Ativo Fixo P11

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transmisso, de qualquer modo ou por qualquer outro meio, seja este eletrnico, mecnico, de
fotocpia, de gravao, ou outros, sem prvia autorizao por escrito da proprietria.
O desrespeito a essa proibio configura em apropriao indevida dos direitos autorais e patrimoniais
da TOTVS.
Conforme artigos 122 e 130 da LEI no. 5.988 de 14 de Dezembro de 1973.
Ativo Fixo
Protheus
11
Habilitar o participante a utilizar os recursos do ambiente de Ativo Fixo,

controlando o ativo permanente da empresa.
Sumrio
Viso Geral do Curso ........................................................................................................................ 3
Fluxo Operacional ............................................................................................................................. 4
Configuraes do Sistema ................................................................................................................ 7
Cadastros de Moedas......................................................................................................................... 9
Plano de contas ................................................................................................................................14
Centro de custo ................................................................................................................................18
Grupo de bens..................................................................................................................................20
Aplices de Seguro ..........................................................................................................................23
Ativo ..................................................................................................................................................27
Descrio estendida .........................................................................................................................37
Lanamento Padro .........................................................................................................................38
Pessoas ..............................................................................................................................................41
Responsveis x Bens .......................................................................................................................43
Inventrio ..........................................................................................................................................46
Ajuste contbil..................................................................................................................................47
Classificao de Compras ...............................................................................................................52
Aes .................................................................................................................................................59
Banco de Conhecimento ................................................................................................................62
Movimentos - Transferncias ........................................................................................................63
Transferncia fsica ..........................................................................................................................64
Transferncia contbil .....................................................................................................................65
Transferncia de responsveis .......................................................................................................68
Baixas .................................................................................................................................................70
Baixa de adiantamentos ..................................................................................................................74
Alterao de cdigo do bem ..........................................................................................................79
Alterao de centro de custo ..........................................................................................................81
Ampliao .........................................................................................................................................83
Aquisio por transferncia ............................................................................................................87
Clculos .............................................................................................................................................92
Grfico de depreciao ...................................................................................................................96
Desclculos .......................................................................................................................................97
Alterao da taxa de depreciao...................................................................................................99
Bloqueio/Desbloqueio de depreciao ..................................................................................... 101
Consultas - Ficha do ativo ........................................................................................................... 104
Valores contbeis .......................................................................................................................... 105
Miscelnea ...................................................................................................................................... 106
Verificao de integridade ........................................................................................................... 107
Refaz saldos ................................................................................................................................... 108
Virada anual ................................................................................................................................... 109
Glossrio ........................................................................................................................................ 111
Anexo ............................................................................................................................................. 113
2 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Viso Geral do Curso

Dar manuteno nos cadastros de:
Moedas;
Centros de Custos;
Plano de Contas;
Fornecedores;
Implantao de Ativos;
Lanamentos Padronizados;
Descries Estendidas;
Inventrios;
Classificaes de Compras;
Aes;
Pessoas;
Responsveis x Bens;
Aplices de Seguro.
Tratar as Movimentaes:
Transferncias;
Baixas;
Aquisio por Transferncia;
Alterao dos Cdigos dos Bens;
Alterao dos Centros de Custos;
Ampliao;
Bloqueios e Desbloqueios das Depreciaes;
Ajustes Contbeis;
Alterao das Taxas de Depreciao;
Clculos Mensais;
Desclculos Mensais;
Viradas Anuais.
Todos os direitos reservados.
Ativo Fixo - 3
FLUXO OPERACIONAL
A seguir, apresentada uma sugesto de Fluxo Operacional do ambiente ATIVO FIXO, que deve ser
utilizado como apoio quanto forma de implementao e operao do Sistema.
No entanto, o usurio pode preferir cadastrar as informaes de forma paralela, pois o ambiente ATIVO
FIXO possibilita, por meio da tecla F3, o subcadastramento em arquivos cujas informaes sero
utilizadas.
Com isso, possvel que o usurio cadastre um produto quando estiver atualizando o arquivo de
"Estruturas". Dessa forma, o fluxo operacional pode assumir algumas variaes em relao seqncia
que
o
usurio
adotar
frente
s
necessidades
e
convenincias.
4 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Ativo Fixo - 5
6 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
CONFIGURAES DO SISTEMA
Antes de iniciar o processo de implantao, preenchendo os cadastros e realizando as movimentaes,
alguns dados que configuram o ambiente ATIVO FIXO devem ser verificados no ambiente
CONFIGURADOR e, caso necessrio, o Protheus permite que o usurio altere-os, de acordo com as
necessidades de cada ambiente.
A Microsiga envia os parmetros com contedos padres que podem ser alterados de acordo com a
necessidade da empresa e so customizados no ambiente CONFIGURADOR.
Os parmetros que devem ser utilizados pelo mdulo ATIVO FIXO so:
MV_ULTDEPR
Contm a data do ltimo clculo de depreciao, so permitidas apenas

operaes com data posterior a esta data, atualizada pela rotina de
Clculos. (item 40)
MV_ATFMOED
Este parmetro deve conter o nmero correspondente moeda que

ser considerada para calculo da depreciao do ATIVO FIXO. Utilizar
uma das moedas do Sistema (2,3,4,5).
MV_TIPDEPR
Utilizando o parmetro MV_TIPDEPR, possvel configurar se o

Sistema deve considerar como perodo de depreciao do bem o ms
cheio (30 dias), conforme o ms do campo Dt. Incio da Depreciao
(N3_DINDEPR) informado no cadastro do ativo, ou se ser
proporcional aos dias entre o campo Dt. Incio da Depreciao e a
data de processamento do clculo (data-base do Sistema). (item 40)
Observe o tratamento do parmetro "MV_TIPDEPR":
Se for informado 1 para o incio do clculo da depreciao, ser utilizado o ms cheio (30 dias),
considerando o ms do campo Dt. Incio da Depreciao (N3_DINDEPR);
Se for informado 0 para o incio do clculo da depreciao, sero utilizados os dias

proporcionais entre o campo Dt. Incio da Depreciao e a data de processamento do clculo
(data-base do Sistema).
MV_CBASEAF
Indica qual o prximo cdigo base de ATIVO FIXO, a ser includo

automaticamente pela NFE.
O valor da reavaliao pode ser calculado, automaticamente, a partir de

MV_ZERADEPR um valor especificado, desde que o parmetro <MV_ZRADEPR>
esteja configurado com contedo T (true). Este recurso foi criado para
que o usurio no precise calcular a reavaliao pela diferena.
Ativo Fixo - 7
Exemplo: Cadastrando um registro de reavaliao por meio do cadastro de bens com o parmetro
<MV_ZERADEPR> igual a T.
Valor Original
1.000,00
Depreciao acumulada
100,00
Valor residual
900,00
Reavaliao
1.200,00
Nesse caso, o cadastramento do bem reavaliado deve ser feito com o valor de R$1200,00, pois, assim, o
Sistema ir atualizar o valor do bem em 900,00 e zerar a depreciao acumulada. O valor da reavaliao
ser de 300,00.
MV_ATFCONT
Identifica se a contabilizao dos movimentos de baixa do ATIVO

FIXO ser on-line (contedo O) ou se ser off-line (contedo N).
Esse parmetros demonstra o quanto ser gravado no valor do bem
ativo.
Default:
MV_VLRATF
tipo
caracter,
contedo
padro:
'(SD1->D1_TOTAL-SD1>D1_VALDESC)+If(SF4->F4_CREDIPI=="S",0,SD1>D1_VALIPI)-IIf(SF4->F4_CREDICM=="S",SD1>D1_VALICM,0)'
Caso seja necessrio fazer o teste do clculo de diferencial de alquota, segue a forma de preenchimento
do TES.
Para que o Sistema calcule o diferencial de alquota, necessrio que a aquisio do bem seja fora do
estado e que a TES esteja da seguinte forma:
Calcula ICMS = Sim
Material de Consumo = Sim
Cal. Dif. Icm = Sim
Atualiza Ativo = Sim
8 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Cadastros de Moedas
No cadastro de moedas, esto definidas as taxas de cmbio das moedas utilizadas no Sistema. Quando o
controle financeiro e contbil do ambiente ATIVO FIXO envolver a demonstrao em moeda
estrangeira ou demonstrao em unidade monetria diferente da moeda corrente, obrigatrio o
preenchimento da taxa de moeda para que se obtenham demonstraes coerentes em moeda estrangeira
ou unidade monetria, definidas pelos rgos competentes.
necessrio que o cadastro de moedas esteja alimentado com as taxas coerentes, desde o incio da
operao do Sistema at a data em que estiverem sendo feitas as movimentaes para que se efetuem os
clculos e as respectivas converses de moeda corretamente.
O cadastro de Moedas o mesmo utilizado pelos ambientes COMPRAS, ESTOQUE CUSTOS,
FINANCEIRO, entre outros e tem como principais campos os seguintes:
Data As Taxas das Moedas podem ter variaes dirias. necessrio indicar, neste campo, a qual
data corresponde a taxa que ser informada.
Taxa da Moeda 2: Taxa de converso da moeda 1 para a moeda 2, na data informada.
Ativo Fixo - 9
1. Caso a moeda no esteja em uso, no necessrio o

preenchimento da taxa de converso.
2. A configurao de moedas pode ser alterada, no Sistema, com a
utilizao do ambiente CONFIGURADOR, utilizando-se os
parmetros <MV_MOEDA1> a <MV_MOEDA5>, em que
devem ser informados os nomes de cada moeda. Os smbolos so
informados nos parmetros <MV_SIMB1> a <MV_SIMB5>.
O Protheus j vem configurado com cinco moedas (1 padro = Real e 4 alternativas). Sempre que o
Sistema carregado com uma nova data de processamento, solicitada a taxa das quatro moedas
alternativas. Caso o cadastramento das moedas no seja feito neste momento, os dados podero ser
informados posteriormente.
As moedas podem tratar tambm de ndices de reajuste, como UFIR, UFESP, IGP etc., no entanto,
apenas uma ser utilizada como referncia para casos de correes.
A rotina de cadastro de Moedas permite, ainda, a projeo das

Taxas das Moedas pelos mtodos de regresso linear ou de inflao
projetada. Sendo que as taxas efetivas podem ter variaes com
relao ao valor sugerido pelo Sistema, essas taxas devem ser
atualizadas no cadastro de moedas, antes de iniciarem as operaes
no ambiente ATIVO FIXO, principalmente nas rotinas de
cadastro do ativo, clculo de depreciao, transferncia ou baixa de
um bem.
10 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
EXERCCIO
Como cadastrar Taxas de Moedas:
1. Na janela de abertura informe a Data Base, com o <1 Dia do Ms>;
2. Acesse o ambiente de Ativo Fixo;
3. Cancele as Taxas, neste momento, clicando no boto Cancelar;
4. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Moedas
5. Clique no boto Incluir e informe as Taxas com os valores a seguir:
Taxa Moeda 2 = 2,00 (Dlar);
Taxa Moeda 3 = 1,00 (UFIR);
Taxa Moeda 4 = 3,00 (Euro);
Taxa Moeda 5 = 0,50 (Iene).
6. Confira os dados e confirme o cadastro de Taxas das Moedas.
Ativo Fixo - 11
Projeo de Moedas
Esta opo possibilita efetuar a projeo das taxas das moedas por um determinado perodo. A projeo
pode ser realizada de duas formas:
Regresso Linear
Com base no comportamento dos valores num dado intervalo (nmero de dias anteriores), realizada a
projeo. Para se processar a regresso linear necessrio a existncia de, no mnimo, dois valores
anteriores.
Inflao Projetada
Projeta a inflao do ms informado, com base na taxa de inflao prevista para o perodo.
EXERCCIO
Como Projetar Taxas das Moedas:
1. Selecione as seguintes opes :
Atualizaes > Cadastros > Moedas
2. Clique no boto Projetar e informe 40 dias no campo Nmero de Dias para Projeo;
3. Selecione Inflao Projetada para cada moeda e verifique que, ao lado direito, o nmero de linhas
aumenta, em funo do nmero de dias informado para a projeo das moedas;
4. Informe uma taxa de 3,00 (estimativa de taxa de inflao) em cada uma das moedas, nas linhas
existentes, exceto para a Moeda 3, pois esta refere-se UFIR, que atualmente est congelada;
5. Confira os dados e confirme a Projeo das Moedas;
12 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
6. Altere a Data do Sistema, para a Data de Hoje, no rodap da tela do ambiente;

7. Confira os dados e confirme as Taxas das Moedas.
Ativo Fixo - 13
Plano de contas
O cadastro de Plano de contas permite a estruturao das contas utilizadas para a classificao contbil
dos bens.
As contas contbeis sero utilizadas em todos os processos que geram integrao com o ambiente de
Contabilidade. Caso ainda no existam contas cadastradas, as operaes de cadastro podem ser
efetuadas por meio desta rotina.
O cadastro de Plano de contas o mesmo utilizado pelo ambiente CONTABILIDADE GERENCIAL e
mantm todas as suas caractersticas e recursos.
Os planos de contas so elaborados pelas empresas para atenderem aos seus interesses e legislao
vigente (atualmente, a Lei das Sociedades por Aes n 6404, de 15 de dezembro de 1976 - Lei das
Sociedades por Aes) e deve possuir suficiente flexibilidade, de modo que permita alteraes sem
quebra de unidade. As contas devem ser ordenadas, agrupadas e dispostas de forma a facilitar a
implantao do plano.
Para gerar a integrao contbil dos lanamentos de depreciao (uma das principais funcionalidades do
ambiente), necessria, no mnimo, a classificao do bem nas contas de patrimnio e na conta de
depreciao acumulada, que sero atribudas, normalmente, como dbito e crdito no lanamento
contbil de depreciao. Outras colunas de conta podem ser alimentadas conforme a necessidade.
Principais campos:
Cdigo da Conta: Cdigo da conta contbil. Poder conter nmeros/letras. Seu tamanho
mnimo de 20 caracteres e, no mximo, de 70. O tamanho padro deve ter 20 caracteres para
que seja alterado. Esse procedimento deve ser feito com a utilizao do ambiente
CONFIGURADOR.
14 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Pontos (ou outros separadores), no cdigo da conta nunca devem

ser utilizados. Para cadastrar os caracteres separadores,
necessrio, na a opo de Menu "Config. Contbeis", acessar a
rotina -Mscara Entidades Contbeis-.
Descrio Moeda 1: necessrio indicar a nomenclatura da conta, na Moeda 01, dentro do

Plano de Contas. Quando um relatrio (por exemplo) for emitido, considerando-se a moeda 01,
est ser a descrio que ser impressa.
Para utilizar a descrio nas demais moedas, colocar os respectivos

campos em uso (CT1_DESC02, CT1_DESC03 etc) pelo ambiente
Configurador.
Classe Conta: a classe da conta contbil poder ser:
1 = Sinttica (totalizadora de valores. No pode ser utilizada nos lanamentos contbeis).

2 = Analtica (recebe valores no lanamento contbil).
Condio Normal: (natureza). Poder ser:
1 = conta de natureza devedora

2 = conta de natureza credora
Cdigo Reduzido: indica um apelido para a conta (que poder conter letras ou nmeros) e
poder ser utilizado na digitao dos lanamentos contbeis, facilitando esta digitao. O Sistema
poder:
o Criar, automaticamente, o cdigo reduzido.
o Utilizar uma frmula para a criao do cdigo reduzido.
o No sugerir o cdigo.
Ativo Fixo - 15
1. Essas opes podero ser configuradas a partir da tela de

Perguntas. Para visualiz-la, deve-se pressionar <F12>.
2. Se o cdigo reduzido for menor do que o sugerido pelo Sistema,
deve-se alterar, no Configurador, o tamanho desse campo
(CT1_RES) antes de iniciar o cadastramento do plano de contas.
3. Para utilizar o Cdigo Reduzido de uma entidade, necessrio
configurar o parmetro <MV_REDUZID>. Ao configurar este
parmetro com S, oSisstema passar a considerar que a digitao
de qualquer entidade contbil ser feita pelo seu cdigo reduzido.
Se o parmetro for mantido com N, a digitao de qualquer
cdigo reduzido dever ser precedida de *.
Ao se digitar o cdigo reduzido, o Sistema faz uma converso automtica para a entidade original. Todo
e qualquer lanamento contbil ser gravado com os cdigos das entidades originais.
Conta Superior: indica qual a conta superior que est sendo cadastrada (dentro da hierarquia
do Plano de Contas). Esta conta ser utilizada para calcular os valores dos saldos nas contas
sintticas superiores.
Todas as contas precisam ter sua conta superior, com exceo das Contas Indicadoras de Grupo (por
exemplo, a conta 1- Ativo). Essas contas no podem ter a Conta Superior informada, pois no existe,
dentro da hierarquia do Plano de Contas, nenhuma conta que seja superior a elas.
Deve-se teclar <F3> para selecionar uma conta j cadastrada, que ser a Conta Superior.
O Sistema poder:
Criar, automaticamente, a Conta Superior.
Utilizar uma frmula para a criao da Conta Superior.
No sugerir a Conta Superior.
16 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
EXERCCIO
Como cadastrar Contas Contbeis:
Atualizaes > Cadastros > Plano de Contas
2. Clique no boto Incluir e informe os dados a seguir:
Cd. Conta:
14103020
Desc. Moeda 1:
Reavaliao Patrimonial Genrica
Classe Conta:
2 = Analtica
Cond. Normal:
1 = Devedora
3. Confira os dados e confirme o cadastro de Contas Contbeis.
Com a parametrizao via <F12>, antes de efetuar qualquer

cadastro do Plano de Contas, fica otimizado este processo, uma
vez que atravs desta configurao possvel gerar,
automaticamente o Cdigo da Conta Superior (conforme visto ao
informarmos a conta acima), Conta de Variao Monetria, forma
de gerar o Cdigo Reduzido e, inclusive, a forma de efetuar o
cadastro: sob a forma de rvore, por exemplo. Lembre-se: para
que estas configuraes surtam efeito, antes de iniciar um cadastro,
preciso configur-la.
Ativo Fixo - 17
Centro de custo
Da mesma forma que o cadastro do Plano de contas, o cadastro de Centros de custo o mesmo
utilizado pelo ambiente CONTABILIDADE GERENCIAL, mantendo suas caractersticas e recursos e
permitindo o cadastramento e estruturao dos centros de custo de uma empresa. Normalmente
associados estrutura de departamentos de uma empresa, o cadastro de Centros de custo segue os
mesmos moldes do cadastro do Plano de contas, tambm servindo de base para a classificao contbil e
gerencial de um bem.
Principais campos:
Centro de Custo: Especifica qual o cdigo do centro de custo. O tamanho de um centro de

custo poder variar entre 9 e 20 caracteres. O tamanho padro de 9, e que, para alter-lo, basta
utilizar o ambiente CONFIGURADOR.
Classe: especifica a classe do centro de custo, que poder ser:

1 = Sinttico: centros de custo totalizadores dos centros de custo analticos;
2 = Analtica: centros de custo que recebem os valores dos lanamentos contbeis.
Ao contrrio das contas contbeis, em que a classe sinttica precisa

existir para a emisso dos demonstrativos contbeis, esta regra no
se aplica aos centros de custo, porm recomenda-se que eles sejam
cadastrados da mesma forma que um Plano de Contas (nveis
Analticos e Sintticos).
18 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
EXERCCIO
Como cadastrar Centros de Custos:
Atualizaes > Cadastros > Cadastros Custos
2. Selecione a opo C.Custos e clique no boto Incluir e informe os dados a seguir:
Cd. C.Custo :
1142
Classe :
2- Analtica
Descrio:
Laboratrio de Produtos
Condio:
1-Despesa
3. Confira os dados e confirme o cadastro de Centros de Custos.

Nos Centros de Custos Extra-Contbeis o Centro de Custos
no faz parte do Cdigo da Conta Contbil;
A ligao entre o Centro de Custos com a Conta Contbil
s realizada no momento dos Lanamentos Contbeis.
Ativo Fixo - 19
Grupo de bens
Este cadastro tem como objetivos agrupar bens, permitindo a rpida identificao dos itens que
compem o grupo por meio do prprio cdigo do grupo, e facilitar as operaes de cadastro,
classificao e bloqueio de bens.
Dessa forma, o cadastro define a taxa de depreciao para cada moeda e/ou as entidades contbeis que
sero sugeridas, ao associar um bem ao grupo, no momento de seu cadastramento, as taxas de
depreciao e entidades contbeis sero automaticamente atualizadas no cadastro do bem.
Como facilitador para o bloqueio de bens, pode-se efetuar o bloqueio para todos os bens que compem
o grupo atravs do campo Data de Bloqueio, todos os clculos/baixas de bens associados ao grupo
deixaro de ser efetuados at a data preenchida neste campo.
20 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Principais campos:
Grupo: Cdigo que deve identificar o grupo de bens. Este mesmo cdigo ser indicado no
cadastro de bens, para associao dos bens que faro parte do grupo.
Descrio: A descrio ou nome do grupo para identificao do usurio.
Tx.An.Depr1 a Tx.An.Depr5 - Taxas anuais de depreciao da moeda 1 moeda 5. Deve

corresponder taxa que ser sugerida para os bens classificados com o grupo. Opcional, pois se
no for preenchida, o preenchimento ser manual na rotina de cadastro do ativo.
Com exceo do campo Data de Bloqueio, se os campos de

entidades contbeis do cadastro do grupo forem preenchidos, tero
seu contedo atualizado, automaticamente, no campo respectivo
do cadastro de Ativos, quando o cdigo do grupo de bens for
associado no cadastro de ativos.
Ativo Fixo - 21
EXERCCIO
Como cadastrar Grupos de Bens:
Atualizaes > Cadastros > Grupo de Bens
2. Clique no boto Incluir;
3. Na pasta Cadastrais , informe os dados a seguir:
Grupo:
0001
Descrio:
MQUINAS E EQUIPAMENTOS
Tx. An. Depr. 1 at 5:
10%
4. Na pasta Contbeis , informe os dados a seguir:

Conta :
14101016
Cta. Desp. Dep. :
51113002
Cta. Dep. Acum.:
14103013
5. Confira os dados e confirme o cadastro de Grupos de Bens ;

6. Inclua mais um grupo, informando, na pasta Cadastrais, os dados abaixo:
Grupo :
0002
Descrio:
COMPUTADORES
Tx. An. Depr. 1 at 5:
20%
7. Na pasta Contbeis, informe os dados a seguir:

Conta:
14101009
Cta. Desp. Dep.:
51113009
Cta. Dep. Acum.:
14103008
8. Confira os dados e confirme o cadastro de Grupos de Bens.
22 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Aplices de Seguro
Esta opo utilizada para o acompanhamento e controle das aplices de seguro dos ativos da empresa,
permitindo melhor anlise de dados dos contratos e bens envolvidos, bem como no caso de sinistros.
Para este acompanhamento, existem, basicamente, trs passos:
1) Cadastrar a aplice de seguros.
2) Cadastrar os bens, associando a aplice correspondente.
3) Efetuar o acompanhamento:
a. Relatrio de cadastro aplices de seguro que contm todos os dados cadastrados,
inclusive observaes.
b. Relatrio aplices x bens que permite a visualizao dos bens amarrados a cada aplice de
seguros.
Principais campos:
Cdigo da cia. Seguradora: a identificao da empresa seguradora. As seguradoras so

gravadas na tabela padro AS do cadastro de tabelas SX5. Podem ser adicionados novos
cdigos de empresas seguradoras.
Nmero da aplice: Nmero do contrato ou aplice de seguros; o nmero da aplice pode ser
repetido de uma seguradora para outra, porm no pode existir combinao de cia. seguradora +
aplice repetidos.
Data de vencimento da aplice: Data de validade da aplice, utilizado principalmente para

acompanhamento do vencimento e nos processos de renovao das aplices de seguros.
Ativo Fixo - 23
Valor seguro - O valor do seguro deve corresponder ao total pago ( vista ou soma das
parcelas). O valor de seguro, normalmente, varia de acordo com os graus de risco a que o bem
segurado submetido.
Valor franquia - O valor da franquia corresponde ao valor que ser pago seguradora em caso
de sinistro.
Valor prmio - O valor do prmio corresponde ao valor que ser recebido pelo contratante do
seguro em caso de sinistro.
Em alguns casos, o valor do prmio fica associado algum ndice
(conhecido como valor de mercado, como por exemplo, nos
seguros de veculos). Por esse motivo o preenchimento do campo
opcional.
Tipo da aplice - Campo opcional para efeito de classificao das aplices. Os tipos de aplice
so gravados na tabela padro AT do cadastro de tabelas SX5.
Tipo de cobertura - Campo opcional para efeito de classificao das aplices. Os tipos de
cobertura so gravados na tabela padro AU do cadastro de tabelas SX5.
Embora possam ser adicionados novos tipos de cobertura, o Sistema j possui algumas
padronizaes. So elas:
000001-Compreensiva
000002-Responsabilidade Civil
000003-Incndio/Roubo
000004-Incndio/Coliso (Veculos)
999999-Cobertura Padro
Observaes - Campo opcional e livre para detalhamento de observaes e/ou restries.
24 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
EXERCCIO
Como dar manuteno no cadastro de Aplices de Seguros:
Atualizaes > Cadastros > Aplices de Seguro
Obs.: Antes de cadastrarmos as Aplices de Seguros, faz-se necessrio cadastrar as Seguradoras.
Portanto, observe que no cdigo da Aplice, utilizaremos a tecla <F3> e em seguida, incluiremos a
Seguradora.
2. Clique na opo Incluir e na pasta Padro, informe os dados descritos a seguir:
Cd. Cia. Seg.:
999999
Nome Cia. Seg.:
CIA SEGURADORA PADRAO
Nm. da Aplice:
0121120
Descrio:
Seguro contra Incndio
Nome Red. Seg.:
CIA SEGURADORA PADRAO
Data Inicial:
<Data do Curso>
Data Vencto.:
<Data do Curso + 1 Ano>
Moeda:
3. Na pasta Classificao, informe os dados descritos abaixo:

Tipo Seguro:
999999
Tipo Cobert.:
000003
Renovao:
Sim
4. Na pasta Valores, informe os dados descritos abaixo:

Valor Seguro:
R$ 10.000,00
Valor Franquia:
R$ 1.000,00
Valor Prmio:
R$ 10.000,00
Valor Desconto:
R$ 100,00
Ativo Fixo - 25
Parcelas:
12
Valor Parcelas:
R$ 833,33
Dia Vencto.:
30
5. Na pasta Corretor, informe os dados descritos abaixo:

Cdigo Corretor:
00121
Corretor Seguro:
123 - Seguros Ltda.
6. Confira os dados e o cadastro da Aplice de Seguros.

Relatrios > Cadastros > Aplice de Seguro
Obs. : O sistema apresentar uma tela para configurao do relatrio. Na pasta impresso, selecione Em
Disco.
8. Clique no cone Parmetros e informe os dados descritos a seguir:
Aplice Inicial/Final:
0121120 a 0121120
Cia. Seguradora Inicial/Final:
<Branco> a <ZZZZZZ>
9. Confira os parmetros e confirme;

10. Confirme a impresso do Relatrio.
26 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Ativo
"Os direitos que tenham por objeto bens destinados manuteno das atividades da companhia e da
empresa, ou exercidos com esta finalidade, inclusive os de propriedade industrial ou comercial"1, ou seja:
mquinas, equipamentos, mveis, patentes, frmulas, ponto comercial e outros.
Este cadastro tem a finalidade de armazenar dados referentes aos ativos da empresa.
A rotina do cadastro de ativos o principal meio de entrada de dados no ambiente ATIVO FIXO
quando utilizado o mdulo de maneira isolada. Quando utilizada de maneira integrada aos ambientes de
Compras ou Estoque, a rotina de cadastro de ativos passa a ser uma entrada secundria, visto que a
aquisio normal de um bem se d por meio de nota ou documento fiscal.
Segue um exemplo da tela de cadastros ativos.
Os bens recebidos por meio de documentos fiscais que tiverem seus documentos devidamente
classificados pelos ambientes COMPRAS ou ESTOQUE geram integrao com o ativo fixo, na forma
de bens pr-cadastrados, que ficam disposio do usurio na opo classificao de compras, para que
passem a integrar o controle de patrimnio da empresa.
A interface utilizada pela rotina -Classificao de compras- a mesma utilizada no cadastro de bens, mas
o cadastro de bens exige o preenchimento manual dos campos do cadastro, enquanto a rotina de
classificao j possui alguns campos previamente preenchidos, conforme
Ativo Fixo - 27
a integrao com os mdulos COMPRAS/ESTOQUE, sendo necessria apenas a identificao dos bens,
classificaes contbeis e taxas de depreciao e, eventualmente, outros campos.
A rotina do cadastro de ativos permite a completa insero dos dados cadastrais, fsicos, fiscais e
contbeis de um bem e permite auxiliar o registro de bens para efeito histrico, com estruturas
complexas ou ainda repetitivas.
Principais campos:
Cdigo base e item do bem: Campos distintos correspondentes identificao principal

sistmica, a chave de identificao do bem ou lote de bens para o Sistema. Um bem ou lote de
bens pode ter seu cdigo composto por um nico cdigo base e diversos itens.
Chapa (identificao fsica do bem): Nmero ou cdigo de patrimnio, normalmente os bens

integrantes do patrimnio quanto tangveis so identificados atravs de chapas ou etiquetas de
identificao (nmero ou cdigo de barras), para controle das movimentaes do bem.
Data de aquisio: Data em que o bem foi adquirido, geralmente a data da nota fiscal de
compra ou recebimento do material.
Data de incio de depreciao: H casos em que so adquiridos bens que no so utilizados de

imediato, so mantidos guardados at sua efetiva utilizao, a data de incio de depreciao deve
corresponder data em que o bem comeou a ser utilizado.
Descrio do bem: Uma descrio sinttica do bem para identificao em relatrios e consultas.
Quantidade: Determinados bens adquiridos em quantidade unitria no tem valor suficiente

para imobilizao, porm, se considerados em lote, podem vir a ser imobilizados sob um nico
cdigo de patrimnio, utilize o campo quantidade para indicao da quantidade de bens
componentes do lote.
Localizao: Deve-se estruturar um cdigo de fcil entendimento para que, atravs do cdigo de
localizao, seja possvel identificar a localizao fsica do bem.
Ex. Um conjunto de 10 prdios que tem uma impressora na casa 5, 2 andar, sala 203, o cdigo
de localizao poderia ser: 0502203 (05 correspondente ao prdio, 02 correspondente ao andar,
203 correspondente sala).
Tipo do bem: a classificao do bem com relao ao patrimnio da empresa. Os bens podem
ser classificados com:
N ATIVO FIXO.
S - Patrimnio lquido.
A Amortizao.
C - Capital social.
P - Patrimnio (prejuzo).
Somente os bens classificados, com tipo de bem igual a branco ou

N - ATIVO FIXO, sofrem depreciao, as demais classificaes
so efetuadas para efeito contbil e no sofrem depreciao
embora possam sofrer correo.
28 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Tipo do ativo - A legislao exige que determinados valores sejam destacados em contas parte
(Reavaliao / Lei 8.200), ou que tero tratamento especial com relao depreciao
(adiantamentos). Para esta finalidade existe a classificao do tipo do ativo, conforme a tabela
abaixo:
Tipo do Ativo
Classificao
Aquisio
Para bens em implantao e em condies normais de utilizao.
Adiantamento
Bens que no sero usados ou depreciados isoladamente, mas que faro

parte de um produto ou bem final que passar a ser utilizado
futuramente, como por exemplo, materiais para a construo de imveis
ou outros equipamentos.
Reavaliao
Lei 8.200
Reavaliao
Negativa
Os bens que passarem por reavaliao devem ter a depreciao relativa

diferena entre o valor original e o valor reavaliado do bem,
contabilizados em conta apropriada, os bens que entram nesta condio
recebem um registro adicional ao registro 01-Aquisio, para esta
classificao.
A Lei 8.200 estabeleceu que, as diferenas apuradas pela variao dos
dois ndices (BTNF/IPC) sobre os bens do ativo nos anos 91/92,
devem ser controladas em contas parte no ativo.
possvel tambm a reavaliao negativa. Isto ocorre quando o valor
reavaliado menor do que o valor residual do bem. Para este caso, os
valores estaro negativos.
1. No podem ser classificados registros com os tipos de ativo

reavaliao e Lei 8.200, sem que haja registro do tipo 01-Aquisio.
2. Pode haver diversos registros do tipo reavaliao, embora s
possa existir um nico registro relativo Lei 8.200.
3. Para o caso de reavaliao negativa, os valores estaro negativos
no arquivo SN3 - Saldos e Valores, portanto importante atentarse para que a frmula do lanamento padro possua a clusula
ABS(valor), para que seja considerado o valor absoluto sem o sinal.
Conta do bem Conta contbil associada a este bem na qual ser efetuado o dbito da correo
monetria mensalmente. O mesmo procedimento se aplica aos campos Centro de Custo do Bem,
Item Contbil do Bem e Classe de Valor do bem.
Conta de depreciao acumulada: Conta contbil na qual ser creditado o valor da

depreciao acumulada do bem. O mesmo procedimento se aplica aos campos: Centro de Custo
de Depreciao Acumulada, Item Contbil de Depreciao Acumulada e Classe de Valor de
Depreciao Acumulada.
Ativo Fixo - 29
Conta de despesas de depreciao: Conta contbil na qual ser debitada mensalmente a

despesa de depreciao do bem, o mesmo procedimento se aplica aos campos: Centro de Custo
de despesas de depreciao, Item Contbil de despesas de depreciao e Classe de Valor de
despesas de depreciao.
Valor original: O valor original do bem na data de aquisio, conforme nota ou documento
fiscal.
Taxa de depreciao: a taxa anual que ser utilizada para o clculo de depreciao. A taxa de
depreciao deve ser definida. de acordo com a legislao vigente.
Depreciao acumulada: O valor total j depreciado relativo a este bem, a depreciao

acumulada nunca deve ser maior que o valor original do bem.
1. Para bens cadastrados depois de j iniciada sua depreciao, o

valor da depreciao acumulada deve ser informado, pois o Sistema
no calcula automaticamente o valor da depreciao.
2. Tendo em vista as alteraes ocorridas com relao moeda
nacional, na incluso do ativo, o Protheus calcula automaticamente
o valor atual de um bem com data de aquisio anterior
01/01/1996. Desta forma, ao incluir um bem nessa condio o
Sistema calcular o valor atual, convertendo o valor informado para
o valor atualizado. Mesmo assim, necessrio informar o valor da
depreciao acumulada, conforme o item anterior.
Depreciao do ms: o valor de depreciao, calculado para o ltimo ms do clculo de

depreciao. Este dever ser o valor utilizado para efeito de contabilizao da depreciao, bem
como outros campos relativos a valores do ms (com o da correo de depreciao, por
exemplo).
30 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Para os bens adquiridos antes da implantao do Sistema, deve-se

informar o total acumulado da correo/depreciao at o ms
imediatamente anterior ao qual ser processado o incio da
utilizao do Sistema. Para os bens adquiridos posteriormente,
estes campos devem permanecer zerados.
importante lembrar que na mudana do ano fiscal, os valores
referentes ao exerccio sero zerados e reiniciar o acmulo para o
clculo do prximo exerccio.
Com estes campos principais tem-se a identificao do bem, sua
quantidade e localizao fsica, sua classificao contbil, o valor a
ser depreciado e contabilizado mensalmente e o valor atualizado do
bem. Outros campos esto envolvidos em processos especficos e
sero abordados no item correspondente.
Ativo Fixo - 31
EXERCCIO
Como cadastrar Ativos Fixos:
1. Altere a Data Base do sistema para o ltimo Dia do Ms;
Atualizaes > Cadastros > Ativos
3. Pressione a tecla <F12> de Parmetros e informe os dados a seguir:
Mostra Lan. Contab.?:
Sim
Repete Chapa?:
No
Obs.: O Campo Repete Chapa = NO, define se o Nmero da Plaqueta, dever ser um cadastro
obrigatrio, ou SIM, para que o Campo torne-se Opcional.
Cd. do Bem:
000001
Item:
0001
Dt. Aquisio:
1 Dia do ms
Descr. Sint.:
MICROCOMPUTADOR PENTIUM
Quantidade:
Grupo:
0002
Nm.Plaqueta:
000001
Cd. Cia. Seg.:
999999
Classificac.:
N = Ativo Fixo
Obs.: Verifique que o preenchimento de alguns campos ocorreram automaticamente. Isto se deve
configurao do Grupo do Bem.
5. Complemente os campos dos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a
seguir:
32 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Tipo Ativo:
01 - Aquisio
Histrico:
C.custo Despesa:
3151
Dt. In. Deprec.:
1 Dia do Ms
Val. Orig. M1:
3.000,00
Tx. An. Depr. 1:
20%
7. Confira os dados e confirme.
Ativo Fixo - 33
Boto Mltiplos/Cria Automtico (Cadastro de Ativos)

Quando necessrio inserir diversos bens com as mesmas caractersticas (vrias mesas, por exemplo),
pode-se preencher o cadastro do bem, considerando o cdigo base, item e o nmero de chapa inicial.
Ao final do cadastro, basta pressionar o boto Mltiplos/Cria Automtico, indicando a quantidade de
repeties deste bem.
Sero gerados bens de acordo com a quantidade indicada e com as mesmas caractersticas do bem na tela
de cadastro. O cdigo do item do bem e a chapa sero incrementados seqencialmente.
Efetuado o cadastro dos bens, pode-se emitir o relatrio de Cadastro do Ativo, ou ainda, relatrio ou
consulta Ficha do Ativo, para a conferncia dos dados digitados ou ainda para acompanhamento dos
valores lanados para os bens individualmente.
34 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
EXERCCIO
Como cadastrar Ativo Fixo utilizando a opo Cria Automtico:
2. Pressione <F12> e mude a pergunta Repete Chapa=No;
Cd. do Bem:
000002
tem:
0001
Dt. Aquisio:
10 Dia do ms
Descr. Sint.:
MESA PARA COMPUTADOR
Quantidade:
Nm. Plaqueta:
000002
Classificac.:
N = Ativo Fixo
4. Complemente o campo dos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a

seguir:
Tipo Ativo:
01
Histrico:
MESA PARA COMPUTADOR
Conta:
14102005
Ccusto Bem:
1241
Cta. Desp. Dep.:
51113001
Ccusto Despesa:
1241
Cta. Dep. Acum.:
14101006
Dt. In. Deprec.:
10 Dia do ms
Val. Orig. M1:
1.000,00
Tx. An. Depr. 1:
10%
5. No Confirme o cadastro;
Ativo Fixo - 35
6. Clique no boto Cria Automtico e informe os dados a seguir:

Nmero de Bens:
7. Confira os dados, confirme e verifique o Resultado na tela;

8. Posicione com o cursor sobre Todos os Bens Criados Automaticamente e clique
no boto Visualizar.
36 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Descrio estendida
Muitas vezes, faz-se necessrio o detalhamento de caractersticas especficas de um bem que, no Sistema,
consome certa quantidade de caracteres. Por este motivo foi criado o recurso de descrio estendida de
um bem, utilizado para guardar informaes importantes durante a aquisio do item e que no tm
efeito contbil ou financeiro sobre ele.
A tela para preenchimento da descrio estendida acionada ao confirmar-se a tela de cadastro de bens.
Tambm pode ser utilizada aps o cadastro do prprio bem, por meio da rotina prpria de
preenchimento exclusivo da descrio estendida, bastando para isso a localizao do cdigo do bem
desejado e preenchendo a descrio auxiliar do cadastro.
Neste cadastro, no h principais campos, pois ele refere-se

descrio estendida. Pode ser parametrizado tambm pela tecla
<F12>.
Exerccio
Como cadastrar descrio estendida:
1. Para acessar selecione os seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Desc. Estendida
2. Posicione sobre a mesa e informe os dados a seguir:
Mesa para computador com sustentao de ao niquelado e com tampo de madeira.
3. Confirme a descrio.
Ativo Fixo - 37
Lanamento Padro
So diversas as operaes executadas no ambiente ATIVO FIXO que geram integrao com o ambiente
CONTABILIDADE GERENCIAL. Essa integrao ocorre por meio da gerao de lanamentos
contbeis, que ocorrem por determinados eventos executados no Sistema.
Para acess-los no ativo fixo v em:
Atualizaes > Cadastros > Lanamento Padro
Evento
Incluso (aquisio) ou classificao de um bem.
Lanamentos Padres
801 = Aquisio, tipo do ativo 01
802 = Reavaliao, tipo do ativo 02/05
803 = Adiantamento, tipo do ativo 03
804 = Lei 8.200, tipo do ativo 04
Excluso de um bem.

Baixa do bem.

38 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos

Cancelamento de baixa do bem.

Depreciao/Clculo de depreciao
820 = Depreciao, tipo do ativo 01
(Off-Line somente 820).
811 = Reavaliao, tipo do ativo 02

813 = Lei 8.200
Estorno da depreciao calculada (descalculo).
825
830 = Transferncia contbil
Transferncias.
831 = Transferncia de filial (filial origem)

832 = Transferncia de filial (filial destino)
Ampliao do bem.
821
Cancelamento da ampliao do bem.
822
Aquisio por transferncia.
835
Cancelamento da aquisio por transferncia.
836
816 = Cancelamento, baixa por adiantamento.
Ajuste contbil.
827
Depreciao acelerada (desabilitado do menu).
840
A regra para se contabilizar tais eventos deve ser previamente determinada pelo contador ou responsvel
da empresa. Esta regra fica determinada por meio dos lanamentos padres que sero lidos e executados
a cada um dos eventos acima listados.
As regras observadas e recursos utilizados no cadastro dos lanamentos padres para o ATIVO FIXO
so as mesmas utilizadas para os demais ambientes, pois o cadastro de Lanamentos padres um
cadastro genrico, utilizado por todos os ambientes do Protheus que geram integrao contbil.
comum utilizar a sintaxe ADVPL ou frmulas diretamente nos campos relativos a Contas,
C.Custos, Itens Contbeis e Classes de valor Dbito e Credito bem como nos campos de
valores e histrico do cadastro de lanamentos padres, portanto, ideal que o usurio tenha
conhecimentos da linguagem ADVPL e das funes, variveis e campos disponveis para manipulao,
durante o processo de contabilizao, ou que solicite ajuda de pessoal habilitado.
Ativo Fixo - 39
Principais campos:
Cd Lanc Pad: Especifica qual o cdigo do lanamento padro.
Sequencial: Especifica a seqncia do lanamento padro. Todas as seqncias de um mesmo

cdigo sero contabilizadas, caso o valor a ser contabilizado seja maior que zero.
Descrio: Especifica a descrio do lanamento padro.
40 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Pessoas
O cadastro de Pessoas tem por objetivo organizar e agrupar todas as pessoas que mantm um
relacionamento direto com a empresa, sejam (fsicas) internas ou externas, funcionrios ou prestadores
de servio ligados empresa.
A aplicao do cadastro de pessoas, no ATIVO FIXO, est diretamente ligada amarrao responsveis
x bens, para ser associada a um ativo como responsvel a pessoa deve ser previamente cadastrada no
cadastro de pessoas.
Nessa rotina possvel importar os dados do cadastro de Funcionrios (SRA), utilizando a opo de
menu Relacionar Participante (Atualizar). Essa atualizao pode ser efetuada para facilitar a informao
das pessoas que se relacionam com a empresa (nesse caso, os funcionrios e prestadores de servios).
Principais campos:
Cdigo - nico para identificao do participante. O Sistema gera um cdigo seqencial para
essa identificao.
Nome - do participante/pessoa.
Tipo - classificao entre pessoal interno ou externo.
O cadastro de Pessoas possui diversos outros campos que, embora possam ter impacto em outros
ambientes Protheus, so meramente informativos para o ATIVO FIXO.
Ativo Fixo - 41
EXERCCIO
Efetuando a manuteno no cadastro de Pessoas:
Atualizaes > Cadastros > Cad. Pessoas
2. Clique em Incluir e informe os dados descritos abaixo:
Cdigo:
<Sequencial>
Nome Participante:
Rosimeire Teixeira
Tipo:
Interno
C.P.F.:
01234567890
Data Nasc.:
01/01/80
Data Admis.:
01/02/00
3. Confira os dados e confirme o cadastro.
42 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Responsveis x Bens
Alm do controle de localizao fsica, que pode ser feito com a utilizao do campo Local, no cadastro
de Ativos, para rastrear a posse do bem e para atribuio de responsabilidades, foi criado o recurso de
amarrao de um bem a um ou mais responsveis.
Para que seja feita a amarrao responsvel x bens, necessrio que o responsvel seja, previamente,
registrado no cadastro de Pessoas. Uma vez cadastrado, pode ser feita a amarrao de duas formas:
1. Associao pode ser feita com a utilizao do boto
Responsveis, no cadastro de Ativos.
Dessa forma, ao incluir ou alterar um bem, pode-se associar os responsveis previamente cadastrados,
movendo-os para a coluna de Responsveis do Bem ou retirar a associao, eliminando-os da coluna
de responsveis do bem.
Quando a tela de cadastro do Ativo for confirmada, sero gravados os responsveis na tabela de
amarrao (responsveis x bens), com base na corrente e com status Ativo.
No caso de alterao, quando retirado o responsvel da coluna Responsveis do Bem e confirmada a
alterao, o registro do responsvel tem seu status alterado para Inativo e a data final (data corrente)
registrada no cadastro de Amarrao (responsveis x bens).
2. Associao pelo cadastro Responsveis x Bens.
Com a utilizao desta opo, feita a manuteno registro a registro; ou seja, uma associao
responsvel x bem de cada vez, com a alternativa de repetir o cdigo do bem ou repetir o cdigo do
responsvel, evitando, assim, a digitao repetitiva de cdigos.
Ativo Fixo - 43
Principais campos:
Cdigo base e item do bem: Correspondem identificao nica de um bem, no cadastro de

ativos.
Identificao do responsvel - Corresponde identificao nica (cdigo) da pessoa, no

cadastro de pessoas.
A responsabilidade sobre o bem pode ser transferida entre pessoas

e os responsveis anteriores podem ser mantidos para efeito de
histrico e de acompanhamento.
Para transferncia de responsveis, necessrio localizar a associao bem x responsvel e pressionar o
boto Transferir. Ser solicitado o cdigo da pessoa a quem a responsabilidade ser atribuda.
Confirmando a operao, o responsvel anterior ser gravado com status Transferido e ser gerado
novo registro do atual responsvel com status ativo.
A transferncia de responsveis tambm pode ser efetuada por meio da opo Menu Atualizaes Movimentos - Transferncias com os mesmos procedimentos, com a utilizao do boto Transferncia
de Responsveis.
De acordo com a necessidade, possvel apagar o histrico das transferncias entre responsveis, podese optar pela limpeza somente dos inativos, somente dos transferidos (com status inativo por
transferncia) ou de todos os registros inativos e transferidos, tendo em vista o intervalo de perguntas
apresentado ao pressionar o boto Limpa Histrico.
Alm da tela de cadastro do ativo (boto Responsveis na tela de cadastro), pode-se visualizar os
responsveis pelo bem, por meio do relatrio Responsveis x Bens.
44 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
EXERCCIO
Efetuando o vnculo de Responsveis x Bens:
Atualizaes > Cadastros > Respons. X Bens
2. Clique em Incluir e informe os dados descritos abaixo:
Cdigo Base Bem:
000001
Item do Bem:
0001
Desc. Do Bem:
<Automtico>
Ident. Resp.:
<Automtico>
Nome Resp.:
Rosimeire
Status Resp.:
Ativo
Data Inicial:
<01/01/XX>
Data Final:
<31/12/XX>
Ativo Fixo - 45
Inventrio
O objetivo do inventrio levantar as quantidades fsicas, os valores referentes ao ativo e, se necessrio,
efetuar o ajuste contbil.
O processo de inventrio pode ser acionado periodicamente a fim de verificar se a quantidade fsica est
de acordo com a quantidade indicada no Sistema ou, ainda, quando detectada diferena na quantidade ou
valor do bem.
O inventrio realizado em trs etapas:
1. Emitir o relatrio de inventrio com os bens a serem inventariados (sero destacados: valor,
quantidade, valor residual etc.). Esse relatrio deixar espaos em branco em que os dados
levantados fisicamente podero ser anotados.
2. Se existirem diferenas entre os bens levantados e cadastrados, necessrio incluir os dados

obtidos fisicamente por meio da opo Inventrio, no menu de cadastro.
Principais campos:
Cdigo base e item do bem: Campos distintos, os quais correspondem identificao principal
sistmica, ou seja, pode-se dizer que trata-se de uma chave de identificao do bem ou lote de
bens para o Sistema, os quais podem ter seu cdigo composto por um nico cdigo base e
diversos itens.
Tipo: tipo do ativo, conforme o item a ser inventariado.
Data Invent: data do inventrio
Deve-se realizar o Ajuste Contbil por meio da opo Ajuste Contbil, no menu Miscelnea. Aps a
incluso dos bens inventariados, deve-se executar a rotina para efetuar o ajuste das diferenas levantadas.
46 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Ajuste contbil
A rotina do ajuste contbil faz parte do procedimento de Inventrio e tem como objetivo efetuar o ajuste
contbil dos bens inventariados, lanando os valores correspondentes diferena entre o valor residual
do Sistema e o valor inventariado.
Os bens inventariados cadastrados devem ser contabilizados antes do prximo clculo de depreciao.
Ao trmino do processo de inventrio, podem ser apresentadas diferenas entre os valores e quantidades
reais dos bens e os valores e quantidades estimados. As diferenas levantadas devem ser ajustadas com a
utilizao dessa rotina.
O valor do ajuste calculado com base na frmula:
Valor do ajuste = Valor residual Valor inventariado
Para executar o ajuste contbil, necessrio acessar a opo Ajuste Contbil pelo menu. Uma tela
inicial, com o objetivo da rotina e um boto para acesso aos seus parmetros, ser
apresentada. Ao selecionarmos o boto Parmetros, a tela de perguntas ser apresentada.
necessrio indicar a taxa das moedas apenas quando a opo Informar Taxa, da primeira pergunta
Converter pela?, for utilizada.
A apurao das diferenas ser feita, considerando-se a moeda 1 e o valor relativo diferena ser
convertido, usando a taxa do ltimo clculo, taxa da data atual (data-base do Sistema) ou a taxa
informada de acordo com o registrado pelo usurio, na tela de parmetros.
Ao confirmar a tela de parmetros e a tela inicial (com a descrio do objetivo da rotina), o ajuste
contbil (ou ajuste do inventrio) efetuado ser processado.
Ativo Fixo - 47
Para que ele seja ativado, necessrio que o lanamento padro 827 esteja devidamente configurado,
visto que o lanamento de inventrio tem efeito sobre o saldo das contas contbeis j lanadas.
Uma vez que essa for executada, no ser possvel fazer um cancelamento e um bem (ativo) no poder
ser inventariado mais de uma vez dentro do mesmo ms. Normalmente, os inventrios tm
periodicidade mensal, trimestral ou anual (nesse ltimo caso inclusive, antes da Virada Anual).
Para que o Ajuste Contbil seja contabilizado, deve existir o

Lanamento Padro 827.
Os Ativos Fixos Inventariados e cadastrados devem ser
contabilizados antes do prximo Clculo de Depreciao, por
meio das seguintes opes Miscelnea + Atualizaes + Ajuste
Contbil.
Uma vez executada a movimentao de Ajuste Contbil, este
No poder ser Cancelado.
Um Ativo Fixo, no pode ter mais de um Inventrio no
mesmo ms.
48 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
EXERCCIO
Como emitir Relatrios de Inventrios de Ativos Fixos:
Relatrios > Movimentos > Inventrio
2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir:
Do Cdigo:
000002
At o Cdigo:
000002
Do Grupo:
<branco>
At o Grupo:
ZZZZ
Do Centro de Custos:
<branco>
At o Centro de Custos:
ZZZZZ
Do Armazm:
<branco>
At o Armazm:
ZZ
Mostra Qtde./Vl. Atu.:
Sim
Data do Inventrio: ltimo dia do ms

Quais Tipos:
Todos
3. Confira os dados, confirme os Parmetros e a emisso do Relatrio de Inventrio.
Ativo Fixo - 49
EXERCCIO
Como realizar Inventrios de Ativos Fixos:
Atualizaes > Cadastros > Inventrio
2. Clique no boto Incluir, posicione o cursor sobre o Campo Cdigo Base e pressione a tecla
<F3>;
3. Selecione o Cdigo Base do Bem 000002, Item 0001 e informe os dados a seguir:
Cdigo Base:
000002
Cdigo tem:
0001
Tipo:
01
Data Invent.:
ltimo dia do ms
Histrico:
Inventrio da Mesa P/Computador
Qtd. Invent.:
4. Confira os dados e confirme o cadastro de Inventrio.
50 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
EXERCCIO
Como realizar Ajustes Contbeis do Inventrio de Ativos Fixos:
Miscelnea > Atualizaes > Ajuste Contbil
Converter Pela: Tx. da DataBase
3. Confira os dados, confirme os Parmetros e o Ajuste Contbil;
Consultas > Cadastros > Ficha do Ativo
5. Posicione o cursor no Cdigo 000002 - 0001 e clique em Ficha Ativo.
Ativo Fixo - 51
Classificao de Compras
Os bens gerados por meio de integrao so guardados na rotina -Classificao de compras. A interface
utilizada para esta classificao , basicamente, a mesma utilizada no cadastro de Ativos, com a diferena
de j ter alguns campos alimentados pela integrao (de acordo com os dados informados na Nota Fiscal
de Entrada, lanada no Sistema).
Ficam para classificao os dados de identificao do bem, localizao fsica, classificaes contbeis e
taxas de depreciao. Um elemento facilitador para esta classificao o grupo de bens, que pode servir
de atalho para que os itens sejam classificados quando tais campos estiverem preenchidos, no cadastro
do Grupo de bens.
Quando classificado, o bem passa a integrar o cadastro de ativos da mesma forma que um bem
cadastrado pela rotina de cadastro manual. Eventuais manutenes devem ser feitas pela rotina de
cadastro de ativos, descrio estendida, ou rotinas de ajustes disponveis no menu Miscelnea.
Para que um item de nota de entrada seja gerado como registro a classificar no ativo, necessrio que,
durante a classificao da Nota Fiscal de Entrada, os itens que devem ser gerados como registros no
ativo sejam classificados como TES (Tipo de Entrada/Sada). Essa configurao feita por meio do
campo Atualiza Ativo (F4_ATUATF), no cadastro de TES dos ambientes Compras ou Estoque e
Custos.
Principais campos:
Cdigo base e item do bem: Campos distintos, os quais correspondem identificao

principal sistmica, ou seja, pode-se dizer que trata-se de uma chave de identificao do bem
ou lote de bens para o Sistema, os quais podem ter seu cdigo composto por um nico cdigo
base e diversos itens.
Chapa (identificao fsica do bem): Corresponde ao nmero ou cdigo de patrimnio.

Quando tangveis, os bens integrantes do patrimnio so normalmente identificados atravs
52 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
de chapas ou etiquetas de identificao (nmero ou cdigo de barras), para controle das

movimentaes do bem.
Data de aquisio: Data em que o bem foi adquirido. Geralmente, corresponde data da
nota fiscal de compra ou recebimento do material.
Data de incio de depreciao: H casos em que so adquiridos bens que no so utilizados

de imediato; ou seja, eles so mantidos guardados at sua efetiva utilizao. A data de incio de
depreciao deve corresponder data em que o bem comeou a ser utilizado.
Descrio do bem: Corresponde a uma descrio sinttica do bem para que se possa
identific-lo em relatrios e consultas.
Quantidade: Determinados bens adquiridos em quantidade unitria no tem valor suficiente

para imobilizao, porm, se considerados em lote, podem vir a ser imobilizados sob um
nico cdigo de patrimnio. Utilizar este campo para indicar a quantidade de bens
componentes do lote.
Localizao: Deve-se estruturar um cdigo de fcil entendimento para que por meio dele seja
possvel identificar a localizao fsica do bem.
Exemplo: Suponha que se tenha um conjunto de dez prdios, em que no prdio 5, 2 andar, sala
203 tenha uma impressora, cujo cdigo de localizao poderia ser: 0502203; ou seja, 05
correspondente ao prdio, 02 correspondente ao andar, 203 correspondente sala).
Tipo do bem: Corresponde classificao do bem com relao ao patrimnio da empresa. Os

bens podem ser classificados com:
N - ATIVO FIXO.
S - Patrimnio lquido.
A Amortizao.
C - Capital social.
P - Patrimnio (prejuzo).
Somente os bens classificados com tipo de bem igual a branco ou

N - ATIVO FIXO sofrem depreciao, as demais classificaes
so efetuadas para efeito contbil e no sofrem depreciao,
embora possam sofrer correo.
Tipo do ativo: A legislao exige que determinados valores sejam destacados em contas
parte (Reavaliao / Lei 8.200) ou que tero tratamento especial com relao depreciao
(adiantamentos). Para essa finalidade existe a classificao do tipo do ativo, conforme a tabela
abaixo:
Tipo do Ativo
Classificao
Ativo Fixo - 53
Aquisio
Adiantamento
Reavaliao
Para bens em implantao e em condies normais de utilizao.

Bens que no sero usados ou depreciados isoladamente, mas que faro parte
de um produto ou bem final que passar a ser utilizado futuramente, como por
exemplo, materiais para a construo de imveis ou outros equipamentos.
Os bens que passarem por reavaliao devem ter a depreciao relativa
diferena entre o valor original e o valor reavaliado do bem contabilizado em
conta apropriada.
Os bens que entram nessa condio recebem um registro adicional ao registro
01-Aquisio.
Lei 8.200
Reavaliao
Negativa
A Lei 8.200 estabelece que as diferenas apuradas pela variao dos dois
ndices (BTNF/IPC) sobre os bens do ativo nos anos 91/92 devem ser
controladas em contas parte no ativo.
possvel tambm a reavaliao negativa. Isso ocorre quando o valor
reavaliado menor do que o valor residual do bem. Para esse caso, os valores
estaro negativos.
1. No podem ser classificados registros com os tipos de ativo

reavaliao e Lei 8.200 sem que haja registro do tipo 01-Aquisio.
2. Pode haver diversos registros do tipo reavaliao, embora s
possa existir um nico registro relativo Lei 8.200
3. Para o caso de reavaliao negativa, os valores estaro negativos
no arquivo SN3 - Saldos e Valores, portanto importante atentarse para que a frmula do lanamento padro possua a clusula
ABS(valor), para que seja considerado o valor absoluto sem o sinal.
Conta do bem: Corresponde conta contbil associada a este bem, na qual mensalmente ser
efetuado o dbito da correo monetria. O mesmo procedimento se aplica aos campos:
Centro de Custo do Bem, Item Contbil do Bem e Classe de Valor do bem.
Conta de depreciao acumulada: corresponde conta contbil na qual ser creditado o

valor da depreciao acumulada do bem. O mesmo procedimento se aplica aos campos:
Centro de Custo de Depreciao Acumulada, Item Contbil de Depreciao Acumulada e
Classe de Valor de Depreciao Acumulada.
Conta de despesas de depreciao: Corresponde conta contbil na qual ser debitada

mensalmente a despesa de depreciao do bem. Esse mesmo procedimento se aplica aos
campos: Centro de Custo de despesas de depreciao, Item Contbil de despesas de
depreciao e Classe de Valor de despesas de depreciao.
Valor original: Corresponde ao valor original do bem na data de aquisio informada na nota
ou documento fiscal.
Taxa de depreciao: Corresponde taxa anual, a qual ser utilizada para o clculo de
depreciao. A taxa de depreciao deve ser definida de acordo com a legislao vigente.
54 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Depreciao acumulada: Corresponde ao valor total j depreciado relativo ao bem. A

depreciao acumulada nunca deve ser maior que o valor original do bem.
1. Deve-se informar o valor da depreciao acumulada para bens
cadastrados depois de j iniciadas suas depreciaes, pois o Sistema
no calcula automaticamente esse valor.
2. Tendo em vista as alteraes ocorridas com relao moeda
nacional, na incluso do ativo, o Protheus calcula automaticamente
o valor atual de um bem com data de aquisio anterior
01/01/1996. Desta forma, ao se incluir um bem nessa condio, o
Sistema calcular o valor atual, convertendo o valor informado para
o valor atualizado. Mesmo assim, necessrio informar o valor da
depreciao acumulada conforme o item anterior.
Depreciao do ms: Corresponde ao valor de depreciao, o qual calculado para o ltimo

ms. O valor informado neste campo dever ser utilizado para efeito de contabilizao da
depreciao, bem como em outros campos que fazem algum tipo de referncia a valores do
ms (como por exemplo: correo de depreciao).
Para os bens adquiridos antes da implantao do Sistema, deve-se

informar o total acumulado da correo/depreciao at o ms
imediatamente anterior ao qual ser processado o incio da
utilizao do Sistema. Para os bens adquiridos posteriormente,
estes campos devem permanecer zerados.
importante lembrar que na mudana do ano fiscal, os valores
referentes ao exerccio sero zerados e reiniciar o acmulo para o
clculo do prximo exerccio.
Com estes campos principais tem-se a identificao do bem, sua
quantidade e localizao fsica, sua classificao contbil, o valor a
ser depreciado e contabilizado mensalmente e o valor atualizado do
bem. Outros campos esto envolvidos em processos especficos e
sero abordados no item correspondente.
EXERCCIO
Como cadastrar Tipos de Entradas:
1. Acesse o Ambiente de Compras;
Ativo Fixo - 55
Atualizaes > Cadastros > Tipos de Ent./Sada

3. Posicione com o cursor sobre Cdigo 191;
4. Clique no boto Visualizar ;
5. Na pasta Adm/Fin/Custo, verifique os dados a seguir:
Atu. Estoque:
N = No
Atual. Ativo:
S = Sim
Desm. IT.ATF.:
1 = Sim
6. Na pasta Impostos, informe os dados a seguir:

Cd. Fiscal:
1551
L. Fisc. CIAP:
S = Sim
7. Confira os dados e confirme a verificao do cadastro de Tipo de Entradas e Sadas.
A tributao de ICMS e outros impostos incidentes, se necessrio,

devem ser tambm configurados na TES. As modificaes acima
no indicam que tal adequao no se faa necessria.
56 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
EXERCCIO
Como Cadastrar Documentos de Entrada:
Atualizaes > Movimentos > Documento Entrada
Tipo:
N = Normal
Formulrio Prprio:
N = No
Documento:
000001
Srie:
UNI
Emisso:
Data de Hoje
Fornecedor:
000002
Loja:
01
Tipo de Documento:
NF
3. Preencha as informaes relacionadas ao Item da Nota, informando os dados a seguir:

Produto:
000058
Quantidade:
10
Vlr. Unitrio:
145,00
Vlr. Total:
1450,00
Tipo Entrada:
191
4. Confira os dados e confirme o cadastro de Documentos de Entradas.
Ativo Fixo - 57
EXERCCIO
Como realizar Classificaes das Compras de Ativos Fixos:
1. Acesse o Ambiente de Ativo Fixo;
Atualizaes > Cadastros > Classif. Compras
3. Pressione <F12> e configure os parmetros, conforme descrito a seguir:
Mostra Lan. Contab.:
No
Repete Chapa:
No
4. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem NFE000001;

5. Clique no boto Classificar e informe os dados a seguir:
Cd. do Bem:
000003
tem:
0001
Dt. Aquisio:
Data de Hoje
Descr. Sint.:
CADEIRA SIMPLES
Quantidade:
10
Nm. Plaqueta:
000006
Classificac.:
N = Ativo Fixo
6. Complemente os campos dos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a seguir:

Tipo Ativo:
01
Histrico:
CADEIRA P/ESCRITRIO
Conta:
14102005
Cta. Desp. Dep.:
51113001
Cta. Dep. Acum.:
14101006
Dt. In. Deprec.:
Data de Hoje
Val. Orig. M1:
1.189,00
Tx. An. Depr. 1:
10%
7. Confira os dados e confirme a Classificao de Compras;
58 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Aes
O documento Ao indica que algum proprietrio de certa frao de determinada empresa. Existem
vrios tipos de aes, cada uma delas definindo formas diversas de participao na propriedade e nos
lucros das empresas.
Existem dois tipos de ao:
Aes ordinrias: Conferem a seus proprietrios o direito de participarem da eleio da diretoria da
empresa. Em contrapartida, seus proprietrios somente tm direito distribuio de dividendos depois
de paga a porcentagem prioritria a que tm direito os portadores de aes preferenciais.
Aes preferenciais: Aquelas cujos proprietrios tm direito de receber uma porcentagem fixa dos
lucros antes de distribudos os dividendos da empresa. Em alguns casos, os possuidores de aes
preferenciais podem ter direito a voto, mas em menor extenso que os possuidores de aes ordinrias.
Visando atender s organizaes do tipo S.A.s (Sociedades Annimas), que distribuem e controlam suas
aes entre funcionrios, o Protheus disponibiliza o cadastro de aes que viabiliza a organizao desses
processos.
Este cadastro permite identificar os titulares das aes, nmero de srie, valor e moeda dos papis, bem
como efetuar os devidos lanamentos de aquisies e transferncias.
Principais campos:
Nmero inicial e final: So os campos que identificam os nmeros inicial e final das aes.
Moeda: Moeda em que est valorizada a ao.
Valor unitrio: Valor na moeda indicada de cada uma das aes, tomando por exemplo, um
intervalo de 0 a 100 com valor total de R$ 100,00, o valor unitrio seria de R$ 1,00.
Data da aquisio: necessrio informar a data em que as aes tornaram-se propriedade do

proprietrio (funcionrio).
Data da emisso: Data em que as aes foram emitidas.
Ativo Fixo - 59
Matrcula: Matrcula do funcionrio proprietrio das aes. Informado este campo, o nome do
funcionrio ser visualizado no campo respectivo, porm o Cadastro de Funcionrios dever ser
efetuado atravs do ambiente Gesto de Pessoal.
Alm disso, possvel efetuar a transferncia ou distribuio das aes cadastradas entre proprietrios.
As aes so transferidas de um proprietrio a outro de forma razoavelmente simples, o Sistema permite
que o usurio escolha o nmero de aes que ser transferido, mantendo os intervalos restantes. Por
exemplo, uma pessoa possui um intervalo de aes igual a 0000000101 0000000200, ou seja, cento e
noventa e nove aes. Esta pessoa pode transferir para outro proprietrio o intervalo de aes
0000000110 a 000000120, por exemplo. Quando isto ocorrer, restaro ao proprietrio inicial os seguintes
intervalos: 0000000101 - 0000000109 e 0000000121 0000000200.
EXERCCIO
Como cadastrar Aes:
Atualizaes > Cadastros > Aes
Nro. Inicial:
0000000001
Nro. Final:
0000000395
Moeda:
1 = Moeda 1
Vlr. Unitrio:
0,85
Data Aquisi.:
1 dia do ms
Data Emisso:
1 dia do ms
Tipo de Ao:
2 = Preferencial
Nome Propri.:
EDUCAO CORPORATIVA LTDA
3. Confira os dados e confirme o cadastro de Aes.
60 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
EXERCCIO
Como realizar Transferncias/Distribuio de Aes:
Atualizaes > Cadastros > Aes
2. Clique no boto Transferir e informe os dados a seguir:
Nro. Inicial:
0000000001
Nro. Final:
0000000099
Data da Transferncia:
ltimo dia do ms
Nome do Proprietrio:
JOS DA SILVA
3. Confira os dados e confirme as Transferncias de Aes.
A tributao de ICMS e outros impostos incidentes, se necessrio,

devem ser tambm configurados na TES. As modificaes acima
no indicam que tal adequao no se faa necessria.
Ativo Fixo - 61
Banco de Conhecimento
O banco de conhecimento um cadastro genrico utilizado por diversos ambientes do Protheus. Seu
objetivo associar um objeto externo ao Sistema (imagem, documento, planilha etc.) com uma
identificao nica (registro nico), na base de dados do Sistema.
No ATIVO FIXO, pode-se associar uma foto ou imagem do bem ao cadastro de ativos. Para que a
imagem esteja disponvel no momento do cadastro de ativos, necessrio que seja previamente
cadastrada no banco de conhecimento.
Para acess-los no ativo fixo v em:
Atualizaes > Cadastros > Banco de Conhecimento
1. Ao incluir um arquivo, no banco de conhecimento, o Sistema

cria uma cpia de segurana desse arquivo. Dessa forma, se um
arquivo includo for apagado de seu diretrio de origem, o Sistema
no sofrer alteraes.
2. Para armazenar os arquivos, o Sistema pode criar dois caminhos
diferentes a partir do diretrio em que o Protheus est instalado.
Quando o SX2 estiver compartilhado; ou seja, o usurio possuir
uma nica filial, o Sistema criar um diretrio Shared para tais
arquivos e quando o usurio possuir mais de uma filial, o Sistema
criar um diretrio para cada filial.
62 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Movimentos - Transferncias
Os ativos ou bens podem ser transferidos fsica ou contabilmente. Os botes para execuo das
transferncias fsicas e contbeis so os mesmos.
possvel efetuar uma transferncia por vez, marcando-se o bem que ser transferido na tela de
browse inicial e pressionando-se o boto Transferir, ou transferir diversos bens simultaneamente,
pressionando o boto Automtico.
Ativo Fixo - 63
Transferncia fsica
A transferncia fsica corresponde ao registro de movimentao do bem fisicamente; ou seja, quando o
bem movimentado de um local para outro sem interferncia na alocao de centro de custo ou conta
contbil (o mesmo procedimento se aplica s entidades contbeis gerenciais, item contbil e classe de
valores).
Para efetuar a transferncia fsica, necessrio selecionar o bem e ao pressionar o boto Transferir,
ser apresentada a tela da transferncia.
Deve-se alterar somente o destino do campo endereo para o cdigo do local desejado e confirmar a
operao.
1. A transferncia fsica no tem efeito contbil, exceto quando se

tratar de transferncia entre filiais (de acordo com a configurao
de compartilhamento do ambiente CONTABILIDADE e
definio do contador responsvel).
2. No caso de transferncia entre filiais, deve-se alterar o cdigo da
filial destino e confirmar a operao. Pode-se efetuar a
transferncia de filiais e de localizao fsica de forma combinada e,
se necessrio, fazer ainda a transferncia contbil.
64 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Transferncia contbil
A transferncia contbil aplica-se, principalmente, quando j houve movimentaes ou depreciao de
determinado bem. necessrio transferir o saldo/valor contbil para outras contas ou entidades
contbeis.
No caso de bens novos (ainda no depreciados/movimentados), possvel alterar as entidades contbeis
no prprio cadastro do bem, embora no haja bloqueio para a correo por meio da rotina
Transferncia- com a diferena de que, no caso da transferncia contbil, sejam guardados registros
histricos da movimentao.
Podem ser transferidas todas as entidades contbeis: conta, centro de custo, item contbil, classe de
valores relativas ao bem, correo monetria, depreciao acumulada, despesas de depreciao e
correo sobre a depreciao.
A transferncia contbil ocorre principalmente quando:
Da classificao contbil incorreta de um bem durante a classificao de compras ou cadastro

manual.
Da alterao do centro de custo que usufrui o bem (isso tambm se aplica s demais entidades
contbeis).
Para efetuar a transferncia contbil, deve-se selecionar o bem. Ao pressionar o boto Transferir, ser
apresentada a tela da transferncia, necessrio alterar as entidades contbeis destino, nos respectivos
folders e, por fim, confirmar a operao.
Ativo Fixo - 65
A transferncia contbil pode ser combinada com as transferncias

fsica e de filiais, sendo necessrio apenas alterar o contedo dos
respectivos campos destino.
No caso de transferncia automtica, define-se o intervalo de
cdigos que ser considerado para a transferncia e j os campos
destino j so preenchidos, tanto no caso de transferncia fsica
quanto contbil.
Alm do intervalo de cdigos, pode-se definir, ainda, uma
expresso de filtro para os bens dentro do intervalo de cdigo,
considerando-se outras caractersticas do bem como conta contbil
ou centro de custo. O filtro acionado pelo boto Filtrar
opcional e pode ser definido de acordo com a necessidade do
usurio.
Confirmando a tela de filtragem e campos destino, a tela, para seleo dos bens que sero transferidos
efetivamente, apresentada.
66 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Confirmando a tela, os bens marcados sero transferidos para as entidades contbeis, localizao e/ou
filial destino definidos na tela inicial.
Ativo Fixo - 67
Transferncia de responsveis
Para evitar a necessidade de acessar outra rotina externa tela de transferncia,s foi disponibilizado, na
tela inicial da rotina Transferncia-, o boto Transferncia de Responsvel.
Selecionando-se o bem que deve ser transferido e pressionando o boto Transferncia de
Responsvel, a tela com o cdigo do responsvel de origem e o cdigo do responsvel de destino ser
apresentada. Deve-se alterar o cdigo do responsvel destino para o cdigo do responsvel desejado e
confirmar a tela.
Confirmando a operao, o responsvel anterior ser gravado com status Transferido e, a partir do
atual, ser gerado um registro com status Ativo.
A transferncia de responsveis obedecer s mesmas regras da

transferncia executada pela rotina de amarrao Responsveis x
Bens.
Pode-se rastrear ou verificar as transferncias efetuadas por meio
do relatrio de Transferncias. , tambm, possvel verificar as
transferncias no relatrio de Movimentos, que traz, alm das
transferncias, outras operaes como reavaliaes e ampliaes,
baixas, aquisies, enfim todas as operaes executadas com os
bens.
O relatrio Razo tambm demonstra as transferncias, mas tem a
demonstrao dos valores sumarizada por conta e dia, tendo como
objetivo eventuais conciliaes com a contabilidade ou a
demonstrao resumida das operaes efetuadas.
EXERCCIO
Como realizar Transferncias:
68 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
1. Selecione as seguintes opes Atualizaes + Movimentos + Transferncias;

2. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000001, Item 0001 e clique no boto
Transferir;
3. Altere todas as perguntas dos Parmetros, apresentados pelo sistema para No e confirme;
4. Posicione com o cursor sobre o Campo Conta do Bem Destino e informe o Cdigo 14101007;
5. Confira os dados e confirme a Transferncia.
EXERCCIO
Como emitir o Relatrio de Transferncias:
Relatrios > Movimentos > Transferncias
A Partir da Data:
1 Dia do ms
At a Data:
ltimo dia do ms
3. Confira os dados, confirme os Parmetros e a emisso do Relatrio de Transferncias.
Ativo Fixo - 69
Baixas
Os elementos retirados do ATIVO FIXO, em decorrncia de sua alienao, liquidao, baixa por
perecimento, extino, desgaste, obsolescncia ou exausto, devero ter seus valores contbeis baixados
das respectivas contas do ATIVO FIXO, na exata proporo da baixa efetuada; ou seja, os bens que no
fizerem mais parte do patrimnio da empresa devem ser baixados mesmo que a baixa seja parcial. Esse
procedimento deve ser registrado inclusive na contabilidade.
O registro contbil da retirada envolve um crdito conta de custo corrigido e um dbito respectiva
conta de depreciao (ou outra) acumulada.
Para efetuar a baixa, necessrio informar o valor ou quantidade da baixa, a data, o motivo e o nmero
da nota (se for uma venda).
A baixa poder ser efetuada por quantidade, valor ou percentual quando as por quantidade ou percentual
implicarem na diminuio da quantidade do bem e a baixa por valor ocasionar apenas a reduo dos
valores acumulados.
Principais campos:
Baixa por quantidade: Implica na reduo da quantidade de um bem (Ex.: lote de 100 mesas).
Baixa por valor: Implica na reduo do valor (total ou parcial) dos bens que tm os tipos 01-Aquisio,
02-Reavaliao, 04-Lei 8.200 ou ambas. Devem, obrigatoriamente, sofrerem baixas por valor.
Os bens do tipo 02 e 04, se existirem, devem ser baixados juntamente com o tipo 01 na mesma
proporo.
A baixa parcial de itens com agregados tipo 02-Reavaliao ou 04-Lei 8200 dever ser feita por valor.
Recomenda-se que esses agregados sejam baixados juntamente com o item pai, informando-se na
pergunta Baixa filhos? o contedo igual a Sim.
70 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
A baixa pode ser efetuada registro a registro; ou seja, um bem de cada vez atravs do boto Baixa, ou
em lotes em que definido um intervalo de bens a ser baixado por meio do boto Automtico.
Pressionando-se o boto Automtico, apresentada uma tela para seleo dos bens que sero
efetivamente baixados dentro do intervalo previamente selecionado.
Pode-se analisar ou acompanhar as baixas efetuadas atravs do

Relatrio de Baixas.
Ativo Fixo - 71
EXERCCIO
Como realizar Baixas por Quantidades:
Atualizaes > Movimentos > Baixas
2. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000002 - item 0002;
3. Clique no boto Baixar e informe os dados a seguir:
Data:
Data de hoje
Motivo:
01 - Venda
Nm. NF:
000001
Srie:
UNI
Qtde. Baixada:
Valor de Venda:
1000,00
4. Confira os dados e confirme a Baixa por Quantidade.
Exerccio
Como realizar Baixas por Percentuais:
Data:
Data de Hoje
Motivo:
08 No Especfico
Qtde. Baixada:
0,00
% Baixado:
50%
3. Confira os dados e confirme a Baixa por Percentual.
72 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
EXERCCIO
Como realizar Baixas por Valores:
Data:
Data de Hoje
Motivo:
08 No Especfico
Qtde. Baixada:
0,00
% Baixado:
0,00
Valor da Baixa :
500,00
3. Confira os dados e confirme a Baixa por Valor.
1.
Nos dois ltimos Tipos de Baixas, o sistema ir
proporcionalizar um pelo outro;
2. A Depreciao ser calculada at a Data da Baixa, na exata
quantia que est sendo retirada (Caso haja a Correo Monetria,
esta tambm ser calculada at a Data da Baixa).
Ativo Fixo - 73
Baixa de adiantamentos
Como descrito no tpico Cadastro de Ativos, os bens cadastrados como adiantamentos no sero
depreciados isoladamente, mas faro parte de um produto ou bem final que passar a ser utilizado
posteriormente, como por exemplo, materiais para a construo de imveis ou outros equipamentos.
A baixa de um adiantamento corresponde na verdade incorporao de um novo bem deprecivel
mediante a baixa dos bens que o compem, o valor desse novo bem corresponder somatria dos
adiantamentos que o compem.
A baixa dos adiantamentos e a gerao do novo bem efetuada, pressionando-se o boto Baixa
Adiantamentos. Ser apresentada a tela inicial, em que sero solicitados o cdigo base e item, alm da
descrio do novo bem que ser gerado.
O ideal que os adiantamentos tenham, em geral, um cdigo base nico de forma que todos possam
estar disponveis para seleo, no momento da baixa.
No instante da baixa, o usurio pode marcar ou desmarcar os adiantamentos que sero baixados.
74 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Aps a confirmao, apresentada a tela de incluso de itens para que o usurio possa informar dados
especficos do novo bem, tal como dados cadastrais, localizao fsica, classificaes contbeis, taxas de
depreciao, no mesmo formato da incluso manual pela rotina do cadastro de ativos, porm com os
campos relativos ao valor do bem j preenchidos com a somatria dos adiantamentos.
Por meio do boto "Cancelamento", possvel cancelar uma baixa efetuada. Nesse processo, a
aquisio do bem gerado pela baixa cancelada e os adiantamentos baixados voltam ao status em
aberto.
Se necessrio, o cancelamento deve ser efetuado antes de se iniciar a depreciao do bem gerado pela
baixa de adiantamentos.
Pode-se emitir o relatrio Adiantamentos para verificar os bens classificados com status adiantamento e
o relatrio Aquisies para acompanhar as aquisies efetuadas por data, conta ou centro de custo.
Ativo Fixo - 75
EXERCCIO
Como cadastrar os Bens de Adiantamentos:
1. Selecione as seguintes opes
2. Pressione <F12> e no parmetro Repete Chapa, informe = Sim;
Cd. do Bem:
000010
tem:
0001
Dt. Aquisio:
Data de Hoje
Descr. Sint.:
TIJOLOS P/CONSTRUO
Quantidade:
10.000
Classificac.:
N = Ativo Fixo

Tipo Ativo:
03
Histrico:
TIJOLOS P/CONSTRUO
Conta:
14102002
Val. Orig. M1:
980,00
5. Confira os dados e confirme;

6. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000010, Item 0001;
7. Clique no boto Cpia e informe os dados a seguir:
Cd. do Bem:
000010
tem:
0002
Dt. Aquisio:
Data de Hoje
Descr. Sint.:
CIMENTO P/CONSTRUO
Quantidade:
40
Classificac.:
N = Ativo Fixo

Tipo Ativo:
03
Histrico:
CIMENTO PARA CONSTRUO
Conta:
14102002
Val. Orig. M1:
1.800,00
76 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos

10. Confira os dados, confirme Descrio Estendida do Bem e o cadastro do Ativo Fixo;
12. Clique no boto Cpia e informe os dados a seguir:
Cd. do Bem:
000010
tem:
0003
Dt. Aquisio:
Data de Hoje
Descr. Sint.:
TELHAS BRANCAS
Quantidade:
6.000
Classificac.:
N = Ativo Fixo
Tipo Ativo:
03
Histrico:
TELHAS BRANCAS
Conta:
14102002
Val. Orig. M1:
1.720,00
EXERCCIO
Como realizar Baixas dos Adiantamentos:
Atualizaes > Movimentos > Baixas Adiantam.
2. Clique no boto Baixa adiant. e informe os dados a seguir:
Cdigo:
000011
Item:
0001
Descrio:
NOVO EDIFCIO - MATRIZ
Cd. Base Adiant.:
000010
3. Marque Todos os Itens com um X e confirme;

4. Preencha os campos, informando os dados a seguir:
Cd. do Bem:
000011
tem:
0001
Dt. Aquisio:
Data de Hoje
Descr. Sint.:
NOVO EDIFCIO - MATRIZ
Quantidade:
Ativo Fixo - 77
Classificac.:
N = Ativo Fixo

Tipo Ativo:
01
Histrico:
CONSTRUO DA NOVA SEDE
Conta:
14101008
Cta. Desp. Dep.:
51105003
Cta. Dep. Acum.:
14103014
Dt. In. Deprec.:
Data de Hoje
Val. Orig. M1:
50.000,00
Tx. An. Depr. 1:
4%

7. Preencha a Descrio Estendida do Bem, informando os dados a seguir:
Descrio Estendida:
Construo da Nova Sede da Matriz
8. Confira os dados, confirme as Baixas dos Adiantamentos e as Aquisies por Transferncias.
EXERCCIO
Como emitir o Relatrio das Baixas:
Relatrios > Movimentos > Baixas
Da Conta:
<branco>
At a Conta:
ZZZZZZZZZ
Do Centro Custos:
<branco>
At o Centro Custos:
ZZZZZZZZZZ
A Partir da Data:
1 Dia do ms
At a Data:
ltimo dia do ms
Qual Moeda:
Moeda 1
3. Confira os dados, confirme os Parmetros e a emisso do Relatrio de Baixas.
78 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Alterao de cdigo do bem

O Protheus permite que os cdigos base dos bens sejam alterados, porm essa alterao no pode ser
efetuada atravs da rotina de cadastro de ativos, pois envolve a alterao do cdigo base de item do bem
em todos os registros de movimentao. Para atender a essa necessidade, foi criada a rotina de alterao
de cdigo do bem.
Para executar a alterao de cdigo do bem, seleciona-se o bem que ter seu cdigo alterado, na tela de
browse inicial. Selecionado um determinado bem, pressiona-se o boto Alterar Cdigo que
apresenta uma interface.
Pode-se definir uma faixa especfica de itens que sero afetados pela alterao. Como sugesto, o Sistema
oferece os itens inicial e final do cdigo base escolhido. O usurio define para qual cdigo base o bem
atual ser alterado atravs do campo Novo Cdigo Base e o cdigo de item inicial para o novo cdigo.
Quando o cdigo base atual envolver mais de um item (bem), o cdigo do item inicial ser incrementado
automaticamente para cada item (bem) alterado.
Uma vez confirmada a tela de parmetros, o cdigo alterado nos bens que compem o intervalo sem
interveno do usurio, no cadastro de bens e nos arquivos de movimentao.
Ativo Fixo - 79
EXERCCIO
Como Alterar Cdigos dos Bens:
Miscelnea > Acertos > Alt. cdigo Bem
3. Clique no boto Alt. Cdigo e informe os dados a seguir:
tem Final:
0001
Novo Cdigo Base:
000012
tem Inicial:
0001
4. Confira os dados e confirme a Alterao do Cdigo do Bem.

Note na tela que o Cdigo Base do Bem 000011, no existe
mais, pois o mesmo foi alterado para o novo Cdigo de Bem
000012.
80 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Alterao de centro de custo

Esta rotina permite que o centro de custo do bem seja alterado, automaticamente, em um intervalo de
bens.
Ao pressionar o boto Altera Centro de Custo, na tela de browse inicial, apresentada a tela com o
objetivo da rotina. Define-se o intervalo de bens que ter o centro de custo alterado e o centro de custo
destino, acionando-se o boto Parmetros.
Confirmando as tela de parmetros e inicial (com o objetivo da rotina), a alterao do centro de custo
executada, automaticamente, em todos os bens do intervalo de cdigos.
A alterao de centro de custo no gera histrico de transferncia no arquivo de movimentaes do
ATIVO FIXO.
Ativo Fixo - 81
EXERCCIO
Como Alterar os Centros de Custos dos Bens:
Miscelnea > Acertos > Alt. centro Custo
2. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000012, Item 0001, clique
no boto Alt. C. Custo;
Para o C. de Custos:
3163
Do Cdigo Base:
000012
Do Cdigo tem:
0001
At o Cdigo Base:
000012
At o Cdigo tem:
0001
4. Confira os dados, confirme os Parmetros e a Alterao do Centro de Custos.
82 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Ampliao
Segundo a legislao do imposto de renda, os gastos com reparo, conservao ou substituio de partes e
peas de bens do ATIVO FIXO da pessoa jurdica podem ser ativados para servirem de base a futuras
depreciaes quando resultam em aumento de vida til do bem, desde que esse aumento seja superior a
um ano.
Ampliaes e reformas de bens j imobilizados podem ser agregados e terem valor de depreciao
mensal aumentado e o prazo de depreciao mantido ou podem ser considerados itens parte e terem
uma depreciao prpria, alongando assim a vida do bem.
O cadastro de itens parte depender do interesse econmico da empresa; ou seja, estar sujeito
necessidade que ela tem de gerar despesa, pois dessa forma, o prazo de depreciao poder ser maior do
que se fosse efetuada uma ampliao do bem.
A rotina Ampliao- do Protheus permite que esse processo seja feito. Localizando o bem que sofrer a
ampliao na tela inicial de browse, deve-se selecionar o boto Ampliao. A tela com os dados do
bem selecionado (cdigo e descrio com valores atuais) ser apresentada. permitido ao usurio
informar o novo valor do bem ou o valor da ampliao e um histrico da operao.
Ativo Fixo - 83
Ao confirmar a operao, a ampliao ser gravada e o valor do bem atualizado.

Para contabilizao, o lanamento padro 821 dever ser utilizado e a ampliao ser permitida somente
para os bens com tipo do ativo igual 01 (aquisio).
Depois que a ampliao for feita, ser possvel verificar os valores de ampliao por bem, utilizando o
relatrio de Ampliaes, que segue:
84 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
EXERCCIO
Como realizar Ampliaes:
Atualizaes > Movimentos > Ampliao
2. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000001;
3. Clique no boto Ampliao e informe os dados a seguir:
Valor da Ampliao:
500,00
Histrico da Ampliao:
Instalao de pentes p/aumento de memria
4. Confira os dados e confirme a Ampliao do Valor do Bem;

5. Selecione as seguintes opes Atualizaes Cadastros Ativos
6. Selecione o Cdigo Base do Bem 000001;
7. Clique na opo Visualizar, para verificar que o Campo Vl Ampliac1 contm o Valor de R$
500,00, relacionado a esta Ampliao.
Quando o Valor do Bem aumenta em funo de uma
Valorizao Mercadolgica, deve-se utilizar o mecanismo de
Reavaliao.
Ativo Fixo - 85
EXERCCIO
Como emitir o Relatrio de Ampliaes:
Relatrios > Movimentos > Ampliaes
Cdigo Base de:
<branco>
Cdigo Base at:
ZZZZZZZZZ
Data de:
1 Dia do ms
Data at:
ltimo dia do ms
Conta de:
<branco>
Conta at:
ZZZZZZZZZ
Qual Moeda:
Moeda 3
3. Confira os dados, confirme os Parmetros e a emisso do Relatrio de Baixas.
Em seus parmetros, o relatrio de Ampliaes apresenta,

comparativamente, o valor na moeda 1 x moeda selecionada.
86 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Aquisio por transferncia

De maneira semelhante baixa de adiantamentos, o objetivo da rotina -Aquisio por transferncia-
baixar um ou mais bens, gerando a aquisio de outro. A diferena nessa operao que no caso da
aquisio por transferncia, os valores das depreciaes existentes em cada item a ser baixado sero
somados e rateados para os bens definitivos. Na proporo de seu valor original, diga-se rateado, pois
possvel gerar mais de um bem em uma mesma aquisio.
Pode-se utilizar a aquisio por transferncia para projetos e construes, como feito para a baixa de
adiantamento. No entanto, essa rotina mais aplicvel na montagem de conjuntos de bens ou kits,
gerados em quantidade, por meio da combinao de outros bens.
A somatria dos bens gerados tem que coincidir com a somatria dos bens baixados.
Essa rotina pode transferir (baixar) bens adquiridos e classificados como adiantamentos (campo
N3_TIPO = 03) e/ou bens com a classificao de ativo normal de aquisio (campo N3_TIPO = 01),
gerando bens definitivos com classificao normal (N3_TIPO = 01).
A aquisio por transferncia deve ser feita no ms imediatamente posterior data do ltimo clculo de
depreciao. Se os adiantamentos tiverem valores de depreciao, sero levados para os bens definitivos.
Mas, no momento da gerao dos bens definitivos, nenhum tipo de depreciao ser calculado.
Para executar a aquisio por transferncia, deve-se pressionar o boto Transferir.
Na rotina de aquisio por transferncia, apresentada a tela para filtragem dos bens que sero baixados.
Depois de definido o intervalo de cdigos considerado, a tela em que se selecionam os bens a serem
baixados ser apresentada.
Ativo Fixo - 87
Depois de ter selecionado os bens e confirmado, ser apresentada a uma ltima interface, em que feita
a definio dos bens que sero gerados com codificao, dados cadastrais e contbeis, alm dos valores e
taxas de depreciao.
Depois de ter confirmado a tela, os bens so gravados no cadastro de ativos e, se o lanamento padro
835 for configurado, os lanamentos contbeis relativos aquisio por transferncia sero gerados.
Para permitir que, alm dos bens de tipo Adiantamento, os com classificao normal sejam selecionados
para a baixa, pode-se alterar a pergunta Considera bens para o contedo Todos, na tela de perguntas,
acionada ao acionarmos a tecla F12.
possvel verificar os bens gerados por essa rotina por meio do relatrio de Aquisies por
transferncia.
88 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Ativo Fixo - 89
EXERCCIO
Como realizar Aquisies por Transferncias:
2. Clique em Incluir e informe os dados descritos a seguir:
Cd. do Bem:
000013
tem:
0001
Data Aquisi:
Data de Hoje
Descr. Sint.:
Microcomputador Pentium
Quantidade:
Grupo:
0002
Nm. Plaqueta:
000013
Classificac.:
N = Ativo Fixo
3. Complemente os campos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a seguir:

Tipo Ativo:
03
Histrico:
Mother Board
Dt. In. Deprec.:
5 Dia do ms
Val. Orig. M1:
850,00
4. Na seqncia, informe os dados a seguir, para a posterior composio do Bem Microcomputador:
Tipo Ativo:
03
Histrico:
Placa de Vdeo
Dt. In. Deprec.:
5 Dia do ms
Val. Orig. M1:
350,00
90 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
5. Confira os dados e confirme o cadastro do Bem;

Atualizaes > Movimentos > Aquis. Por Transfer.
7. Clique no boto Transfere e informe os dados a seguir:
Do Cdigo:
000013
At o Cdigo:
000013
8. Marque Todos os Itens com um X e confirme;

9. Informe os dados descritos a seguir:
Cdigo Base:
000014
tem Base:
0001
Tipo:
01
Data Aquisi:
Data de Hoje
Descr. Sinttica:
Quantd:
Chapa:
000014
Classificao:
N = Ativo Fixo
Histrico:
MELHORIA - MICROCOMP. PENTIUM
Conta :
14101009
Cta. Desp. Dep.:
51113009
Cta. Dep. Acum.:
14103008
Dta. Incio Dep.:
Data de Hoje
Val. Orig. M1:
Valor exato a ratear
Tx. Anual Dep. M1:
20%
10. Confira os dados e confirme a Aquisio por Transferncia.
Ativo Fixo - 91
Clculos
A rotina Clculos-, tambm conhecida como clculo de depreciao, o principal processo executado
pelo ambiente ATIVO FIXO. Nessa rotina so calculados e atualizados os valores de depreciao do
ms, acumulada e, tambm, podem ser atualizados os valores relativos correo monetria, despesas de
depreciao e correo monetria sobre a depreciao, processo que deve ser executado com
periodicidade mensal (normalmente, no ltimo dia do ms).
A depreciao representa o desgaste ou perda da capacidade de utilizao (vida til) de bens tangveis ou
fsicos pelo uso, por causas naturais ou por obsolescncia tecnolgica.
Geralmente, se faz a depreciao pelo uso, pois para realizar por obsolescncia ou desgaste pela ao da
natureza, necessrio um laudo tcnico de rgos competentes.
Ser calculada pela aplicao da taxa de depreciao, fixada em funo da vida til, estimada do bem e
sobre o valor dos bens objeto da depreciao.
A depreciao gera uma despesa (rea administrativa) ou custo (rea de produo) e comea a ser
calculada, somente, a partir do momento em que o bem foi colocado em uso.
Alguns bens no sofrem perda de valor, como: terrenos, obras de arte etc. Estes bens no so
depreciados e, para esses casos, possvel cadastrar os bens com taxa de depreciao igual zero ou, se
for o caso, pode-se mudar a classificao do tipo do bem, pois o ambiente ATIVO FIXO s calcula
depreciao para os bens classificados com o campo Tipo do Bem com contedo igual a N-ATIVO
FIXO.
O Sistema calcula a depreciao, baseado na taxa de depreciao anual informada para cada bem, at que
o valor acumulado da depreciao seja equivalente ao valor de aquisio em moeda forte, ou seja, at a
total depreciao do produto.
Ao final de cada clculo efetuado, a data de processamento do clculo armazenada no parmetro
<MV_ULTDEPR>.
Utilizando o parmetro <MV_TIPDEPR> possvel configurar

se, para o incio da depreciao do bem, ser considerado o ms
cheio (30 dias) conforme o ms informado no campo Dt Incio da
Depreciao (N3_DINDEPR), do cadastro do Ativo, ou se o
incio da depreciao ser proporcional aos dias entre o campo
Dt. Incio da Depreciao e a data de processamento do clculo
92 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Observe o tratamento do parmetro <MV_TIPDEPR>:
Se for informado 1 para o incio do clculo da depreciao, ser utilizado o ms cheio (30 dias),
considerando o ms do campo Dt. Incio da Depreciao (N3_DINDEPR).
Se for informado 0 para o incio do clculo da depreciao, sero utilizados os dias

proporcionais entre o campo Dt. Incio da Depreciao e a data de processamento do clculo
Caso o lanamento padronizado no exista, o Sistema vai gerar o lanamento contbil de acordo com as
contas do bem.
Para que esse processo seja bem sucedido, preciso observar se as taxas mensais das moedas, na opo
Cambio, e as taxas de depreciao, esto informadas corretamente. Assim como as contas atreladas ao
bem, para que os valores de depreciao, na moeda forte, sejam atualizados de modo certo e para que
sejam gerados os lanamentos contbeis de integrao respectivamente.
recomendado efetuar o procedimento de Backup (cpias de
segurana) das tabelas do ATIVO FIXO (famlia de tabelas SN),
prevenindo qualquer eventualidade antes da execuo do clculo de
depreciao.
Ao executar a rotina -Clculo de depreciao-, a tela com a data do ltimo clculo de depreciao e a taxa
de referncia utilizada para a moeda forte no clculo de depreciao ser apresentada. A moeda utilizada
para o clculo de depreciao pode ser alterada por meio do parmetro <MV_ATFMOED>.
Ao confirmar a tela inicial, a tela de perguntas para o processamento do clculo apresentada.
Ativo Fixo - 93
importante observar se o lanamento padro est devidamente

configurado, pois a contabilizao do clculo est disponvel
atravs do lanamento padronizado 820. Este pode ser montado de
maneira a melhor atender o usurio, no momento da
contabilizao.
possvel optar se a contabilizao da depreciao ser feita de forma on-line, durante o clculo de
depreciao, ou se ser efetuada posteriormente por meio da rotina Contabilizao Off-Line da
Depreciao.
Essa configurao pode ser efetuada por meio da pergunta Mostra lanamentos contbeis, com contedo
Sim ou No. Efetuar a contabilizao mostrando, ou no, a tela com os lanamentos contbeis de
integrao gerados. Quando o contedo for No Contabiliza ser necessrio efetuar a contabilizao
da depreciao por meio rotina -Contabilizao Off-line-.
A -Contabilizao Off-line- permite que os valores calculados sejam previamente analisados antes que a
integrao contbil seja gerada, embora a anlise dos valores calculados por meio dos relatrios da
prpria contabilidade (gerando a integrao contbil de forma on-line) seja da preferncia de alguns
contadores.
Confirmando a tela de perguntas, o processo de clculo da depreciao executado.

possvel acompanhar e analisar os efeitos do clculo da depreciao sobre os bens em diversos
relatrios, entre eles:
Posio valorizada do ativo.
Saldos a depreciar.
Bens depreciados e bens depreciados por % (percentual).
Resumo por conta, lanamentos por c.custo, item contbil e classe de valores.
No caso de correo, pode-se emitir relatrio especfico para anlise.

No relatrio da Correo monetria, o valor da correo pode ser apresentado somado ao valor da
depreciao acumulada ou, ainda, individualmente, separado por conta.
94 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
EXERCCIO
Como realizar o Clculo Mensal:
1. Clique no Campo Data no rodap da tela do sistema e altere, para o ltimo Dia do Ms, em que
est sendo realizado os exerccios;
2. Confirme os valores das Taxas das Moedas apresentadas pelo sistema;
Miscelanea > Processamentos > Clculo Mensal
4. Verifique as informaes exibidas na tela e confirme;
5. Confira os dados, confirme Clculo Mensal da Depreciao.
Ativo Fixo - 95
Grfico de depreciao
Com a consulta grfica de depreciao, possvel avaliar graficamente os perodos em que os bens
sofrem maior desgaste em funo de depreciao acelerada, por exemplo.
A consulta grfica tem maior aplicao para mquinas e equipamentos que podem ser submetidos a
maior carga de trabalho em determinados perodos ou meses. Ela permite a visualizao individual da
depreciao no ms, ou a visualizao da depreciao acumulada ms a ms.
A consulta grfica permite a visualizao comparativa de at doze meses, possibilitando o envio do
grfico por e-mail ou, ainda, sua impresso. Esto disponveis os grficos de linha e grfico de barras.
EXERCCIO
Como realizar o Clculo Mensal:
Consultas > Ativos > Grficos Depreciac
2. Informe os parmetros descritos abaixo:
Data Inicial:
<1 dia do ms>
Data Final:
<ltimo dia do ms>
Moeda?:
Mostra?:
Valores Deprec.
3. Confira os parmetros e confirme.
96 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Desclculos
Se, por qualquer motivo, houver necessidade de cancelar o clculo de depreciao efetuado, voltando os
saldos dos bens para a posio anterior ao clculo, esta rotina deve ser utilizada.
A operao de desfazer o clculo reverte o clculo da correo e a depreciao dos ativos imobilizados.
possvel realizar apenas um desclculo por vez, sempre referente ao ltimo perodo de clculo
efetuado. Se houver a necessidade de efetuar o clculo da depreciao para meses anteriores ao ltimo
clculo, pode-se voltar o backup e registrar as movimentaes novamente.
No necessrio cancelar as baixas.
Da mesma forma que na rotina de clculo, uma tela inicial com a data do ltimo clculo efetuado e a
moeda utilizada apresentada, indicada no <MV_ATFMOED>. Nesse caso, os dados no podem ser
alterados. Ao confirmar, a tela de parmetros da rotina ser apresentada.
Observando a regra utilizada para o clculo, pode-se efetuar a contabilizao do cancelamento de clculo,
ou seja, caso lanamentos contbeis tenham sido gerados durante o clculo, os valores podero ser
gerados na posio inversa (estornando) os valores contabilizados por meio do lanamento padro 825.
Se o lanamento padro 825 no for contabilizado pela rotina de desclculo, pode-se excluir os
documentos gerados pelo clculo manualmente, por meio do prprio mdulo CONTABILIDADE.
Neste ltimo caso e, ainda, se os lanamentos contbeis no tiverem surgido durante o clculo, no h
necessidade de gerar os lanamentos de estorno por meio do lanamento padro 825.
Com a concluso do procedimento de cancelamento de clculo, o parmetro <MV_ULTDEPR> volta
ltima data do ms anterior, correspondente data do ltimo clculo de depreciao, feito antes do
ltimo clculo da depreciao.
Ativo Fixo - 97
EXERCCIO
Como realizar o Desclculo Mensal:
Miscelanea > Processamentos > Desclculo Mensal
2. Verifique as informaes exibidas na tela e confirme;
3. Confira os dados, confirme o Estorno do Clculo Mensal da Depreciao ou Desclculo da
Depreciao e a gerao dos Lanamentos Automticos;
4. Refaa o Clculo da Depreciao, conforme j visto anteriormente.
98 Ativo Fixo
reservados.
Todos os direitos
Alterao da taxa de depreciao

A rotina Alterao de taxa de depreciao- executada quando se faz necessrio mudar a taxa de
depreciao ou, ainda, atribuir a mesma taxa de depreciao a mais de um bem. Esse tipo de situao
ocorre, por exemplo, quando se aplica uma depreciao acelerada a um determinado grupo de bens.
Para isso, necessrio que o cadastro de ativos tenha sua codificao estruturada de forma que facilite a
determinao dos intervalos de cdigos base e itens de bens que sero tratados em conjunto, embora seja
possvel fazer a filtragem, considerando-se as entidades contbeis.
Seguindo o padro das rotinas do menu miscelnea, as perguntas so acessadas por meio do boto
Parmetros, na tela inicial. Nesta etapa, define-se o intervalo de cdigos que devem ter sua taxa de
depreciao alterada e, conseqentemente, uma nova taxa para esses bens.
importante observar que diferente das rotinas de movimentao, a rotina de alterao da taxa de
depreciao no possui interface para seleo manual dos bens que tero a taxa alterada.
Uma vez confirmada a tela de parmetros e a tela inicial, a taxa alterada nos bens que compem o
intervalo sem interveno do usurio.
EXERCCIO
Como Alterar Taxas de Depreciaes dos Bens:
Miscelnea > Acertos > Alterar Tx. Depr.
Do Cdigo:
000001
At o Cdigo:
000001
Do Grupo:
<branco>
At o Grupo:
ZZZZ
Nova Taxa de Deprec.:
10
Alterar Tx. na Moeda:
Moeda 3
Do Centro de Custos:
<branco>
At o Centro Custos:
ZZZZZZZZ
Da Conta:
<branco>
At a Conta:
ZZZZZZZZZ
Ativo Fixo - 99
3. Confira os dados, confirme os Parmetros e a Alterao da Taxa de Depreciao do Bem;

6. Clique no boto Visualizar, para verificar no Campo Tx. An. Depr., que a Taxa Anual de
Depreciao do Bem, agora de 10%.
A rotina -Alterao da taxa de depreciao- no volta taxa

original dos bens de forma automtica. No caso de depreciao
acelerada durante um determinado perodo, necessrio efetuar o
procedimento de alterao para a taxa original, novamente, pela
rotina -Alterao da taxa de depreciao- ou por meio do prprio
cadastro de Ativos.
100 Ativo Fixo

reservados.
Todos os direitos
Bloqueio/Desbloqueio de depreciao
possvel que haja a necessidade de interromper, temporariamente, a depreciao de um bem. Um
exemplo disso acontece quando mquinas que costumam ser depreciadas pelo uso, por algum motivo,
no esto sendo usadas e, com isso, no so depreciadas. Para este objetivo foi criado o recurso de
bloqueio ou desbloqueio do clculo de depreciao.
As operaes de bloqueio e desbloqueio devem ser efetuadas separadamente.
Acessada pelo menu, a rotina apresenta uma tela inicial com o objetivo. Nela, h um boto de
parmetros que, ao ser pressionado, permite que o intervalo de cdigos dos bens que tero status
alterados seja definido, o status de destino dos bens e a data limite para o status.
Confirmando a tela de perguntas e a tela inicial (com o objetivo da rotina), os bens tero o status
alterados.
1. Todos os clculos de depreciao com data-base inferior data

limite no sero executados.
2. A depreciao no ser calculada apenas para os bens
bloqueados e os bens com situao aberto (ou desbloqueado)
devem sofrer o procedimento de depreciao normalmente.
3. A mudana de status do bem bloqueado para desbloqueado e
vice-versa ocorre em funo da alterao na pergunta
Bloqueia/Desbloqueia?, na tela de parmetros da rotina.
Ativo Fixo - 101
EXERCCIO
Como Bloquear Depreciaes dos Bens:
Miscelnea > Processamentos > Desbl./ Deprec
Do Cdigo:
000012
At o Cdigo:
000012
Grupo De:
<branco>
Grupo At:
ZZZZ
Data Limite:
ltimo dia do prximo ms
Bloqueia/Desbloquei.:
Bloqueia
Do Cdigo do item:
<branco>
At o Cdigo do item:
ZZZZ
3. Confira os dados, confirme os Parmetros e o Bloqueio da Depreciao do Bem;

6. Clique no boto Visualizar, para verificar que a Data Limite ser apresentada no Campo Data
Bloqueio.
102 Ativo Fixo

reservados.
Todos os direitos
Exerccio
Como Desbloquear Depreciaes dos Bens:
Miscelnea > Processamentos > Desbl./ Deprec
Do Cdigo:
000012
At o Cdigo:
000012
Bloqueia/Desbloquei.:
Desbloqueia
3. Confira os dados, confirme os Parmetros e o Desbloqueio da Depreciao do Bem.
Ativo Fixo - 103
Consultas - Ficha do ativo

Esta consulta apresenta ao usurio uma ficha completa de informaes sobre cada um dos bens da
empresa.
Pode-se utilizar a funo Pesquisar para localizar o bem, posicionando na tela de browse inicial.
Ao selecionar o boto Ficha Ativo, apresentada a tela de consulta.
No possvel efetuar qualquer tipo de alterao nos dados atravs da consulta da ficha do ativo. Para
impresso est disponvel o relatrio Ficha do Ativo.
EXERCCIO
Como Consultar a Ficha do Ativo::
Consultas > Ativos > Ficha do Ativo
2. Posicione no Cdigo 000001 e clique no boto Ficha do Ativo e verifique os dados apresentados.
104 Ativo Fixo

reservados.
Todos os direitos
Valores contbeis
A consulta de valores contbeis apresenta um resumo de saldo por conta a cada dia em que foi efetuada
movimentao. Pode-se efetuar a pesquisa da conta desejada. Ao pressionar o boto Visualizar, o saldo
por conta no dia e em todas as moedas do Sistema ser apresentado.
EXERCCIO
Como Consultar a Valor Contbil:

Consultas > Ativos > Valores Contbeis
2. Posicione no Cdigo 14101006 e clique no boto Visualizar e verifique os dados apresentados.
Ativo Fixo - 105
Miscelnea
A maioria das rotinas que constam do menu Miscelnea so processamentos Batch executados
isolada e esporadicamente.
Os procedimentos so semelhantes e por isso parte-se de uma tela inicial com o objetivo da rotina e um
boto de Parmetros, em que se define como a tela ser ser executada.
Confirmados os parmetros e a tela inicial (selecionando o boto Ok), a execuo da rotina iniciada e
no deve ser interrompida at o seu trmino.
necessrio ateno no momento da configurao prvia dos

parmetros, antes de confirmar a tela inicial.
106 Ativo Fixo

reservados.
Todos os direitos
Verificao de integridade
Esta rotina verifica a integridade das tabelas do ambiente ATIVO FIXO e emite uma relao dos
problemas detectados. A data-base do Sistema deve ser a do ms imediatamente posterior ao ltimo
clculo ou do ms da implantao (no caso de ainda no haver sido efetuado nenhum clculo).
Na verificao de integridade, so testadas condies como:
Preenchimento de campos obrigatrios e inconsistncias nos valores cadastrados.
Falta ou duplicidade de registros (cdigos) nos arquivos de cadastro, movimentos e saldos.
No h parmetros para a execuo da verificao de integridade; apenas apresentada uma tela com
texto explicativo sobre a rotina que, se confirmada, executa a rotina Verificao de integridade-.
A -Verificao de integridade- no corrige automaticamente os problemas detectados, apenas gera um
relatrio com as inconsistncias; caso existam, necessria a interveno do usurio ou de pessoal
capacitado para a correo dos problemas.
No exemplo acima, foram detectadas diversas inconsistncias, dentre elas problemas de contas contbeis
no classificadas, valores em outras moedas incoerentes e problemas de bens gravados incompletos ou
com saldos desatualizados.
EXERCCIO
Como Verificar a Integridade::
Miscelnea > Acertos > Verificar Integr.
2. Confirme a rotina clicando no boto Ok.
Ativo Fixo - 107
Refaz saldos
Esta opo tem como objetivo reconstruir a tabela saldos (SN5) que pode ser efetuado de duas formas:
Sinttico - os saldos so reconstrudos atravs do cadastro de bens (SN1-Cadastro de ATIVO

FIXO + SN3-Arquivo de Saldos), gerando saldos atualizados (resumido).
Analtico - os saldos so reconstrudos atravs do cadastro de movimentaes (SN4Movimentaes do ATIVO FIXO), gerados com valores histricos (baixas, depreciaes etc.).
O ideal utilizar a forma analtica, pois possibilita a gerao dos saldos atravs de cada movimento,
registrado no Sistema (parmetro Considera? = Movimentaes).
Esse processo possibilita a reconstruo dos saldos iniciais das contas contbeis, quando necessrio.
Exemplo: quando h uma importao de outras bases de dados e o arquivo de saldos no foi atualizado.
EXERCCIO
Como Refazer os Saldos:
Miscelnea > Acertos > Refaz Saldos
Considera:
Movimentaes
Data de Referncia:
ltimo dia do ms
3. Confirme os parmetros e clique no boto OK para confirmar o processo.
108 Ativo Fixo

reservados.
Todos os direitos
Virada anual
Esta rotina utilizada para zerar os saldos iniciais para o prximo exerccio. No permitido fazer
movimentaes, no exerccio seguinte, sem que antes seja feita a virada anual do exerccio corrente. A
nica exceo que se podem lanar aquisies, no exerccio seguinte, mesmo sem ter efetuado o
fechamento do ano anterior. A virada anual deve ser executada sempre que encerrado o exerccio
contbil.
No ATIVO FIXO, o exerccio encerra-se aps o clculo de 31 de dezembro. Aps este clculo, deve ser
executada a rotina de virada anual (normalmente com data de 01 de Janeiro do ano seguinte).
A data do novo saldo ser a data-base do Sistema.
Ao acessar a rotina de virada anual, so apresentados seus parmetros.
Para considerar as baixas efetuadas, deve-se configurar a pergunta Considera Baixas com contedo
Sim e preencher o intervalo de datas das baixas a serem consideradas.
Ativo Fixo - 109
1) Considera baixas: na rotina, essa pergunta ir verificar se o bem est totalmente baixado ou no. Isso
feito atravs do campo "N3_BAIXA", que se estiver com o contedo "1", significa que o bem est
totalmente baixado. Sendo assim, se a pergunta estiver como "1=SIM", o Sistema ir criar um registro no
arquivo "SN5" com o valor original do bem em questo, se a pergunta estiver como "2=NO", isso no
ocorrer.
2) Elimina baixados: est diretamente ligada pergunta anterior, ou seja, se o bem estiver com o
campo "N3_NBAIXA=1", totalmente baixado e esta pergunta estiver como "1=SIM", a rotina ir
deletar o registro dos "SN1" e "SN3", caso contrrio isso no ocorrer.
Como se trata de um encerramento do perodo, a rotina atravs da pergunta Elimina Baixados verifica
se h o desejo de eliminar os bens baixados dos perodos anteriores (para limpeza da base de dados). Se
configurada a pergunta Elimina Baixados com contedo Sim, deve-se definir tambm o intervalo de
datas das baixas, porm deve-se observar as exigncias da legislao, com relao ao tempo que os bens
baixados devem ser mantidos para efeito de histrico.
EXERCCIO
Como realizar Viradas Anuais:
Miscelnea > Processamentos > Virada Anual
2. Preencha os Parmetros, informando os dados a seguir:
Considera Baixas:
S = Sim
Elimina Baixados:
S = Sim
Baixados a Partir De:
1 Dia do ms
Baixados At:
ltimo dia do ms
3. Confira os dados, confirme os Parmetros;

4. Confira os dados e confirme e a movimentao de Virada Anual.
110 Ativo Fixo

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Glossrio
Ativo Fixo: Conceito empregado em contabilidade para definir, dentro de uma determinada
empresa, quais so os seus bens e direitos que no sofrem movimentao. Esses bens fazem
parte do seu patrimnio, tambm chamados bens patrimoniais. Um bem de Ativo Fixo pode ser
deprecivel ou no, pois para bens de pequeno valor no se exige a depreciao. O bem de Ativo
tambm pode ser Tangvel ou Intangvel, por exemplo, um automvel um bem tangvel, um
"copyright" de um programa de software um bem intangvel.
Depreciao: A principal caracterstica a ser controlada para um bem de Ativo Fixo a sua
depreciao. Legalmente, permitido que a empresa efetue lanamentos contbeis de despesas de
depreciao para um determinado bem, denotando em seu balano patrimonial as perdas com a
depreciao daquele bem. Existem Leis que classificam os tipos de Bem de Ativo Fixo e qual o
tempo de depreciao para cada tipo de bem. Dessa forma, o tempo para depreciar totalmente
um automvel diferente do tempo para depreciar totalmente um edifcio (a depreciao total do
bem de Ativo chamada de "exausto").
Com essas regras, pressupe-se que aps a total depreciao do bem de Ativo, ou seja, aps a sua
exausto, a empresa tenha efetuado provises financeiras que permitam que ela desative o bem
de Ativo e adquira um novo bem.
Depreciao Linear: A depreciao tambm controlada por taxas e frmulas. Para o Brasil, a
frmula permitida por lei a "Depreciao Linear", que consiste em dividir o valor total do bem
de Ativo em partes iguais, contabilizando uma parte por ms at a total exausto do bem de
Ativo.
Depreciao acelerada: Para alguns tipos de bem de Ativo, especialmente as mquinas

industriais, existe uma legislao especfica que permite, dependendo da mquina e do tipo de
negcios, depreciar o bem de Ativo em taxas maiores, caso se utilizem as mquinas em mais de
um turno operacional.
Depreciao incentivada: Em casos regidos pela legislao, pode-se criar taxas adicionais que
aumentam a depreciao de determinados bens de Ativo. Isso definido para Zonas de incentivo
Fiscal, como por exemplo: zona Franca de Manaus.
Depreciao acumulada: Representa toda a depreciao, registrada como custo ou despesa ao

longo de perodos (meses, trimestres, semestres ou anos) e que vai acumulando gradualmente em
conta do Ativo Imobilizado.
Patrimnio: Conjunto de bens, direitos e obrigaes avaliveis em moeda, pertencente a uma

pessoa fsica ou jurdica.
Bens: So elementos materiais capazes de satisfazer as necessidades humanas e suscetveis

avaliao econmica.
Direitos: So todos os valores que a empresa tem para receber de terceiros. Por exemplo:
duplicatas a receber, aluguis a receber etc.
Obrigaes: So os valores que a empresa deve pagar a terceiros. Por exemplo: duplicatas a
pagar, salrios a pagar, impostos a pagar etc.
Reavaliao: Reviso do valor contbil residual de um bem do ativo imobilizado.
Ativo Fixo - 111
Amortizao: Diminuio do valor dos elementos do ativo imobilizado, quando corresponder

perda do valor do capital aplicado na aquisio de direitos.
Exausto: Diminuio do valor dos elementos do ativo imobilizado, quando corresponder

parte do valor decorrentes de sua explorao.
Ampliao: Gastos com reparos, conservao ou substituio de partes e peas de bens do

Ativo Imobilizado, quando resultam em aumento de vida til do bem, desde que esse aumento
seja superior a um ano.
Baixa: Ato de registrar a sada fsica de um bem do Ativo Imobilizado. A baixa pode ser por
diversos motivos, como por exemplos: roubo, venda, doao, extravio, avaria etc.
Transferncia: Ato de registrar alteraes das entidades contbeis informadas inicialmente para
um item do ativo fixo. Pode-se efetuar uma transferncia fsica, contbil ou ambas.
112 Ativo Fixo

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Anexo
Depreciao, amortizao, exausto e correo monetria.
1. Depreciao uma despesa que registra a perda de valor de bens fixos materiais e ocorre por conta de
uso, ao da natureza ou obsolescncia. Os bens materiais constantes do ATIVO FIXO (mveis e
utenslios, instalaes, veculos, mquinas e equipamentos etc.) vo se desgastando com o tempo. A
contabilizao da perda de valor desses bens corresponde despesa de depreciao.
O mtodo para calcular a depreciao, mais utilizado no Brasil, o mtodo linear que consiste em
depreciar o bem em quotas anuais e constantes, com base no tempo de vida til estimado para tal bem.
Por esse mtodo, podemos calcular a depreciao mensal, trimestral ou anual, com ou sem valor residual.
Taxas de depreciao admitidas pela receita federal
A Receita Federal aceita, somente, o clculo de despesas com depreciao dedutvel do imposto de renda
das pessoas jurdicas (IRPJ), com base nas seguintes taxas:
Bem
Taxa anual
Vida til
Edifcios e construes
4%
25 anos
Mquinas e equipamentos
10%
10 anos
Instalaes
10%
10 anos
Mveis e utenslios
10%
10 anos
Veculos
20%
5 anos
Terrenos
No pode ser depreciado
Em casos especiais, nos quais a entidade possua um bem cuja perda de valor seja maior do que a
apontada na tabela, o contabilista deve encomendar um laudo tcnico, geralmente realizado pelo INT Instituto Nacional de Pesquisas, em que dever mencionar a vida til deste bem. Este laudo ocorre,
geralmente, em mquinas que so limitadas a certo processamento de matrias ou a um determinado
perodo de tempo.
Uma mquina que custou R$ 50.000,00 tem vida til estimada de 10 anos. De acordo com a tabela de
taxas de depreciao do Imposto de Renda, o clculo de seu valor aps um ano de uso :
10% de taxa anual de depreciao (tabela IRPJ) - 10% de R$ 50.000,00 = R$ 5.000,00
Valor do bem
R$ 50.000,00
Custo residual
R$ 5.000,00
Valor a depreciar
R$ 45.000,00
2. Amortizao a representao de uma despesa e consiste na extino gradual do valor aplicado em

despesas pr-operacionais, despesas de reorganizao, benfeitorias em prdios de terceiros, marcas e
patentes.
O clculo de amortizao dos valores, classificados nas contas citadas, varia de acordo com a sua
natureza, ou seja:
Ativo Fixo - 113
Despesas pr-operacionais e de reorganizao amortizveis de no mnimo em 5 anos, (20%) e no

mximo em 10 anos (10%);
Benfeitorias em prdios de terceiros ou marcas e patentes amortizveis, de acordo com o tempo

de validade (10 anos, 20 anos etc.).
3. Exausto Representa a perda de valor pela utilizao de uma lavra, jazida ou reserva florestal. Dessa
forma, a empresa registra, anualmente, a diminuio gradativa do valor de aquisio do bem (jazida, lavra
ou reserva florestal), em funo da quantidade de material extrado desses locais.
Exemplo:
Exausto (despesa)
Exausto acumulada
Quota de exausto correspondente ao minrio extrado em 20XX
R$ 800.000,00
Quotas de depreciao, amortizao e exausto

As quotas de depreciao, amortizao e exausto so registradas na escriturao como custos ou
despesas operacionais (encargos do exerccio), reduzindo o valor de ganhos com a correo monetria do
AP.
Correo monetria
A correo monetria tem por finalidade atualizar os valores constantes na contabilidade e nos elementos
do ativo permanente e patrimnio lquido, ajustando-os ao poder aquisitivo da moeda nacional. Essa
atualizao realizada tomando por base a variao nominal de uma conta UFIR.
O mecanismo usado para a correo do ativo permanente e do patrimnio lquido est contido no artigo
185 da Lei n. 6.404/76.
114 Ativo Fixo

reservados.
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Correo monetria e o decreto-lei n. 2.341

O Decreto-Lei n. 2.341, de 29/6/87. adaptou a legislao do Imposto de Renda s normas da lei e
regulamentou os princpios bsicos para a escriturao da correo monetria na contabilidade das
empresas. So citadas as seguintes condies:
A unidade padro, para efeito da correo monetria ser uma UFIR;
A converso das unidades monetrias, em nmero de UFIR, ser o valor dessa UFIR, na data de sua
converso; e
A variao da UFIR entre duas datas constituir a base para a atualizao dos valores na contabilidade
da empresa.
As contas do ativo permanente e do patrimnio lquido passaram a apresentar uma conta transitria
denominada resultado da correo monetria.
Quando o saldo da conta for credor, ela representa uma conta de resultado que modifica o resultado do
exerccio, produzindo lucro inflacionrio. Caso o saldo fosse devedor, haveria perda inflacionria.
Resultado da correo monetria
O saldo devedor representa a perda inflacionria, enquanto o saldo credor representa o lucro
inflacionrio.
O valor da correo monetria ser acrescido ao saldo das contas do ativo permanente e do patrimnio
lquido. O capital realizado ter o valor de sua correo contabilizado parte, em uma conta de reserva
do capital chamada correo monetria do capital, at a data da assemblia geral, quando os acionistas
aprovam o balano.
Dbito
Crdito
Valores da correo do
Valores da correo
patrimnio lquido e
do permanente e
contas retificadoras
retificadoras do
do permanente.
patrimnio lquido.
NMERO DE REGISTRO: ATFP10140607
Ativo Fixo - 115

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Proibida a reproduo total ou parcial, bem como a armazenagem em sistema de recuperao e a

Habilitar o participante a utilizar os recursos do ambiente de Ativo Fixo,

Viso Geral do Curso

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Contm a data do ltimo clculo de depreciao, so permitidas apenas

Este parmetro deve conter o nmero correspondente moeda que

Utilizando o parmetro MV_TIPDEPR, possvel configurar se o

Observe o tratamento do parmetro "MV_TIPDEPR":

Se for informado 0 para o incio do clculo da depreciao, sero utilizados os dias

Indica qual o prximo cdigo base de ATIVO FIXO, a ser includo

O valor da reavaliao pode ser calculado, automaticamente, a partir de

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Identifica se a contabilizao dos movimentos de baixa do ATIVO

Taxa da Moeda 2: Taxa de converso da moeda 1 para a moeda 2, na data informada.

Taxa da Moeda 3: Taxa de converso da moeda 1 para a moeda 3, na data informada.

Taxa da Moeda 4: Taxa de converso da moeda 1 para a moeda 4, na data informada.

Taxa da Moeda 5: Taxa de converso da moeda 1 para a moeda 5, na data informada.

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1. Caso a moeda no esteja em uso, no necessrio o

A rotina de cadastro de Moedas permite, ainda, a projeo das

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6. Altere a Data do Sistema, para a Data de Hoje, no rodap da tela do ambiente;

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Pontos (ou outros separadores), no cdigo da conta nunca devem

Descrio Moeda 1: necessrio indicar a nomenclatura da conta, na Moeda 01, dentro do

Para utilizar a descrio nas demais moedas, colocar os respectivos

Classe Conta: a classe da conta contbil poder ser:

1 = Sinttica (totalizadora de valores. No pode ser utilizada nos lanamentos contbeis).

Condio Normal: (natureza). Poder ser:

1 = conta de natureza devedora

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1. Essas opes podero ser configuradas a partir da tela de

Criar, automaticamente, a Conta Superior.

Utilizar uma frmula para a criao da Conta Superior.

No sugerir a Conta Superior.

Reavaliao Patrimonial Genrica

3. Confira os dados e confirme o cadastro de Contas Contbeis.

Com a parametrizao via <F12>, antes de efetuar qualquer

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Centro de Custo: Especifica qual o cdigo do centro de custo. O tamanho de um centro de

Classe: especifica a classe do centro de custo, que poder ser:

Ao contrrio das contas contbeis, em que a classe sinttica precisa

3. Confira os dados e confirme o cadastro de Centros de Custos.

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Descrio: A descrio ou nome do grupo para identificao do usurio.

Tx.An.Depr1 a Tx.An.Depr5 - Taxas anuais de depreciao da moeda 1 moeda 5. Deve

Com exceo do campo Data de Bloqueio, se os campos de

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Tx. An. Depr. 1 at 5:

4. Na pasta Contbeis , informe os dados a seguir:

Cta. Desp. Dep. :

Cta. Dep. Acum.:

5. Confira os dados e confirme o cadastro de Grupos de Bens ;

Tx. An. Depr. 1 at 5:

7. Na pasta Contbeis, informe os dados a seguir:

Cta. Desp. Dep.:

Cta. Dep. Acum.:

8. Confira os dados e confirme o cadastro de Grupos de Bens.

Cdigo da cia. Seguradora: a identificao da empresa seguradora. As seguradoras so

Data de vencimento da aplice: Data de validade da aplice, utilizado principalmente para

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Observaes - Campo opcional e livre para detalhamento de observaes e/ou restries.