A

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53

DOCENTE : CPC DANIEL AROCUTIPA CHINO

PLANTILLA PARA EFECTUAR EL CALCULO DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
MTODOS DIRECTO E INDIRECTO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
2012
2011
Variacin
ACTIVO
1,898
1,126
772
10 CAJA Y BANCOS
13,699
2,410
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 16,109
1,315
13,692
-12,377
20 MERCADERAS
3,000
3,294
-294
18 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO
0
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL ACCIONISTAS GERENTES
1,232
1,265
-33
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
0
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
1,956
2,283
-327
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
878LOS TRABAJADORES
1,474
-596
37 ACTIVO POR IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DE
DIFERIDOS
7
7
0
34 ACTIVOS INTANGIBLES
TOTAL
26,395
36,840
-10,445
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
8,665
3,586
5,079
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
1,440
1,536
-96
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
3,251
16,452
-13,201
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
2,535
3,750
-1,215
469 Otras cuentas por pagar diversas
520
56
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
POR464
PAGAR
0
49 PASIVO DIFERIDO
5,500
7,647
-2,147
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
PATRIMONIO NETO
0
6,077
6,077
0
50 CAPITAL
14
14
52 CAPITAL ADICIONAL
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
199
199
58 RESERVAS
-1,806
-2,885
1,079
59 RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
26,395
36,840
-10,445
Chequeo
0
0
0
ESTADO DE RESULTADOS GLOBALES
70 VENTAS
69 COSTO DE VENTAS
95 GASTOS DE VENTAS
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y OTROS
94 GASTOS DE ADMINISTRACIN
651 Seguros
6814 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo
682 Amortizacin de intangibles
97 GASTOS FINANCIEROS
756 Enajenacin de activos inmovilizados
88 IMPUESTO A LA RENTA
89 DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
4412 Dividendos
Dividendo accionario
Variacin en resultados acumulados
Chequeo con resultados acumulados

S/. 54,883
-26,126
-25,149
-2,935
(859)
2,621
(1,356)
1,079

1,079
0

Venta y/o
Adquisiciones
retiro Depreciacin
532

859

Chequeo
1,956
-

A
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

METODO DIRECTO
EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO DE ACTIV. OPERACIN
Cobros a clientes
Ventas - Ctas por cobrar Diversas
52,473
Pagos a proveedores
costo de venta + dif mercaderias + dif Ctas por pagar Comer(8,670)
Gastos:
Ventas
(25,116)
Salarios
(96)
Administracin
(2,935)
Seguros
294
Intereses
1,406
Impuesto a la renta
(704)

Efectivo y equiv. de efectivo de actividades de operacin

EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIN
Adquisiones de IME
Venta de IME
Adquisin de intangibles
Venta de intangibles
Adquisiones de inversiones a LP
Variacin de ganancias no realizadas en inversiones a LP
Venta de inversiones a LP
Efectivo y equiv. de efectivo de actividades de inversin

S/.

16,652
-

S/.

-532
0
0
0
0
0
0
(532)

EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIN

Bonos emitidos
Pago de bonos
Incremento en cuentas por pagar diversas
Emisin de acciones comunes
Dividendo accionario
Recompra de acciones comunes
Dividendos
Efectivo y equiv. de efectivo de actividades de financiacin

S/.

0
-2,147
-13,201
0
0
0
0
(15,348)

Variacin en el saldo de efectivo

S/.

Saldo inicial
Saldo final

772
1,126
1,898

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

MTODO INDIRECTO
EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIN
Utilidad neta
Depreciacin y amortizacin
Variacin en cuentas por cobrar comerciales
Variacin en mercaderas
Variacin en seguros pagados por adelantado
Variacin en adelanto de remuneraciones
Variacin en otros activos corrientes
Variacin en cuenta por pagar
Variacin en remuneraciones por pagar
Variacin en otras cuentas por pagar
Ganancia sobre venta de activos
Variacin en tributos por pagar
Variacin en impuesto diferido activo
Variacin en impuesto diferido pasivo
Efectivo y equiv. de efectivo de actividades
de operacin
EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIN
Adquisiones de IME
Venta de IME
Adquisin de intangibles
Venta de intangibles
Adquisiones de inversiones a LP
Variacin de ganancias no realizadas en inversiones a LP
Venta de inversiones a LP
Efectivo y equiv. de efectivo de actividades de inversin

S/.

1,079
859
-2,410
12,377
294
0
33
5,079
-96
-1,215
0
56
596
0

S/. 16,652

S/.

-532
0
0
0
0
0
0
(532)

EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIN

Bonos emitidos
0
Pago de bonos
(2,147)
Incremento en cuentas por pagar diversas
(13,201)
Emisin de acciones comunes
Dividendo accionario
Recompra de acciones comunes
Dividendos
Efectivo y equiv. de efectivo de actividades de financiacin
S/. (15,348)
Variacin en el saldo de efectivo
Saldo inicial
Saldo final

S/.

772
1,126
1,898