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la empresa de vestidos XYZ comercializa vestidos para mujer y presenta en la siguiente tabla los datos histrico
Tabla 1.- ventas en unidades
Ao 4
Ao 5
Ao 6
46,000
67,900
Ao 7
60,879
Ao 8
62,989
64,000
El pronostico debe ajustarse con una disminucin del 6% por factores econmicos.
Las ventas se distribuyen por trimestres as: 38% para el primer trimestre, 15% para el segundo, 25% para el te
Las zonas de ventas y su participacin son: Zona 1 42%, zona 2 28%, zona 3 30%
El precio de venta se determina con base en el mtodo de costeo directo: costos variables 450.000.000, costos
utilidad 30%
Realice el anlisis de la tendencia, el pronstico de ventas y las cdulas presupuestarias en unidades y en dlar
y /N
xy /x 2
y-yn / Y
1-ME
N
4
5
6
7
8
-2
-1
0
1
2
9
10
11
3
4
8
a=
b=
y =
me=
mc=
pv =
xy
46,000.00
67,900.00
60,879.00
62,989.00
64,000.00
301768
-92000
-67900
0
62989
128000
31089
x2
4
1
0
1
4
10
9
16
64
60,353.60
3109
54136
0.07
0.93
-6%
0%
0%
-6%
Pronostico ao 9 Dismuncin
Pronostico Def ao 9
69680.30 x -6% =
69680.30 - 4180.818=
-4180.818
65500
Precio de Venta
PV =
C.V
G.F
% Mu
C.PV
$
$
PV =
450,000,000.00
125,000,000.00
0.30
65500
11,412.21
AOS
4
5
6
7
8
9
10
11
PRONOSTICO
56732
60354
60354
Unidades
80,000
70,000
60,000
50,000
40,000
30,000
20,000
10,000
nder
8136
10655
525
474
2571
19790
-65499
-72789
-85225
Unidades
80,000.00
70,000.00
60,000.00
50,000.00
40,000.00
30,000.00
20,000.00
10,000.00
-
VENTAS REALES
TENDENCIAS
PRONOSTICO
Aos
10
11
ENTAS REALES
ENDENCIAS
RONOSTICO
CEDULAS PRESUPUESTARIAS
Tabla 1.1
Trimestres
Producto
VPM
TOTAL
Cedula Presupuestal
I
Tabla 1.4
Trimestres
Producto
Juegos D
TOTAL
Tabla 1.5
Zona
Producto
Juegos D
TOTAL
II
24890
24890
Tabla 1.2
Zona
Producto
VPM
TOTAL
9825
9825
2
27510
27510
18340
18340
II
284,050,000.00 $
284,050,000.00 $
112,125,000.00
112,125,000.00
313,950,000.00 $
313,950,000.00 $
2
209,300,000.00
209,300,000.00
EDULAS PRESUPUESTARIAS
N. 1 Ventas Por Unidades por Trimestres
III
IV
16375
16375
TOTAL
14410
14410
65500
TOTAL
19650
19650
65500
186,875,000.00 $
186,875,000.00 $
IV
164,450,000.00
164,450,000.00 $
224,250,000.00 $
224,250,000.00 $
TOTAL
747,500,000.00
747,500,000.00
TOTAL
747,500,000.00
Ejercicio
2 Pony fabrica y vende zapatos para dama referencia A1. Durante los ltimos 7 aos sus ventas en un
la empresa
registra la siguiente tabla:
Tabla 2.- Vebta en unidades de los ltimos 7 aos
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
3,400
3,600
3,500
Ao 5
3,640
Ao 6
3,600
3,700
El pronostico debe ajustarse por un incremento del 5%por la apertura de un nuevo almacen.
Las ventas se distribuyen por semestre as: 25% para el primero, 75% para el segundo Las zonas de venta y su
centro 30%, Zona surocciedente 70%.
Las zonas de ventas y su participacin son: Zona 1 42%, zona 2 28%, zona 3 30%
Realice el anlisis de la tendencia, el pronstico de ventas, el margen de errror, el nivel de certeza y las cdulas
Ao 7
3,690
macen.
y /N
xy /x 2
Me =
Mc=
Tabla 1
y-yn / Y
1-ME
N
-3
-2
-1
0
1
2
3
4
5
6
7
sumatorias
8
9
10
2
3
xy
3,400
3,600
3,500
3,640
3,600
3,700
3,690
25,130
x2
-10200
-7200
-3500
0
3600
7400
11070
9
4
1
0
1
4
9
1,170
28
16
25
36
4
5
6
3,590
a=
b=
y =
me=
mc=
pv =
42
3465
0.01
0.99
Factor Ecomico :
Factor Administrativo:
Factor de Ajuste :
Pronostico Total
0%
0%
5%
5%
3757.14 x 5% =
3757.14 + 187.85=
Pronostico ao 9 Dismuncin
Pronostico Def ao 9
187.8571429
3946
Precio de Venta
PV =
C.V
G.F
% Mu
0.00
C.PV
PV =
3946
$
AOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
VENTAS REALES
3,400.00
3,600.00
3,500.00
3,640.00
3,600.00
3,700.00
3,690.00
TENDENCIAS
3465
3506
3548
3590
3632
3674
3715
PRONOSTICO
3757
3799
3841
ender
Tendencia Y
3465
3506
3548
3590
3632
3674
3715
25130
3757
3799
3841
Variaciones (y-y)
65
94
48
50
32
26
25
340
-3757
-3799 PRONOSTICO
-3841
Unidades
3,600.00
VENTAS REALES
3,500.00
TENDENCIAS
3,400.00
PRONOSTICO
3,300.00
3,200.00
3,100.00
Aos
10
VENTAS REALES
TENDENCIAS
PRONOSTICO
CEDULAS PRESUPUESTARIAS
Tabla 2.1
Semestre
Producto
ZPD
TOTAL
Tabla 2.2
Zona
Producto
ZPD
TOTAL
Cedula Presupuestal
II
2960
2960
987
987
Surocciedente
2762
2762
ARIAS
3946
3946
Ejercicio
3 Industrias del norte fabrica y vende muebles para oficina: sillas tipo secretaria y sillas tipo
La
empresa
cinco perodos , sus ventas realesen unidades se muestran en la tabla 3.
Tabla 3.1 ventas en unidades de los ltimos 5 aos
Aos
1
2
3
silla tipo secre
7,000
7,800
8,400
silla tipo ejecu
9500
10700
11250
Sillas tipo secretaria: 35% 1er semestre; 65% 2do semestre.
Sillas tipo ejecutivo: 55% 1er semestre, 45% 2do semestre
4
7,300
10900
5
9,200
11600
Las ventas sillas secretaria se distribuyen por semestre as: 35% para el primero, 65% para el segund
Las ventas sillas ejecutivas se distribuyen por semestre as: 55% para el primero, 45% para el segund
Tabla 3.2
Distribucin
de ventas por
zonas
Distribucin
por zona
Oriente
Sillas tipo
secretaria
40%
Sillas tipo
ejecutivo
55%
Centro
Occidente
35%
25%
10%
35%
a.- Determinar la tendencia en ventas y elabore el pronstico de ventas para el sexto periodo y para a
mnimos cuadrados. Considerar una disminucin del 8% por factores econmicos.
b. Halle la desviacin media, el nivel mximo y mnimo y la probabilidad de error.
c.- Elabore la cdula presupuestal en unidades por producto y por semestre y en unidades por produc
rror.
1
2
3
4
5
sumatorias
6
7
8
y1
-2
-1
0
1
2
xy
7,000
7,800
8,400
7,300
9,200
39,700
-14000
-7800
0
7300
18400
3,900
x2
4
1
0
1
4
10
3
4
5
a=
b=
y =
me=
mc=
pv =
9
16
25
7,940
390
7160
0.06
0.94
-8%
0%
0%
-8%
Pronostico ao 9 Dismuncin
Pronostico Def ao 9
N. MINIMOS
N. MAXIMOS
DES.MEDIA
N. MINIMOS
N. MAXIMOS
DES.MEDIA
PV =
C.V
G.F
% Mu
C.PV
9110.00 x -8% =
9110.00 -729=
$
$
0.00
8382
-729
8382
PV =
AOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
PRONOSTICO
9110
9500
9890
der
Tendencia Y
7160
7550
7940
8330
8720
39700
9110
9500
9890
Variaciones (y-y)
160
250
460
1030
480
2380
-9110
-9500
-9890
PRONOSTICO
Unidades
8,000.00
VENTAS REALES
6,000.00
TENDENCIAS
4,000.00
PRONOSTICO
2,000.00
-
Aos
10
VENTAS REALES
TENDENCIAS
PRONOSTICO
1
2
3
4
5
sumatorias
6
7
8
y1
-2
-1
0
1
2
xy
9,500
10,700
11,250
10,900
11,600
53,950
-19000
-10700
0
10900
23200
4,400
x2
4
1
0
1
4
10
3
4
5
a=
b=
y =
me=
mc=
pv =
9
16
25
10,790
440
9910
0.03
0.97
-8%
0%
0%
-8%
Pronostico ao 9 Dismuncin
Pronostico Def ao 9
N. MINIMOS
N. MAXIMOS
DES.MEDIA
N. MINIMOS
N. MAXIMOS
DES.MEDIA
PV =
C.V
G.F
% Mu
C.PV
12110.00 x -8% =
12110.00 -969=
$
$
0.00
11142
-969
11142
PV =
AOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
PRONOSTICO
12110
12550
12990
der
Tendencia Y
9910
10350
10790
11230
11670
53950
12110
12550
12990
Variaciones (y-y)
410
350
460
330
70
1620
-12110
-12550
-12990
PRONOSTICO
10,000.00
Unidades
TENDENCIAS
5,000.00
-
PRONOSTICO
Aos
10
stico
VENTAS REALES
TENDENCIAS
PRONOSTICO
CEDULAS PRESUPUESTARIAS
Tabla 3.1
Semestre
Producto
SDS
SDE
TOTAL
Tabla 3.2
Zona
Producto
SDS
SDE
TOTAL
Cedula Presupuestal
II
2934
6128
9062
5448
5014
10462
Centro
3353
6128
9481
Occidente
2934
1114
4048
2096
3900
5995
RIAS
de Sillas por Semestres
II
TOTALES
5448
5014
10462
8382
11142
19524
Ejercicio 5
La tabla 5 presenta los datos histricos de ventas en unidades de la empresa AB
Tabla 5. Unidades vendidas en los ultimos 5 aos
Aos
4
5
Unidades
46,453
67,873
6
60,879
7
62,989
8
63,406
Costos variables incluyen materia prima, mano de obra y CIF $ 450.000.000; costos fijos $ 125.000.000; margen de utilidad
Distribucin de venta por trimestre: primer trimestre el 38%, segundo el 15%, tercero el 25% y cuarto, el 22%.
y cuarto, el 22%.
y /N
xy /x 2
y-yn / Y
Me =
1-ME
Mc=
Tabla 4 Del producto de Sillas Secretaria
N
-2
-1
0
1
4
5
6
7
8
sumatorias
9
10
11
a=
b=
y =
me=
mc=
pv =
y1
xy
46,453
67,873
60,879
62,989
63,406
301,600
x2
-92906
-67873
0
62989
126812
29,022
4
1
0
1
4
10
9
16
25
3
4
5
60,320
2902
54516
0.07
0.93
Factor Ecomico :
Factor Administrativo:
Factor de Ajuste :
Pronostico Total
Pronostico ao 9 Dismuncin
Pronostico Def ao 9
-8%
0%
0%
-8%
69026.60 x -8% =
69026.60 -5522=
-5522
63504
PV =
C.V
G.F
% Mu
C.PV
$
$
PV =
450,000,000.00
125,000,000.00
0.30
63504
11,770.82
DATOS PARA EL GRAFICO
AOS
4
5
6
7
8
9
10
11
VENTAS REALES
46,453.00
67,873.00
60,879.00
62,989.00
63,406.00
TENDENCIAS
54516
57418
60320
63222
66124
PRONOSTICO
69027
71929
74831
Tendencia Y
54516
57418
60320
63222
66124
301600
69027
71929
74831
Variaciones (y-y)
8063
10455
559
233
2718
22028.4
-69027
-71929 PRONOSTICO
-74831
ender
Unidades
50,000.00
VENTAS REALES
40,000.00
TENDENCIAS
30,000.00
PRONOSTICO
20,000.00
10,000.00
-
Aos
10
11
VENTAS REALES
TENDENCIAS
PRONOSTICO
CEDULAS PRESUPUESTARIAS
Tabla 4.1
Trimestres
Producto
VPM
TOTAL
Cedula Presupuestal
I
Tabla 4.4
Trimestres
Producto
Juegos D
TOTAL
Tabla 4.5
Zona
Producto
Juegos D
TOTAL
Tabla 4.6
Zona
Producto
I
II
III
IV
TOTAL
II
24132
24132
Tabla 4.2
Zona
Producto
VPM
TOTAL
9526
9526
II
284,050,000.00 $
284,050,000.00 $
112,125,000.00
112,125,000.00
SUR
485,875,000.00 $
485,875,000.00 $
261,625,000.00
261,625,000.00
184,632,500.00
72,881,250.00
121,468,750.00
106,892,500.00
106,892,500.00
SUR
$
$
$
$
$
99,417,500.00
39,243,750.00
65,406,250.00
57,557,500.00
57,557,500.00
EDULAS PRESUPUESTARIAS
N. 1 Ventas Por Unidades por Trimestres
III
IV
15876
15876
TOTAL
13971
13971
63504
TOTAL
22227
22227
63504
IV
186,875,000.00 $
186,875,000.00 $
164,450,000.00
164,450,000.00 $
$
$
747,500,000.00
747,500,000.00
$
$
$
$
$
284,050,000.00
112,125,000.00
186,875,000.00
164,450,000.00
747,500,000.00
TOTAL
747,500,000.00
Ejercicio
Calcule la5 tendencia en ventas, el pronstico de ventas, para el ao prximo. Halle la desviacin media y la prob
empresa Ancora, con los datos de la tabla 4.
Tabla 5. Unidades vendidas en los ultimos 7 aos
Aos
1
2
Unidades
12,500
14,800
3
6,000
4
15,200
Las zonas estan distribuidas asi: este 25%, oeste 30%, centro 45%.
En el primer semestre se vende el 35% y en el segundo , el 65%.
Elabore la cdula presupuestaria de ventas por zona y semestre en unidades.
5
5,800
6
13,200
7
16,500
1
2
3
4
5
6
7
sumatorias
8
9
10
y1
-3
-2
-1
0
1
2
3
xy
12,500
14,800
6,000
15,200
5,800
13,200
16,500
54,300
x2
-37500
-29600
-6000
0
5800
26400
49500
8,600
9
4
1
0
1
4
9
28
3
5
6
a=
b=
y =
me=
mc=
pv =
9
25
36
12,000
307
11079
0.45
0.55
0%
0%
0%
0%
Pronostico ao 9 Dismuncin
Pronostico Def ao 9
12921.43 x % =
12921.43
N. MINIMOS
N. MAXIMOS
DES.MEDIA
N. MINIMOS
N. MAXIMOS
DES.MEDIA
PV =
C.V
G.F
% Mu
$
$
0.00
0
12921
C.PV
12921
PV =
AOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
PRONOSTICO
12921
13536
13843
der
Tendencia Y
11079
11386
11693
12000
12307
12614
12921
84000
12921
13536
13843
Variaciones (y-y)
1421
3414
5693
3200
6507
586
3579
24400
-12921
-13536
-13843
PRONOSTICO
Unidades
VENTAS REALES
10,000.00
TENDENCIAS
5,000.00
PRONOSTICO
Aos
10
VENTAS REALES
TENDENCIAS
PRONOSTICO
CEDULAS PRESUPUESTARIAS
Tabla 5.1
Semestre
Producto
SDS
TOTAL
Tabla 5.2
Zona
Producto
SDS
TOTAL
Cedula Presupuestal
por Semestres
II
4523
4523
8399
8399
Oeste
3230
3230
Centro
3876
3876
5815
5815
RIAS
ades
por Semestres
II
TOTALES
8399
8399
12921
12921