UNIDAD 4. INTEGRACIN DEL NALISIS DEL DESEMPEO DEL NEGOCIO.

Trabajo Individual 4
Empresa Lavado de Autos El Primero
La Lic. Viana Itzel Guerrero Reyes inicia una empresa de lavado de autos El Primero con las siguientes actividades:
1) Aportacin inicial de $20,000.00 en efectivo, $35,000.00 en equipo de lavado y con $15,000.00 en equipo de oficina.
2) El da 10 de marzo recibe un prstamo bancario por $40,000.00 que le depositan en una cuenta de cheques a nombre del negocio,
firmando 2 documentos iguales con vencimiento a 30 y 60 das que incluyen el 6% de inters mensual respectivamente.
A partir de esta fecha todos los pagos se realizan con cheque nominativo como implementacin de control interno para amparar
cada compra o gasto.
3) El 15 de marzo compra a Equipos lamo ms equipo de lavado con valor de $8,000.00 de los cuales paga $2,000.00 de anticipo y por
el resto firma 2 pagares iguales a pagar en 30 y 60 das que incluyen intereses del 6% mensual.
4) Paga $5,000.00 de renta por un local para el taller por los meses de marzo y abril.
5) Paga $4,000.00 por servicio de instalacin de equipo de lavado.
6) Presta $500.00 a un empleado, a cuenta de sueldos.
7) Paga $3,000.00 a la CFE de los cuales son $2,700.00 del depsito en garanta y el resto por concepto del contrato.
8) Compra a crdito a $5,000.00 de equipo de oficina a OFIVIC.
9) Compra al contado $2,500.00 de material de limpieza para varios meses.
10) Durante el mes de marzo realiza diversos trabajos de lavado por la cantidad de $12,000.00 y de engrasado por $8,000.00 por los
cuales recibe $6,000.00 en efectivo y el resto se lo adeudan.
11) Recibe $6,000.00 de SCT a cuenta del futuro lavado de 60 automviles.
12) Cobra $2,500.00 de la operacin # 10.
13) Deposita efectivo en bancos dejando $600.00 en caja para gastos menores.
El 31 de marzo realiza las siguientes operaciones:
14)
15)
16)
17)
18)
19)
20)
21)

Paga $300.00 por servicios de agua, luz y telfono de marzo.

Paga documento al banco y se devengan los gastos financieros del mes de marzo.
Paga el 50% de adeudo de la operacin #8.
Paga $3,100.00 de sueldos por el mes de marzo y descuenta el prstamo de la operacin #6.
Paga $2,500.00 de renta de su casa con la chequera del negocio.
Durante el mes se lavaron 25 vehculos de SCT (operacin #11)
Registra el consumo de material de lavado (Inventario final es de $850.00)
Se devenga la renta del local por el mes de marzo.

CONCEPTO

DEBE

HABER

CONCEPTO

DEBE

HABER

12

CAJA
EQ DE LAVADO
EQ DE OFICINA

20,000.00
35,000.00
15,000.00
CAPITAL

CAJA

2,500.00
CLIENTES

2,500.00

13
70,000.00

BANCOS

33,900.00

CAJA

BANCOS

40,000.00
DOC X PAGAR

33,900.00

14
40,000.00

GTS X SERVICIOS

300.00

BANCOS

EQ DE LAVADO

8,000.00
BANCOS
DOC X PAGAR

4
PAGOS ANTICIPADOS

300.00

15
2,000.00
6,000.00

DOC X PAGAR

23,300.00
BANCOS

23,300.00

16
5,000.00
BANCOS

5
GTOS DE INSTALACION

ACRED DIVERSOS

2,500.00

5,000.00

BANCOS

2,500.00

17
4,000.00
BANCOS

6
DEU. DIVERSOS

GTS X SUELDOS
4,000.00

DEU. DIVERSOS
BANCOS

500.00
BANCOS

7
DEP EN GARANTIA
OTRO GASTOS

3,100.00
500.00
2,600.00

18
500.00

RETIROS

2,500.00
BANCOS

2,700.00
300.00
BANCOS

19
COB ANTICIPADOS
3,000.00

8
EQ DE OFICINA
ACRED DIVERSOS
9
MATERIAL DE LAVADO
BANCOS
10
CAJA
CLIENTES
ING X SERVICIOS
11
CAJA
COB ANTICIPADOS

2,500.00

5,000.00
5,000.00
2,500.00
2,500.00
6,000.00
14,000.00
20,000.00
6,000.00
6,000.00

2,500.00
ING X SERVICIOS

20
GTS X MATERIAL DE LAVADO
MATERIAL DE LAVADO
21
GTS X RENTA
PAG ANTICIPADOS

2,500.00
1,650.00
1,650.00
2,500.00
2,500.00

CUENTAS
CAJA
BANCOS
CLIENTES
DEUDORES DIVERSOS
EQ. DE LAVADO
EQ. DE OFICINA
DEP EN GARANTIA
GASTOS DE INSTALACION
PAGOS ANTICIPADOS
MATERIAL DE LAVADO
ACREEDORES DIVERSOS
DOC X PAGAR
COB ANTICIPADOS
CAPITAL
RETIROS
INGRESOS X SERVICIOS
GASTOS X SUELDOS
GASTOS X RENTA
GASTOS X SERVICIOS
GASTOS POR MATERIAL LAVADO
OTROS GASTOS
SUBTOTAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL

LAVADO DE AUTOS "EL PRIMERO"

HOJA DE TRABAJO DEL 10 AL 31 DE MARZO DE 2009
MOVIMIENTOS
B. COMPROBACION
EDO. RESULTADOS
DEBE
HABER
DEBE
HABER
DEBE
HABER
34,500.00
73,900.00
14,000.00
500.00
43,000.00
20,000.00
2,700.00
4,000.00
5,000.00
2,500.00
2,500.00
23,300.00
2,500.00

33,900.00
48,200.00
2,500.00
500.00

2,500.00
1,650.00
5,000.00
46,000.00
6,000.00
70,000.00

2,500.00

600.00
25,700.00
11,500.00
43,000.00
20,000.00
2,700.00
4,000.00
2,500.00
850.00

600.00
25,700.00
11,500.00
43,000.00
20,000.00
2,700.00
4,000.00
2,500.00
850.00
2,500.00
22,700.00
3,500.00
70,000.00

2,500.00
22,700.00
3,500.00
70,000.00

2,500.00
22,500.00

3,100.00
2,500.00
300.00
1,650.00
300.00

2,500.00
22,500.00

22,500.00

3,100.00
2,500.00
300.00
1,650.00
300.00
22,500.00

238,750.00

LAVADO DE AUTOS "EL PRIMERO"

ESTADO DE RESULTADOS

238,750.00

B. GENERAL
DEBE
HABER

121,200.00

121,200.00

22,500.00

3,100.00
2,500.00
300.00
1,650.00
300.00
7,850.00
14,650.00
22,500.00

113,350.00

14,650.00
113,350.00

DEL 10 AL 31 DE MARZO DE 2009

INGRESOS
INGRESOS X SERVICIOS
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS X SUELDOS
3,100.00
GASTOS X RENTA
2,500.00
GASTOS X SERVICIOS
300.00
GASTOS POR MATERIAL LAVADO
1,650.00
OTROS GASTOS
300.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO

22,500.00

7,850.00
14,650.00

LAVADO DE AUTOS "EL PRIMERO"

BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DE 2009

CONCEPTO
ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA
BANCOS
CLIENTES
DEUDORES DIVERSOS
FIJO
EQ. DE LAVADO
EQ. DE OFICINA
DEP EN GARANTIA
DIFERIDO
GASTOS DE INSTALACION
PAGOS ANTICIPADOS
MATERIAL DE LAVADO
TOTAL ACTIVO

DEBE

600.00
25,700.00
11,500.00
-

43,000.00
20,000.00
2,700.00

4,000.00
2,500.00
850.00

HABER

CONCEPTO

DEBE

PASIVO
CIRCULANTE
ACREEDORES DIVERSOS
DOC X PAGAR
37,800.00 DIFERIDO
COB ANTICIPADOS

2,500.00
22,700.00

25,200.00

3,500.00

3,500.00

TOTAL PASIVO
65,700.00 CAPITAL CONTABLE
CAPITAL
RETIROS
SUBTOTAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
7,350.00
110,850.00 TOTAL P + CC

Razones de Liquidez

HABER

28,700.00

70,000.00
2,500.00
67,500.00
14,650.00

82,150.00

110,850.00

Razn Circulante

Activo Circ.
Pasivo Circ.

37,800.00
25,200.00

1.5000

Razn Efectivo

Equivalentes de efectivo
Pasivo Circ.

26,300.00
25,200.00

1.0437

Pasivo Total
Capital Con

28,700.00
82,150.00

0.3494

Pasivo Total
Activo Total

28,700.00
110,850.00

0.2589

14,650.00
110,850.00

0.1322

Razones de Apalancamiento
Deuda a Capital Contable
DaC
Deuda a Activos Totales
DaC

Razones de Rentabilidad
Rend. / los Act Totales

Ut. Neta
Act Total

Observaciones: Tal como lo reflejan los nmeros en nuestro estado de resultados se est financiando nuestro crecimiento a travs del crdito
comercial establecido con los acreedores lo cual nos permiti posponer los gastos para incrementar nuestros ingresos esto con la finalidad de
lograr que la empresa mantenga un crecimiento acelerado y sostenido. Del mismo modo se presenta este resultado en el balance general
respaldado con las diferentes razones financieras.