Finanzas Administrativas 1

Instituto de Educacin Abierta IDEA

Trimestre Enero-Marzo 2015

Hoja de Tarea

SESIN SIETE
TAREAS
1. Una empresa vende flores, rboles y realiza servicios de
arreglos de eventos. Los valores de los tres primeros meses, son
los siguientes:
Conceptos
Ventas de flores
Intereses pagados
Ventas de rboles
Cuota de prstamos
pagadas
Servicios de Arreglos
vendidos
Gastos fijos varios
Sueldos de administracin
Sueldos de Ventas
Costos variables
Gastos de seguros
Comisiones por venta
Costos de rboles
Gastos de telfonos
Costos de flores
Premios por venta
pagados
Costos de distribucin
Gastos de Publicidad

Mes 1
Q
100,000.00
Q
200.00
Q
150,000.00
Q
10,000.00
Q
100,000.00
Q
50,000.00
Q
50,000.00
Q
15,000.00
Q
30,000.00
Q
17,000.00
Q
35,000.00
Q
75,000.00
Q
27,000.00
Q
20,000.00
Q
7,000.00
Q
1,700.00
Q
17,000.00

Mes 2
Q
150,000.00
Q
300.00
Q
200,000.00
Q
15,000.00
Q
110,000.00
Q
50,000.00
Q
50,000.00
Q
15,000.00
Q
45,000.00
Q
17,000.00
Q
46,000.00
Q
100,000.00
Q
33,000.00
Q
22,000.00
Q
9,000.00
Q
2,170.00
Q
20,000.00

Mes 3
Q
170,000.00
Q
900.00
Q
250,000.00
Q
20,000.00
Q
120,000.00
Q
50,000.00
Q
50,000.00
Q
15,000.00
Q
37,000.00
Q
17,000.00
Q
49,500.00
Q
120,000.00
Q
34,000.00
Q
24,000.00
Q
10,000.00
Q
2,370.00
Q
22,000.00

Clasificar los conceptos correctamente y realizar el flujo de caja para los tres
primeros meses y el total trimestre. Se inicio con Q.20,000.00 en caja.

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2. Con base a la siguiente informacin, elabore la proyeccin de
flujo de efectivo, de la empresa RAPIDOS, S. A.
El libro de bancos al 1/3/14 refleja el siguiente saldo: Q.22,805.00
a. El Gerente de Ventas estima que las ventas del periodo marzo a
diciembre 2014 sern las siguientes:

Mes
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

Ventas
Q
58,000.00
Q
80,000.00
Q
70,000.00
Q
65,000.00
Q
120,000.00
Q
80,000.00
Q
100,000.00
Q
94,000.00
Q
80,000.00
Q
125,000.00

b. Sin embargo por su experiencia usted sabe que las estimaciones que
realiza esa gerencia son ms altas de lo que realmente se alcanza. En
los ltimos aos se ha alcanzado solo un 90% de las metas, considere
este aspecto para realizar un flujo de caja conservador. De las ventas
que se realizan el 35% son al contado y del resto se cobran a 30 das el
40% y a 60 das el 25%. Los cobros en marzo se estima que sern de
Q39,000.00 y en abril de meses anteriores Q19,000.00
c. En el mes de Agosto se espera comprar un terreno, cuyo valor es de
Q.175,000. Para adquirirlo se tiene negociado un prstamo hipotecario
con el Banco La Inversin, S.A. por Q.75,000.00, que ser entregado en
el mismo mes en que compraremos el terreno.

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d. Por ese prstamo se pagaran intereses del 12% anual, a partir del mismo
mes de agosto y se har una amortizacin a capital del 20% del total
prestado a finales del mes de diciembre.
e. Con nuestros proveedores gozamos de un crdito de 60 das. Las
compras en el ao, segn contrato que ya suscribimos sern as:
Mes
Compras
Q
Enero
27,000.00
Q
Febrero
37,000.00
Q
Marzo
33,000.00
Q
Abril
29,000.00
Q
Mayo
57,000.00
Q
Junio
37,000.00
Q
Julio
47,000.00
Q
Agosto
45,000.00
Q
Septiembre
36,000.00
Q
Octubre
59,000.00
Q
Noviembre
46,000.00
Q
Diciembre
52,000.00
Las compras de enero y febrero ya fueron realizadas.
f.

Mensualmente efectuamos los siguientes gastos:

Gastos de venta Q. 14.000.00 en cada uno de los meses de Marzo
a Mayo, Q.16,000.00 en cada uno de los meses de Junio a Agosto
y Q.18,000.00 en cada uno de los meses de Septiembre a
diciembre.
Gastos de administracin Q.5,000.00 Marzo a Junio y Q.4,900.00
de Julio a Diciembre.
Gastos de distribucin Q.4,200.00 de Marzo a Junio y , Q.5,500
Julio a Diciembre
Otros gastos Q.3,700 de Marzo a Junio y Q.6,000 Julio a Diciembre
Retiro mensual de los propietarios Q10,000.

g. En julio y Diciembre debemos pagar el bono 14 y aguinaldo de

Q15,500.00 en cada ocasin.

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h. Para el convivio de fin de ao en diciembre esperamos gastar
000.00

Q.32,

Se pide:
Elaborar flujo proyectado mensual hasta diciembre 2014
Si su resultado muestra un flujo de caja negativo en algunos meses,
considere alguno de los siguientes escenarios:
o ESCENARIO 1
Reducir el retiro del propietario a Q.6,000 mensuales
Aumentar el prstamo a Q120,000.00
Tratar de reducir los otros gastos a Q3,000.00 sin aumentos
en el ao
Vender un vehculo que ya no usaremos en Q20,000.00 en
el mes de Julio antes de la compra del terreno.
o

ESCENARIO 2
Aceptar la posibilidad planteada comentada por el dueo de
que este ao no hiciera ningn retiro personal de la
empresa.

ESCENARIO 3
Que otra opcin sugerira.