mantenimiento
Preventivo y
Correctivo
Campaas de
concientizacin y
capacitacin
VERIFICACIN Y MONITOREO
Luminarias ms eficientes
Implementacin de pantallas refractoras
Reduccin de la energa reactiva
Uso de combustibles con mayor poder calorfico
Uso de combustibles con menor contenido de azufre
Uso de energas limpias
Aprovechamiento energtico de la biomasa
Implementacin de sensores para el encendido y apagado automtico
de luminarias y equipos.
Implementacin de temporizadores que apaguen equipos y luminarias
cada determinado tiempo.
Automatizacin de lneas de produccin que reduzcan los tiempos
perdidos.
Modernizacin de equipos y motores por otros ms eficientes desde el
punto de vista energtico.
Aumento en la utilizacin de la iluminacin natural
Mejoramiento de la ventilacin natural.
Etc.
102
En el Ciclo
Productivo
Funcionamiento de
mquinaria
Generacin de vapor
Iluminacin de
bodegas y salas de
proceso
Produccin de aire
comprimido
Incineracin de
residuos y papel
Transportes internos
y externos,
Refrigeracin, etc.
En actividades
administrativas
Iluminacin de
oficinas
Uso de aparatos
elctricos
Uso de aparatos
electrnicos
Ventilacin
Aire acondicionado
Calefaccin
DE
GESTIN INTEGRAL
DE
RESIDUOS
105
CORROSIVO
S
RADIOACTIVO
REACTIVOS
RESPE
L
INFECCIOSO
EXPLOSIVOS
INFLAMABLE
S
TXICOS
106
Decreto 474105
bidem
bidem
108
109
CUANTIFICACIN DE LA GENERACIN DE
RESPEL
DETERMINACIN DE LAS
CARACTERSTICAS DE PELIGROSIDAD
Reuso como
materia prima o
insumo
Cambio de la
materia prima o
Insumo que
genera el
RESPEL
Implementacin
Plan PostConsumo
Aprovechamiento y/
o Valorizacin del
RESPEL
Disposicin Final
del RESPEL
VERIFICACIN Y MONITOREO
110
2.2.
CAPTULO 5. CONTROL OPERACIONAL DE ASPECTOS
AMBIENTALES
2.2.1.
LECCIN 25: INTRODUCCIN
Al finalizar el estudio de este captulo el estudiante estar en capacidad de:
Control
peridicidad del
manteniento
preventivo
111
Mantenimien
to
Preventivo
equipos
PTAR y PTAP
Mantenimien
to
preventivo
de tuberas
y vlvulas
Verificacin
carga
contaminant
e
vertimiento
Medicin del
consumo de
agua por zonas
y total
CONTROL
OPERACIONAL
RECURSO
AGUA
Verificacin
calidad la
entrada de
la PTAR
Verificacin
peridica de la
calidad del
agua
Certificados de
calibracin
equipos de
medicin
Acreditacin
del
laboratorio
112
Verificacin
Verificacin
calidad
calidad de
de
combustin
combustin
en
en la
la
caldera
caldera
Verificacin
Verificacin
funcionamient
funcionamient
oo
temporizadore
temporizadore
ss
Monitoreo
Monitoreodel
del
consumo
consumocon
con
contadores
contadoresy/o
y/o
hormetros
hormetros
Verificacin
Verificacin
poder
podercalorfico
calorfico
combustibles
combustibles
CONTROL
CONTROL
OPERACIONAL
OPERACIONAL
RECURSO
RECURSO
ENERGTICO
ENERGTICO
Verificacin
Verificacin
funcionamient
funcionamient
oode
desensores
sensores
de
deluz
luz
Mantenimiento
Mantenimiento
preventivo
preventivoyy
correctivo
correctivode
de
luminarias
luminarias
Verificacin
Verificacin
relacin
relacin
energa
energaactiva
activa
yyreactiva
reactiva
113
Verificacin
orden y
limpieza de
la planta de
produccin
Control del
ruido en
manejo de
residuos
Control
olores
asociados a
los residuos
Verificacin
calidad de
separacin de
residuos
CONTROL
OPERACIONAL
RECURSO
SUELO
Verificacin
capacitacin
del personal
en
separacin
Medicin de
residuos por
unidad de
producto
Evaluacin al
proveedor del
servicio de
reciclaje
Evaluacin al
proveedor del
servicio de
aprovechamie
nto de
residuos
114
Verificacin
certificado de
gases
Verificacin
disposicin
bateras
usadas
Verificacin
emisiones con
tarjeta
Riegleman
CONTROL
OPERACIONAL
DEL
TRANSPORTE
Verificacin
disposicin
de aceites
usados
Verificacin
capacitaci
n de
conductore
s
Verificacin
mantenimient
o preventivo
Verificacin
norma
publicidad
mvil
ver Ilustracin 28 :
115
2.2.3.
FRENTE A LOS
PROCESOS ADMINISTRATIVOS
Requisito
Legal
Matriz de
Requisitos
Legales
Evidencias
del
cumplimien
to de los
requisitos
legales
Permisos,
Licencias y
Autorizacio
nes
Registros
del revisin
por la
direccin
Comunicaci
n interna y
externa
(Autoridad
ambiental)
116
Induccin de personal
117
SELECCIN DEL
PERSONAL
INDUCCIN DEL
PERSONAL
PLAN DE
CAPACITACIN
Y/O DE
FORMACIN
118
2.2.4.
Descripcin de funciones
Perfil de cargo
Registro evaluacin de la induccin
Hojas de vida
Cronograma de capacitacin
Evaluaciones de capacitacin,
Evidencias de campaas de formacin,
Etc.
DE
COMPRAS
121
REQUISICIN
VERIFICACIN
ESPECIFICACIONES
COTIZACIN
VERIFICAR
ESPECIFICACIONES
OFRECIDAS Vs LAS
SOLICITADAS
Si no cumple con
lo especificado y
se tienen otros
proveedores y
contratistas
Rechazar el
proveedor o
contratista
Si no cumple con
lo especificado y
NO se tienen
otros
proveedores y
contratistas
Si cumple con lo
especificado
Iniciar proceso
de
mejoramiento
del proveedor
o contratista
Realizar
compra o
contratacin
122
123
CRITERIO
CRITERIO
AMBIENTAL
AMBIENTAL
CRITERIO
DEDE
CRITERIO
SEGURIDAD
SEGURIDAD
INDUSTRIAL
Y SALUD
INDUSTRIAL
Y SALUD
OCUPACIONAL
OCUPACIONAL
Certificado
ISO
Certificado
ISO
14.000
14.000
Tiene
licencias
y y
Tiene
licencias
permisos
permisos
ambientales
ambientales
Cuenta
con
plan
Cuenta
con
plan
postconsumo
dede
postconsumo
envases
envases
Uso
dede
EPP
Uso
EPP
Equipos
para
Equipos para
emergencia
tipo
emergencia
tipo
extintores
extintores
CRITERIO
CRITERIO
OPERACIONAL
OPERACIONAL
EVALUACIN
DEDE
EVALUACIN
PROVEEDORES
DEDE
PROVEEDORES
BIENES
O
SERVICIOS
BIENES O SERVICIOS
Cumplimiento
Cumplimiento
Stock
suficiente
Stock
suficiente
Disponibilidad
dede
Disponibilidad
transporte
transporte
Agilidad
enen
la la
Agilidad
cotizacin
cotizacin
CRITERIO
DE
CRITERIO
DE
CALIDAD
CALIDAD
CRITERIO
CRITERIO
ADMINISTRATIVO
ADMINISTRATIVO
Certificado
ISO
9.000
Certificado
ISO
9.000
Capacidad
financiera
Capacidad
financiera
Control
del
producto
Control
del
producto
Procesos
Procesos
administrativos
administrativos
establecidos
establecidos
%%
desviaciones
desviaciones
124
CALIFICACIN OTORGADA
Proveedor confiable
Proveedor condicionado
<60% de cumplimiento
En relacin con este ltimo tema, la norma ISO 14.000 retoma la filosofa de
relaciones mutuamente beneficiosas que se encuentran en la norma ISO
9.000. Este tipo de relacin con los proveedores y contratistas se base en los
principios sealados en la Ilustracin 33
125
Comunicacion
es claras y
abiertas
Reconocimi
ento de
mejoras y
logros
Compartir
informacin
y planes
futuros
PROVEEDOR
O
CONTRATISTA
Desarrollo
conjunto para
mejora de
productos y
procesos
Compromiso
con el
Sistema de
Gestin
Ambiental
126
2.3.
CAPTULO 6. - ASPECTOS GENERALES DE LAS
AUDITORAS INTERNAS AMBIENTALES
2.3.1.
A LAS
AUDITORAS INTERNAS
Hace 30 aos, las auditoras deban ser realizadas por verdaderos expertos
en los temas, personas con niveles de competencia muy altos en trminos
de educacin, formacin y experiencia, y cada uno de ellos desarrollaba el
ejercicio de auditora de manera particular.
Con la expedicin de la norma ISO 19011, se logr una estandarizacin en el
proceso de auditora que ha permitido que personas sin gran experiencia
puedan llevar a cabo una auditora.
En el presente captulo se destacan los aspectos ms importantes de la
norma ISO 19.011, sin entrara en detalles y sin extenderse demasiado,
teniendo en cuenta que el pensum de la Universidad incluye todo un mdulo
dedicado a tema de las auditoras ambientales. En consecuencia se busca
con este captulo que el estudiante integre los conceptos adquiridos en dicho
mdulo al diseo y funcionamiento del SGA.
2.3.2.
ESQUEMAS
DE AUDITORA
AMBIENTAL
127
Verificar
Verificar
Cumplimient
Cumplimient
oo poltica
poltica
Ambiental
Ambiental
Proporcionar
Proporcionar
informacin
informacin
al
al pblico
pblico
sobre
sobre el
el
desempeo
desempeo
ambiental
ambiental
Verificar
Verificar
cumplimiento
cumplimiento
objetivos
objetivos yy
metas
metas
SGA
SGA
Contribuir
Contribuir al
al
mejoramient
mejoramient
oo de
de las
las
Verificar
Verificar
cumplimiento
cumplimiento
requisitos
requisitos
legales
legales
prcticas
prcticas
ambientales
ambientales
Identificar
Identificar
riesgos
riesgos para
para
la
la comunidad
comunidad
yy el
el medio
medio
ambiente
ambiente
128
la
La
auditora
es
un
proceso
metodolgicamente
definido,
realizado
por
una
persona
independiente al proceso auditado,
del cual se obtienen unas evidencias
documentadas que permiten medir
en qu grado de cumplimiento se
encuentra lo que est documentado
con relacin a lo que efectivamente
se hace, lo que efectivamente se registra y lo que la norma ISO 14.000
especifica.
En consecuencia, la auditora se realiza mediante:
Entrevistas.
TIPOS DE
AUDITORA
Auditora
Auditora
Interna
Externa
Auditora
Combinada
Auditora
Conjunta
2.3.3.
DE
PLANEAR
HACER
VERIFICAR
ACTUAR
Definir objetivos
Establecer responsabilidades
Garantizar recursos
Definir procedimientos
Elaborar calendario
Evaluar y Seleccionar Auditores
Revisar documentos y registros
Llevar a cabo entrevistas
Elaboracin de registros de auditora
131
2.3.4.
DEL
PROCESO
DE
AUDITORAS
Registro
definicin
objetivos
Registro
asistencia
reunin de
cierre
Competencia
auditores
DOCUMENTA
CIN
AUDITORA
Registro
asistencia
reunin de
apertura
Informe de
Auditora
Cronograma
de auditora
Registros
levantados
durante la
auditora
2.3.5.
LECCIN 33: HABILIDADES
INTERNAS AMBIENTALES
132
TICO
PERCEPTIV
O
IMPARCIAL
TENAZ
DECIDIDO
MENTALID
AD
ABIERTA
SEGURO
OBSERVAD
OR
Habilidades de comunicacin
El informe de auditora.
FECHA
HORA
AREA/PROCESO/ACTI REQUISI
VIDAD
TO
AUDITO
R
AUDITAD
O
NO
CONFORMIDAD
MAYOR
RESULTADO
AUDITORA
NO
CONFORMIDAD
MENOR
OPCIONES DE
MEJORA
137
2.4.
CAPTULO 7. REVISIN POR LA DIRECCIN, ACCIONES
CORRECTIVAS Y PREVENTIVAS
2.4.1.
PREVENTIVAS
Acciones Preventivas
Acciones Correctivas
139
140
141
2.4.2.
CAUSA
EFECTO
Diagrama Causa-Efecto
Diagrama de Ishikawa.
143
FACTOR 1
FACTOR 3
FACTOR 5
DESVIACIN
FACTOR 2
FACTOR 4
FACTOR 6
PRODUCTO
PERSONAS
PLANTA
FACTORE
S
CAUSALE
S
PROGRAMA
PROCESO
145
146
2.4.3.
POR LA
DIRECCIN
147
2.4.4.
DE
EVALUACIN
DE
PROYECTOS
148
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
de Obra
de Inversin
de operacin:
de caja
del balance general
SISTEMA CONVENCIONAL:
152
$5.000.000
3,125meses
$1.600.000
Si tiene que elegir entre dos proyectos, elija el que tiene menor
payback, sin embargo, NO UTILICE EL PAYBACK como nico criterio de
valoracin de inversiones, salvo que quiera jugar alegremente con el
dinero de sus accionistas.
153
VF=VA (1+r)n
(1)
154
Donde,
VF= Valor Futuro del dinero en $
VA= Valor Actual del dinero, es decir en el perodo 0, en $
n=Nmero de perodos, en el ejemplo 7 perodos
r=Costo de oportunidad en %
Y de manera contraria:
VA=$1.492.348,88
Es decir, una diferencia de $107.651, !.
Por esta razn, para saber si una inversin en trminos netos se paga o no,
se debe incluir el costo del dinero en el tiempo, motivo por el cual se emplea
en Valor Presente Neto (VPN), que utiliza la expresin:
momento del tiempo y se puede sumar las entradas para compararlas con
las salidas.
Para el ejemplo, el VPN es de $5.708.000 para los 7 meses correspondientes
al perodo evaluado.
Los criterios para determinar si este resultado es adecuado o no son:
Si tiene que elegir entre dos proyectos, elija el que tiene mayor VPN.
VF1
VF3
VFn
VF2
...
I0 0
2
3
n
1 r
1 r
1 r 1 r
Es decir, de acuerdo con esta expresin la TIR es la tasa de inters que hace
que el VPN de un proyecto sea cero, motivo por el cual su clculo manual es
bastante engorroso, por lo que es recomendable calcularla con las funciones
que trae el Excel o con calculadora financiera.
156
Para el ejemplo la TIR es del 25%, que se expresa en tasa anual. en este
caso la TIR es superior al costo de oportunidad, motivo por el cual, este
proyecto seguramente contar con el aval de la Gerencia y los accionista.
157
3.1.2.
legales, mediante
DE GESTIN AMBIENTAL
Aunque ha sido tradicional que las empresas de gran tamao cuenten con
un departamento de gestin ambiental, especialmente si estn vinculadas a
los sectores energticos y de hidrocarburos, a partir de la expedicin del
Decreto 1299 de 2.008, es obligatorio que cualquier tipo de organizacin que
requiera un permiso, autorizacin o licencia ambiental para su
funcionamiento cuente con un rea especializada dentro del organigrama de
la compaa para atender los temas ambientales.
Los objetivos de los departamentos de gestin ambiental, a la luz del decreto
1299 de 2008 son:
159
3.1.3.
LECCIN 40:
PRODUCCIN MS LIMPIA
Reduccin de costos
Por esta razn es quiz la principal herramienta con que cuenta para lograr
la realizacin de inversiones en temas ambientales por parte del sector
productivo, ya que gracias a una adecuada evaluacin de proyecto, como la
presentada en la seccin 2.4.4, la combinacin de beneficios ambientales
ms ahorros en costos justifican la inversin ambiental, en algunos casos
incluso, es viable acceder a beneficios tributarios contemplados en el
Estatuto Tributario numeral 4 del Artculo 424-5 y literal f del artculo 428.
Una de las preocupaciones principales
de toda empresa es alcanzar cada vez
ms
mejores
niveles
de
competitividad, lo cual se logra ya sea
mediante la reduccin de sus costos
operativos o administrativos o mediante una mayor eficiencia de sus
procesos internos, esto es, logrando hacer ms con los mismos recursos o
hacer lo mismo pero con menos
recursos.
Ahora
bien,
lograr
una
mayor
competitividad aumentando el nivel de
160
3.1.4.
VERDES Y
ETIQUETADO ECOLGICO
los
servicios
ambientales
el lema
pensar
En ese orden de ideas era claro que los pases desarrollados son los
principales generadores de los denominados gases efecto invernadero, (CO2,
Metano, Oxido Nitroso, CFC-11, CFC-12, HCFC, HFC, Ozono troposfrico y
Ozono estratosfrico) entre los cuales se destacan el CO 2 y el Metano (CH4).
Sin embargo la reduccin y/o el control de su emisin resulta excesivamente
oneroso, motivo por el cual resultaba ms econmico promover controles en
otras regiones del mundo donde el nivel de industrializacin y tecnificacin
no es tan alto y donde por lo tanto, resulta ms econmico lograr el control
de este tipo de gases.
Con esta filosofa se constituy un fondo, administrado por las Naciones
Unidas para financiar proyectos en todo el mundo tendientes a disminuir la
generacin de gases efecto invernadero, con la certeza que
independientemente del lugar donde se realice la reduccin, los beneficios
de dicha reduccin son globales.
Este mecanismo a travs del cual los pases industrializados financian
proyectos de reduccin de gases efecto invernadero es el que se conoce
como Mecanismo de Desarrollo Limpio
que funcionan mediante la
expedicin por parte Panel Intergubernamental para el Cambio Climtico de
las Naciones Unidas, de unos Certificados de Reduccin de Emisiones,
denominados CERs, los cuales tienen un valor en el mercado al estilo de los
bonos y las acciones en el mercado financiero.
En consecuencia, una empresa puede generar un proyecto, por ejemplo,
para capturar el gas metano emitido por su planta de tratamiento de agua
residual de tipo biolgico consistente en lagunas de oxidacin. En funcin de
las toneladas de gas que se puedan capturar se determinan un nmero de
CERs que la empresa puede vender en dicho mercado y obtener as unos
recursos que contribuyen, de manera importante, en la financiacin de este
tipo de proyectos. De igual manera, puede contar con una plantacin de
rboles, los cuales se compromete a conservar y cuidad durante un
determinado nmero de aos, lo cual le permite de igual manera obtener
unos CERs que puede vender para costear dicha conservacin.
166
Se
consideran
biodegradabilidad
3.2.
aspectos
de
reciclabilidad,
reutilizacin
3.2.1.
AL
DESARROLLO
SOSTENIBLE
168
169
ECONOMA
ECONOMA
SOCIEDA
SOCIEDA
DD
MEDIO
MEDIO
AMBIEN
AMBIEN
TE
TE
3.2.2.
DE EXCELENCIA AMBIENTAL
171
normas
Por tal motivo, desde hace algunos aos, se han venido implementando por
parte de las Autoridades Ambientales, de manera paralela al esquema de
Comando y Control, un esquema orientado hacia estimular el mejoramiento
voluntario del desempeo ambiental. En esa lnea diversas autoridades
ambientales del pas han implementado los Programas de Excelencia
Ambiental, siendo CORNARE en Antioquia y el DAMA en Bogot, los pioneros.
Desde aquella poca los programas han ido avanzando conforme se ha ido
adquiriendo experiencia en ello y hoy en da son varias las autoridades
ambientales que cuentan con un Programa de Excelencia Ambiental que
busca incentivar en los empresarios la implementacin de Sistemas de
Gestin Ambiental que conduzcan al mejoramiento del desempeo
ambiental que vaya ms all de los estndares ambientales establecidos.
Algunos ejemplos de estos Programas de Excelencia ambiental son:
Etc.
172
3.2.3.
Derechos humanos
Prcticas laborales
Medio ambiente
Asuntos de consumidores
Organizacin.
174
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