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Ejercicio 1

la empresa de vestidos XYZ comercializa vestidos para mujer y presenta en la siguiente tabla los datos histrico
Tabla 1.- ventas en unidades
Ao 4
Ao 5
Ao 6
46,000
67,900

Ao 7
60,879

Ao 8
62,989

64,000

El pronostico debe ajustarse con una disminucin del 6% por factores econmicos.

Las ventas se distribuyen por trimestres as: 38% para el primer trimestre, 15% para el segundo, 25% para el te
Las zonas de ventas y su participacin son: Zona 1 42%, zona 2 28%, zona 3 30%
El precio de venta se determina con base en el mtodo de costeo directo: costos variables 450.000.000, costos
utilidad 30%

Realice el anlisis de la tendencia, el pronstico de ventas y las cdulas presupuestarias en unidades y en dlar

nte tabla los datos histricos de sus ventas en unidades.

el segundo, 25% para el tercero, y 22% para el cuarto.

ables 450.000.000, costos fijos 125.000.000 y margen de

rias en unidades y en dlares para el ao presupuestado

*Regresion Lineal (Minimo Cuadrado)


Y = a + bx
a=
b=
X=
Me =
Mc=

y /N
xy /x 2
y-yn / Y
1-ME
N

4
5
6
7
8

-2
-1
0
1
2

9
10
11

3
4
8
a=
b=
y =
me=
mc=
pv =

xy

46,000.00
67,900.00
60,879.00
62,989.00
64,000.00
301768

-92000
-67900
0
62989
128000
31089

x2
4
1
0
1
4
10
9
16
64

60,353.60
3109
54136
0.07
0.93

Pronostico debe ajustarse :Por los Siguientes Factores :


Factor Ecomico :
Factor Administrativo:
Factor de Ajuste :
Pronostico Total

-6%
0%
0%
-6%

Pronostico ao 9 Dismuncin
Pronostico Def ao 9

69680.30 x -6% =
69680.30 - 4180.818=

-4180.818
65500

Precio de Venta
PV =

(costo variable + gastos fijos)(% utilidad operacional + 1)


Cantidades por vender

C.V
G.F
% Mu
C.PV

$
$

PV =

450,000,000.00
125,000,000.00
0.30
65500
11,412.21

AOS
4
5
6
7
8
9
10
11

DATOS PARA EL GRAFICO


VENTAS REALES
TENDENCIAS
46,000.00
54135.8
67,900.00
57244.7
60,879.00
60353.6
62,989.00
63462.5
64,000.00
66571.4

PRONOSTICO

56732
60354
60354

Unidades

80,000
70,000
60,000
50,000
40,000
30,000
20,000
10,000

nder

Tendencia Y Variaciones (y-y)


54136
57245
60354
63463
66571
65499
72789
85225

8136
10655
525
474
2571
19790
-65499
-72789
-85225

Grafico de las ventas de Vestidos

Unidades

80,000.00
70,000.00
60,000.00
50,000.00
40,000.00
30,000.00
20,000.00
10,000.00
-

VENTAS REALES
TENDENCIAS
PRONOSTICO

Aos

10

11

ENTAS REALES

ENDENCIAS

RONOSTICO

CEDULAS PRESUPUESTARIAS
Tabla 1.1
Trimestres
Producto
VPM
TOTAL

Cedula Presupuestal
I

Tabla 1.4
Trimestres
Producto
Juegos D
TOTAL

Tabla 1.5
Zona
Producto
Juegos D
TOTAL

II
24890
24890

Tabla 1.2
Zona
Producto
VPM
TOTAL

N. 1 Ventas Por Unidades por Trimestres

9825
9825

Cedula Presupuestal N. 2 Ventas Por Unidades por Zonas del Pais


1

2
27510
27510

18340
18340

Cedula Presupuestal N. 4 Ventas en pesos por Trimestres


I
$
$

II

284,050,000.00 $
284,050,000.00 $

112,125,000.00
112,125,000.00

Cedula Presupuestal N. 5 Ventas En pesos por Zonas


1
$
$

313,950,000.00 $
313,950,000.00 $

2
209,300,000.00
209,300,000.00

EDULAS PRESUPUESTARIAS
N. 1 Ventas Por Unidades por Trimestres
III

IV
16375
16375

TOTAL
14410
14410

65500

. 2 Ventas Por Unidades por Zonas del Pais


3

TOTAL
19650
19650

65500

al N. 4 Ventas en pesos por Trimestres


III
$
$

186,875,000.00 $
186,875,000.00 $

IV
164,450,000.00
164,450,000.00 $

stal N. 5 Ventas En pesos por Zonas


3
$
$

224,250,000.00 $
224,250,000.00 $

TOTAL
747,500,000.00
747,500,000.00

TOTAL
747,500,000.00

Ejercicio
2 Pony fabrica y vende zapatos para dama referencia A1. Durante los ltimos 7 aos sus ventas en un
la empresa
registra la siguiente tabla:
Tabla 2.- Vebta en unidades de los ltimos 7 aos
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
3,400
3,600
3,500

Ao 5
3,640

Ao 6
3,600

3,700

El pronostico debe ajustarse por un incremento del 5%por la apertura de un nuevo almacen.
Las ventas se distribuyen por semestre as: 25% para el primero, 75% para el segundo Las zonas de venta y su
centro 30%, Zona surocciedente 70%.
Las zonas de ventas y su participacin son: Zona 1 42%, zona 2 28%, zona 3 30%

Realice el anlisis de la tendencia, el pronstico de ventas, el margen de errror, el nivel de certeza y las cdulas

os 7 aos sus ventas en unidades han sido las que

Ao 7
3,690

macen.

do Las zonas de venta y su participacin son : Zona norte

vel de certeza y las cdulas presupuestarias en unidades.

*Regresion Lineal (Minimo Cuadrado)


Y = a + bx
a=
b=
X=

y /N
xy /x 2

Me =
Mc=
Tabla 1

y-yn / Y
1-ME
N

-3
-2
-1
0

1
2
3
4
5
6
7
sumatorias
8
9
10

2
3

xy

3,400
3,600
3,500
3,640
3,600
3,700
3,690
25,130

x2

-10200
-7200
-3500
0
3600
7400
11070

9
4
1
0
1
4
9

1,170

28

16
25
36

4
5
6
3,590

a=
b=
y =
me=
mc=
pv =

42
3465

0.01
0.99

Pronostico debe ajustarse :Por los Siguientes Factores :

Factor Ecomico :
Factor Administrativo:
Factor de Ajuste :
Pronostico Total

0%
0%
5%
5%
3757.14 x 5% =
3757.14 + 187.85=

Pronostico ao 9 Dismuncin
Pronostico Def ao 9

187.8571429
3946

Precio de Venta

PV =

C.V
G.F
% Mu

(costo variable + gastos fijos)(% utilidad operacional + 1)


Cantidades por vender
$
$

0.00

C.PV
PV =

3946
$

DATOS PARA EL GRAFICO

AOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

VENTAS REALES
3,400.00
3,600.00
3,500.00
3,640.00
3,600.00
3,700.00
3,690.00

TENDENCIAS
3465
3506
3548
3590
3632
3674
3715

PRONOSTICO

3757
3799
3841

ender

Tendencia Y

3465
3506
3548
3590
3632
3674
3715
25130
3757
3799
3841

Variaciones (y-y)

65
94
48
50
32
26
25
340

-3757
-3799 PRONOSTICO
-3841

Grafico de las ventas de XYZ


3,900.00
3,800.00
3,700.00

Unidades

3,600.00

VENTAS REALES

3,500.00

TENDENCIAS

3,400.00

PRONOSTICO

3,300.00
3,200.00
3,100.00

Aos

10

VENTAS REALES
TENDENCIAS
PRONOSTICO

CEDULAS PRESUPUESTARIAS
Tabla 2.1
Semestre
Producto
ZPD
TOTAL

Tabla 2.2
Zona
Producto
ZPD
TOTAL

Cedula Presupuestal

N. 1 Ventas Por Unidades por Semestres

II

2960
2960

987
987

Cedula Presupuestal N. 2 Ventas Por Unidades por Zonas del Pais


Norte centro
1184
1184

Surocciedente
2762
2762

ARIAS

dades por Semestres


II
987
987

3946

ades por Zonas del Pais

3946

Ejercicio
3 Industrias del norte fabrica y vende muebles para oficina: sillas tipo secretaria y sillas tipo
La
empresa
cinco perodos , sus ventas realesen unidades se muestran en la tabla 3.
Tabla 3.1 ventas en unidades de los ltimos 5 aos
Aos
1
2
3
silla tipo secre
7,000
7,800
8,400
silla tipo ejecu
9500
10700
11250
Sillas tipo secretaria: 35% 1er semestre; 65% 2do semestre.
Sillas tipo ejecutivo: 55% 1er semestre, 45% 2do semestre

4
7,300
10900

5
9,200
11600

Las ventas sillas secretaria se distribuyen por semestre as: 35% para el primero, 65% para el segund

Las ventas sillas ejecutivas se distribuyen por semestre as: 55% para el primero, 45% para el segund
Tabla 3.2
Distribucin
de ventas por
zonas
Distribucin
por zona
Oriente
Sillas tipo
secretaria
40%
Sillas tipo
ejecutivo
55%

Centro

Occidente

35%

25%

10%

35%

a.- Determinar la tendencia en ventas y elabore el pronstico de ventas para el sexto periodo y para a
mnimos cuadrados. Considerar una disminucin del 8% por factores econmicos.
b. Halle la desviacin media, el nivel mximo y mnimo y la probabilidad de error.

c.- Elabore la cdula presupuestal en unidades por producto y por semestre y en unidades por produc

po secretaria y sillas tipo ejecutivo. En los ltimos

ero, 65% para el segundo Las zonas de venta

ero, 45% para el segundo Las zonas de venta

el sexto periodo y para ambos productos, utilizando


icos.

rror.

en unidades por producto, zona y semestre.

*Regresion Lineal (Minimo Cuadrado)


Y = a + bx
a=
y /N
b=
xy /x 2
X=
Me =
y-yn / Y
Mc=
1-ME
Tabla 4 Del producto de Sillas Secretaria
N

1
2
3
4
5
sumatorias
6
7
8

y1
-2
-1
0
1
2

xy

7,000
7,800
8,400
7,300
9,200
39,700

-14000
-7800
0
7300
18400
3,900

x2
4
1
0
1
4
10

3
4
5

a=
b=
y =
me=
mc=
pv =

9
16
25

7,940
390
7160
0.06
0.94

Pronostico debe ajustarse :Por los Siguientes Factores :


Factor Ecomico :
Factor Administrativo:
Factor de Ajuste :
Pronostico Total

-8%
0%
0%
-8%

Pronostico ao 9 Dismuncin
Pronostico Def ao 9

N. MINIMOS
N. MAXIMOS
DES.MEDIA
N. MINIMOS
N. MAXIMOS
DES.MEDIA

PV =

C.V
G.F
% Mu
C.PV

9110.00 x -8% =
9110.00 -729=

Analisis de la ventas Reales


7,000
9,200
882
Analisis de la tendencia
7,160
8,720
617
Precio de Venta
(costo variable + gastos fijos)(% utilidad operacional + 1)
Cantidades por vender

$
$

0.00
8382

-729
8382

PV =

AOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

DATOS PARA EL GRAFICO


VENTAS REALES
TENDENCIAS
7,000.00
7160
7,800.00
7550
8,400.00
7940
7,300.00
8330
9,200.00
8720

PRONOSTICO

9110
9500
9890

der

Tendencia Y
7160
7550
7940
8330
8720
39700
9110
9500
9890

Variaciones (y-y)
160
250
460
1030
480
2380
-9110
-9500
-9890

PRONOSTICO

Grafico de las V.R Tendencias- Pronostico


12,000.00
10,000.00

Unidades

8,000.00

VENTAS REALES

6,000.00

TENDENCIAS

4,000.00

PRONOSTICO

2,000.00
-

Aos

10

VENTAS REALES
TENDENCIAS
PRONOSTICO

*Regresion Lineal (Minimo Cuadrado)


Y = a + bx
a=
y /N
b=
xy /x 2
X=
Me =
y-yn / Y
Mc=
1-ME
Tabla 5 Del producto de Sillas Ejecutivas
N

1
2
3
4
5
sumatorias
6
7
8

y1
-2
-1
0
1
2

xy

9,500
10,700
11,250
10,900
11,600
53,950

-19000
-10700
0
10900
23200
4,400

x2
4
1
0
1
4
10

3
4
5

a=
b=
y =
me=
mc=
pv =

9
16
25

10,790
440
9910
0.03
0.97

Pronostico debe ajustarse :Por los Siguientes Factores :


Factor Ecomico :
Factor Administrativo:
Factor de Ajuste :
Pronostico Total

-8%
0%
0%
-8%

Pronostico ao 9 Dismuncin
Pronostico Def ao 9

N. MINIMOS
N. MAXIMOS
DES.MEDIA
N. MINIMOS
N. MAXIMOS
DES.MEDIA

PV =

C.V
G.F
% Mu
C.PV

12110.00 x -8% =
12110.00 -969=

Analisis de la ventas Reales


9,500
11,600
799
Analisis de la tendencia
9,910
11,670
696
Precio de Venta
(costo variable + gastos fijos)(% utilidad operacional + 1)
Cantidades por vender

$
$

0.00
11142

-969
11142

PV =

AOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

DATOS PARA EL GRAFICO


VENTAS REALES
TENDENCIAS
9,500.00
9910
10,700.00
10350
11,250.00
10790
10,900.00
11230
11,600.00
11670

PRONOSTICO

12110
12550
12990

der

Tendencia Y
9910
10350
10790
11230
11670
53950
12110
12550
12990

Variaciones (y-y)
410
350
460
330
70
1620
-12110
-12550
-12990

PRONOSTICO

Grafico de las V.R Tendencias- Pronstico


15,000.00
VENTAS REALES

10,000.00

Unidades

TENDENCIAS
5,000.00
-

PRONOSTICO

Aos

10

stico
VENTAS REALES
TENDENCIAS
PRONOSTICO

CEDULAS PRESUPUESTARIAS
Tabla 3.1
Semestre
Producto
SDS
SDE
TOTAL

Tabla 3.2
Zona
Producto
SDS
SDE
TOTAL

Cedula Presupuestal

N. 1 Ventas Por Unidades de Sillas por Semestres

II

2934
6128
9062

5448
5014
10462

Cedula Presupuestal N. 2 Ventas Por Unidades por Zonas del Pais


Oriente

Centro
3353
6128
9481

Occidente
2934
1114
4048

2096
3900
5995

RIAS
de Sillas por Semestres
II

TOTALES

5448
5014
10462

8382
11142
19524

des por Zonas del Pais


TOTALES
8382
11142
19524

Ejercicio 5
La tabla 5 presenta los datos histricos de ventas en unidades de la empresa AB
Tabla 5. Unidades vendidas en los ultimos 5 aos
Aos
4
5
Unidades
46,453
67,873

6
60,879

7
62,989

8
63,406

Costos variables incluyen materia prima, mano de obra y CIF $ 450.000.000; costos fijos $ 125.000.000; margen de utilidad

Distribucin de venta por trimestre: primer trimestre el 38%, segundo el 15%, tercero el 25% y cuarto, el 22%.

Distribucin de ventas por zona: centro el 65% y sur el 35%.

a.- Determine el precio con base en costo directo variable


b. halle el pronstico de venta de operaciones para el ao 9
c. Halle la desviacion media, el nivel mximo y mnimo.
D. Halle la probabilidad de error
e. Ajuste el pronstico considerando la disminicin por factores econmicos del 8%
f. Elabore la cdula de ventas por zonas y trimestre en unidades y dlares.

.000.000; margen de utilidad 30%.

y cuarto, el 22%.

*Regresion Lineal (Minimo Cuadrado)


Y = a + bx
a=
b=
X=

y /N
xy /x 2

y-yn / Y
Me =
1-ME
Mc=
Tabla 4 Del producto de Sillas Secretaria
N

-2
-1
0
1

4
5
6
7
8
sumatorias
9
10
11
a=
b=
y =
me=
mc=
pv =

y1

xy

46,453
67,873
60,879
62,989
63,406
301,600

x2

-92906
-67873
0
62989
126812
29,022

4
1
0
1
4
10

9
16
25

3
4
5
60,320
2902
54516

0.07
0.93

Pronostico debe ajustarse :Por los Siguientes Factores :

Factor Ecomico :
Factor Administrativo:
Factor de Ajuste :
Pronostico Total
Pronostico ao 9 Dismuncin
Pronostico Def ao 9

-8%
0%
0%
-8%
69026.60 x -8% =
69026.60 -5522=

Analisis de la ventas Reales


N. MINIMOS
46,453
N. MAXIMOS
67,873
8159
DES.MEDIA
Analisis de la tendencia
N. MINIMOS
54,516
N. MAXIMOS
66,124
4589
DES.MEDIA
Precio de Venta

-5522
63504

PV =

(costo variable + gastos fijos)(% utilidad operacional + 1)


Cantidades por vender

C.V
G.F
% Mu
C.PV

$
$

PV =

450,000,000.00
125,000,000.00
0.30
63504
11,770.82
DATOS PARA EL GRAFICO

AOS
4
5
6
7
8
9
10
11

VENTAS REALES
46,453.00
67,873.00
60,879.00
62,989.00
63,406.00

TENDENCIAS
54516
57418
60320
63222
66124

PRONOSTICO

69027
71929
74831

Tendencia Y

54516
57418
60320
63222
66124
301600
69027
71929
74831

Variaciones (y-y)

8063
10455
559
233
2718
22028.4

-69027
-71929 PRONOSTICO
-74831

ender

Grafico de las V.R Tendencias- Pronostico


80,000.00
70,000.00
60,000.00

Unidades

50,000.00

VENTAS REALES

40,000.00

TENDENCIAS

30,000.00

PRONOSTICO

20,000.00
10,000.00
-

Aos

10

11

VENTAS REALES
TENDENCIAS
PRONOSTICO

CEDULAS PRESUPUESTARIAS
Tabla 4.1
Trimestres
Producto
VPM
TOTAL

Cedula Presupuestal
I

Tabla 4.4
Trimestres
Producto
Juegos D
TOTAL

Tabla 4.5
Zona
Producto
Juegos D
TOTAL
Tabla 4.6
Zona
Producto
I
II
III
IV
TOTAL

II
24132
24132

Tabla 4.2
Zona
Producto
VPM
TOTAL

N. 1 Ventas Por Unidades por Trimestre

9526
9526

Cedula Presupuestal N. 2 Ventas Por Unidades por Zonas del P


CENTRO
41278
41278

Cedula Presupuestal N. 4 Ventas en pesos por Trimestres


I
$
$

II

284,050,000.00 $
284,050,000.00 $

112,125,000.00
112,125,000.00

Cedula Presupuestal N. 5 Ventas En pesos por Zonas


CENTRO
$
$

SUR

485,875,000.00 $
485,875,000.00 $

261,625,000.00
261,625,000.00

Cedula Presupuestal N. 5 Ventas En pesos por Zonas


CENTRO
$
$
$
$
$

184,632,500.00
72,881,250.00
121,468,750.00
106,892,500.00
106,892,500.00

SUR
$
$
$
$
$

99,417,500.00
39,243,750.00
65,406,250.00
57,557,500.00
57,557,500.00

EDULAS PRESUPUESTARIAS
N. 1 Ventas Por Unidades por Trimestres
III

IV
15876
15876

TOTAL
13971
13971

63504

. 2 Ventas Por Unidades por Zonas del Pais


SUR

TOTAL

22227
22227

63504

al N. 4 Ventas en pesos por Trimestres


III
$
$

IV

186,875,000.00 $
186,875,000.00 $

164,450,000.00
164,450,000.00 $

stal N. 5 Ventas En pesos por Zonas


TOTAL
$

$
$

747,500,000.00
747,500,000.00

stal N. 5 Ventas En pesos por Zonas


TOTAL

$
$
$
$
$

284,050,000.00
112,125,000.00
186,875,000.00
164,450,000.00
747,500,000.00

TOTAL
747,500,000.00

Ejercicio
Calcule la5 tendencia en ventas, el pronstico de ventas, para el ao prximo. Halle la desviacin media y la prob
empresa Ancora, con los datos de la tabla 4.
Tabla 5. Unidades vendidas en los ultimos 7 aos
Aos
1
2
Unidades
12,500
14,800

3
6,000

4
15,200

Las zonas estan distribuidas asi: este 25%, oeste 30%, centro 45%.
En el primer semestre se vende el 35% y en el segundo , el 65%.
Elabore la cdula presupuestaria de ventas por zona y semestre en unidades.

5
5,800

desviacin media y la probabilidad de error de la

6
13,200

7
16,500

*Regresion Lineal (Minimo Cuadrado)


Y = a + bx
a=
y /N
b=
xy /x 2
X=
Me =
y-yn / Y
Mc=
1-ME
Tabla 4 Del producto de Sillas Secretaria
N

1
2
3
4
5
6
7
sumatorias
8
9
10

y1
-3
-2
-1
0
1
2
3

xy

12,500
14,800
6,000
15,200
5,800
13,200
16,500
54,300

x2

-37500
-29600
-6000
0
5800
26400
49500
8,600

9
4
1
0
1
4
9
28

3
5
6

a=
b=
y =
me=
mc=
pv =

9
25
36

12,000
307
11079
0.45
0.55

Pronostico debe ajustarse :Por los Siguientes Factores :


Factor Ecomico :
Factor Administrativo:
Factor de Ajuste :
Pronostico Total

0%
0%
0%
0%

Pronostico ao 9 Dismuncin
Pronostico Def ao 9

12921.43 x % =
12921.43

N. MINIMOS
N. MAXIMOS
DES.MEDIA
N. MINIMOS
N. MAXIMOS
DES.MEDIA

PV =

C.V
G.F
% Mu

Analisis de la ventas Reales


5,800
15,200
4644
Analisis de la tendencia
11,079
12,307
486
Precio de Venta
(costo variable + gastos fijos)(% utilidad operacional + 1)
Cantidades por vender

$
$

0.00

0
12921

C.PV

12921

PV =

AOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

DATOS PARA EL GRAFICO


VENTAS REALES
TENDENCIAS
12,500.00
11079
14,800.00
11386
6,000.00
11693
15,200.00
12000
5,800.00
12307
13,200.00
12614
16,500.00
12921

PRONOSTICO

12921
13536
13843

der

Tendencia Y
11079
11386
11693
12000
12307
12614
12921
84000
12921
13536
13843

Variaciones (y-y)
1421
3414
5693
3200
6507
586
3579
24400
-12921
-13536
-13843

PRONOSTICO

Grafico de las V.R Tendencias- Pronostico


20,000.00
15,000.00

Unidades

VENTAS REALES

10,000.00

TENDENCIAS

5,000.00

PRONOSTICO

Aos

10

VENTAS REALES
TENDENCIAS
PRONOSTICO

CEDULAS PRESUPUESTARIAS
Tabla 5.1
Semestre
Producto
SDS
TOTAL

Tabla 5.2
Zona
Producto
SDS
TOTAL

Cedula Presupuestal

N. 1 Ventas Por Unidades

por Semestres

II

4523
4523

8399
8399

Cedula Presupuestal N. 2 Ventas Por Unidades por Zonas del Pais


Este

Oeste
3230
3230

Centro
3876
3876

5815
5815

RIAS

ades

por Semestres
II

TOTALES

8399
8399

12921
12921

des por Zonas del Pais


TOTALES
12921
12921