Ministrio da Educao

Universidade Tecnolgica Federal do Paran

Campus Cornlio Procpio

SUPRIMENTO DE
FUNDOS
PROCEDIMENTO PARA
UTILIZAO E PRESTAO DE
CONTAS

INSTRUDO POR: FERNANDO HENRIQUE OLIANA

Cornlio Procpio, Maio de 2.011

APRESENTAO
Este curso, destinado aos servidores supridos da Universidade Tecnolgica Federal do
Paran Campus Cornlio Procpio, foi elaborado com o apoio da Diretoria de Planejamento e
Administrao (DIRPLAD) e apresenta os procedimentos quanto utilizao de Suprimento de
Fundos para despesas de pequeno vulto no mbito da Administrao Pblica concedidos aos
servidores pblicos civis da Unio, das autarquias (enquadramento da UTFPR) e das fundaes
pblicas federais e a correta forma de prestao de contas do mesmo, e destinado aos
servidores supridos deste campus.

SUPRIMENTO DE FUNDOS UTFPR Campus Cornlio Procpio

Maio de 2.011

INTRODUO
Em face da necessidade de se haver um efetivo planejamento quanto gesto pblica dos recursos
diante das demandas surgidas, planejar preciso. Porm, como em muitas vezes no se pode imaginar
todas as possibilidades dessas demandas, poder ocorrer eventualidades (excepcionalidades) que tero de
ser atendidas, uma vez que o seu no atendimento poder ocasionar prejuzos ou consequncias
desastrosas Administrao.
A Administrao Pblica prev, em determinadas situaes, a utilizao de uma sistemtica
especial para realizar despesas que, por sua natureza ou urgncia, no possam aguardar o processamento
normal da execuo oramentria e financeira, por meio de um procedimento denominado concesso de
suprimento de fundos.
O suprimento de fundos consiste na entrega de numerrio a servidor previamente designado e tem
como finalidade atender a despesas que no possam aguardar o processo normal, ou seja, exceo
quanto a no realizao de procedimento licitatrio.
Conforme estabelece o Decreto n 93.872, de 23 de dezembro de 1986, Captulo III, Seo V, o
suprimento de fundos um instrumento de exceo que, a critrio do Ordenador de Despesas e sob sua
inteira responsabilidade, poder ser concedido a servidor, sempre precedido de empenho na dotao
prpria s despesas a realizar, e que no possam subordinar-se ao processo normal de aplicao.
Poder ser concedido nos seguintes casos:
Para atender despesas eventuais, inclusive em viagens e com servios especiais, que exijam
pronto pagamento em espcie;
Quando a despesa deve ser feita em carter sigiloso, conforme se classificar em regulamento;
Para o atendimento de despesas de pequeno vulto, assim entendidas aquelas cujos valores,
em cada caso, no ultrapassarem limites estabelecidos em Portaria do Ministrio da Fazenda.
DO OBJETO
Os valores de um suprimento de fundos entregues ao suprido podero relacionar-se a mais de uma
natureza de despesa, desde que precedidos dos empenhos nas dotaes respectivas, respeitados os
valores de cada natureza. No caso de despesa para atender a aquisio de material e obteno de
servios, simultaneamente, esta deve ser classificada no elemento de despesa de maior predominncia dos
gastos.
Com a publicao do Decreto 6.370, de 1 de Fevereiro de 2008, a concesso e a aplicao de
suprimento de fundos dever ser realizada mediante a utilizao do Carto de Pagamentos do Governo
Federal. O CPGF de uso exclusivo do portador nele identificado, podendo ser manuseado para saque em
qualquer agncia ou caixa eletrnico do Banco do Brasil, e tambm efetuar compras, nas empresas
credenciadas pelo referido banco.
Nenhuma transao ou saque com o Carto de Pagamento poder ser efetivado sem que haja
saldo suficiente para o atendimento da respectiva despesa na Nota de Empenho. Visando atender s
caractersticas peculiares de cada rgo, a NE, poder ser emitida em nome da UG ou do suprido (caso da
UTFR-CP).
O Ordenador de Despesa informar no Auto-atendimento do Setor Pblico do Banco do Brasil, para
fins de registro, o limite de gasto total da UG Titular, bem como o limite de gasto concedido a cada um dos
Portadores de carto de pagamento por ele autorizados.
A UG dever emitir Nota de Empenho de no valor total dos limites de crditos necessrios s
aquisies e saques.
Para pagamento da fatura do carto de pagamento dever ser emitida Ordem Bancria do tipo
Fatura (OB Fatura), podendo utilizar-se de vinculaes relacionadas a custeio.
A despesa executada por meio de suprimento de fundos, dever, na mesma forma que no processo
licitatrio, observar os princpios bsicos da legalidade, da impessoalidade, da moralidade e da igualdade,
alm de garantir a aquisio mais vantajosa para a administrao pblica.
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Maio de 2.011

PROCEDIMENTOS PARA SOLICITAO (CONCESSO)

1 passo
As Unidades/Setores interessadas em utilizar suprimento de fundos devem entrar em contato com a
Diviso de Anlise e Tomada de Contas da Coordenadoria de Contabilidade e Finanas
(DIAT/CCF/PROPLAN) para fazer solicitao e cadastro junto ao Banco do Brasil.
Devem cadastrar a Unidade (Centro de Custo) e o servidor responsvel pelo Suprimento de Fundos
(Portador). Para tanto ser necessrio cpia da identidade e CPF do responsvel pela Unidade e do
Suprido.
Somente estes servidores, devidamente cadastrados, podero receber suprimentos de fundos.
2 passo
Estando de posse do carto corporativo, dever ser preenchida e assinada (em duas vias) a
Proposta de Concesso de Suprimento de Fundos, pela autoridade detentora dos recursos a serem
utilizados (proponente), devendo colocar o mximo de informaes no campo finalidade.
O concedente dever disponibilizar, de acordo com a necessidade de pronto atendimento do
Suprido, os saldos nos elementos de despesa:
ITENS

NATUREZA DE DESPESA

Aquisio de material de consumo

33.90.30

Prestao de servio pessoa jurdica

33.90.39

Passagem terrestre e pedgios

33.90.33

ATENO: As despesas que forem realizadas sem estarem previstas no ato da concesso no
sero acatadas. De acordo com a Lei 4.320/64, Art.60, vetada a realizao de despesa sem prvio
empenho, portanto se houver despesas que no forem previstas no ato do pedido de concesso, a mesma
no poder ser acatada com os recursos destinados para o processo que foi concedido o Suprido.
3 passo
Aps o preenchimento do formulrio, encaminhar o mesmo devidamente assinado pelo proponente
para o DEOFI, que logo aps abertura de processo o encaminhar ao Ordenador de Despesas para
autorizao.
4 passo
Aps autorizao, o processo dever ser empenhado e liquidado. Em seguida o Ordenador de
Despesas liberar o limite para a utilizao do carto. Nesta ocasio o Suprido assinar autorizao para
dbito na Folha de Pagamento, caso no cumpra as normas vigentes, o prazo de aplicao e a prestao de
contas;
Obs.: As despesas s podero ser realizadas aps confirmao do lanamento do limite de
utilizao no carto.
DAS RESTRIES AO SUPRIDO
No se conceder suprimento de fundos:
I - A responsvel por dois suprimentos, sem que haja sido prestado contas de pelo menos 01
(um) deles;
II - A servidor que tenha a seu cargo a guarda ou a utilizao do material a adquirir, salvo quando
no houver na repartio outro servidor;
III - A responsvel por suprimento de fundos que, esgotado o prazo, no tenha prestado contas
de sua aplicao; e
IV - A servidor declarado em alcance, entendido como tal o que no prestou contas no prazo
regulamentar ou o que teve suas contas recusadas ou impugnadas em virtude de desvio,
desfalque, falta ou m aplicao dos recursos recebidos.
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DOS VALORES LIMITES PARA DESPESA DE PEQUENO VULTO

Atualmente est em vigor a Portaria n 95, de 19 abril de 2002, que estabelece os limites para
concesso de Suprimento de Fundos por meio de carto de pagamento do governo federal, quando se
tratar de despesas de pequeno vulto.
Esses limites esto vinculados legislao que rege as licitaes no mbito do servio pblico, e
referem-se:
I - Quanto Concesso de Suprimento:
a) Obras e servios de engenharia: 10% do valor estabelecido na alnea a (convite) do
inciso I do artigo 23, da Lei 8.666/93, alterada pela Lei 9.648/98;
b) Outros servios e compras em geral: 10% do valor estabelecido na alnea a (convite)
do inciso II do artigo 23, Lei 8.666/93, alterada pela Lei 9.648/98.
II - Quanto Nota Fiscal/Fatura/Recibo/Cupom Fiscal:
a) Execuo de obras e servios de engenharia: 1% do valor estabelecido na alnea a do
inciso I(convite) do artigo 23, da Lei 8.666/93, alterada pela Lei 9.648/98;
b) Outros servios e compras em geral: 1% do valor estabelecido na alnea a (convite) do
inciso II do artigo 23, Lei 8.666/93, alterada pela Lei 9.648/98.

Suprimento
Nota Fiscal

Obras e Servios de
Engenharia
15.000,00
1.500,00*

Compras e Servios em
Geral
8.000,00
800,00*

* Por documento fiscal, por fornecedor (no pode fracionar despesa em vrias notas fiscais, ultrapassando o limite por
fornecedor) e por item ou itens de mesma natureza funcional. (por item de despesa em cada Nota Fiscal)

O limite adotado pela UTFPR no campus de Cornlio Procpio de R$ 200,00 (duzentos reais), no
caso de compra de materiais e servios prestados, ou seja, para cada despesa realizada.
Consideraes comuns acerca dos limites da despesa de pequeno vulto:
vedado o fracionamento de despesa ou do documento comprobatrio, para adequao dos
valores constantes dos limites mximos para realizao de despesa de pequeno vulto em cada
FISCAL/FATURA/RECIBO/CUPOM FISCAL.
O fracionamento da despesa no caracterizado pela mesma classificao contbil em qualquer
dos nveis, mas por aquisies de mesma natureza fsica e funcional.
Considera-se indcio de fracionamento, a concentrao excessiva de detalhamento de despesa em
determinado subitem, bem como a concesso de suprimento de fundos a vrios supridos
simultaneamente.
O valor do Suprimento de Fundos inclui os valores referentes s Obrigaes Tributrias e de
Contribuies, no podendo, em hiptese alguma, ultrapassar os limites estabelecidos, seus subitens e
incisos, quando se tratar de despesas de pequeno vulto.
Excepcionalmente, a critrio da autoridade de nvel ministerial, desde que caracterizada a
necessidade em despacho fundamentado, podero ser concedidos suprimentos de fundos em valores
superiores aos fixados.
DOS LIMITES ORAMENTRIOS E FINANCEIROS
O limite definido pelo Ordenador de Despesa para registro no Carto de Pagamentos do Governo
Federal, referente ao limite de gasto total da Unidade Gestora Titular e de cada um dos portadores de carto
por ele autorizado, dever subordinar-se ao limite oramentrio.
A unidade gestora no poder realizar despesas sem a previso de recursos financeiros que
assegurem o pagamento da fatura no seu vencimento.
Os valores pagos referentes multa/juros por atraso no pagamento da fatura devero ser
ressarcidos ao errio pblico pelo ordenador de despesa ou quem der causa, aps apurao das
responsabilidades.
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Maio de 2.011

O limite oramentrio fundamenta-se na existncia de dotao oramentria nas naturezas de

despesa especficas do objeto da concesso do suprimento de fundos. irregular a concesso de
suprimento utilizando-se natureza de despesa diferente do objeto do suprimento de fundos, sendo fato de
restrio contbil e apurao de responsabilidade, mesmo que haja posteriormente a regularizao
DA PROPOSTA DO SUPRIMENTO DE FUNDOS
A proposta de concesso de suprimento de fundos dever conter:
A finalidade;
A justificativa da excepcionalidade da despesa por suprimento de fundos, indicando fundamento
normativo;
A especificao da ND - Natureza da Despesa e do PI Plano Interno, quando for o caso;e
Indicao do valor total e por cada natureza de despesa.
DA CONCESSO DO SUPRIMENTO DE FUNDOS
O limite de gasto do carto ser concedido de acordo com o valor constante no ato de concesso
de suprimento de fundos e revogado to logo o prazo de utilizao seja expirado.
Na concesso sero estabelecidos os valores de gasto para a modalidade de fatura e de saque,
necessitando de justificativa, se autorizado algum valor na modalidade de saque.
Todo o procedimento de concesso de suprimento de fundos por meio de limite de gasto do carto
deve ser repetido a cada nova concesso, bem como a revogao do limite de gasto do carto, aps
expirao do prazo de utilizao.
Consideraes comuns acerca da concesso de suprimento de fundos
Ao conceder o suprimento de fundos, a autoridade competente determinar a emisso do
empenho, ou far referncia ao empenho estimativo, solicitando a anexao de uma cpia da NE Nota de Empenho - proposta de concesso de suprimento.
Em se tratando de suprimento de fundos para contratao de servios prestados por pessoa fsica,
deve ser emitida nota de empenho, na natureza de despesa 3.3.90.47 Obrigaes Tributrias e de
Contribuies, visando atender as despesas com contribuio previdenciria patronal, observando
que o valor do suprimento de fundos inclui os valores referentes s Obrigaes Tributrias e de
Contribuies, no podendo, em hiptese alguma ultrapassar os limites estabelecidos para a
concesso do Suprimento de Fundos, quando se tratar de despesas de pequeno vulto.
Do ato de concesso de suprimento de fundos constar, obrigatoriamente:
a) Prazo mximo para utilizao dos recursos;
b) Prazo para prestao de contas;e
c) Sistemtica de pagamento, se somente fatura, ou tambm saque, quando for
movimentado por meio do Carto de Pagamento do Governo Federal.
A cada concesso de suprimento de fundos, seja qual for o meio de pagamento, dever haver a
identificao da motivao do ato, esclarecendo as demandas da unidade, e a definio de valores
compatveis com a demanda, vinculando o gasto com o suprimento de fundos.
DA ENTREGA DO NUMERRIO
Entende-se por entrega do numerrio a disponibilizao de recurso financeiro para realizao dos
gastos, seja por limite lanado no Carto de Pagamento do Governo Federal, por depsito em conta
corrente ou por posse de valor em espcie.
A entrega do numerrio, sempre precedida de empenho (ordinrio ou estimativo) na dotao prpria
das despesas a realizar, ser feita:
a) Mediante crdito em conta corrente especfica (OBC);
b) Em espcie e pelo seu valor total (OBP);
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c) Mediante concesso de limite de gasto no Carto de Pagamento do Governo Federal.

Na UTFPR-CP, a entrega do numerrio ao suprido ser mediante definio de limite de gasto no
Carto de Pagamento do Governo Federal, aps a liquidao do empenho.
O valor do limite de gasto lanado no carto ser o valor total da liquidao, dividido entre a
modalidade de fatura e, se for o caso, de saque.
A nota de empenho informada dever possuir Modalidade de Licitao=09 (Suprimento de Fundos).
DA UTILIZAO DOS RECURSOS
Na utilizao do Suprimento de Fundos deve-se observar as condies e finalidades previstas no
ato da concesso.
O prazo mximo para aplicao do suprimento de fundos ser de at 90 (noventa) dias a contar da
data do ato de concesso do mesmo, e no ultrapassar o trmino do exerccio financeiro.
Quando a entrega do numerrio for mediante limite do Carto de Pagamento, a despesa deve ser
efetuada por meio de pagamento a um estabelecimento afiliado, utilizando-se a modalidade de fatura.
Somente na impossibilidade da utilizao em estabelecimento afiliado que deve haver o saque, desde que
autorizado em cada concesso de suprimento de fundos, sempre sendo evidenciado que se trata de
procedimento excepcional e carente de justificativa formal.
Quando o suprido efetuar saques da conta corrente ou por meio do Carto de Pagamento do
Governo Federal, o valor do saque dever ser o das despesas a serem realizadas. Se o valor do saque
exceder ao da despesa a ser realizada, o valor excedente dever ser devolvido, por intermdio da GRU,
cdigo de recolhimento 68808-8 anulao de despesa no exerccio, no prazo mximo de trs dias teis a
partir do dia seguinte da data do saque, diminuindo o valor do suprimento a ser utilizado. Se o valor
excedente do saque no for maior que R$ 30,00 (trinta) reais, poder o suprido permanecer com o valor
excedente alm do prazo estipulado de 3 (trs) dias teis. Na data em que o valor excedente somar R$
30,00 (trinta) reais, o suprido dever efetuar a devoluo no prazo mximo de trs dias teis a partir do dia
seguinte da data do saque, diminuindo o valor do suprimento a ser utilizado. Caso algum valor em espcie
permanea com o suprido sem justificativa formal, por prazo maior que o indicado no item acima, autoridade
competente dever apurar responsabilidades.
Nos casos em que o suprido ausentar-se por prazos extensos ou estiver impossibilitado de efetuar
saques por perodos longos, poder permanecer com valores em espcie acima do prazo de trs dias teis
a partir do dia seguinte da data do saque, justificando formalmente as circunstncias que impediram os
procedimentos normais.
proibida a aquisio de material existente no Almoxarifado, sujeitando-se o suprido devoluo
da quantia utilizada indevidamente. Portanto, antes de solicitar a concesso de Suprimento de Fundos,
realize uma prvia consulta a Diviso de Almoxarifado, verificando se existe em estoque os produtos a
serem adquiridos.
vedada a aquisio de material permanente ou outra mutao patrimonial, como despesa de
capital, com verba de Suprimento de Fundos e/ou a realizao de despesas para atendimento de gastos
com aquisio ou assinaturas de revistas, jornais e peridicos, salvo os de natureza estritamente tcnica e
os considerados necessrios, para o servio, bem assim como cartes, brindes, convites e outros
dispndios congneres, de natureza pessoal (Decreto n o 99.214, de 19 de abril de 1990). As obras e sua
reforma ou ampliao sero atendidas, pelo processo normal de despesa pblica.
As despesas realizadas em desacordo com a legislao sero impugnadas, obrigando-se o suprido
restituio dos valores.
De acordo com a IN/SRF n 480, de 15/12/2004, os pagamentos efetuados por meio de suprimento
de fundos pessoa jurdica, por prestao de servio ou aquisio de material de consumo, so isentos de
reteno na fonte do imposto de renda e das contribuies de que trata o artigo 64 da Lei n 9.430, de 27 de
dezembro de 1996.
Na prestao de servios avulsos por pessoas fsicas, essas devero observar as legislaes
pertinentes no tocante a IRRF, ISS e INSS, realizando os devidos descontos no recibo e recolhendo-os nos
prazos legais.
Quando da despesa de pessoa fsica, se o credor for inscrito no INSS, apresentar recibo de
pagamento autnomo RPA; caso no esteja inscrito, apresentar recibo devidamente preenchido.
Importante: Quando da realizao de uma compra, verificar junto ao Departamento responsvel se
a empresa possui empenho estimativo com a UTFPR-CP, pois se houver saldo em empenho, as NFs no
sero aceitas.

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DOS ASPECTOS CONTBEIS E ORAMENTRIOS

A concesso de suprimento de fundos dever respeitar os estgios da despesa pblica: empenho,
liquidao e pagamento e deve ser classificada em funo do objeto de gasto, respeitada a natureza de
despesa e classificada no subitem 96, cujo saldo, registrado na liquidao do suprimento de fundos, poder
permanecer at 30 (trinta) dias aps a prestao de contas, devendo a despesa ser reclassificada para o
subitem da despesa realizada. Aps esse perodo, o atraso torna-se fato para restrio contbil.
O Suprimento de Fundos ser contabilizado e includo nas contas do Ordenador como despesa
realizada; as restituies, por falta de aplicao, parcial ou total, ou aplicao indevida, constituiro
anulao de despesa, ou receita oramentria, se recolhidas aps o encerramento do exerccio.
Ser providenciada a anulao dos empenhos correspondentes aos valores no utilizados.

DOS DOCUMENTOS
A comprovao (nota fiscal, fatura ou cupom fiscal) das despesas realizadas dever estar vistada
pelo proponente e devidamente atestada por outro servidor que tenha conhecimento das condies em que
estas foram efetuadas (por exemplo almoxarife), em comprovante original cuja emisso tenha ocorrido
dentro do prazo de aplicao que corresponde data da liberao do limite de crdito at 90 (noventa dias)
a contar da data do ato de concesso do suprimento de fundos e no ultrapassar o trmino do exerccio
financeiro.
As notas fiscais e outros comprovantes de despesas devero ser nominais a UTFPR-CP seguida do
nome do suprido.
NOME/RAZO SOCIAL: UTFPR-CP/NOME DO SUPRIDO
CPNJ: 75.101.873/0003-51
ENDEREO: AV. ALBERTO CARAZZAI, 1640
CEP. : 86300-000
MUNICPIO: CORNLIO PROCPIO/PR
Nos casos de despesa a viagem diretamente relacionada com o objeto de servio no vinculada s
dirias, ser atestada pela Chefia imediata.
No sero aceitos como comprovantes de despesas, Notas Fiscais com rasuras de qualquer tipo.
Ao serem preenchidas as faturas, notas fiscais e outros documentos, deve-se mencionar
quantidade, preo unitrio e preo total dos materiais em aquisio e ou discriminar os servios prestados
bem como o completo preenchimento dos demais campos prprios desses documentos.
Quando o elemento de despesa for 3.3.90-30 Aquisio de Material de Consumo, todos os
comprovantes de despesas devero ser encaminhados juntamente com o Boletim de Sada de Material de
Consumo.
O suprido deve encaminhar as notas fiscais de compras para o Almoxarifado, afim de que este
execute o controle do material adquirido, uma vez que vedada a compra de bens de consumo constantes
em estoque do almoxarifado.
Se a modalidade dos gastos for saque dever ser anexada a emisso dos comprovantes dos
saques do carto de crdito emitidos pelas mquinas do auto-atendimento do Banco do Brasil.
Recibos emitidos por pessoa fsica
As despesas pagas por Suprimento de Fundos devero conter recibos passados pelo credor em
nome da Universidade Tecnolgica Federal do Paran Campus Cornlio Procpio. No caso de pessoas
fsicas os mesmos devero conter:

a) Valor em algarismo e por extenso;

b) Objeto do pagamento;
c) Identificao do credor, com nome, endereo, carteira de identidade, CPF e o nmero de
inscrio no INSS do prestador do servio.
Na aplicao do Suprimento de Fundos, no se deve fazer gastos que no estejam enquadrados no
elemento de despesa correspondente, ou seja, s podero ser pagas despesas de acordo com o plano de
aplicao especificado no formulrio SOLICITAO DE SUPRIMENTO DE FUNDOS.
Despesas de valor reduzido (comprovao)
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As despesas de valor reduzido que, por sua natureza, no possam ser comprovadas
documentalmente, como por exemplo as pequenas despesas com pedgios, nibus de linhas urbanas,
quando a servio da Universidade, sero objeto de relacionamento, isto , devero ser discriminadas e
conter a data, servio executado ou trajeto.
A comprovao dessas despesas dever acompanhar a prestao de contas, visada pela Chefia
imediata.

Classificao de Notas Fiscais de Consumo

Classificao

Descrio do Material

339030.01

Combustveis e Lubrificantes Automotivos

339030.02

Combustveis e Lubrificantes de Aviao

339030.03

Combustveis e Lubrificantes para Outras Finalidades

339030.04

Gs Engarrafado

339030.05

Explosivos e Munies

339030.06

Alimentos para Animais

339030.07

Gneros de Alimentao

339030.08

Animais para Pesquisa e Abate

339030.09

Material Farmacolgico

339030.10

Material Odontolgico

339030.11

Material Qumico

339030.12

Material de Coudelaria ou de uso Zootcnico

339030.13

Material de Caa e Pesca

339030.14

Material Educativo e Esportivo

339030.15

Material para Festividades e Homenagens

339030.16

Material de Expediente

339030.17

Material de Processamento de Dados

339030.18

Material e Medicamentos para uso Veterinrio

339030.19

Material de Acondicionamento e Embalagem

339030.20

Material de Cama, Mesa e Banho

339030.21

Material de Copa e Cozinha

339030.22

Material de Limpeza e Prod. de Higienizao

339030.23

Uniformes, Tecidos e Aviamentos

339030.24

Material para Manuteno de Bens Imveis

339030.25

Material para Manuteno de Bens Mveis

339030.26

Material Eltrico e Eletrnico

339030.27

Material de Manobra e Patrulhamento

339030.28

Material de Proteo e Segurana

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Maio de 2.011

339030.29

Material para udio, Vdeo e Foto

339030.30

Material para Comunicaes

339030.31

Sementes, Mudas de Plantas e Insumo

339030.32

Suprimento de Aviao

339030.33

Material para Produo Industrial

339030.34

Sobressal. Maq. e Motores Navios e Embarcaes

339030.35

Material Laboratorial

339030.36

Material Hospitalar

339030.37

Sobressalentes de Armamento

339030.38

Suprimento de Proteo ao Vo

339030.39

Material para Manut. de Veculos

339030.40

Material Biolgico

339030.41

Material para Utilizao em Grfica

339030.42

Ferramentas

339030.43

Material para Reabilitao Profissional

339030.44

Material de Sinalizao Visual e Outros

339030.45

Material Tcnico para Seleo e Treinamento

Classificao de Notas Fiscais de Servios

Classificao

Descrio do Servio

339039.01

Assinatura de Peridicos e Anuidades

339039.02

Condomnios

339039.03

Comisses e Corretagens

339039.04

Direitos Autorais

339039.05

Servios Tcnicos Profissionais

339039.06

Capatazia, Estiva e Pesagem

339039.07

Descontos Financeiros Concedidos

339039.09

Armazenagem

339039.10

Locao de Imveis

339039.11

Locao de Software

339039.12

Locao de Mquinas e Equipamentos

339039.14

Locao de Bens Mov. Outr. Naturezas e Intangveis

339039.16

Manut. e Conserv. de Bens Imveis

339039.17

Manut. e Conserv. de Mquinas e Equipamentos

339039.19

Manut. e Conserv. de Veculos

339039.20

Manut. e Conserv. de Bens Mveis de Outras Naturezas

339039.21

Manut. e Conserv. de Estradas e Vias

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Maio de 2.011

339039.22

Exposies, Congressos e Conferncias

339039.23

Festividades e Homenagens

339039.35

Multas Dedutveis

339039.36

Multas Indedutveis

339039.37

Juros

339039.38

Encargos Financeiros Dedutveis

339039.39

Encargos Financeiros Indedutveis

339039.40

Programa de Alimentao do Trabalhador

339039.41

Fornecimento de Alimentao

339039.42

Servios de Carter Secreto ou Reservado

339039.43

Servios de Energia Eltrica

339039.44

Servios de gua e Esgoto

339039.45

Servios de Gs

339039.46

Servios Domsticos

339039.47

Servios de Comunicao em Geral

339039.48

Servio de Seleo e Treinamento

339039.49

Produes Jornalsticas

339039.50

Servios Mdico-Hospital., Odontol. e Laboratoriais

339039.51

Servios de Anlises e Pesquisas Cientficas

339039.52

Servios de Reabilitao Profissional

339039.53

Servios de Assistncia Social

339039.54

Servios de Creches e Assist. Pr-Escolar

339039.56

Servios de Percias Mdicas para Benefcios

339039.57

Servios de Processamento de Dados

339039.58

Servios de Telecomunicaes

339039.59

Servios de udio, Vdeo e Foto

339039.60

Servios de Manobra e Patrulhamento

339039.61

Servios de Socorro e Salvamento

339039.62

Servios de Produo Industrial

339039.63

Servios Grficos

339039.64

Servios de Pessoal Requisitado

339039.65

Servios de Apoio ao Ensino

339039.66

Servios Judicirios

339039.67

Servios Funerrios

339039.68

Servio de Conserv. e Rebenef. de Mercadorias

339039.69

Seguros em Geral

339039.70

Confeco de Uniformes, Bandeiras e Flmulas

339039.71

Confeco de Material de Acondic. e Embalagem

339039.72

Vale-Transporte

339039.73

Transporte de Servidores

339039.74

Fretes e Transporte de Encomendas

339039.75

Pedgios

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Maio de 2.011

339039.76

Classificao de Produtos

339039.77

Vigilncia Ostensiva

339039.78

Limpeza e Conservao

339039.79

Servio de Apoio Admin., Tcnico e Operacional

339039.80

Hospedagem

339039.81

Servios Bancrios

339039.83

Servios de Cpias e Reproduo de Documentos

339039.85

Servios em Itens Reparveis de Aviao

339039.87

Servios Relacionados a Industr. Aeroespacial

339039.88

Servios de Publicidade e Propaganda

339039.89

Manuteno de Reparties do Serv. Exterior

339039.92

Servios de Telefonia Mvel Celular

339039.93

Servios de Telefonia Fixa

339039.94

Aquisio de Softwares

DA PRESTAO DE CONTAS
O servidor que receber suprimento de fundos, na forma da legislao vigente, tem responsabilidade
pessoal e intransfervel, pela sua boa e regular aplicao e ser obrigado a prestar contas, procedendo-se,
automaticamente, a tomada de contas se no a fizer no prazo assinalado pelo ordenador de despesas, sem
prejuzo das providncias administrativas para apurao da responsabilidade e imposio das penalidades
cabveis.
A prestao de contas a ltima etapa do Suprimento de Fundos, onde Suprido, depois de
encerrado o prazo de aplicao (at 90 dias), dever apresentar o comprovante dos gastos (mximo 10
dias, aps o prazo de aplicao).
A prestao de contas do suprimento de fundos dever ser apresentada impreterivelmente at a
data estipulada pelo setor competente. Para prorrogao deste prazo fixado, dever haver solicitao
formal, e justificativa, por parte do proponente, ao Ordenador de Despesas, que a julgar.
Os atrasos nas prestaes de contas estaro sujeitos Tomada de Contas Especial, e ainda:
- Para os atrasos superiores a 15 (quinze) dias, o servidor ficar suspenso de receber
suprimentos de fundos por um perodo de 3 (trs) meses;
- Sendo reincidente em atraso de prestao de contas, o servidor ficar suspenso de
receber suprimento de fundos durante aquele exerccio.
Compe a prestao de contas do suprimento de fundos:
I A Proposta de Concesso de Suprimento ou ato concessivo;
II A Requisio;
III A Nota de Empenho da despesa;
IV Resumo das despesas;
V Planilha de Prestao de Contas contemplando as Notas Fiscais de despesas,com data, numero, valor
da mesma, alm da justificativa e classificao oramentria da compra;
VI Os documentos originais (Nota Fiscal/Fatura/Recibo/Cupom Fiscal), devidamente atestados (no verso),
emitidos em nome da UTFPR-CP, comprovando as despesas realizadas. Os documentos devero ser
apresentados por ordem cronolgica de efetuao das despesas, observando a sequencia correspondente
ao relacionado no formulrio conta corrente;
VII As faturas mensais e suas respectivas ordens de pagamento por ordem cronolgica;
VIII A Guia de Recolhimento da Unio - GRU, referente s devolues de valores sacados e no gastos
em trs dias e aos recolhimentos dos saldos no utilizados por ocasio do trmino do prazo do gasto, se for
o caso;
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IX A cpia da GPS, se for o caso;

X A cpia da NS - Nota de Sistema de reclassificao e baixa dos valores no utilizados;
XI A nota de empenho de anulao dos valores no utilizados.
Observao:Todos os documentos componentes da prestao de contas devero ser apresentados
em papel que obedea as dimenses 210 X 297 mm (A4). Os documentos de tamanho inferior devero ser
colados em folha com a dimenso mencionada anteriormente.

ENCERRAMENTO DO PROCESSO DE CONCESSO

Procedimento do Departamento de Oramento, Contabilidade e Finanas (DEOFI)
Verificada a exatido dos comprovantes e das providncias, quanto prestao de contas pelo
suprido, o DEOFI emitir parecer propondo a sua aprovao pelo Ordenador de Despesa.
Ao emitir parecer, o DEOFI providenciar:
a) Empenho de anulao dos valores no utilizados, se houver;
b) Classificao das despesas por sub-elementos;
c) Aprovao da prestao de contas.
Procedimentos do ordenador da despesa
No mesmo despacho em que se aprovar as contas, o Ordenador de Despesa encaminhar o
processo ao DEOFI, para os devidos registros e arquivamento.
A Prestao de Contas, quando impugnada pelo ordenador de despesa, ser tambm encaminhada
ao DEOFI, com as irregularidades apuradas, para o registro da responsabilidade e levantamento da
respectiva Tomada de Contas.

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Ministrio da Educao

PR

Universidade Tecnolgica Federal do Paran

Campus Cornlio Procpio

UNIVERSIDADE TECNOLGICA FEDERAL DO PARAN

Departamento Financeiro e Contbil

Solicitao e Concesso de Suprimento de Fundos Nmero 02/2011
Solicitante
Nome:
Cargo, Funo ou Emprego:
Data:

27/04/2011
Assinatura do Solicitante

Suprido Proposto
Nome:
Cargo, Funo ou Emprego:
Depto.:

Ramal:

CPF:
Data:

Banco/Agncia:

C/C:

___/___/_______
Assinatura do Suprido

Objeto do Suprimento
Para atender:

Despesas de pequeno vulto com aquisio de Materiais, que por sua

Natureza impedem empenho prvio.

UGR:
No perodo de Aplicao de:

Contabilidade - Classificao Oramentria

Prog - Subprog/Projeto-Atividade:
Fonte de Recursos:
Elemento de Despesa:

001959

011200000
339030 - 96

Prestao de Contas em:

03/08/2011
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R$:

1.000,00

153176

Ordenador de Despesa
Concedo o suprimento no valor e discriminao constantes da presente solicitao.
Data:

29/04/2011
Assinatura do Ordenador

Setor Financeiro
Concedido atravs do Empenho n.

de

____/____/______

Ministrio da Educao
Universidade Tecnolgica Federal do Paran
Campus Cornlio Procpio
Requisio

N
Requisi 380/2011
o:

Data:

04/05/2011

UGR:

Centro
de
Custo:

DESPESAS FIXAS

Setor:

DEOFI

153176.02 - DESPESAS FIXAS

Requisita
nte:
Finalidad
.
e:
Itens
Ite
Descrio
m

Qtd
Vlr.Unit Impo
Un
e
. rt.

1 SUPRIMENTO DE FUNDOS.

1 UN

1.000,00
No
0

Fontes de Recursos
Fonte

Valor

0112000000 - TESOURO - F. 0112

1.000,00

Valor Total

1.000,00

Custo Estimado
Elemento de Despesa
339030.96 - MATERIAL DE CONSUMO - PAGAMENTO
ANTECIPADO

Itens da
Requisi
o
1
Valor
Total

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Valor
1.000,00
1.000,00

Fornecedores sem cadastro indicados pelo requisitante

Nome:

Telefone:

E-mail:

Carimbo e Assinatura
Requisitante:

Chefia:

Gerncia:

Data: ____/____/____

Data: ____/____/____

Data:____/____/____

Assinatura:
Assinatura:
Assinatura:
Coordenador do Curso de Ordenador de Despesa:
Origem dos Recursos:
Autorizo abertura de processo licitatrio, nos
Data:____/____/____
termos do artigo 38 da Lei 8666/93
Assinatura:

em, ____/____/____
Assinatura:

Ministrio da Educao
Universidade Tecnolgica Federal do Paran
Campus Cornlio Procpio

PR

UNIVERSIDADE TECNOLGICA FEDERAL DO PARAN

DECLARAO

Declaro para os devidos fins que todos os materiais adquiridos atravs do CPGF sob minha
responsabilidade, discriminados nas notas fiscais anexas nesta prestao de contas, no se encontravam disponveis
em estoque no almoxarifado desta Instituio, na data da compra, segundo consulta realizada no Sistema de Controle
Interno do Almoxarifado.

Cornlio Procpio, __ de ______ de 20___.

(agente suprido)

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Ministrio da Educao

PR

Universidade Tecnolgica Federal do Paran

Campus Cornlio Procpio

UNIVERSIDADE TECNOLGICA FEDERAL DO PARAN

EXERCCIO: 20___
PRESTAO DE CONTAS N
RESPONSVEL:
CARGO/FUNO:
SUPRIMENTOS DE FUNDOS PERODO DE APLICAO:
DESPESAS REALIZADAS CONFORME DISCRIMINAO ABAIXO
SALDO RECOLHIDO CONFORME GUIA DE DEPSITO
NF
1
2
3
4
5

DATA

CLASS.DESPESA

N NF

EMPRESA

VALOR

TOTAL

Cornlio Procpio, xx de nnnnnnnnnn de 20XX

Conferido por:

Aprovo:

Diretor Financeiro

Responsvel:

Nome do suprido
Suprido

Ordenador

JUSTIFICATIVA