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Rio de Janeiro
Agosto de 2013
Examinado por:
iii
AGRADECIMENTOS
Agradeo a minha famlia, por todo apoio e incentivo aos estudos e em toda a
minha vida, em especial meus pais, Mnica Albuquerque e Ricardo Franca, e minha
irm, Gabriela Franca, que sempre estiveram ao meu lado em todos momentos, seja
nas dificuldades e incertezas, seja nas realizaes.
Agradeo tambm a todos os meus amigos, desde aqueles que pude compartilhar
minha infncia inteira, na escola e fora dela, que tornaram os momentos mais
prazerosos e divertidos. Em especial, agradeo por aqueles que estiveram comigo por
todos esses anos de faculdade, que tornaram a vivncia e o estudo no curso de
Engenharia Ambiental mais especiais e fizeram com que todo esse tempo se tornasse
inesquecvel. um grande prazer poder se formar nessa turma maravilhosa da
Engenharia Ambiental 2008.1.
Tambm gostaria de agradecer ao meu namorado, Joo Paulo Caputo, que
sempre est presente e me apia em tudo que for preciso. Especialmente nesse
trabalho, gostaria de agradec-lo pela compreenso e estmulo que sempre me deu
para conseguir conclu-lo da melhor forma.
E por ltimo agradeo especialmente ao Mrcio DAgosto, o orientador deste
trabalho, que props o tema e me orientou da melhor forma possvel. Com ele o
trabalho pode ficar mais consistente e exato, para que pudssemos ter um bom
resultado. E agradeo a toda turma do LTC, que est comigo a mais de um ano.
Todos os trabalhos e pesquisas que j desenvolvemos foram muito interessantes e
poder enriquecer os estudos com esse projeto de graduao , com certeza, muito
compensador para mim.
Obrigada!
iv
vi
SUMRIO
1.
2.
3.
4.
INTRODUO....................................................................................................... 1
1.1.
Justificativa e Relevncia................................................................................ 3
1.2.
Objetivo .......................................................................................................... 3
1.3.
2.2.
2.3.
3.2.
3.2.1.
Reciclagem ............................................................................................ 25
3.2.2.
Compostagem ....................................................................................... 26
3.3.
3.4.
3.4.1.
Curitiba, PR ........................................................................................... 32
3.4.2.
Tibagi, PR .............................................................................................. 34
3.4.3.
Londrina, PR.......................................................................................... 36
3.4.4.
3.4.5.
3.4.6.
3.4.7.
Goinia, GO .......................................................................................... 41
4.1.1.
4.1.2.
4.1.3.
4.1.4.
4.2.1.
a.
b.
c.
4.2.2.
a.
b.
c.
4.2.3.
5.
a.
b.
e.
Anlise Comparativa..................................................................................... 77
5.2.
6.
7.
viii
1. INTRODUO
O presente trabalho pretende avaliar as formas de coleta e disposio final dos
resduos slidos urbanos (RSU) nos municpios Sapucaia, Trs Rios, Comendador
Levy Gasparian, Paraba do Sul, Petrpolis e Areal, que compem a Regio Serrana
II. Segundo o Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica (IBGE, 2012), a populao
desta regio de aproximadamente 451.561 habitantes, que corresponde a 2,8 % da
populao do Estado do Rio de Janeiro, distribuda numa rea total de 2.462 km2
(5,6% da rea do Estado do Rio de Janeiro). Esta populao produz diariamente cerca
de 345
resultante do armazenamento e tratamento do lixo. Existem ainda, outras denominaes comuns deste
lquido, tais como: sumeiro, chumeiro, lixiviado e percolado.
1.1.
Justificativa e Relevncia
Tendo em vista que a gesto adequada dos resduos slidos uma atividade
1.2.
Objetivo
Como objetivo principal deste trabalho procura-se diferenciar e comparar trs
dos RSU, quantidades de RSU coletadas e destinadas aos aterros e tempo de vida
dos aterros. Essas situaes seguem os princpios da PNRS para a destinao final
ambientalmente adequada, que inclui a reutilizao, a reciclagem e a compostagem,
observando normas operacionais especficas de modo a evitar danos ou riscos
sade pblica e segurana e a minimizar os impactos ambientais adversos. Tais
situaes so as seguintes:
Situao base: Disposio de RSU provenientes dos municpios de Sapucaia,
Trs Rios, Comendador Levy Gasparian, Paraba do Sul e Areal, sem coleta
diferenciada, no aterro sanitrio de Sapucaia e disposio de RSU provenientes de
Petrpolis no aterro controlado no mesmo municpio, com coleta diferenciada e
separao de materiais reciclveis para tratamento em central de triagem.
Situao proposta 1: Disposio dos resduos slidos no reciclveis
provenientes de todos os municpios da Regio Serrana II no aterro sanitrio que ser
construdo em Trs Rios, e a promoo da prtica de coleta seletiva e reciclagem.
Esses municpios faro a coleta dos resduos reciclveis e a estocagem em pequenas
centrais em cada municpio. A central de triagem estar localizada em Trs Rios e
receber os resduos provenientes dessas pequenas centrais, promovendo a
centralizao do tratamento destes resduos. O municpio de Petrpolis far a gesto
de RSU de forma independente, no estando atrelado gesto de resduos reciclveis
dos outros municpios pertencentes ao consrcio. Utiliza apenas o aterro sanitrio em
Trs Rios para a disposio dos resduos no reciclveis.
Situao proposta 2: Disposio dos resduos slidos no reciclveis
provenientes de todos os municpios da Regio Serrana II no aterro sanitrio que ser
construdo em Trs Rios,e a promoo da prtica da coleta seletiva, reciclagem e a
compostagem da matria orgnica. O modelo do sistema de coleta seletiva de
resduos reciclveis apresenta as mesmas caractersticas da situao proposta 1.
Nessa situao, os municpios faro tambm a coleta diferenciada da matria
orgnica, estocando previamente esses resduos nas pequenas centrais em cada
municpio. A usina de compostagem estar localizada tambm em Trs Rios, prxima
central de triagem, onde receber os resduos orgnicos dessas pequenas centrais.
A anlise da gesto de RSU tambm ser considerada separadamente para o
municpio de Petrpolis, j que possui um sistema separado de coleta seletiva de
resduos reciclveis. Ele utilizar o aterro sanitrio em Trs Rios para a disposio dos
resduos no reciclveis e far a coleta diferenciada da matria orgnica, estocando-a
Definir a cadeia logstica de coleta e destinao dos RSU, tanto para a situao
base e quanto para as situaes propostas;
esta pesquisa visa avaliar o custo da gesto das trs situaes propostas a fim de
identificar quais seriam os possveis resultados dentro do horizonte de projeto,
levando-se em considerao tambm os aspectos ambientais.
1.3.
na Regio Serrana II; (3) Proposta de Reformulao da Gesto de RSU; (4) Anlise
das situaes apresentadas; (5) Anlise dos resultados e (5) Consideraes finais,
limitaes e sugestes. Os primeiros dois captulos retratam a caracterizao da
regio e a apresentao das situaes que sero analisadas ao longo do trabalho,
seguindo pelos captulos (3), (4) e (5) que prope uma nova gesto de RSU para o
5
Objeto de Estudo
Este trabalho analisa a disposio final de RSU nos municpios Areal
Comendador Levy Gasparian, Paraba do Sul, Petrpolis, Sapucaia e Trs Rios, que
compem a Regio Serrana II.
O municpio de Sapucaia banhado pelo Rio Paraba do Sul e atravessado por
duas rodovias federais, a BR-393, que acompanha o Rio Paraba do Sul por toda a
fronteira com Minas Gerais, alcanando Trs Rios a sudoeste e Carmo a nordeste, e a
BR-116, que chega a So Jos do Vale do Rio Preto e Terespolis, ao sul, seguindo
rumo norte para Minas Gerais (Prefeitura de Sapucaia). Engloba os distritos Anta,
Jamapar, Nossa Senhora da Aparecida, Pio e Sapucaia, sendo Sapucaia o distrito
de maior populao e Pio o municpio restritamente rural.
O municpio de Trs Rios est localizado na microrregio Centro-Sul
Fluminense (ou de Trs Rios), dentro da mesorregio Centro Fluminense e seu
territrio engloba o encontro dos trs rios, Rio Paraba do Sul, Paraibuna e Piabanha
(IBGE, 2008). Apenas dois distritos compem esses municpios, Bemposta e Trs
Rios, sendo Trs Rios o mais populoso.
Comendador Levy Gasparian est localizado a poucos quilmetros da cidade
de Juiz de Fora, Minas Gerais, e a 10 minutos de Trs Rios. cortado pela BR-040,
que liga a capital Rio de Janeiro a Belo Horizonte. O municpio engloba os distritos
Afonso Arinos e Comendador Levy Gasparian, sendo o segundo o de maior
populao.
O municpio de Petrpolis localiza-se no topo da Serra da Estrela, pertencente
ao conjunto montanhoso da Serra dos rgos, a 845 metros de altitude mdia, sendo
que a sede municipal est a 810 metros de altitude. Situa-se a 68 km do Rio de
Janeiro e engloba os distritos Cascatinha, Itaipava, Pedro do Rio, Petrpolis e Posse,
sendo Cascatinha e Petrpolis, estritamente urbanos.
(1)
(3)
(2)
(4)
(6)
(5)
rea
Populao
(km2)
(hab)
Sapucaia (1)
541
17.525
326
77.432
107
8.180
581
41.084
Petrpolis (5)
796
295.917
Areal (6)
111
11.423
TOTAL
2.462
451.561
Municpio
Comendador Levy
Gasparian (3)
doenas ou acentuando seus ndices; e/ou riscos ao meio ambiente, quando o resduo
for gerenciado de forma inadequada.Para que um resduo seja apontado como classe
I, ele deve estar contido nos anexos A ou B da NBR 10004 ou apresentaruma ou mais
das seguintes caractersticas: inflamabilidade, corrosividade, reatividade, toxicidade e
patogenicidade.
So exemplos de resduos perigosos equipamentos descartados contaminados
com leo, lodos gerados no tratamento de efluentes lquidos de pintura industrial,
lmpada com vapor de mercrio aps o uso (fluorescentes), entre outros.
LEO
So aqueles que no se enquadram nas classificaes de resduos classe I Perigosos ou de resduos classe II B - Inertes. Os resduos classe II A No inertes
podem apresentar propriedades como biodegradabilidade, combustibilidade ou
solubilidade em gua.
Como exemplos de resduo no perigoso no inerte esto o lixo comum, restos
de alimentos, madeira, materiais txteis, resduos de papel e papelo, sucatas de
metais ferrosos entre outros materiais no perigosos.
o
Resduos Domiciliares
Resduos Industriais
Resduos Agrossilvopastoris
10
Resduos de minerao
2.2.
Paraba do Sul, Petrpolis, Sapucaia e Trs Rios, que compem a Regio Serrana II,
est indicada na Tabela 2 (SEA, 2011), assim como a gravimetria dos resduos
descartados pelas populaes destes municpios. Observa-se que Petrpolis o
municpio de maior gerao de RSU, seguido por Trs Rios e Paraba do Sul. Nota-se
tambm que a frao de matria orgnica possui maior destaque na composio dos
RSU desta regio.
11
Tabela 2. Gerao dos RSU dos municpios da Regio Serrana II, e sua gravimetria
Gerao total
Municpio
Populao
Distrito
Matria
Orgnica
(kg/hab/dia) (ton/dia)
Metal
Vidro
Plstico
Papel
Outros
53,63%
1,74%
2,84%
20,31%
16,08%
5,40%
Urbana
Rural
Areal
Areal
Comendador Afonso Arinos
Levy
Gasparian
Comendador Levy Gasparian
9.923
1.500
0,50
4,962
2,661
0,086
0,141
1,008
0,798
0,268
1.191
176
0,50
0,596
0,319
0,010
0,017
0,121
0,096
0,032
6.671
142
0,50
3,336
1,789
0,058
0,095
0,677
0,536
0,180
Inconfidncia
511
1.389
0,65
0,332
0,178
0,006
0,009
0,067
0,053
0,018
1.551
0,65
11,751
6,302
0,204
0,334
2,387
1,890
0,635
1.348
0,65
9,381
5,031
0,163
0,266
1,905
1,508
0,507
Paraba do
Sul
Petrpolis
Paraba do Sul
Salutaris
Werneck
3.133
642
2,036
1,092
0,035
0,058
0,414
0,327
0,110
Cascatinha
64.936
0,90
58,442
31,343
1,017
1,660
11,870
9,398
3,156
Itaipava
13.843
6.601
0,90
12,459
6,682
0,217
0,354
2,530
2,003
0,673
Pedro do Rio
8.694
5.385
0,90
7,825
4,196
0,136
0,222
1,589
1,258
0,423
0,90
167,288
89,717
2,911
4,751
33,976
26,900
9,034
185.876
Posse
7.937
2.645
0,90
7,143
3,831
0,124
0,203
1,451
1,149
0,386
Anta
3.494
260
0,55
1,922
1,031
0,033
0,055
0,390
0,309
0,104
Jamapar
3.523
521
0,55
1,938
1,039
0,034
0,055
0,394
0,312
0,105
854
666
0,55
0,470
0,252
0,008
0,013
0,095
0,076
0,025
1.702
0,55
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
Trs Rios
14.432
0,65
Petrpolis
Sapucaia
18.078
Sapucaia
5.402
1.103
0,55
2,971
1,593
0,052
0,084
0,603
0,478
0,160
Bemposta
1.729
2.025
0,70
1,210
0,649
0,021
0,034
0,246
0,195
0,065
Trs Rios
Total
73.436
242
0,70
51,405
27,569
0,894
1,460
10,440
8,266
2,776
423.663
27.898
345,466
Fonte: SEA, 2011.
185,273
6,011
9,811
70,164
55,551
18,655
12
Figura 2. Gerao de RSU dos municpios em relao gerao total da Regio Serrana II
Fonte: Elaborao prpria.
13
Figura 3.Gerao de RSU dos distritos em relao gerao total dos municpios
Fonte: Elaborao prpria.
2.3.
no solo previamente preparado para receb-los, de acordo com critrios tcnicoconstrutivos e operacionais adequados, em consonncia com as exigncias dos
rgos ambientais competentes. Segundo a PNRS, disposio final ambientalmente
adequada a distribuio ordenada de rejeitos em aterros, observando normas
operacionais especficas de modo a evitar danos ou riscos sade pblica e
segurana e a minimizar os impactos ambientais adversos. Os RSU podem ser
dispostos da seguinte forma:
nenhum tipo de proteo ao meio ambiente. Nesta forma no existe nenhum tipo de
controle do volume disposto no solo e da contaminao que este provoca ao meio. Por
isso, suas principais conseqncias so: proliferao de vetores de doenas, gerao
de maus odores, poluio do solo, poluio das guas subterrneas e superficiais e
poluio do ar. Neste tipo de disposio, comum a presena de catadores, que
recolhem dos montantes depositados,materiais que podem ser reaproveitados e
vendidos para empresas recicladoras.
Aterro controlado
Essa tcnica de disposio dos RSU utiliza alguns princpios de engenharia
16
Aterro sanitrio
Segundo a ABNT, NBR8419/84, o aterro sanitrio uma tcnica de disposio
dos resduos slidos no solo, sem causar danos sade e segurana pblica,
minimizando os impactos ambientais; mtodo este que utiliza princpios de engenharia
para confinar resduos slidos menor rea possvel e reduzi-lo ao menor volume
permissvel, cobrindo-os com uma camada de terra na concluso de cada jornada de
trabalho, ou em intervalos menores, se necessrio. Essa tcnica utiliza um projeto de
impermeabilizao da base do aterro, sistemas de drenagem perifrica e superficial
para afastamento de guas de chuva, sistemas de drenagem de fundo para a coleta
do percolado (chorume), sistema de tratamento do percolado drenado e um sistema
de drenagem e queima dos gases gerados durante o processo de bioestabilizao da
matria orgnica.
Dentre as principais vantagens dos aterros sanitrios, esto os baixos custos
de implantao e de operao; possibilidade de utilizao de mo-de-obra no
especializada; aceitao de qualquer tipo de resduo, at industriais, desde que
projetados e construdos para tal; possibilidade de recuperao de gs; controle de
vetores de doenas e a transformao natural e biolgica do material degradvel em
estabilizado (Faria, 2002).
As principais desvantagens so a dificuldade em encontrar reas de tamanho
adequado, prximas aos centros de produo dos resduos; gasto com transporte e
disposio dos resduos; dificuldade de obteno de materiais para a cobertura das
clulas; necessidade de controle contnuo para que se evite a deteriorao do aterro,
transformando-o em vazadouro e necessidade de encontrar outra rea aps o
esgotamento do aterro (Faria, 2002).
Os municpios da Regio Serrana II utilizam, em sua maioria, os lixes, como
principal forma de disposio final dos RSU, com exceo dos municpios de
Petrpolis e Sapucaia.
O municpio de Petrpolis destina seus resduos para um aterro controlado no
distrito de Pedro do Rio, que j se encontra numa situao de saturao e por isso
considerado como um vazadouro, em recuperao. Este aterro est situado margem
direita da rodovia BR-040, no sentido Juiz de Fora-Rio de Janeiro, de coordenadas
N=7530600 e E=691800, distando cerca de 40 km da regio central do municpio de
Petrpolis. O aterro utiliza uma rea de transbordo localizada no km 70 da BR-040,
que tem capacidade para receber aproximadamente 300 t/dia.
17
Irrigao diria com pipa rebocvel de todas as reas plantadas, com nfase
nas recm hidro-semeadas;
18
20
Limpeza
Metas
Acondicionamento, coleta
e transporte
Destinao (disposio)
final do lixo
21
22
prpria
populao,
empenhada
na separao
acondicionamento
23
3.2.
analisada a gesto dos RSU gerados. Os lixes so utilizados como principal forma
de disposio dos RSU nestes municpios, no existe nenhuma forma de tratamento
alternativo dos resduos nesta regio e poucas campanhas so realizadas a fim de
conscientizar a populao para a reduo da gerao de resduos atravs do
reaproveitamento e reutilizao dos materiais.
Este cenrio mostra a importncia deste estudo em apresentar novas prticas
que possam promover um processo de gesto mais adequado, quando so
considerados os impactos ambientais e a qualidade de vida da populao,
considerando as aes que esto sendo adotadas pelo Programa do Lixo Zero.
Desta forma, este trabalho prope as seguintes prticas, que podero ser adotadas a
fim de reduzir o volume de RSU destinado aos aterros.
3.2.1. Reciclagem
o processo pelo qual um material separado do lixo e reintroduzido no ciclo
produtivo como matria-prima e transformado em novo produto, seja igual ou
semelhante ao anterior e podendo assumir caractersticas distintas das iniciais.
O processo de reciclagem envolve o princpio da coleta seletiva, em que so
separados previamente pela populao, em cada residncia, os resduos de acordos
com seus tipos, plstico, papel e papelo, vidro e metal. A coleta feita de forma
diferenciada, de acordo com a separao feita pela populao. A prxima etapa
consiste na triagem, onde se dar uma nova etapa de separao, porm mais
detalhada que a anterior. Aps esta etapa, os materiais so beneficiados e
acondicionados. Os metais e papis so prensados e enfardados, os vidros so
triturados, os plsticos so lavados e transformados em pequeninas pelotas (Faria,
2002).
Tanto a triagem como o beneficiamento e o acondicionamento so realizados
em locais especificamente destinados a estas finalidades, sendo chamados de
Centros de Reciclagem (ou de Triagem). Em seguida, os materiais so armazenados
para distribuio s indstrias recicladoras. A ltima etapa acontece no prprio
processo industrial, atravs do aproveitamento dos materiais para produo de bens,
tanto os dirigidos para o consumidor final quanto os destinados ao processamento
industrial intermedirio (Faria, 2002).
25
26
3.3.
A elaborao de projetos;
A realizao de obras;
A articulao de parcerias;
A operao da coleta;
30
Para a coleta porta a porta podem ser utilizados carrinhos manuais, carrinhos
eltricos, motos com carreta adaptada, Kombis com carroceria adaptada ou outros
veculos leves com caractersticas semelhantes. Caminhes podero ser utilizados em
reas de grande densidade de produo de reciclveis, como reas comerciais,
condomnios ou reas residenciais, cujas construes sejam predominantemente
grandes prdios de apartamentos, embora os custos operacionais sejam bem mais
elevados. Para o transporte dos pontos de acumulao temporria aos galpes de
triagem os veculos mais apropriados so caminhes com carroceria tipo ba ou com
carroceria adaptada (aberta gradeada). A capacidade de transporte varia segundo o
tipo de veculo; carrinhos manuais podem transportar 2 m3, moto com carreta ou
carrinho eltrico 4 m3, Kombi com carroceria aberta tipo gaiola at 8 m3 e caminho
ba ou com carroceira aberta tipo gaiola 32 m3. A velocidade de coleta no varia com
diferentes tipos de veculos, pois determinada pela velocidade de abordagem do
catador em cada residncia; admite-se que no modelo proposto a velocidade mdia de
coleta seja de 4 km/h; a velocidade de transporte dos caminhes que levam resduos
dos pontos de acumulao temporria aos galpes de triagem deve ser considerada
como de 40 km/h, em mdia (MMA, 2010).
O planejamento da coleta seletiva tambm deve prever a instalao de
unidades de triagem dos materiais coletados. Para triagem de 1 t/dia de resduos so
necessrios aproximadamente 300 m2 de rea no galpo de pequeno porte, 650 m2 de
rea no galpo de mdio porte, para 2t/dia, e necessrios 1.200 m2 de rea no galpo
de grande porte, para o processamento de 4 t/dia (MMA p. 47, 2010).
31
3.4.
32
34
Prefeitura Municipal;
Tibagi
ACAMARTI
para
assegurar
condies
adequadas
para
38
A destinao final dos rejeitos um aterro sanitrio municipal, que conta com
sistema de drenagem de percolados, captao e tratamento do chorume,
impermeabilizao do solo por mantas de polietileno e uma central de tratamento do
biogs, com 4,5 km de rede e 95 poos de captao. Essa central permite a
comercializao de crditos de carbono atravs da reduo da emisso de metano
para a atmosfera (Prefeitura da Cidade de So Jos dos Campos, 2010).
3.4.6. Porto Alegre, RS
Porto Alegre caracterizado por possuir os sistema de coleta convencional,
coleta automatizada, coleta seletiva e coleta informal, esta sendo feita por catadores
em veculos diversos, como carroas de trao animal e carrinhos de trao humana.
A coleta domiciliar efetuada porta-a-porta em todas as vias pblicas, inclusive
onde no existe trfego de veculos, por caminhes de grande, mdio e pequeno porte
(19, 15 e 6 m3), equipados com compactadores , e caminhes de trao 4x4
equipados com caambas basculantes de 4 m3 de capacidade, para coleta de
resduos em regies de difcil acesso (Prefeitura de Porto Alegre, 2012).
O servio de coleta automatizada de resduos domsticos abrange o
fornecimento, distribuio e remanejamento de continers em pontos previamente
definidos pelo Departamento Municipal de Limpeza Urbana e o transporte de resduos
coletados at a estao de transbordo. Essa coleta efetuada com caminho
compactador de 19 m3, equipado com braos hidrulicos para basculamento de
continer no sistema de carga lateral (Prefeitura de Porto Alegre, 2012)..
O servio de coleta de resduos slidos reciclveis compreende a execuo
das atividades de coleta manual ou mecanizada, transporte e descarga manual nas
unidades de triagem, conforme calendrio de prestao do servio nos bairros do
municpio. Atualmente o contrato do servio efetuado com caminhes equipados
com cabine suplementar e carroceria de madeira com capacidade de 26 m3 e
caminhes equipados com sistema de iamento de continers roll-on/roll-off de 12 m3
(Prefeitura de Porto Alegre, 2012).
Alm disso, o municpio conta com os Pontos de Entrega Voluntria (PEVs),
correspondendo a pequenas reas dotadas de continer e cobertura, ao dispor dos
cidados para que esses tragam e depositem no local os seus resduos reciclveis
previamente segregados.
O municpio tambm conta com outros programas de coleta de resduos
especficos, como o leo de fritura, madeiras, podas, dentre outros. Os Pontos de
40
J as Unidades de
uma vez por semana, semelhante coleta comum de lixo orgnico que j realizada
pela COMURG, e faz parte do planejamento do Programa para que toda a cidade
conte com tal servio. Atualmente 545 bairros da capital so contemplados.
A populao deve fazer a segregao dos resduos (papel, plstico, metal e
vidro) em um nico recipiente/saco e poder deixar o seu material reciclvel na porta
de sua casa no inicio do horrio indicado, para que o caminho da COMURG colete e
leve at as cooperativas de catadores. Ainda existem, espalhados por pontos
estratgicos da Capital, os pontos de entrega voluntario - os PEVs equipamentos
destinados a receberem, alem de materiais reciclveis, pilhas e baterias.
A Figura 7 apresenta o esquema do programa de coleta seletiva do municpio.
populao para a separao correta dos resduos. Por outro lado, necessrio um
maior estudo para o emprego das tecnologias de compostagem e incinerao, para
que essas cidades possam estar completamente adequadas ao que proposto pelo
PGIRS.
Em relao ao manual do MMA, nenhuma cidade apresenta um sistema
consolidado com diferentes municpios que formem um consrcio pblico, seus
programas se desenvolvem individualmente para cada cidade. Elas tambm no
utilizam a proposta do manual de coleta seletiva porta-a-porta por catadores
conveniados integrado com a coleta de pequenos centros de separao at a central
de triagem. Apenas Londrina e So Jos dos Campos apresentam programas de
coleta seletiva com a incluso de ex-catadores e programas de educao ambiental
com a populao. Por isso, este trabalho sugere uma proposta inovadora, que atende
um conjunto de municpios, a partir da aplicao do sistema proposto pelo manual do
MMA, seguindo os conceitos do PGIRS.
4.1.
Metodologia Adotada
A elaborao da anlise deste trabalho ser baseada na metodologia
apresentada na Figura 8.
43
44
Coleta convencional
Petrpolis
Coleta Seletiva
(reciclveis)
Aterro Sanitrio de
Sapucaia
Aterro Controlado de
Petrpolis
Cooperativa Esperana
47
Coleta
seletiva de
reciclveis
Galpes do Consrcio em
Trs Rios
Galpes de
Armazenamento
Unidade de Triagem em
Trs Rios
Petrpolis
Coleta
seletiva de
reciclveis
Cooperativa Esperana
Coleta
seletiva de
reciclveis +
MO
Galpo do
Consrcio em Trs
Rios
Galpes de
Armazenamento
reciclveis
Unidade de
Triagem em Trs
Rios
MO
Usina de
Compostagem
em Trs Rios
Petrpolis
Coleta
seletiva de
reciclveis +
MO
MO
Cooperativa Esperana
Galpo do
Consrcio em Trs
Rios
Usina de Compostagem
em Trs Rios
48
Gerador
Unidades de
Triagem
Agente
Intermedirio
Usina de
Reciclagem
Municpio
Areal
Comendador Levy
Gasparian
Paraba do Sul
Sapucaia
50
51
52
Situao Proposta 2
Resduos
Reciclveis
Outros +
Matria
Orgnica
Resduos
Reciclveis +
Matria
Orgnica
Outros
Areal,
Comendador Levy
Gasparian,
Paraba do Sul,
Sapucaia e Trs
Rios
37,82
54,49
87,32
4,98
Petrpolis
103,72
149,44
239,49
13,67
326,81
18,66
Municpios
Total
141,54
203,93
Fonte: Elaborao prpria.
53
54
O custo de operao foi feito com base no controle fornecido pela Cooperativa
Esperana, de acordo com as horas normais e extras trabalhadas de cada funcionrio.
Foram considerados os custos de capital com equipamentos e com obras civis
baseados no projeto de galpes de triagem aplicado pelo PAC 2008, para a
concesso de recursos aos municpios (MMA, 2008). Os custos estimados so os
considerados para um galpo grande, que considera duas prensas, uma balana, dois
carrinhos e uma empilhadeira. Essas caractersticas so as mesmas encontradas na
Cooperativa Esperana, em Petrpolis, por isso, tal premissa foi utilizada. Esses so
custos de capital de obras e equipamentos. Para isso, os custos mensais de operao
consideraram os custos de aluguel de 1% desse valor.
Foi considerado tambm o custo de manuteno destes equipamentos (valores
de mercado), para um intervalo estimado entre as manutenes 6 meses para a
maioria dos equipamentos, com exceo da manuteno corretiva da balana digital,
que considera uma manuteno por ano (12 meses). No foi considerado o custo de
manuteno das mesas de triagem de madeira.
A instalao fsica, por sua vez, considerou uma rea de 1.081 m 2 e uma altura
de 5 m, sendo que cada m2 tem um custo de R$ 4,00 e a estocagem considera a taxa
SELIC como a taxa de juros no valor de 0,61% ao ms.
A atividade de venda e distribuio considera os custos com servios de
telefone e internet em torno de R$ 100,00, com base no preo de mercado aplicado
em julho de 2013, sendo que 10% destes custos relativo ao processamento de
pedidos e 90% relativo gesto administrativa, conforme aplicado na Cooperativa
Esperana. O custo total de processamento de pedidos leva em conta ainda o custo
com folhas de papel e tinta de impresso.
Para a infraestrutura do agente, so considerados o custo de infraestrutura
para as reas de produo, manobra e movimentao da unidade, o custos de gesto
de recursos humanos. As reas foram estimadas de acordo com o informado pela
Cooperativa Esperana e a gesto de recursos humanos considera 60% de gesto
administrativa, 20% de gesto contbil e 20% de gerenciamento de pessoal.
Aps a apresentao destas situaes, ser feita uma comparao entre as
duas situaes no captulo 5, a partir dos seguintes indicadores que sero avaliados.
56
(1)
Onde:
C (R$/t) = custo da cadeia de coleta e destinao final dos RSU
Cre (R$/t) = custo da coleta de rejeitos
Cr (R$/t) = custo da coleta de resduos reciclveis
CMO (R$/t) = custo da coleta de matria orgnica
Ctriag (R$/t) = custo de operao das unidades de triagem
Ccomp(R$/t) = custo de operao da usina de compostagem
D (R$/t) = custo da destinao final dos RSU
O custo da coleta de rejeitos ser calculado a partir da Equao 2:
Cre =
Cre Sapucaia Vre Sapucaia + Cre outros municpios Vre outros municpios + Cre Petrpolis Vre(Petrpolis)
Vre(Sapucaia) + Vre(outros municpios) + Vre(Petrpolis)
(2)
Onde:
Cre (R$/t) = custo da coleta de rejeitos
Cre (Sapucaia) (R$/t) = custo da coleta de rejeitos de Sapucaia
Cre
(outros municpios)
(outros municpios)
Onde:
Cr (R$/t) = custo da coleta de resduos reciclveis
Cr (outros municpios) (R$/t) = custo da coleta de resduos reciclveis de Areal, Comendador
Levy Gasparian, Sapucaia, Paraba do Sul e Trs Rios
Cr (Petrpolis) (R$/t) = custo da coleta de resduos reciclveis de Petrpolis.
Vr
(outros
municpios)
(4)
Onde:
D (R$/t) = custo da destinao final dos RSU
D(outros municpios) (R$/t) = custo da destinao final dos RSU de Areal, Comendador Levy
Gasparian, Sapucaia, Paraba do Sul e Trs Rios
V(outros
municpios)
58
(5)
Onde:
CMO (R$/t) = custo da coleta de matria orgnica
CMO (outros municpios) (R$/t) = custo da coleta de matria orgnica de Areal, Comendador
Levy Gasparian, Sapucaia, Paraba do Sul e Trs Rios
CMO (Petrpolis) (R$/t) = custo da coleta de matria orgnica de Petrpolis
VMO(outros municpios) (t/ms) = volume coletado de matria orgnica de Areal, Comendador
Levy Gasparian, Sapucaia, Paraba do Sul e Trs Rios
VMO(Petrpolis) (t/ms) = volume coletado de matria orgnica de Petrpolis
(6)
Onde:
Q (t/dia) = quantidade de RSU destinada ao aterro
Qo (t/dia) = quantidade de RSU gerada
59
(7)
Onde:
T (dia) = tempo de vida do aterro
Q (t/dia) = quantidade de RSU destinada ao aterro
V (m3) = volume til para a disposio de RSU
(t/m3) = peso especfico do lixo
4.2.
60
Municpio
Areal
4,30
3,40
Paraba do Sul
20,35
Petrpolis
219,23
Sapucaia
6,32
Trs Rios
45,57
Fonte: Elaborao prpria.
= R$ 900,88/t.
Os municpios de Areal, Comendador Levy Gasparian, Paraba do Sul e Trs
Custo (R$/t)
Figura 18.
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
91,8
79,56
54,36
43,2
34,65
34,2
25,2
1994
1999
2002
2004
2006
2008
2010
Ano
(outros municpios)
(outros municpios)=
2.208,51
t/ms.
O municpio de Petrpolis passou por um processo de contratao emergencial
de empresa prestadora de servio de coleta de lixo no municpio, atravs da dispensa
de licitao pelo processo administrativo 10.145/13, de 18 de janeiro de 2013. A
COMDEP contratou os servios da empresa Locar Projetos Ambientais LTDA no prazo
de seis meses. O contrato apresentou valor total de R$ 9.450.194,90, sendo que o
valor estimado mensal de R$ 1.575.032,48/ms. Portanto, tem-se um custo para o
municpio de Cre
(Petrpolis)
(Petrpolis)
6.577,03 t/ms.
Assim, o custo da coleta de rejeitos da situao base ser de Cre= R$ 217,11/t.
Como os municpios de Areal, Comendador Levy Gasparian, Paraba do Sul,
Sapucaia e Trs Rios no possuem um sistema de coleta de resduos reciclveis
consolidado, para essa situao, esse custo ser relativo apenas ao municpio de
Petrpolis, que j possui esse sistema implementado. O custo do transporte de
reciclveis foi disponibilizado pela COMDEP (Tabela 7), para a coleta de 60 t/ms (Vr)
de resduos reciclveis.
Tabela 7. Custo do transporte de resduos reciclveis
Cadeia de valor
Atividades Atividades de
valor
Recursos
Estrutura de
custo
Atividade primria
Embalagem
Coleta (carga
Transporte
/ descarga)
de
reciclveis Suprimento
Coleta
(transporte)
Custo (R$/t)
R$ 22.349,57
R$ 372,49
Custo da
embalagem
R$ 9.000,00
R$ 150,00
Salrio
R$ 2.488,00
R$ 41,47
R$ 1.696,07
R$ 28,27
Benefcios
R$ 1.267,20
R$ 21,12
Custo Fixo
R$ 7.023,73
R$ 117,06
R$ 874,57
R$ 14,58
Mo-de-obra Encargos
Veculo
Custo
(R$/ms)
Custo varivel
R$ 372,49
Fonte: Elaborao prpria.
Agentes
Atividades
Atividades de
valor
Cadeia de valor
Estrutura de
Recursos
custo
Atividade primria
Suprimento
Estocagem de
resduos
Instalao
fsica
Mo-de-obra
Operao
Unidade
de
Triagem Distribuio
Triagem/
prensagem/
enfardamento/
pesagem de
fardos
Estocagem de
fardos
R$
R$ 63,47
3.808,00
Custo de
estoque
R$ 43,32
Remunerao
R$
R$ 68,04
4.082,23
Custo de
processamento
R$ 0,72
R$
6.995,00
R$
116,58
R$ 66,67
R$ 1,11
R$
R$ 74,67
3.808,00
R$ 42,17
R$ 0,83
R$ 5,23
R$ 0,10
R$
R$ 52,17
3.057,56
Atividade de apoio
Mo-de-obra
Gesto
Infraestrutura administrativa
do agente
Gesto de
recursos
humanos
Custo
(R$/t)
R$
325,52
Custo de
armazenagem
Custo de
Equipamento, Capital
mveis e
obras civis
Custo de
Manuteno
Custo de
armazenagem
Instalao
fsica
Custo de
estoque
Servios de
Processamento
telefone/
de pedido
internet
Custo
(R$/ms)
R$
18.850,62
Remunerao
Instalao
fsica
Custo de
infraestrutura
Custo do
Comunicao
servio
R$ 615,34 R$ 10,26
R$
R$ 32,20
1.932,00
R$ 100,00
R$ 1,67
Remunerao
R$ 205,11
R$ 4,02
Gerenciamento
Mo-de-obra
de pessoal
Remunerao
R$ 205,11
R$ 4,02
R$
377,68
= R$ 90,49/t.
Paraba do Sul
Petrpolis
Distrito
Areal
Afonso Arinos
Comendador Levy
Gasparian
Inconfidncia
0,52
Paraba do Sul
10,18
Salutaris
8,12
Werneck
1,76
Cascatinha
50,61
Itaipava
10,79
Pedro do Rio
6,78
Petrpolis
Sapucaia
Trs Rios
Total coletado
(t/dia)
4,30
2,89
0,29
144,87
Posse
6,19
Anta
1,66
Jamapar
Nossa Senhora da
Aparecida
Pio
1,68
Sapucaia
2,57
Bemposta
1,05
Trs Rios
44,52
Total
Fonte: SEA (2011).
299,17
0,41
0,00
65
66
Municpio
Areal
2,53
2,01
Paraba do Sul
12,01
Petrpolis
129,41
Sapucaia
3,73
Trs Rios
26,90
Fonte: Elaborao prpria.
Assim, para Sapucaia tem-se Cre (Sapucaia) = R$ 900,88/t, para Vre (sapucaia)= 111,96
t/ms.
Para os municpios de Areal, Comendador Levy Gasparian, Paraba do Sul e
Trs Rios, considerando a gerao de 76,09, 60,29, 360,40 e 806,91 t/ms de RSU
gerados respectivamente nos municpios, o custo ser de Cre
(outros municpios)
= R$
67
Atividades Atividades de
valor
Recursos
Estrutura de
custo
Atividade primria
R$ 198.170,26
Embalagem
Transporte
de
reciclveis
Custo (R$/ms)
Coleta (carga /
descarga)
Custo da
embalagem
Salrio
Mo-de-obra Encargos
Suprimento
Benefcios
Coleta
(transporte)
Veculo
Custo
(R$/t)
R$
201,69
R$ 147.379,44
R$
150,00
R$ 3.732,00
R$ 3,80
R$ 2.544,10
R$ 2,59
R$ 1.900,80
R$ 1,93
Custo Fixo
R$ 29.929,49 R$ 30,46
Custo varivel
R$ 12.684,43 R$ 12,91
R$
201,69
Atividades Atividades de
valor
Recursos
Estrutura de
custo
Atividade primria
R$ 463.730,07
Embalagem
Transporte
de
reciclveis
Custo (R$/ms)
Coleta (carga /
descarga)
Custo da
embalagem
Salrio
Mo-de-obra Encargos
Suprimento
Benefcios
Coleta
(transporte)
Veculo
Custo Fixo
Custo varivel
Custo
(R$/t)
R$
172,10
R$ 404.191,33
R$
150,00
R$ 2.488,00
R$ 0,92
R$ 1.696,07
R$ 0,63
R$ 1.267,20
R$ 0,47
R$ 49.166,14 R$ 18,25
R$ 4.921,32
R$ 1,83
R$
172,10
68
Atividades
Atividades de
valor
Recursos
Estrutura de
custo
Atividade primria
Suprimento
Estocagem de
resduos
Instalao
fsica
Mo-de-obra
Operao
Unidade
de
Triagem Distribuio
Triagem/
prensagem/
enfardamento/
pesagem de
fardos
Estocagem de
fardos
Custo de
armazenagem
Custo de
estoque
Remunerao
Custo de
Equipamento, Capital
mveis e
obras civis
Custo de
Manuteno
Instalao
fsica
Servios de
Processamento
telefone/
de pedido
internet
Custo de
armazenagem
Custo de
estoque
Custo de
processamento
Custo
(R$/t)
R$
19,42
R$ 59,22 R$ 0,06
R$ 147,30 R$ 0,15
R$
R$ 4,15
4.082,23
R$
R$ 7,12
6.995,00
R$ 66,67 R$ 0,07
R$ 151,27 R$ 0,18
R$
R$ 7,68
6.410,70
R$ 5,23 R$ 0,01
R$
R$ 1,79
1.682,44
Atividade de apoio
Mo-de-obra
Gesto
Infraestrutura administrativa
do agente
Gesto de
recursos
humanos
Custo
(R$/ms)
R$
17.917,62
Remunerao
Instalao
fsica
Custo de
infraestrutura
Custo do
Comunicao
servio
R$ 615,34 R$ 0,63
R$ 556,88 R$ 0,57
R$ 100,00 R$ 0,10
Remunerao
R$ 205,11 R$ 0,25
Gerenciamento
Mo-de-obra
de pessoal
Remunerao
R$ 205,11 R$ 0,25
R$
21,20
69
Atividades
Atividades de
valor
Recursos
Estrutura de
custo
Atividade primria
Suprimento
Estocagem de
resduos
Instalao
fsica
Mo-de-obra
Operao
Unidade
de
Triagem Distribuio
Triagem/
prensagem/
enfardamento/
pesagem de
fardos
Estocagem de
fardos
Custo de
armazenagem
R$ 4,57
R$
0,002
R$ 198,81
R$
0,074
R$
4.082,23
R$
1,515
R$
6.995,00
R$
2,596
R$ 66,67
R$
0,025
Custo de
armazenagem
R$ 16,00
R$
0,007
Custo de
estoque
R$
6.410,70
R$
2,799
R$ 5,23
R$
0,002
Custo de
estoque
Remunerao
Custo de
Equipamento, Capital
mveis e
obras civis
Custo de
Manuteno
Instalao
fsica
Servios de
Processamento
telefone/
de pedido
internet
Custo de
processamento
R$
R$ 0,63
1.631,58
Atividade de apoio
Mo-de-obra
Gesto
Infraestrutura administrativa
do agente
Gesto de
recursos
humanos
Custo
Custo
(R$/ms)
(R$/t)
R$
R$ 7,02
17.779,22
Remunerao
Instalao
fsica
Custo de
infraestrutura
Custo do
Comunicao
servio
R$ 615,34 R$ 0,23
R$ 506,02 R$ 0,19
R$ 100,00 R$ 0,04
Remunerao
R$ 205,11 R$ 0,09
Gerenciamento
Mo-de-obra
de pessoal
Remunerao
R$ 205,11 R$ 0,09
R$ 7,65
Fonte: Elaborao prpria.
70
71
Municpio
Areal
Distrito
Areal
Paraba do Sul
Salutaris
Werneck
Cascatinha
Itaipava
Petrpolis
Pedro do Rio
Petrpolis
Posse
Anta
Jamapar
Sapucaia
Nossa Senhora da
Aparecida
Pio
Sapucaia
Bemposta
Trs Rios
Trs Rios
2,84%
0,12
20,31%
0,87
16,08%
0,69
0,01
0,01
0,10
0,08
0,05
0,08
0,59
0,46
0,01
0,01
0,06
0,05
0,18
0,29
2,07
1,64
0,14
0,23
1,65
1,31
0,03
0,05
0,36
0,28
0,88
1,44
10,28
8,14
0,19
0,31
2,19
1,73
0,12
0,19
1,38
1,09
2,52
4,11
29,42
23,30
0,11
0,18
1,26
1,00
0,03
0,05
0,34
0,27
0,03
0,05
0,34
0,27
0,01
0,01
0,08
0,07
0,00
0,00
0,00
0,00
0,05
0,07
0,52
0,41
0,02
0,03
0,21
0,17
0,77
1,26
9,04
7,16
t/dia, calculada no item anterior, e o mesmo peso especfico de 0,7 t/m3. Como ainda
72
no foi elaborado o projeto executivo do aterro de Trs Rios, o volume til ser
estimado de acordo com a capacidade de disposio de RSU para um aterro de mdio
porte, que, segundo o Estudo CITAR-FUNDACE (2012), de 400 t/dia. Assim, o
volume til para a disposio de RSU ser de V = 4.171.428,57 m3. Ento, T =
16.534,54 dias ou ento 45 anos.
Municpio
Areal
0,23
0,18
Paraba do Sul
1,099
Petrpolis
11,84
Sapucaia
0,34
Trs Rios
2,46
Fonte: Elaborao prpria.
Assim, para Sapucaia tem-se Cre (Sapucaia) = R$ 900,88/t, para Vre (sapucaia)= 10,24
t/ms.
Para os municpios de Areal, Comendador Levy Gasparian, Paraba do Sul e
Trs Rios, considerando a gerao de 6,96, 5,51, 32,97 e 73,82 t/ms de RSU
gerados respectivamente nos municpios, o custo ser de Cre
(outros municpios)
= R$
73
Atividades Atividades de
valor
Recursos
Estrutura de
custo
Custo (R$/ms)
Atividade primria
R$ 243.993,53
Embalagem
Transporte
de
reciclveis
Coleta (carga /
descarga)
Suprimento
Custo da
embalagem
R$ 192.920,65
Salrio
Mo-de-obra Encargos
Benefcios
Coleta
(transporte)
Veculo
Custo
(R$/t)
R$
189,71
R$
150,00
R$ 3.732,00
R$ 2,90
R$ 2.544,10
R$ 1,98
R$ 1.900,80
R$ 1,48
Custo Fixo
R$ 29.929,49 R$ 23,27
Custo varivel
R$ 12.966,48 R$ 10,08
R$
189,71
Atividades Atividades de
valor
Recursos
Estrutura de
custo
Custo (R$/ms)
Atividade primria
R$ 648.166,59
Embalagem
Transporte
de
reciclveis
Coleta (carga /
descarga)
Suprimento
Custo da
embalagem
Salrio
Mo-de-obra Encargos
Benefcios
Coleta
(transporte)
Veculo
Custo Fixo
Custo varivel
R$ 529.089,12
Custo
(R$/t)
R$
183,76
R$
150,00
R$ 4.976,00
R$ 1,41
R$ 3.392,14
R$ 0,96
R$ 2.534,40
R$ 0,72
R$ 98.332,28 R$ 27,88
R$ 9.842,65
R$ 2,79
R$
183,76
74
Quantidade
720
8640
5184
1440
2160
54
75
Municpio
Areal
Distrito
Areal
0,28
Comendador Levy
Gasparian
Afonso Arinos
Comendador
Levy Gasparian
1,55
0,15
Inconfidncia
5,46
Paraba do Sul
Paraba do Sul
4,36
Salutaris
0,95
Werneck
27,14
Cascatinha
5,79
Itaipava
Petrpolis
3,63
Pedro do Rio
77,69
Petrpolis
3,32
Posse
0,89
Anta
0,90
Jamapar
Sapucaia
Nossa Senhora
da Aparecida
0,22
0,00
Pio
1,38
Sapucaia
0,56
Trs Rios
Bemposta
23,87
Trs Rios
Fonte: SEA, 2011.
76
5.1.
Anlise Comparativa
Os parmetros avaliados pela situao base e pelas situaes propostas esto
77
217,11
217,11
217,11
Coleta de
Resduos
Reciclveis
372,49
179,47
179,47
Unidade de
Triagem
Usina de
Compostagem
TOTAL (R$/t)
TOTAL
(R$/ms)
185,35
11,02
11,02
840,60
135,11
54,61
54,61
1.102,39
462,21
1.488,16
2.191.475,18
5.821.882,24
3.206.254,90
Aterro
Sapucaia
79,94
Aterro
Petrpolis
217,23
Aterro Trs
Rios
377,68
Destinao
Final
Quantidade de
RSU Destinada ao
Aterro (t/dia)
Situao
Proposta 2
Coleta de
Rejeitos
Coleta de MO
Custo da Coleta e
Destinao Final
de RSU (R$/t)
Situao
Proposta 1
Aterro
Sapucaia
Aterro
Petrpolis
Aterro Trs
Rios
176,60
16,15
7,00
5,00
45,00
495,00
78
Coleta convencional R$
155,79/t
Aterro Sanitrio de
Sapucaia R$ 90,49/t
Petrpolis
Aterro Controlado de
Petrpolis R$ 151,38/t
Coleta Seletiva
(reciclveis)
R$372,49/t
Cooperativa Esperana
R$ 377,68/t
Coleta
seletiva de
reciclveis
R$ 201,69
Galpes de
Armazenamento
Petrpolis
Galpes do Consrcio em
Trs Rios
Coleta seletiva
de reciclveis
R$ 172,10/t
Unidade de Triagem em
Trs Rios R$ 21,20/t
Cooperativa Esperana
R$ 7,65/t
79
Coleta
seletiva de
reciclveis +
MO
Reciclveis
R$ 201,69/t
Galpo do
Consrcio em Trs
Rios
Galpes de
Armazenamento
MO R$
189,71/t
Petrpolis
Coleta seletiva de
reciclveis + MO
R$ 172,10/t
para reciclveis
Cooperativa Esperana
R$ 7,65/t
MO R$
183,76/t
Galpo do
Consrcio em Trs
Rios
Unidade de
Triagem em Trs
Rios R$ 21,20/t
Usina de
Compostagem
em Trs Rios
R$ 840,60
Usina de Compostagem
em Trs Rios R$
840,60/t
80
Sapucaia e Petrpolis com tempos de vida determinados por seus projetos e, por j
estarem em operao, indicam que o fechamento desse stio est prximo, tendo em
vista a saturao atualmente observada do aterro de Petrpolis e o intenso
recebimento de resduos do aterro de Sapucaia. As situaes propostas consideram o
a disposio final dos resduos no aterro a ser construdo em Trs Rios. Se forem
adotadas as prticas planejadas na situao proposta 1, tem-se um tempo de vida de
45 anos para o aterro. Porm, considerando a destinao dos resduos orgnicos para
usinas de compostagem, que representam em torno da metade da composio dos
resduos gerados nos municpios, a quantidade destinada ao aterro sanitrio ser
muito menor e com isso tem-se um aumento extremo do seu tempo de vida.
Portanto, a situao proposta 2 apresenta-se como uma excelente soluo
quando so avaliados os impactos ao meio ambiente e qualidade de vida da
populao, ao permitir que uma quantidade muito menor seja decomposta pelo meio e
que os riscos de exposio da populao contaminao se reduzam. Porm, a
anlise econmica permite indicar que a situao proposta 1 possui menores custos
de transporte e destinao final de RSU, mostrando que a considerao das prticas
de reciclagem na gesto de RSU permite uma reduo significativa dos gastos e um
ganho ambiental considervel.
5.2.
Anlise de Sensibilidade
Esse item permitir avaliar os resultados obtidos em funo da cadeia de
82
prensa
atividades
de
venda
distribuio
consideram
os
custos
com
85
Agente
Atividades
adaptadas
de Porter
Cadeia de valor
Atividades de
valor
Recursos
Estrutura de
custo
Atividade primria
Movimentao /
Mo-de-obra
Carregamento
Logstica de
suprimento
Operao
Agente
intermedirio
Transporte de
fardos
Veculo
Descarga /
movimentao
Empilhadeira
Estoque de
fardos
Instalao
fsica
Triturao/
prensagem/
enfardamento/
pesagem de
fardos
Mo-de-obra
Processamento
Equipamento
de pedido
Venda e
logstica de
distribuio
Empilhadeira
Movimentao /
Carregamento
Mo-de-obra
Transporte de
fardos
Atividade de apoio
Veculo
R$ 45.559,12 R$ 407,90
R$ 1.244,00
R$ 2,49
R$ 569,38
R$ 1,14
Benefcios
Custo Fixo
Custo varivel
Custo Fixo
Custo varivel
R$ 721,60
R$ 1,44
R$ 24.701,45 R$ 49,40
R$ 3.123,83 R$ 312,38
R$ 3.414,52
R$ 6,83
R$ 1.954,27
R$ 3,91
Custo de
armazenagem
R$ 90,00
R$ 0,18
R$ 287,28
R$ 0,57
R$ 1.244,00
R$ 569,38
R$ 2,49
R$ 1,14
R$ 721,60
R$ 1,44
R$ 3.194,90
R$ 6,39
R$ 1.000,00
R$ 2,00
R$ 40,75
R$ 0,08
Custo de
processamento
R$ 328,89
R$ 0,66
Custo varivel
Salrio
R$ 977,14
R$ 622,00
R$ 1,95
R$ 1,24
Encargos
Benefcios
R$ 284,69
R$ 360,80
R$ 0,57
R$ 0,72
Custo varivel
R$ 108,65
R$ 10,86
R$ 4.507,94
R$ 56,15
Custo de
estoque
Salrio
Encargos
Custo de
Capital
Custo de
Manuteno
Custo de
Capital
Salrio
R$ 1.396,08
R$ 2,79
Encargos
R$ 638,99
R$ 1,28
Benefcios
R$ 270,60
R$ 0,54
Custo de
infraestrutura
R$ 893,19
R$ 1,79
Mveis e
Custo de
equipamentos capital
R$ 40,27
R$ 0,08
Servio de
comunicao
R$ 19,26
R$ 0,04
R$ 481,00
R$ 48,10
R$ 465,36
R$ 213,00
R$ 90,20
R$ 0,93
R$ 0,43
R$ 0,18
R$ 464,05
Mo-de-obra
Gesto
Infraestrutura administrativa
do agente
Instalao
fsica
Gerenciamento
de pessoal
Custo
(R$/t)
Salrio
Encargos
Benefcios
Equipamento
(prensa/
enfardadeira/
balana)
Custo
(R$/ms)
Mo-de-obra
Custo do
servio
Servio
prestado
Salrio
Encargos
Benefcios
86
Agente
Atividades
adaptadas
de Porter
Cadeia de valor
Atividades de
valor
Recursos
Atividade primria
Estrutura de
custo
Custo
(R$/ms)
R$ 58.676,76
Custo
(R$/t)
R$ 377,11
R$ 1.244,00
R$ 0,34
R$ 569,38
R$ 0,15
R$ 721,60
R$ 37.340,18
R$ 3.404,09
R$ 3.414,52
R$ 1.954,27
R$ 0,20
R$ 10,15
R$ 340,41
R$ 0,93
R$ 0,53
R$ 180,00
R$ 0,05
R$ 287,28
R$ 0,08
R$ 1.244,00
R$ 569,38
R$ 0,34
R$ 0,15
R$ 721,60
R$ 0,20
R$ 3.194,90
R$ 0,87
R$ 1.000,00
R$ 0,27
R$ 40,75
R$ 0,01
R$ 328,89
R$ 0,09
R$ 977,14
R$ 622,00
R$ 0,27
R$ 0,17
Encargos
R$ 284,69
R$ 0,08
Benefcios
R$ 360,80
R$ 0,10
Veculo
Custo varivel
R$ 217,29
R$ 21,73
Mo-de-obra
Salrio
Encargos
R$ 4.621,14
R$ 1.396,08
R$ 638,99
R$ 49,23
R$ 0,38
R$ 0,17
R$ 270,60
R$ 0,07
R$ 1.006,39
R$ 0,27
R$ 40,27
R$ 0,01
R$ 19,26
R$ 0,01
R$ 481,00
R$ 48,10
R$ 465,36
R$ 213,00
R$ 90,20
R$ 0,13
R$ 0,06
R$ 0,02
R$ 426,34
Salrio
Movimentao /
Carregamento
Logstica de
suprimento
Operao
Transporte de
fardos
Veculo
Descarga /
movimentao
Empilhadeira
Estoque de
fardos
Instalao
fsica
Triturao/
prensagem/
enfardamento/
pesagem de
fardos
Processamento
de pedido
Agente
intermedirio
Venda e
logstica de
distribuio
Mo-de-obra
Mo-de-obra
Transporte de
fardos
Atividade de apoio
Benefcios
Custo Fixo
Custo varivel
Custo Fixo
Custo varivel
Custo de
armazenagem
Custo de
estoque
Salrio
Encargos
Benefcios
Equipamento
(prensa/
enfardadeira/
balana)
Equipamento
Empilhadeira
Movimentao /
Carregamento
Encargos
Mo-de-obra
Custo de
Capital
Custo de
Manuteno
Custo de
Capital
Custo de
processamento
Custo varivel
Salrio
Benefcios
Gesto
Infraestrutura administrativa
do agente
Gesto de
recursos
humanos
Instalao
fsica
Custo de
infraestrutura
Mveis e
equipamentos
Custo de
capital
Servio de
comunicao
Custo do
servio
Servio
prestado
Salrio
Encargos
Benefcios
Gesto contbil
Mo-de-obra
Gerenciamento
de pessoal
Mo-de-obra
87
A partir das Tabelas possvel que concluir que o custo do agente na situao
base maior que o custo nas situaes propostas. Isso ocorre devido ao aumento do
volume de resduos reciclveis que ser transportado pelo agente. Na situao base o
agente comprava os resduos reciclveis de Petrpolis, realizando apenas uma
viagem por ms pelos dois veculos utilizados. Nas situaes propostas, ele passar a
comprar tambm da unidade de triagem do consrcio, em Trs Rios, que acumula os
resduos reciclveis coletados de Areal, Comendador Levy Gasparian, Paraba do Sul,
Sapucaia e Trs Rios. Por isso, sero necessrias duas viagens por dia por veculo,
para dois veculos utilizados, para suprir toda a demanda gerada.
88
Paraba do Sul
Petrpolis
Sapucaia
Trs Rios
Distrito
Perda
12%
Metal
Vidro
Plstico
Papel
Areal
0,07
0,11
0,77
0,61
Afonso Arinos
0,01
0,01
0,09
0,07
0,04
0,07
0,52
0,41
Inconfidncia
0,00
0,01
0,05
0,04
Paraba do Sul
0,16
0,25
1,82
1,44
Salutaris
0,12
0,20
1,45
1,15
Werneck
0,03
0,04
0,32
0,25
Cascatinha
0,78
1,27
9,05
7,16
Itaipava
0,17
0,27
1,93
1,53
Pedro do Rio
0,10
0,17
1,21
0,96
Petrpolis
2,22
3,62
25,89
20,50
Posse
0,09
0,15
1,11
0,88
Anta
0,03
0,04
0,30
0,24
Jamapar
0,03
0,04
0,30
0,24
0,01
0,01
0,07
0,06
Pio
0,00
0,00
0,00
0,00
Sapucaia
0,04
0,06
0,46
0,36
Bemposta
0,02
0,03
0,19
0,15
0,68
Trs Rios
Fonte: Elaborao prpria.
1,11
7,96
6,30
89
Tabela 25. Receita com a venda dos resduos reciclveis da situao base
Municpio
Petrpolis
Vidro
Plstico
Papel
27,18
33,27
793,16
Fonte: Elaborao prpria.
156,99
Tabela 26. Receita com a venda dos resduos reciclveis das situaes propostas
Municpio
Areal
Comendador Levy Gasparian
Paraba do Sul
Petrpolis
Sapucaia
Trs Rios
Distrito
Vidro
Plstico
Papel
Areal
20,97
25,79
614,54
121,63
Afonso Arinos
2,44
3,11
73,77
14,63
14,14
17,38
412,74
81,69
Inconfidncia
1,46
1,65
40,85
8,08
Paraba do Sul
49,75
61,09
1455,27
288,07
Salutaris
39,75
48,65
1161,41
229,84
Werneck
8,54
10,61
252,40
49,84
Cascatinha
248,01
303,61
7236,71
1432,41
Itaipava
52,92
64,75
1542,45
305,29
Pedro do Rio
33,17
40,60
968,76
191,74
Petrpolis
709,89
868,95
20713,94
4099,99
Posse
30,24
37,13
884,62
175,13
Anta
8,05
10,06
237,77
47,10
Jamapar
8,29
10,06
240,21
47,55
1,95
2,38
57,92
11,58
Pio
0,00
0,00
0,00
0,00
Sapucaia
12,68
15,36
367,63
72,85
Bemposta
5,12
6,22
149,98
29,72
267,03
6364,89
1259,87
218,02
Trs Rios
Fonte: Elaborao prpria.
compra de metais, Owens-Illinois do Brasil para a compra de vidro, a Recicla Pet para
a compra de plstico e a Klabin, para a compra de papel e papelo. As empresas
Balprensa e Owens-Illinois esto localizadas no Rio de Janeiro, estando a Balprensa
na baixada fluminense (Mesquita) e a Klabin est localizada em Guapimirim, na
estrada Rio-Nova Friburgo.
Em relao ao composto orgnico, o projeto SICA-RSU, adotado no municpio
de Vacaria, no Rio Grande do Sul, considera o preo de venda do composto orgnico
produzido pela usina de compostagem no valor de R$ 650/t, a varejo. Logo, a receita
com a venda de composto contabiliza R$ 104.290,73/dia, ou R$ 3.128.722,04/ms.
92
2001
2002
106.704,00 107.784,00
2003
2004
2005
2006
109.824,00
110.760,00
111.696,00 112.944,00
3.120,00
5.520,00
11.952,00
20.400,00
27.000,00
30.000,00
55,29
47,32
29,14
31,60
37,60
38,55
28,21
68,84
66,10
46,57
35,93
43,52
Custo (R$/t)
78,50
89,74
25,07
Total
193,31
95
Por outro lado, mesmo com um aumento dos gastos relativos coleta
diferenciada por resduos reciclveis e orgnicos, as propostas promoveriam uma
reduo dos impactos ambientais ao promover o prolongamento do tempo de vida dos
aterros. Se forem adotadas as prticas planejadas na situao proposta 1, tem-se um
tempo de vida de 45 anos para o aterro. Porm, considerando a destinao dos
resduos orgnicos para usinas de compostagem, a quantidade destinada ao aterro
sanitrio ser muito menor e com isso teremos um aumento extremo do seu tempo de
vida, levando a 495 anos.
Portanto, esse trabalho apresenta uma anlise importante das alternativas que
poderiam ser adotadas para a gesto de RSU nos municpios do consrcio pblico da
Regio Serrana II, que poderiam ser aplicadas para outros consrcios pblicos com
caractersticas semelhantes. importante ressaltar que as localizaes propostas
para os galpes de armazenamento e a unidade de triagem e compostagem foram
feitas com base apenas na visualizao da regio por imagens de satlite e buscando
um local centralizado na zona urbano do municpio. Ser necessrio um estudo mais
detalhado por cada municpio para avaliar se essas reas realmente so adequadas
em funo da disposio das residncias e da malha rodoviria e do trnsito do
municpio.
Como foi concludo por este trabalho, o maior ganho ao implementar
programas de coleta diferenciada de resduos reciclveis e matria orgnica e
posterior destinao final para usinas de tratamento desses resduos a reduo da
quantidade de resduos destinada ao aterro. Menores quantidades de resduos
destinadas demandaro menores reas para a disposio. Desta forma, a anlise da
possvel reduo dos custos de aquisio dos terrenos para a construo dos aterros
uma importante sugesto para trabalhos futuros.
Outra anlise interessante seria a insero do tratamento por incinerao na
gesto de RSU. O processo de incinerao apenas daquilo que no aproveitado nos
processos de reciclagem e compostagem promoveria uma reduo ainda maior dos
resduos destinados ao aterro, restando s as cinzas para serem dispostas no aterro.
Alm disso, esse trabalho s analisa os resduos slidos urbanos. A avaliao
da gesto dos diferentes tipos de resduos, como os industriais, os de servio de
sade e os de construo civil, promoveriam uma anlise mais aprofundada da gesto
de resduos nos municpios do consrcio.
96
7. Referncias Bibliogrficas
ANP.
Informaes
sobre
custo
de
combustveis.
Disponvel
em:
Informaes
sobre
preo
de
reciclveis.
Disponvel
em:
97
Cidades.
Informaes
sobre
municpios.
Disponvel
98
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da Repblica, Braslia, DF.
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99
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100
101
2,50%
INCRA/SEST/SEBRAE/SENAT
3,30%
FGTS
8,00%
4,00%
Total Previdencirio
Previdencirio sem 13 salrio e
frias
40,80%
68,17%
1.1.3. Benefcios
Vale Transporte - Custo 44
passagens
7,93%
R$ 1,75
R$ 96,80
102
R$ 10,00
R$ 220,00
Total benefcios
R$ 316,80
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) Sero disponibilizados 34 funcionrios para as visitas de conscientizao.
1.2. Cadeia de Suprimento
1.2.1. Atividade de coleta - transporte dos resduos at os galpes de armazenagem
1.2.1.1.Custo de embalagem
Observaes:
1) Cada saco de lixo de 100 litros (75x105cm) acondiciona em mdia 4,0 kg de resduos reciclveis.
2) 1 saco de lixo custa R$ 0,60
Quantidade
resduos
Quantidade
Custo unitrio do Custo total da
Municpio
reciclveis de sacos
saco
embalagem
coletados
necessrios
(t/ms)
Petrpolis
60,00
15000
R$
0,60
R$ 9.000,00
1.2.1.2. Mo-de-obra para a coleta
A - Transporte dos reciclveis at galpo da Cooperativa Esperana
Ajudantes
Quantidade de funcionrios
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
4
R$ 622,00
R$ 2.488,00
R$ 1.696,07
R$ 1.267,20
103
R$ 5.451,27
Motorista
Quantidade de funcionrios
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
Custo total do motorista
1
R$ 622,00
R$ 622,00
R$ 424,02
R$ 316,80
R$ 1.362,82
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) 4 ajudantes por caminho, alm do motorista
1.2.1.3. Custo de transporte
A - Transporte dos reciclveis at galpo da Cooperativa Esperana
Municpio: Petrpolis
A - Transporte dos reciclveis at o galpo da Cooperativa Esperana (Petrpolis)
Dados Gerais
Tipo do veculo:
FORD F-4000
Tipo da carga:
Resduos Reciclveis
Tipo da carroceria:
Ba (capacidade 4.000 kg)
Km/ms:
1.760
Custo fixo mensal (R$)
R$ 7.023,73
R$ 3.511,87
104
Depreciao
R$ 382,76
Remunerao do Capital
R$ 1.075,28
Licenciamento
Seguros
Salrio do motorista
R$ 198,89
R$ 492,12
R$ 1.362,82
R$ 874,57
R$ 0,4969
R$ 0,0781
Pneus
Combustvel
Lubrificante Motor
R$ 0,0397
R$ 0,3257
R$ 0,0128
Lubrificante de transmisso
R$ 0,0006
Lavagem e lubrificao
R$ 0,0400
Observaes:
1) Custos variveis estimados por Guabiroba, 2010.
2) Estimativa do custo com combustvel - Preo diesel/l = R$2,28 - Consumo = 7 km/l
3) Custo fixo com seguro: aproximadamente 6% do valor do bem/ano. Valor de veculo = R$ 98.424,00.
4) Depreciao considerando Valor do veculo = R$ 98.424,00 / 120 meses / Valor residual = 15%.
Estimativa da remunerao de capital do veculo
Valor do veculo (R$)
R$ 98.424,00
105
0,61%
120
R$ 14.763,60
R$ 1.075,28
Coleta em Petrpolis
Nmero de coletas por dia por
veculo
Nmero de veculos
2
2
88
Distncia (km)
16
1.408
4,0
106
R$ 4,00
R$ 1.088,00
R$ 4,00
R$ 4,00
R$ 4,00
R$ 4,00
R$ 4,00
R$ 1.288,00
R$ 320,00
R$ 384,00
R$ 728,00
R$ 3.808,00
33
Valor (R$/tonelada)
Taxa de Juros a.m.
R$ 215,20
0,61%
R$ 43,32
R$ 7.461,02
107
R$ 5.451,27
Valor HN
Valor HE
HND 30%
HND 15%
HED 30%
HED 15%
A: comando da cooperativa
R$ 1,40
R$ 1,70
R$ 1,82
R$ 1,61
R$ 2,21
R$ 1,96
R$ 1,40
R$ 1,70
R$ 1,82
R$ 1,61
R$ 2,21
R$ 1,96
R$ 1,20
R$ 1,40
R$ 1,56
R$ 1,38
R$ 1,82
R$ 1,61
D: cooperado em treinamnto
R$ 1,00
R$ 1,20
R$ 1,30
R$ 1,15
R$ 1,56
R$ 1,38
Observaes:
1) Ms de referncia: dezembro de 2011.
2) HN: hora normal / HE: hora extra.
3) HND: hora normal diferenciada / HED: hora extra diferenciada.
4) Acrscimo de 30% na remunerao: trabalho em dias de feriado.
5) Acrscimo de 15% na remunerao: trabalho em finais de semana.
6) A operao da unidade de triagem se assemelha Cooperativa Esperana (Petrpolis)
Categoria
Cooperados Remunerao
A
4
R$ 1.025,56
Mo-de-obra
108
R$ 1.792,92
C
8
R$ 1.211,25
D
3
R$ 52,50
Total
23
R$ 4.082,23
1.4.1.2. Custo de capital dos equipamentos
Item
Quantidade
Mesa de triagem
3
Prensa hidrulica
Empilhadeira manual
Balana digital
Carrinhos
Custo de capital dos equipamentos
Custo com Obras Civis
de operao
Categorias B,
CeD
R$ 3.056,67
1
2
R$
52.700,00
R$
646.800,00
R$ 6.995,00
Aluguel
Observaes:
1) Custo de capital dos equipamentos e das obras civis adotado pelo PAC, 2008, para galpo grande.
1.4.1.3. Custo de manuteno dos equipamentos
Item
Valor (R$)
Custo do servio de manuteno de Prensa
R$ 100,00
hidrulica (R$)
109
R$ 250,00
R$ 41,67
R$ 8,33
m2
110
272,00
R$ 4,00
R$ 1.088,00
322,00
R$ 4,00
R$ 1.288,00
rea de produo:
rea de manobra:
80,00
96,00
R$ 4,00
R$ 4,00
R$ 320,00
R$ 384,00
rea de movimentao:
182,00
R$ 4,00
R$ 728,00
rea total:
1.5.1.2. Custo de estoque
952
R$ 4,00
R$ 3.808,00
21
Valor (R$/tonelada)
Taxa de Juros a.m.
R$ 322,30
0,61%
R$ 42,17
39
Observao:
1) Considerou-se como valor dos resduos: preo mdio de venda.
2) Considerou-se a proporo do dimensionamento das reas da Cooperativa Esperana: a rea de resduos processados 18,38%
maior que a rea de resduos no processados e as reas de produo, manobra e movimentao so respectivamente 24,84%, 29,81%
e 56,52% da rea de resduos processados.
1.5.1.3. Processamento de pedidos efetuados para o agente intermedirio
111
% relativa a gesto
administrativa
10%
90%
R$ 10,00
R$ 90,00
R$ 15,00
R$ 5,00
R$ 0,03
Quantidade de folhas
(unidades/ms)
R$ 0,23
R$ 5,23
112
Observaes:
1) O custo de mo-de-obra est computado no custo de venda e marketing (gesto administrativa).
2) O custo de capital do computador, impressora, cartucho e telefone est computado no custo de mveis e equipamentos.
2. INFRAESTRUTURA DO AGENTE
2.1. Gesto administrativa
2.1.1. Custo de infraestrutura do galpo do consrcio
Item
m2
272,00
R$ 4,00
R$ 1.088,00
322,00
R$ 4,00
R$ 1.288,00
rea de produo:
rea de manobra:
80,00
96,00
R$ 4,00
R$ 4,00
R$ 320,00
R$ 384,00
rea de movimentao:
182,00
R$ 4,00
R$ 728,00
952,00
R$ 400,00
R$ 4,00
R$ 3.808,00
rea total:
Custo de energia:
113
% gesto
Cooperados Remunerao
administrativa
Categoria
A: mo-de-obra administrativa
R$ 1.025,56
%
gerenciamento
de pessoal
% gesto
contbil
60%
20%
20%
R$ 615,34
R$ 205,11
R$ 205,11
B / C / D: mo-de-obra operacional
19
R$ 3.056,67
Total
23
R$ 4.082,23
Observaes:
1) Atividades de gesto administrativa: (1) planejamento, (2) gesto da qualidade e (3) marketing e vendas.
2) H ainda as atividades de (4) gesto contbil e (5) gerenciamento de pessoal.
3) So um total de 5 atividades. Atribuindo a mesma ponderao para todas elas, cada uma ter um peso de: 20%
4. AGENTE INTERMEDIRIO
4.1. Logstica de Suprimento
4.1.1. Movimentao / Carregamento
4.1.1.1. Mo-de-obra para a realizao do carregamento do caminho na cooperativa
Quantidade de funcionrios
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
R$ 622,00
R$ 1.244,00
R$ 569,38
R$ 721,60
R$ 2.534,98
Encargos trabalhistas
114
13 salrio
Frias
INSS
SAT at
Salrio Educao
8,33%
11,11%
Encargos sociais
0,00%
0,00%
0,00%
INCRA/SEST/SEBRAE/SENAT
0,00%
FGTS
FGTS/Proviso de Multa para
Resciso
Total Previdencirio
Previdencirio sem 13 salrio e
frias
8,00%
4,00%
12,00%
2,33%
R$ 1,75
R$ 96,80
R$ 12,00
R$ 264,00
Soma benefcios
R$ 360,80
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) O aparista disponibiliza 2 funcionrios para efetuar o carregamento.
3) O aparista uma empresa optante pelo simples nacional.
4.1.2. Transporte de fardos
115
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
R$ 1.200,00
R$ 1.200,00
R$ 549,24
R$ 360,80
R$ 2.110,04
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) O agente intermedirio uma empresa optante pelo simples nacional.
4.1.2.2. Custo de transporte
A - Transporte do agente intermedirio a Petrpolis
Dados Gerais
MERCEDES-BENZ ATEGO
Tipo do veculo:
1725
Tipo da carga:
Resduos Reciclveis
Carga seca (capacidade:
Tipo da carroceria:
15t)
Km/ms para suprimento:
11.561
402
24.701
R$ 6.175,36
Depreciao
R$ 777,78
116
Remunerao do Capital
R$ 2.185,00
Licenciamento
Seguros
Salrio do motorista
R$ 246,55
R$ 1.000,00
R$ 1.966,04
R$ 3.123,83
R$ 0,2702
R$ 0,0781
Pneus
Combustvel
Lubrificante Motor
R$ 0,0397
R$ 0,0990
R$ 0,0128
Lubrificante de transmisso
R$ 0,0006
Lavagem e lubrificao
R$ 0,0400
Observaes:
1) Custos fixos e variveis estimados pela Revista Transportes.
2) Estimativa do custo com combustvel - Preo diesel/l = R$2,28 - Consumo = 3,5 km/l.
3) Custo fixo com seguro: aproximadamente 6% do valor do bem/ano. Valor de veculo = R$ 200.000,00.
4) Depreciao considerando Valor do veculo = R$ 200.000,00 / 120 meses / Valor residual = 15%.
Estimativa da remunerao de capital do veculo
117
R$ 200.000,00
0,61%
120
R$ 30.000,00
R$ 2.185,00
Distncia (km)
2
3,46
525,51
11561,17
Distncia
(km)
Origem / Destino
- Logstica de
distribuio
Distncia (km)
118
Aparista (Paraba
do Sul) /
81
Reciclador (Juiz de
Fora)
Reciclador (Juiz de
Fora) / Aparista
81
(Paraba do Sul)
121
Quilometragem
percorrida para
uma viagem
162
Nmero de
viagens mensal
240
Quilometragem
percorrida
mensal
162
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
R$ 622,00
R$ 622,00
R$ 284,69
R$ 360,80
119
R$ 1.267,49
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) O aparista uma empresa optante pelo simples nacional.
4.1.3.2. Custos da empilhadeira
Dados Gerais
Tipo de empilhadeira:
Tipo da carga:
Horas/ms:
Custo fixo mensal
Depreciao (R$)
Fardos de papelo
110
R$ 3.414,52
R$ 933,33
R$ 1.213,70
R$ 1.267,49
R$ 1.954,27
Custo varivel
R$ 17,77
Combustvel (R$/hora)
R$ 11,46
Lubrificantes (R$/hora)
R$ 2,55
R$ 2,09
120
R$ 0,32
R$ 1,35
R$ 80.000,00
R$ 24.000,00
60
Depreciao (R$)
R$ 933,33
Estimativa da remunerao de capital da empilhadeira
Valor da empilhadeira - mquina a
combusto (R$)
R$ 80.000,00
0,61%
60
R$ 24.000,00
R$ 1.213,70
R$ 37,24
121
R$ 2,86
Combustvel (R$/hora)
R$ 11,46
Observao:
1) Custo mdio do GLP comercializado no Rio de Janeiro segundo a ANP:
http://www.anp.gov.br/preco/prc/Resumo_Por_Municipio_Posto.asp
Estimativa do custo com lubrificao
Item
Quantidade Consumo
(litros)
(horas)
Consumo
(litros/horas)
4,0
150
0,0267
2,8
300
0,0093
Hidrulico
Freio - Varga Dot-4
60,0
0,6
1.000
1.000
0,0600
0,0006
3,4
1.000
0,0034
150
0,0067
Filtros
1,0
Estimativa do custo com pneus, camaras e protetores
Item
Pneu 660 X 304 X 185 talo de 5,0"
Quantidade Consumo
(unidades) (horas)
6,0
1.200
Preo
(R$/litro)
Custo (R$/hora)
R$ 6,36 R$ 0,17
R$ 7,45 R$ 0,07
R$ 8,12 R$ 0,49
R$ 20,00 R$ 0,01
R$ 7,85 R$ 0,03
R$ 268,00 R$ 1,79
Consumo
(unidades/horas) Preo
(R$/unidades) Custo (R$/hora)
0,0050
R$ 418,00 R$ 2,09
122
1,0
Consumo
(servio/hora)
90
0,0111
Preo
(R$/servio)
Custo (R$/hora)
R$ 28,66 R$ 0,32
Quantidade Consumo
(conjuntos) (horas)
1,0
Consumo
(conjuntos/horas) Preo
(R$/conjunto) Custo (R$/hora)
500
0,0020
R$ 673,75 R$ 1,35
Custo
(R$/ms)
4,285714286
R$ 4,00
R$ 17,14
11
R$ 6,00
R$ 68,87
rea de produo:
R$ 6,00
R$ 26,60
rea de movimentao:
14
R$ 6,00
R$ 86,60
15
R$ 6,00
R$ 90,00
Item
rea para estoque de resduos no
processados:
capacidade
(t)
volume (m3)
m2
15
21,42857143
rea total
3.1.4.2. Custo de estoque
123
96
Valor (R$/tonelada)
Taxa de Juros a.m.
R$ 490,00
0,61%
R$ 287,28
175
Observaes:
1) Um caminho truck com capacidade de 15 toneladas tem carroceria de 20 m2.
2) Uma rea de estocagem de 233 m2 cabem ento 175 toneladas de resduos.
4.2. Operao
4.2.1. Triturao/prensagem/enfardamento/pesagem de fardos
4.2.1.1. Custo de mo-de-obra
Quantidade de funcionrios
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
R$ 622,00
R$ 1.244,00
R$ 569,38
R$ 721,60
R$ 2.534,98
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) O aparista uma empresa optante pelo simples nacional.
4.2.1.2. Custo de capital dos equipamentos
124
Item
Mquina:
triturador/prensa/enfardadeira
Balana digital
Quantidade
Total
Taxa de juros mensal
Valor
(R$/unid)
R$ 200.000,00 R$ 200.000,00
R$ 2.250,00
R$ 2.250,00
Fonte de pesquisa
Descrio
Aparista Geraldo
Prensa
enfardadeira
horizontal
automtica
Mercado Livre
Balana
Mecnica De
Plataforma
500kg
Fonte de pesquisa
Descrio
R$ 202.250,00 R$ 202.250,00
0,61%
taxa SELIC
Vida til
60
R$
Valor residual
60.675,00
Custo de capital
R$ 3.194,90
4.2.1.3. Custo de manuteno da prensa enfardadeira horizontal automtica
Item
Valor (R$)
Custo do servio de manuteno de Prensa
R$ 6.000,00
enfardadeira (R$)
Intervalo estimado entre as manutenes (meses) 6
Custo mensal de manuteno
R$ 1.000,00
4.3. Venda e logstica de distribuio
4.3.1. Processamento de pedidos
4.3.1.1. Custo de capital dos equipamentos para processamento de pedidos
Valor
Itens
Quantidade
Valor total (R$)
(R$/unid)
125
Computador Intel
Impressora HP
Total
Taxa de juros mensal
0,61%
R$ 1.899,00
R$ 1.899,00
R$ 217,00
R$ 217,00
R$ 2.116,00
R$ 2.116,00
Mercado Livre
Computador
Completo
Core I7 4gb
1tb 21.5 Rw
(menos
impressora)
Mercado Livre
Impressora
Multifuncional
Hp 3050
Wireless (wifi) Nf-e
taxa SELIC
Vida til
60
Valor residual
R$ 105,80
Custo de capital
R$ 40,75
4.3.1.2. Custo de processamento do equipamento para processamento de pedidos
Custo da recarga do cartucho
R$ 15,00
R$ 2,89
R$ 311,00
126
R$ 328,89
Observaes:
1) O custo de mo-de-obra est computado no custo de venda e marketing (gesto administrativa).
3.3.2. Movimentao / carregamento
3.3.2.1. Mo-de-obra que auxilia o carregamento e efetua a pesagem
Quantidade de funcionrios
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
R$ 622,00
R$ 622,00
R$ 284,69
R$ 360,80
R$ 1.267,49
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) O aparista uma empresa optante pelo simples nacional.
4.4. Infraestrutura do agente
4.4.1. Gesto administrativa do aparista
4.4.1.1. Custo de infraestrutura do galpo do aparista
Item
rea para estoque de resduos no
processados:
m2
4,29
R$ 25,71
127
11,48
R$ 6,00
R$ 68,87
rea de produo:
4,43
R$ 6,00
R$ 26,60
rea de movimentao:
14,43
R$ 6,00
R$ 86,60
rea total:
15,00
R$ 6,00
Custo de energia:
Custo servio de gua:
4.4.1.2. Custo de capital de mveis e equipamentos do aparista
Valor
Itens
Quantidade
(R$/unid)
R$ 90,00
R$ 700,00
R$ 80,00
Valor total (R$)
Fonte de
pesquisa
Descrio
Mesa de escritrio
R$ 779,00
Mobly
Mesa Diretor
Office 3180
Tabaco
R$ 234,00
Cadeira Fixa
Mercado Livre 04 Ps
Diversas Cores
R$ 259,90
Cadeira de escritrio
Armrio de escritrio
R$ 779,00
R$ 78,00
R$ 259,90
Casas Bahia
128
Mesa do computador
Ar condicionado
Total
R$ 77,90
R$ 96,03
R$ 77,90
R$ 96,03
R$ 599,90
R$ 599,90
R$ 1.890,73
R$ 2.046,73
0,68%
Vida til
Valor residual
Custo de capital
60
R$ 102,34
R$ 40,27
Casas Bahia
Mesa p/
Computador
Barcellona
Mveis c/
Pintura UV
Tabaco e
Branca
Ponto Frio
Telefone sem
Fio Motorola
FOX 1000S
Preto Digital
com
Identificador
de Chamadas
Mania Virtual
Ar
Condicionado
Consul 7500
Btus CCI07
Filtro Anti
Bactria,
Classe A, 220 V
taxa SELIC
129
Quantidade
1
Total
Taxa de juros mensal
Vida til
Valor residual
Custo de capital
Gesto contbil do aparista
Valor
(R$/unid)
R$ 300,00
R$ 700,00
R$ 1.000,00
Fonte de pesquisa
Descrio
R$ 300,00 Aparista
R$ 700,00 Aparista
Plano Claro
controle 84:
aparelho
grtis mensalidade:
R$ 84,00 por
dia.
R$ 1.000,00
R$ 481,00
R$ 432,00
130
R$ 398,00
R$ 531,00
Cooperativas
Holding
Observaes:
R$ 647,00
R$ 830,00
1) Essa planilha refere-se escriturao Contbil e Fiscal e servios de Departamento de Pessoal para empresas enquadradas no
sistema SIMPLES e LUCRO PRESUMIDO e Holding.
2) Essa planilha foi elaborada em conformidade com a resoluo CFC 803/1996 do Conselho Federal de Contabilidade.
4.5. Gesto de Recursos Humanos
4.5.1. Gerenciamento de pessoal
4.5.1.1. Custo de mo-de-obra para o gerenciamento de pessoal
Quantidade de funcionrios
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
R$ 1.861,44
R$ 1.861,44
R$ 851,98
R$ 360,80
R$ 3.074,22
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) Essa empresa possui dois donos. Estes so considerados funcionrios responsveis pela administrao.
3) O piso salarial para o profissional de admistrao de empresa de R$1.861,44 no estado do Rio de Janeiro.
131
4) Os administradores esto includos nas categorias profissionais que obtiveram os pisos salariais reajustados pela Lei 6163/12,
sancionada pelo Governador Srgio Cabral no dia 9 de fevereiro de 2012.
5) O aparista uma empresa optante pelo simples nacional.
6) Atividades de gesto administrativa: (1) planejamento, (2) gesto da qualidade e (3) marketing e vendas.
7) H ainda a atividade de (4) gerenciamento de pessoal.
8) So um total de 4 atividades. Atribuindo a mesma ponderao para todas elas, cada uma ter um
peso de:
Categoria
Salrio
Encargos
Benefcios
Custos
R$ 1.861,44
R$ 851,98
R$ 360,80
25%
% gesto
% gerenciamento
administrativa de pessoal
75%
R$ 1.396,08
R$ 638,99
R$ 270,60
25%
R$ 465,36
R$ 213,00
R$ 90,20
132
2,50%
INCRA/SEST/SEBRAE/SENAT
3,30%
FGTS
8,00%
4,00%
Total Previdencirio
Previdencirio sem 13 salrio e
frias
40,80%
68,17%
1.1.3. Benefcios
Vale Transporte - Custo 44
passagens
7,93%
R$ 1,75
R$ 96,80
133
R$ 10,00
R$ 220,00
Total benefcios
R$ 316,80
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) Sero disponibilizados 34 funcionrios para as visitas de conscientizao.
1.2. Cadeia de Suprimento
1.2.1. Atividade de coleta - transporte dos resduos at os galpes de armazenagem
1.2.1.1.Custo de embalagem
Observaes:
1) Cada saco de lixo de 100 litros (75x105cm) acondiciona em mdia 4,0 kg de resduos reciclveis.
2) 1 saco de lixo custa R$ 0,60
Quantidade
resduos
Quantidade
Custo unitrio do Custo total da
Municpio
reciclveis
de sacos
saco
embalagem
coletados
necessrios
(t/ms)
R$
Areal
60,98
15245,44913 R$
0,60
9.147,27
R$
Comendador Levy Gasparian
48,32
12078,98025 R$
0,60
7.247,39
R$
Paraba do Sul
288,84
72209,93228 R$
0,60
43.325,96
R$
Sapucaia
89,73
22431,53591 R$
0,60
13.458,92
R$
Trs Rios
646,70
161674,2776 R$
0,60
97.004,57
R$
Total
1.134,56
283640,1752 R$
3,00
170.184,11
134
Petrpolis
3.111,56
777889,4009
R$
0,60
R$
466.733,64
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
R$ 622,00
R$ 1.244,00
R$ 848,03
R$ 633,60
R$ 2.725,63
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) 2 funcionrios por moto, sendo um o motorista
B - Transporte dos reciclveis dos galpes de armazenagem at galpo do consrcio
Ajudantes
Quantidade de funcionrios
Salrio
R$ 622,00
Salrio
R$ 2.488,00
Encargos
R$ 1.696,07
Benefcios
R$ 1.267,20
R$ 5.451,27
Motorista
135
Quantidade de funcionrios
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
Custo total do motorista
1
R$ 622,00
R$ 622,00
R$ 424,02
R$ 316,80
R$ 1.362,82
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) 4 ajudantes por caminho, alm do motorista
Municpio: Petrpolis
A - Transporte dos reciclveis at a Cooperativa Esperana
Ajudantes
Quantidade de funcionrios
Salrio
R$ 622,00
Salrio
R$ 2.488,00
Encargos
R$ 1.696,07
Benefcios
R$ 1.267,20
R$ 5.451,27
Motorista
Quantidade de funcionrios
Salrio
1
R$ 622,00
136
Salrio
R$ 622,00
Encargos
R$ 424,02
Benefcios
R$ 316,80
R$ 1.362,82
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) 4 ajudantes por caminho, alm do motorista
1.2.1.3. Custo de transporte
Municpios: Areal, Comendador Levy Gasparian, Paraba do Sul, Sapucaia e Trs Rios
A - Transporte dos reciclveis at os galpes de armazenagem
Dados Gerais
Motocicleta honda cg 125 6
Tipo do veculo:
hp
Tipo da carga:
Resduos Reciclveis
Tipo da carroceria:
Km/ms:
Custo fixo mensal (R$)
Custo fixo mensal (R$ / veculo)
Depreciao
R$ 41,38
Remunerao do Capital
R$ 190,19
Licenciamento
Seguros
R$ 4,00
R$ 53,20
137
R$
10.358,08
R$ 0,2702
R$ 0,0781
Pneus
Combustvel
Lubrificante Motor
Lubrificante de transmisso
R$ 0,0397
R$ 0,0990
R$ 0,0128
R$ 0,0006
Lavagem e lubrificao
R$ 0,0400
0,61%
60
R$ 1.596,00
R$ 190,19
16,57703381
138
1,414213562
2,828427125
46,88693209
4,265580858
1,875477283
32
821,3794797
18070,34855
4,740532249
15,01436336
1,414213562
2,828427125
42,46703258
139
4,709535558
1,698681303
32
151,697032
3337,334704
Coleta em Areal
Nmero de veculos
4,927385216
18,23171247
1,414213562
2,828427125
51,56707008
3,878444125
2,062682803
32
140
157,6763269
3468,879192
Coleta em Sapucaia
Nmero de veculos
4,776064365
5,535063302
1,414213562
14,14213562
78,2776159
2,555008832
3,131104636
32
152,8340597
3362,349313
14,34083263
141
66,43092781
1,414213562
2,828427125
187,8950381
1,064424063
7,515801525
32
458,9066441
10095,94617
Observaes:
1) Custos variveis estimados por Guabiroba, 2010.
2) Estimativa do custo com combustvel - Preo gasolina/l = R$2,97 - Consumo = 30 km/l (estimativa geral de opinies)
3) Custo fixo com seguro: aproximadamente 6% do valor do bem/ano. Valor de veculo = R$ 10.640,00 (R$ 7.990,00 a moto e R$
2.650,00 a carreta - Mercado Livre)
4) Depreciao considerando Valor do veculo = R$ 10.640,00/ 60 meses / Valor residual = 15%.
142
5) Capacidade da carreta da moto: 200 kg. Ento, para o transporte de 37,819 t/dia de resduos reciclveis, sero necessrios: 55 motos
por dia
B - Transporte dos reciclveis dos galpes de armazenagem at galpo do consrcio
Dados Gerais
Tipo do veculo:
Tipo da carga:
Tipo da carroceria:
Km/ms:
Custo fixo mensal (R$)
FORD F-4000
Resduos Reciclveis
Ba (capacidade 4.000 kg)
4.682
R$
14.047,47
Depreciao
R$
3.511,8672
R$ 382,76
Remunerao do Capital
R$ 1.075,28
Licenciamento
Seguros
Salrio do motorista
R$ 198,89
R$ 492,12
R$ 1.362,82
R$ 2.326,35
R$ 0,4969
R$ 0,0781
Pneus
Combustvel
Lubrificante Motor
R$ 0,0397
R$ 0,3257
R$ 0,0128
143
Lubrificante de transmisso
R$ 0,0006
Lavagem e lubrificao
R$ 0,0400
R$ 98.424,00
0,61%
120
R$ 14.763,60
R$ 1.075,28
51,6
1135,2
0,402632675
1
144
31
682
Coleta em Areal
N de viajens por veculo
(viajem/dia)
Nmero de veculos
0,508181638
1
51,7
1137,4
Coleta em Sapucaia
N de viajens por veculo
(viajem/dia)
Nmero de veculos
0,747717864
1
78,5
145
1727
0
0
146
R$
49.166,14
R$ 3.511,87
Depreciao
R$ 382,76
Remunerao do Capital
R$ 1.075,28
Licenciamento
Seguros
Salrio do motorista
R$ 198,89
R$ 492,12
R$ 1.362,82
R$ 4.921,32
R$ 0,4969
R$ 0,0781
Pneus
Combustvel
Lubrificante Motor
R$ 0,0397
R$ 0,3257
R$ 0,0128
Lubrificante de transmisso
R$ 0,0006
Lavagem e lubrificao
R$ 0,0400
Observaes:
1) Custos variveis estimados por Guabiroba, 2010.
2) Estimativa do custo com combustvel - Preo diesel/l = R$2,28 - Consumo = 7 km/l, Velocidade mdia = 40 km/h
3) Custo fixo com seguro: aproximadamente 6% do valor do bem/ano. Valor de veculo = R$ 98.424,00.
147
4) Depreciao considerando Valor do veculo = R$ 98.424,00 / 120 meses / Valor residual = 15%.
Estimativa da remunerao de capital do veculo
Valor do veculo (R$)
R$ 98.424,00
Taxa de juros mensal (%)
0,61%
120
R$ 14.763,60
R$ 1.075,28
Coleta em Petrpolis
Nmero de veculos
14,06785406
130,3328065
1,414213562
7,071067812
921,5921132
4,340314921
1,843184226
32
148
450,1713298
9903,769256
R$ 4,00
Custo
(R$/ms)
R$ 4,57
Custo (R$/m2)
5,714285714
1,142857143
R$ 4,00
R$ 4,57
Paraba do Sul
Sapucaia
2
4
2,857142857
5,714285714
rea total:
0,571428571
1,142857143
4
R$ 4,00
R$ 4,00
R$ 4,00
R$ 2,29
R$ 4,57
R$ 16,00
Custo (R$/m2)
Custo
(R$/ms)
R$ 43,22
R$ 43,22
capacidade
volume (m3)
(t)
37,81869003 54,02670004
rea total:
m2
10,80534001
11
R$ 4,00
R$ 4,00
624
R$ 21,93
0,61%
149
R$ 83,46
R$ 21.061,06
R$ 3.815,89
R$ 24.876,95
1134,560701
624
R$ 16,77
0,61%
R$ 63,83
R$ 15.210,65
R$ 3.815,89
150
volume (m3)
m2
5,714285714
rea total:
1,142857143
1
Custo (R$/m2)
R$ 4,00
R$ 4,00
Custo
(R$/semana)
R$ 4,57
R$ 4,57
1711
Valor (R$/tonelada)
Taxa de Juros a.m.
R$ 19,04
0,61%
R$ 198,81
R$ 51.626,80
R$ 7.631,78
Valor HN
Valor HE
HND 30%
HND 15%
HED 30%
HED 15%
151
A: comando da cooperativa
R$ 1,40
R$ 1,70
R$ 1,82
R$ 1,61
R$ 2,21
R$ 1,96
R$ 1,40
R$ 1,70
R$ 1,82
R$ 1,61
R$ 2,21
R$ 1,96
R$ 1,20
R$ 1,40
R$ 1,56
R$ 1,38
R$ 1,82
R$ 1,61
D: cooperado em treinamnto
R$ 1,00
R$ 1,20
R$ 1,30
R$ 1,15
R$ 1,56
R$ 1,38
Observaes:
1) Ms de referncia: dezembro de 2011.
2) HN: hora normal / HE: hora extra.
3) HND: hora normal diferenciada / HED: hora extra diferenciada.
4) Acrscimo de 30% na remunerao: trabalho em dias de feriado.
5) Acrscimo de 15% na remunerao: trabalho em finais de semana.
6) A operao da unidade de triagem se assemelha Cooperativa Esperana (Petrpolis)
Categoria
Cooperados Remunerao
A
R$ 1.025,56
R$ 1.792,92
C
8
R$ 1.211,25
D
3
R$ 52,50
Total
23
R$ 4.082,23
1.4.1.2. Custo de capital dos equipamentos
Item
Quantidade
Mesa de triagem
3
Prensa hidrulica
Mo-de-obra
de operao
Categorias B,
CeD
R$ 3.056,67
152
Empilhadeira manual
Balana digital
Carrinhos
1
2
R$ 52.700,00
R$
646.800,00
R$ 6.995,00
Aluguel
Observaes:
1) Custo de capital dos equipamentos e das obras civis adotado pelo PAC, 2008, para galpo grande.
1.4.1.3. Custo de manuteno dos equipamentos
Item
Valor (R$)
Custo do servio de manuteno de Prensa
R$ 100,00
hidrulica (R$)
Custo do servio de manuteno de Empilhadeira
manual (R$)
R$ 250,00
R$ 100,00
R$ 16,67
R$ 41,67
153
HED 30%
HED 15%
A: comando da cooperativa
R$ 1,40
R$ 1,70
R$ 1,82
R$ 1,61
R$ 2,21
R$ 1,96
R$ 1,40
R$ 1,70
R$ 1,82
R$ 1,61
R$ 2,21
R$ 1,96
R$ 1,20
R$ 1,40
R$ 1,56
R$ 1,38
R$ 1,82
R$ 1,61
D: cooperado em treinamnto
R$ 1,00
R$ 1,20
R$ 1,30
R$ 1,15
R$ 1,56
R$ 1,38
Observaes:
1) Ms de referncia: dezembro de 2011.
2) HN: hora normal / HE: hora extra.
3) HND: hora normal diferenciada / HED: hora extra diferenciada.
4) Acrscimo de 30% na remunerao: trabalho em dias de feriado.
5) Acrscimo de 15% na remunerao: trabalho em finais de semana.
154
R$ 1.025,56
R$ 1.792,92
C
8
R$ 1.211,25
D
3
R$ 52,50
Total
23
R$ 4.082,23
1.4.2.2. Custo de capital dos equipamentos
Item
Quantidade
Mesa de triagem
3
Prensa hidrulica
2
Empilhadeira manual
Balana digital
Carrinhos
1
2
Mo-de-obra
de operao
Categorias B,
CeD
R$ 3.056,67
R$ 52.700,00
R$
646.800,00
R$ 6.995,00
Aluguel
Observaes:
1) Custo de capital dos equipamentos e das obras civis adotado pelo PAC, 2008, para galpo grande.
1.4.2.3. Custo de manuteno dos equipamentos
Item
Valor (R$)
155
R$ 100,00
R$ 250,00
R$ 100,00
R$ 16,67
R$ 41,67
156
1.5.1. Estocagem de fardos no galpo da consrcio (Areal, Comendador Levy Gasparian, Paraba do Sul, Sapucaia e Trs Rios)
1.5.1.1. Custo de armazenagem
Item
m2
10,81
R$ 4,00
R$ 43,22
12,79
R$ 4,00
R$ 51,17
rea de produo:
rea de manobra:
3,18
3,81
R$ 4,00
R$ 4,00
R$ 12,71
R$ 15,25
rea de movimentao:
7,23
R$ 4,00
R$ 28,92
rea total:
1.5.1.2. Custo de estoque
38
R$ 4,00
R$ 151,27
2335
Valor (R$/tonelada)
Taxa de Juros a.m.
Total - Custo de Estoque
Estoque mximo de resduos no ms
(toneladas)
R$ 450,00
0,61%
R$ 6.410,70
4.246
Observao:
1) Considerou-se como valor dos resduos: preo mdio de venda.
157
2) Considerou-se a proporo do dimensionamento das reas da Cooperativa Esperana: a rea de resduos processados 18,38% maior
que a rea de resduos no processados e as reas de produo, manobra e movimentao so respectivamente 24,84%, 29,81% e
56,52% da rea de resduos processados.
1.5.1.3. Processamento de pedidos efetuados para o agente intermedirio
Atividades do processamento de pedidos:
1) Recebimento do pedido (computar o custo de comunicao).
2) Entrada de dados
3) Emisso da nota fiscal simblica (computar o custo da tinta e folha para impresso).
Custo do servio de
telefone/internet em julho 2013 - RJ
R$ 100,00
Custo da recarga do cartucho (R$)
% relativa a gesto
administrativa
10%
90%
R$ 10,00
R$ 90,00
R$ 15,00
R$ 5,00
R$ 0,03
Quantidade de folhas
(unidades/ms)
158
R$ 0,23
R$ 5,23
Observaes:
1) O custo de mo-de-obra est computado no custo de venda e marketing (gesto administrativa).
2) O custo de capital do computador, impressora, cartucho e telefone est computado no custo de mveis e equipamentos.
1.5.2. Estocagem de fardos no galpo da cooperativa Esperana (Petrpolis)
1.5.2.1. Custo de armazenagem
Item
m2
Custo (R$/m2) Custo (R$)
rea para estoque de resduos no
processados:
1,14
R$ 4,00
R$ 4,57
1,35
R$ 4,00
R$ 5,41
rea de produo:
rea de manobra:
0,34
0,40
R$ 4,00
R$ 4,00
R$ 1,34
R$ 1,61
rea de movimentao:
0,76
R$ 4,00
R$ 3,06
R$ 4,00
R$ 16,00
rea total:
1.5.1.2. Custo de estoque
Estoque Mdio (toneladas)
Valor (R$/tonelada)
2335
R$ 450,00
159
0,61%
R$ 6.410,70
R$ 10,00
% relativa a gesto
administrativa
90%
R$ 90,00
R$ 15,00
R$ 5,00
160
R$ 0,03
8
R$ 0,23
R$ 5,23
Observaes:
1) O custo de mo-de-obra est computado no custo de venda e marketing (gesto administrativa).
2) O custo de capital do computador, impressora, cartucho e telefone est computado no custo de mveis e equipamentos.
2. INFRAESTRUTURA DO AGENTE
2.1. Gesto administrativa
2.1.1. Custo de infraestrutura do galpo do consrcio
Municpios: Areal, Comendador Levy Gasparian, Paraba do Sul, Sapucaia e Trs Rios
Item
m2
10,81
R$ 4,00
R$ 43,22
12,79
R$ 4,00
R$ 51,17
rea de produo:
rea de manobra:
3,18
3,81
R$ 4,00
R$ 4,00
R$ 12,71
R$ 15,25
rea de movimentao:
7,23
R$ 4,00
R$ 28,92
161
rea total:
Custo de energia:
37,82
R$ 400,00
R$ 4,00
R$ 151,27
R$ 100,00
Item
m2
1,14
R$ 4,00
R$ 4,57
1,35
R$ 4,00
R$ 5,41
rea de produo:
rea de manobra:
0,34
0,40
R$ 4,00
R$ 4,00
R$ 1,34
R$ 1,61
rea de movimentao:
0,76
R$ 4,00
R$ 3,06
rea total:
Custo de energia:
4
R$ 400,00
R$ 4,00
R$ 16,00
Cooperados
Remunerao
% gesto
administrativa
% gesto
contbil
%
gerenciamento
de pessoal
162
A: mo-de-obra administrativa
R$ 1.025,56
60%
20%
20%
R$ 615,34
R$ 205,11
R$ 205,11
B / C / D: mo-de-obra operacional
19
R$ 3.056,67
Total
23
R$ 4.082,23
Observaes:
1) Atividades de gesto administrativa: (1) planejamento, (2) gesto da qualidade e (3) marketing e vendas.
2) H ainda as atividades de (4) gesto contbil e (5) gerenciamento de pessoal.
3) So um total de 5 atividades. Atribuindo a mesma ponderao para todas elas, cada uma ter um peso de: 20%
Municpio: Petrpolis
%
% gesto
% gesto
Categoria
Cooperados Remunerao
gerenciamento
administrativa
contbil
de pessoal
A: mo-de-obra administrativa
R$ 1.025,56
60%
20%
20%
R$ 615,34
R$ 205,11
R$ 205,11
B / C / D: mo-de-obra operacional
19
R$ 3.056,67
Total
23
R$ 4.082,23
Observaes:
1) Atividades de gesto administrativa: (1) planejamento, (2) gesto da qualidade e (3) marketing e vendas.
2) H ainda as atividades de (4) gesto contbil e (5) gerenciamento de pessoal.
3) So um total de 5 atividades. Atribuindo a mesma ponderao para todas elas, cada uma ter um peso de: 20%
4. AGENTE INTERMEDIRIO
4.1. Logstica de Suprimento
163
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
R$ 622,00
R$ 1.244,00
R$ 569,38
R$ 721,60
R$ 2.534,98
13 salrio
Frias
INSS
SAT at
Salrio Educao
Encargos trabalhistas
8,33%
11,11%
Encargos sociais
0,00%
0,00%
0,00%
INCRA/SEST/SEBRAE/SENAT
0,00%
FGTS
FGTS/Proviso de Multa para
Resciso
Total Previdencirio
Previdencirio sem 13 salrio e
frias
8,00%
4,00%
12,00%
2,33%
164
Benefcios
Vale Transporte - Custo 44
passagens
R$ 1,75
R$ 96,80
R$ 12,00
R$ 264,00
Soma benefcios
R$ 360,80
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) O aparista disponibiliza 2 funcionrios para efetuar o carregamento.
3) O aparista uma empresa optante pelo simples nacional.
4.1.2. Transporte de fardos
4.1.2.1. Mo-de-obra do motorista
Quantidade de funcionrios
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
R$ 1.200,00
R$ 1.200,00
R$ 549,24
R$ 360,80
R$ 2.110,04
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) O agente intermedirio uma empresa optante pelo simples nacional.
4.1.2.2. Custo de transporte
A - Transporte do agente intermedirio a Trs Rios (galpo do consrcio)
Dados Gerais
Tipo do veculo:
MERCEDES-BENZ ATEGO
165
Tipo da carga:
Tipo da carroceria:
1725
Resduos Reciclveis
Carga seca (capacidade: 15t)
1.037
402
12.639
R$ 6.319,36
Depreciao
R$ 777,78
Remunerao do Capital
R$ 2.185,00
Licenciamento
Seguros
Salrio do motorista
R$ 246,55
R$ 1.000,00
R$ 2.110,04
R$ 280,26
R$ 0,2702
R$ 0,0781
Pneus
R$ 0,0397
166
Combustvel
Lubrificante Motor
R$ 0,0990
R$ 0,0128
Lubrificante de transmisso
R$ 0,0006
Lavagem e lubrificao
R$ 0,0400
Observaes:
1) Custos fixos e variveis estimados por Guabiroba, 2010.
2) Estimativa do custo com combustvel - Preo diesel/l = R$2,28 - Consumo = 3,5 km/l. Velocidade mdia: 40 km/h
3) Custo fixo com seguro: aproximadamente 6% do valor do bem/ano. Valor de veculo = R$ 200.000,00.
4) Depreciao considerando Valor do veculo = R$ 200.000,00 / 120 meses / Valor residual = 15%.
Estimativa da remunerao de capital do veculo
Valor do veculo (R$)
R$ 200.000,00
Taxa de juros mensal (%)
0,61%
120
R$ 30.000,00
R$ 2.185,00
Distncia (km)
2
1,26
167
47,15
1037,24
Distncia
(km)
Origem / Destino
- Logstica de
distribuio
Distncia (km)
Aparista (Paraba
do Sul) /
81
Reciclador (Juiz de
Fora)
Reciclador (Juiz de
Fora) / Aparista
81
(Paraba do Sul)
121
Quilometragem
percorrida para
uma viagem
162
Nmero de
viagens mensal
168
240
Quilometragem
percorrida
mensal
162
11.561
402
24.701
R$ 6.175,36
Depreciao
R$ 777,78
Remunerao do Capital
R$ 2.185,00
Licenciamento
Seguros
Salrio do motorista
R$ 246,55
R$ 1.000,00
R$ 1.966,04
R$ 3.123,83
169
R$ 0,2702
R$ 0,0781
Pneus
Combustvel
Lubrificante Motor
R$ 0,0397
R$ 0,0990
R$ 0,0128
Lubrificante de transmisso
R$ 0,0006
Lavagem e lubrificao
R$ 0,0400
Observaes:
1) Custos fixos e variveis estimados por Guabiroba, 2010.
2) Estimativa do custo com combustvel - Preo diesel/l = R$2,28 - Consumo = 3,5 km/l.
3) Custo fixo com seguro: aproximadamente 6% do valor do bem/ano. Valor de veculo = R$ 200.000,00.
4) Depreciao considerando Valor do veculo = R$ 200.000,00 / 120 meses / Valor residual = 15%.
Estimativa da remunerao de capital do veculo
Valor do veculo (R$)
R$ 200.000,00
Taxa de juros mensal (%)
0,61%
120
R$ 30.000,00
R$ 2.185,00
170
Distncia (km)
2
3,46
525,51
11561,17
Distncia
(km)
Origem / Destino
- Logstica de
distribuio
Distncia (km)
Aparista (Paraba
do Sul) /
81
Reciclador (Juiz de
Fora)
Reciclador (Juiz de
Fora) / Aparista
81
(Paraba do Sul)
121
171
Quilometragem
percorrida para
uma viagem
162
Nmero de
viagens mensal
240
Quilometragem
percorrida
mensal
162
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
R$ 622,00
R$ 622,00
R$ 284,69
R$ 360,80
R$ 1.267,49
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) O aparista uma empresa optante pelo simples nacional.
4.1.3.2. Custos da empilhadeira
Dados Gerais
Tipo de empilhadeira:
Tipo da carga:
Fardos de papelo
172
Horas/ms:
Custo fixo mensal
Depreciao (R$)
110
R$ 3.414,52
R$ 933,33
R$ 1.213,70
R$ 1.267,49
R$ 1.954,27
Custo varivel
R$ 17,77
Combustvel (R$/hora)
R$ 11,46
Lubrificantes (R$/hora)
R$ 2,55
R$ 2,09
R$ 0,32
R$ 1,35
R$ 80.000,00
R$ 24.000,00
173
60
Depreciao (R$)
R$ 933,33
Estimativa da remunerao de capital da empilhadeira
Valor da empilhadeira - mquina a
combusto (R$)
R$ 80.000,00
0,61%
60
R$ 24.000,00
R$ 1.213,70
R$ 37,24
R$ 2,86
Combustvel (R$/hora)
R$ 11,46
Observao:
1) Custo mdio do GLP comercializado no Rio de Janeiro segundo a ANP:
http://www.anp.gov.br/preco/prc/Resumo_Por_Municipio_Posto.asp
Estimativa do custo com lubrificao
174
Item
Quantidade Consumo
(litros)
(horas)
Consumo
(litros/horas)
4,0
150
0,0267
2,8
300
0,0093
Hidrulico
Freio - Varga Dot-4
60,0
0,6
1.000
1.000
0,0600
0,0006
3,4
1.000
0,0034
150
0,0067
Filtros
1,0
Estimativa do custo com pneus, camaras e protetores
Item
Pneu 660 X 304 X 185 talo de 5,0"
Quantidade Consumo
(unidades) (horas)
6,0
1.200
1,0
Custo (R$/hora)
R$ 6,36 R$ 0,17
R$ 7,45 R$ 0,07
R$ 8,12 R$ 0,49
R$ 20,00 R$ 0,01
R$ 7,85 R$ 0,03
R$ 268,00 R$ 1,79
Consumo
(unidades/horas) Preo
(R$/unidades) Custo (R$/hora)
Preo
(R$/litro)
0,0050
Consumo
(servio/hora)
90
0,0111
R$ 418,00 R$ 2,09
Preo
(R$/servio)
Custo (R$/hora)
R$ 28,66 R$ 0,32
Quantidade Consumo
(conjuntos) (horas)
Consumo
(conjuntos/horas) Preo
(R$/conjunto) Custo (R$/hora)
175
1,0
500
0,0020
R$ 673,75 R$ 1,35
Custo
(R$/semana)
8,571428571
R$ 4,00
R$ 34,29
23
R$ 6,00
R$ 137,74
rea de produo:
R$ 6,00
R$ 53,19
rea de movimentao:
29
R$ 6,00
R$ 173,20
30
R$ 6,00
R$ 180,00
Item
rea para estoque de resduos no
processados:
capacidade
(t)
volume (m3)
m2
30
42,85714286
rea total
3.1.4.2. Custo de estoque
Estoque Mdio (toneladas)
96
Valor (R$/tonelada)
Taxa de Juros a.m.
R$ 490,00
0,61%
R$ 287,28
175
Observaes:
176
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
R$ 622,00
R$ 1.244,00
R$ 569,38
R$ 721,60
R$ 2.534,98
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) O aparista uma empresa optante pelo simples nacional.
4.2.1.2. Custo de capital dos equipamentos
Valor
Item
Quantidade
(R$/unid)
Mquina:
triturador/prensa/enfardadeira
Balana digital
R$ 200.000,00 R$ 200.000,00
R$ 2.250,00
R$ 2.250,00
Fonte de pesquisa
Descrio
Aparista Geraldo
Prensa
enfardadeira
horizontal
automtica
Mercado Livre
Balana
Mecnica De
Plataforma
500kg
177
Total
Taxa de juros mensal
R$ 202.250,00 R$ 202.250,00
0,61%
taxa SELIC
Vida til
60
Valor residual
R$ 60.675,00
Custo de capital
R$ 3.194,90
4.2.1.3. Custo de manuteno da prensa enfardadeira horizontal automtica
Item
Valor (R$)
Custo do servio de manuteno de Prensa
R$ 6.000,00
enfardadeira (R$)
Intervalo estimado entre as manutenes (meses) 6
Custo mensal de manuteno
R$ 1.000,00
4.3. Venda e logstica de distribuio
4.3.1. Processamento de pedidos
4.3.1.1. Custo de capital dos equipamentos para processamento de pedidos
Valor
Itens
Quantidade
Valor total (R$)
(R$/unid)
Computador Intel
R$ 1.899,00
R$ 1.899,00
Fonte de pesquisa
Descrio
Mercado Livre
Computador
Completo
Core I7 4gb
1tb 21.5 Rw
(menos
impressora)
178
Impressora HP
Total
Taxa de juros mensal
0,61%
R$ 217,00
R$ 217,00
R$ 2.116,00
R$ 2.116,00
Mercado Livre
Impressora
Multifuncional
Hp 3050
Wireless (wifi) Nf-e
taxa SELIC
Vida til
60
Valor residual
R$ 105,80
Custo de capital
R$ 40,75
4.3.1.2. Custo de processamento do equipamento para processamento de pedidos
Custo da recarga do cartucho
R$ 15,00
R$ 2,89
R$ 311,00
R$ 328,89
Observaes:
1) O custo de mo-de-obra est computado no custo de venda e marketing (gesto administrativa).
3.3.2. Movimentao / carregamento
3.3.2.1. Mo-de-obra que auxilia o carregamento e efetua a pesagem
Quantidade de funcionrios
179
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
R$ 622,00
R$ 622,00
R$ 284,69
R$ 360,80
R$ 1.267,49
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) O aparista uma empresa optante pelo simples nacional.
4.4. Infraestrutura do agente
4.4.1. Gesto administrativa do aparista
4.4.1.1. Custo de infraestrutura do galpo do aparista
Item
m2
8,57
R$ 6,00
R$ 51,43
22,96
R$ 6,00
R$ 137,74
rea de produo:
8,87
R$ 6,00
R$ 53,19
rea de movimentao:
28,87
R$ 6,00
R$ 173,20
rea total:
30,00
R$ 6,00
Custo de energia:
Custo servio de gua:
4.4.1.2. Custo de capital de mveis e equipamentos do aparista
R$ 180,00
R$ 700,00
R$ 80,00
180
Quantidade
Valor
(R$/unid)
Fonte de
pesquisa
Descrio
Mesa de escritrio
R$ 779,00
R$ 779,00
Mobly
Mesa Diretor
Office 3180
Tabaco
Cadeira de escritrio
R$ 78,00
R$ 234,00
Cadeira Fixa
Mercado Livre 04 Ps
Diversas Cores
R$ 259,90
Casas Bahia
Casas Bahia
Mesa p/
Computador
Barcellona
Mveis c/
Pintura UV
Tabaco e
Branca
Ponto Frio
Telefone sem
Fio Motorola
FOX 1000S
Preto Digital
com
Identificador
de Chamadas
Itens
Armrio de escritrio
Mesa do computador
R$ 259,90
R$ 77,90
R$ 96,03
R$ 77,90
R$ 96,03
181
Ar condicionado
Total
R$ 599,90
R$ 599,90
R$ 1.890,73
R$ 2.046,73
0,68%
Vida til
Valor residual
Custo de capital
4.4.1.3. Custo do servio de comunicao
60
R$ 102,34
R$ 40,27
Itens
Telefone fixo + internet
Total
Quantidade
1
Valor
(R$/unid)
R$ 300,00
R$ 700,00
R$ 1.000,00
Mania Virtual
Ar
Condicionado
Consul 7500
Btus CCI07
Filtro Anti
Bactria,
Classe A, 220 V
taxa SELIC
Fonte de pesquisa
Descrio
R$ 300,00 Aparista
R$ 700,00 Aparista
Plano Claro
controle 84:
aparelho
grtis mensalidade:
R$ 84,00 por
dia.
R$ 1.000,00
182
R$ 481,00
R$ 432,00
R$ 398,00
R$ 531,00
Cooperativas
Holding
Observaes:
R$ 647,00
R$ 830,00
1) Essa planilha refere-se escriturao Contbil e Fiscal e servios de Departamento de Pessoal para empresas enquadradas no sistema
SIMPLES e LUCRO PRESUMIDO e Holding.
2) Essa planilha foi elaborada em conformidade com a resoluo CFC 803/1996 do Conselho Federal de Contabilidade.
4.5. Gesto de Recursos Humanos
183
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
R$ 1.861,44
R$ 1.861,44
R$ 851,98
R$ 360,80
R$ 3.074,22
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) Essa empresa possui dois donos. Estes so considerados funcionrios responsveis pela administrao.
3) O piso salarial para o profissional de admistrao de empresa de R$1.861,44 no estado do Rio de Janeiro.
4) Os administradores esto includos nas categorias profissionais que obtiveram os pisos salariais reajustados pela Lei 6163/12,
sancionada pelo Governador Srgio Cabral no dia 9 de fevereiro de 2012.
5) O aparista uma empresa optante pelo simples nacional.
6) Atividades de gesto administrativa: (1) planejamento, (2) gesto da qualidade e (3) marketing e vendas.
7) H ainda a atividade de (4) gerenciamento de pessoal.
8) So um total de 4 atividades. Atribuindo a mesma ponderao para todas elas, cada uma ter um
peso de:
Categoria
Salrio
Custos
R$ 1.861,44
25%
% gesto
% gerenciamento
administrativa de pessoal
75%
R$ 1.396,08
25%
R$ 465,36
184
Encargos
Benefcios
R$ 851,98
R$ 360,80
R$ 638,99
R$ 270,60
R$ 213,00
R$ 90,20
2,50%
INCRA/SEST/SEBRAE/SENAT
3,30%
FGTS
8,00%
4,00%
Total Previdencirio
Previdencirio sem 13 salrio e
frias
40,80%
7,93%
185
1.1.4. Benefcios
Vale Transporte - Custo 44
passagens
R$ 1,75
R$ 96,80
R$ 10,00
R$ 220,00
Total benefcios
R$ 316,80
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) Sero disponibilizados 34 funcionrios para as visitas de conscientizao.
1.2. Cadeia de Suprimento
1.2.1. Atividade de coleta - transporte dos resduos at os galpes de armazenagem
1.2.1.1.Custo de embalagem
Observaes:
1) Cada saco de lixo de 100 litros (75x105cm) acondiciona em mdia 4,0 kg de resduos reciclveis.
2) 1 saco de lixo custa R$ 0,60
Quantidade
Custo total da
resduos
Quantidade
Custo unitrio do embalagem
Municpio
reciclveis
MO coletada
saco
para
coletados
(t/ms)
reciclveis
(t/ms)
R$
Areal
60,98
79,83
R$
0,60
9.147,27
R$
Comendador Levy Gasparian
48,32
63,25
R$
0,60
7.247,39
R$
Paraba do Sul
288,84
378,09
R$
0,60
43.325,96
Sapucaia
89,73
117,45
R$
0,60
R$
Custo total da
embalagem
para MO
R$
11.973,84
R$
9.486,88
R$
56.713,97
R$
186
Trs Rios
646,70
846,53
R$
0,60
Total
1.134,56
1.485,15
R$
3,00
Petrpolis
3.111,56
4.073,05
R$
0,60
13.458,92
R$
97.004,57
R$
170.184,11
R$
466.733,64
17.617,82
R$ 126.979,62
R$ 222.772,12
R$ 610.957,41
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
R$ 622,00
R$ 1.244,00
R$ 848,03
R$ 633,60
R$ 2.725,63
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) 2 funcionrios por moto
B - Transporte dos reciclveis dos galpes de armazenagem at galpo do consrcio
Ajudantes
Quantidade de funcionrios
Salrio
R$ 622,00
Salrio
R$ 2.488,00
187
Encargos
R$ 1.696,07
Benefcios
R$ 1.267,20
R$ 5.451,27
Motorista
Quantidade de funcionrios
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
Custo total do motorista
R$ 622,00
R$ 622,00
R$ 424,02
R$ 316,80
R$ 1.362,82
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
R$ 622,00
R$ 1.244,00
R$ 848,03
R$ 633,60
R$ 2.725,63
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) 2 funcionrios por moto
D - Transporte de MO dos galpes de armazenagem at galpo do consrcio
Ajudantes
188
Quantidade de funcionrios
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
R$ 622,00
R$ 2.488,00
R$ 1.696,07
R$ 1.267,20
R$ 5.451,27
Motorista
Quantidade de funcionrios
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
Custo total do motorista
1
R$ 622,00
R$ 622,00
R$ 424,02
R$ 316,80
R$ 1.362,82
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) 4 ajudantes por caminho, alm do motorista
Municpio: Petrpolis
A - Transporte dos reciclveis at a Cooperativa Esperana
Ajudantes
Quantidade de funcionrios
Salrio
R$ 622,00
Salrio
R$ 2.488,00
189
Encargos
R$ 1.696,07
Benefcios
R$ 1.267,20
R$ 5.451,27
Motorista
Quantidade de funcionrios
Salrio
R$ 622,00
Salrio
R$ 622,00
Encargos
R$ 424,02
Benefcios
R$ 316,80
R$ 1.362,82
Salrio
R$ 622,00
Salrio
R$ 2.488,00
Encargos
R$ 1.696,07
Benefcios
R$ 1.267,20
R$ 5.451,27
Motorista
Quantidade de funcionrios
Salrio
1
R$ 622,00
190
Salrio
R$ 622,00
Encargos
R$ 424,02
Benefcios
R$ 316,80
R$ 1.362,82
Salrio
R$ 622,00
Salrio
R$ 2.488,00
Encargos
R$ 1.696,07
Benefcios
R$ 1.267,20
R$ 5.451,27
Motorista
Quantidade de funcionrios
Salrio
R$ 622,00
Salrio
R$ 622,00
Encargos
R$ 424,02
Benefcios
R$ 316,80
R$ 1.362,82
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
191
Km/ms:
38.335
R$
15.882,02
R$ 288,7640
Depreciao
R$ 41,38
Remunerao do Capital
R$ 190,19
Licenciamento
Seguros
R$ 4,00
R$ 53,20
R$
10.358,08
R$ 0,2702
R$ 0,0781
Pneus
R$ 0,0397
192
Combustvel
R$ 0,0990
Lubrificante Motor
R$ 0,0128
Lubrificante de transmisso
R$ 0,0006
Lavagem e lubrificao
R$ 0,0400
0,61%
60
R$ 1.596,00
R$ 190,19
25,66810874
16,57703381
1,414213562
2,828427125
193
46,88693209
4,265580858
1,875477283
32
821,3794797
18070,34855
4,740532249
15,01436336
1,414213562
2,828427125
194
42,46703258
4,709535558
1,698681303
32
151,697032
3337,334704
Coleta em Areal
Nmero de veculos
4,927385216
18,23171247
1,414213562
2,828427125
195
51,56707008
3,878444125
2,062682803
32
157,6763269
3468,879192
Coleta em Sapucaia
Nmero de veculos
4,776064365
5,535063302
1,414213562
14,14213562
196
78,2776159
2,555008832
3,131104636
32
152,8340597
3362,349313
14,34083263
66,43092781
1,414213562
2,828427125
197
187,8950381
1,064424063
7,515801525
32
458,9066441
10095,94617
Observaes:
1) Custos fixos e variveis estimados por Guabiroba, 2010.
2) Estimativa do custo com combustvel - Preo gasolina/l = R$2,97 - Consumo = 30 km/l (estimativa geral de opinies)
3) Custo fixo com seguro: aproximadamente 6% do valor do bem/ano. Valor de veculo = R$ 10.640,00 (R$ 7.990,00 a moto e R$
2.650,00 a carreta - Mercado Livre)
4) Depreciao considerando Valor do veculo = R$ 10.640,00/ 60 meses / Valor residual = 15%.
5) Capacidade da carreta da moto: 200 kg. Ento, para o transporte de 436,62 t/dia de resduos reciclveis, sero necessrios: 55 motos
por dia
B - Transporte dos reciclveis dos galpes de armazenagem at galpo do consrcio
Dados Gerais
Tipo do veculo:
FORD F-4000
198
Tipo da carga:
Resduos Reciclveis
Tipo da carroceria:
Km/ms:
4.682
R$
14.047,47
Depreciao
R$
3.511,8672
R$ 382,76
Remunerao do Capital
R$ 1.075,28
Licenciamento
Seguros
R$ 198,89
R$ 492,12
Salrio do motorista
R$ 1.362,82
R$ 2.326,35
R$ 0,4969
R$ 0,0781
Pneus
Combustvel
Lubrificante Motor
Lubrificante de transmisso
R$ 0,0397
R$ 0,3257
R$ 0,0128
R$ 0,0006
Lavagem e lubrificao
R$ 0,0400
199
0,61%
120
R$ 14.763,60
R$ 1.075,28
2,406997743
Nmero de veculos
51,6
1135,2
200
0,402632675
Nmero de veculos
31
682
Coleta em Areal
N de viajens por veculo
(viajem/dia)
0,508181638
Nmero de veculos
51,7
201
1137,4
Coleta em Sapucaia
N de viajens por veculo
(viajem/dia)
0,747717864
Nmero de veculos
78,5
1727
Nmero de veculos
202
R$ 288,7640
Depreciao
R$ 41,38
Remunerao do Capital
R$ 190,19
203
Licenciamento
Seguros
Custo varivel mensal (R$)
R$ 4,00
R$ 53,20
R$
10.358,08
R$ 0,2702
R$ 0,0781
Pneus
Combustvel
R$ 0,0397
R$ 0,0990
Lubrificante Motor
R$ 0,0128
Lubrificante de transmisso
R$ 0,0006
Lavagem e lubrificao
R$ 0,0400
R$ 10.640,00
0,61%
60
R$ 1.596,00
R$ 190,19
204
25,66810874
4,58133386
1,414213562
2,828427125
12,95796896
15,4345176
0,518318758
32
821,3794797
18070,34855
205
Nmero de veculos
4,740532249
19,65390058
1,414213562
2,828427125
55,58962552
3,59779362
2,223585021
32
151,697032
3337,334704
Coleta em Areal
206
Nmero de veculos
4,927385216
23,86543177
1,414213562
2,828427125
67,50163457
2,962891214
2,700065383
32
157,6763269
3468,879192
Coleta em Sapucaia
207
Nmero de veculos
4,776064365
7,245434339
1,414213562
14,14213562
102,4659151
1,951868579
4,098636603
32
152,8340597
3362,349313
208
Nmero de veculos
14,34083263
86,95852229
1,414213562
2,828427125
245,9558432
0,813154091
9,838233727
32
458,9066441
10095,94617
Observaes:
1) Custos fixos e variveis estimados por Guabiroba, 2010.
209
2) Estimativa do custo com combustvel - Preo gasolina/l = R$2,97 - Consumo = 30 km/l (estimativa geral de opinies)
3) Custo fixo com seguro: aproximadamente 6% do valor do bem/ano. Valor de veculo = R$ 10.640,00 (R$ 7.990,00 a moto e R$
2.650,00 a carreta - Mercado Livre)
4) Depreciao considerando Valor do veculo = R$ 10.640,00/ 60 meses / Valor residual = 15%.
5) Capacidade da carreta da moto: 200 kg. Ento, para o transporte de 436,62 t/dia de resduos reciclveis, sero necessrios: 55 motos
por dia
D - Transporte da MO dos galpes de armazenagem at galpo do consrcio
Dados Gerais
Tipo do veculo:
FORD F-4000
Tipo da carga:
Resduos Reciclveis
Tipo da carroceria:
Km/ms:
5.249
R$
14.047,47
Depreciao
R$
3.511,8672
R$ 382,76
Remunerao do Capital
R$ 1.075,28
Licenciamento
Seguros
R$ 198,89
R$ 492,12
Salrio do motorista
R$ 1.362,82
R$ 2.608,40
210
R$ 0,4969
R$ 0,0781
Pneus
Combustvel
R$ 0,0397
R$ 0,3257
Lubrificante Motor
R$ 0,0128
Lubrificante de transmisso
R$ 0,0006
Lavagem e lubrificao
R$ 0,0400
R$ 98.424,00
0,61%
120
R$ 14.763,60
R$ 1.075,28
3,150775908
211
Nmero de veculos
77,4
1702,8
0,527048825
Nmero de veculos
31
682
Coleta em Areal
212
0,665213113
Nmero de veculos
51,7
1137,4
Coleta em Sapucaia
N de viajens por veculo
(viajem/dia)
0,978767611
Nmero de veculos
78,5
213
1727
Nmero de veculos
214
Tipo da carga:
Tipo da carroceria:
Km/ms:
Custo fixo mensal (R$)
Resduos Reciclveis
Ba
9.904
R$
49.166,14
R$ 3.511,87
Depreciao
R$ 382,76
Remunerao do Capital
R$ 1.075,28
Licenciamento
Seguros
R$ 198,89
R$ 492,12
Salrio do motorista
R$ 1.362,82
R$ 4.921,32
R$ 0,4969
R$ 0,0781
Pneus
Combustvel
R$ 0,0397
R$ 0,3257
Lubrificante Motor
R$ 0,0128
Lubrificante de transmisso
R$ 0,0006
215
Lavagem e lubrificao
R$ 0,0400
Observao:
1) Custos fixos e variveis estimados pela Revista Transportes.
2) Estimativa do custo com combustvel - Preo diesel/l = R$2,28 - Consumo = 7 km/l.
3) Custo fixo com seguro: aproximadamente 6% do valor do bem/ano. Valor de veculo = R$ 98.424,00.
4) Depreciao considerando Valor do veculo = R$ 98.424,00 / 120 meses / Valor residual = 15%.
Estimativa da remunerao de
capital do veculo
Valor do veculo (R$)
R$ 98.424,00
0,61%
120
R$ 14.763,60
R$ 1.075,28
Coleta em Petrpolis
Nmero de veculos
14,06785406
130,3328065
1,414213562
216
7,071067812
921,5921132
4,340314921
1,843184226
32
450,1713298
9903,769256
R$ 3.511,87
217
Depreciao
R$ 382,76
Remunerao do Capital
R$ 1.075,28
Licenciamento
Seguros
R$ 198,89
R$ 492,12
Salrio do motorista
R$ 1.362,82
R$ 4.921,32
R$ 0,4969
R$ 0,0781
Pneus
Combustvel
R$ 0,0397
R$ 0,3257
Lubrificante Motor
R$ 0,0128
Lubrificante de transmisso
R$ 0,0006
Lavagem e lubrificao
R$ 0,0400
Observao:
1) Custos fixos e variveis estimados por Guabiroba, 2010.
2) Estimativa do custo com combustvel - Preo diesel/l = R$2,28 - Consumo = 7 km/l.
3) Custo fixo com seguro: aproximadamente 6% do valor do bem/ano. Valor de veculo = R$ 98.424,00.
4) Depreciao considerando Valor do veculo = R$ 98.424,00 / 120 meses / Valor residual = 15%.
Estimativa da remunerao de
218
capital do veculo
Valor do veculo (R$)
R$ 98.424,00
0,61%
120
R$ 14.763,60
R$ 1.075,28
14,06785406
170,6065027
1,414213562
7,071067812
1206,37015
3,31573191
219
2,412740299
32
450,1713298
9903,769256
Observao:
1) A distncia mensal percorrida por dois veculos da COMDEP.
C - Transporte da MO do galpo da Cooperativa Esperana at galpo do consrcio
Dados Gerais
Tipo do veculo:
FORD F-4000
Tipo da carga:
Resduos Reciclveis
Tipo da carroceria:
Km/ms:
36.901
R$
49.166,14
Depreciao
R$
3.511,8672
R$ 382,76
Remunerao do Capital
R$ 1.075,28
220
Licenciamento
Seguros
R$ 198,89
R$ 492,12
Salrio do motorista
R$ 1.362,82
R$
18.336,48
R$ 0,4969
R$ 0,0781
Pneus
Combustvel
R$ 0,0397
R$ 0,3257
Lubrificante Motor
R$ 0,0128
Lubrificante de transmisso
R$ 0,0006
Lavagem e lubrificao
R$ 0,0400
R$ 98.424,00
0,61%
120
R$ 14.763,60
221
R$ 1.075,28
2,4
Nmero de veculos
14,14253267
1677,304375
36900,69624
222
Estoque de reciclveis
capacidade
(t)
4
volume (m3)
rea (m2)
5,714285714
1,142857143
R$ 4,00
Custo
(R$/ms)
R$ 4,57
5,714285714
1,142857143
R$ 4,00
R$ 4,57
Paraba do Sul
Sapucaia
2
4
2,857142857
5,714285714
rea total:
0,571428571
1,142857143
4
R$ 4,00
R$ 4,00
R$ 4,00
R$ 2,29
R$ 4,57
R$ 16,00
capacidade
(t)
4
4
1,333333333
4
volume (m3)
rea (m2)
Custo (R$/m2)
5,714285714
5,714285714
1,904761905
5,714285714
rea total:
1,142857143
1,142857143
0,380952381
1,142857143
4
Custo
(R$/ms)
R$ 4,57
R$ 4,57
R$ 1,52
R$ 4,57
R$ 15,24
Municpio
Areal
Custo (R$/m2)
Estoque de MO
Municpio
Areal
Comendador Levy Gasparian
Paraba do Sul
Sapucaia
R$ 4,00
R$ 4,00
R$ 4,00
R$ 4,00
R$ 4,00
capacidade
volume (m3)
(t)
37,81869003 54,02670004
rea total:
m2
10,80534001
11
Custo (R$/m2)
R$ 4,00
R$ 4,00
Custo
(R$/ms)
R$ 43,22
R$ 43,22
MO
Reciclveis
817
624
223
Valor (R$/tonelada)
Taxa de Juros a.m.
R$ 16,75
0,61%
R$ 21,93
0,61%
R$ 83,46
R$ 83,46
R$ 21.061,06 R$ 21.061,06
R$ 3.815,89
R$ 24.876,95 R$ 24.876,95
1.485,15
1441
Valor (R$/tonelada)
R$ 7,26
0,61%
R$ 63,83
R$ 15.210,65
R$ 3.815,89
1.134,56
224
R$ 3.815,89
R$ 19.026,53
2619,708135
Municpio: Petrpolis
1.3.3. Custo de armazenagem
Galpo da Cooperativa Esperana
(Petrpolis)
Estoque de reciclveis
Municpio
Petrpolis
capacidade
(t)
4
volume (m3)
m2
5,714285714
rea total:
1,142857143
1
volume (m3)
m2
5,714285714
rea total:
1,142857143
1
Custo (R$/m2)
R$ 4,00
R$ 4,00
Custo
(R$/semana)
R$ 4,57
R$ 4,57
Estoque de MO
Municpio
Petrpolis
capacidade
(t)
4
Custo (R$/m2)
R$ 4,00
R$ 4,00
Custo
(R$/semana)
R$ 4,57
R$ 4,57
MO
Reciclveis
225
2240
1711
Valor (R$/tonelada)
R$ 14,55
R$ 19,04
0,61%
0,61%
R$ 198,81
R$ 198,81
R$ 51.626,80 R$ 51.626,80
R$ 7.631,78
R$ 7.631,78
59.259
59.259
4.073,05
3.111,56
1.4. Operao
Unidade de Triagem em Trs Rios (Areal, Comendador Levy Gasparian, Paraba do Sul, Sapucaia e Trs Rios)
1.4.1. Triagem/prensagem/enfardamento/pesagem de fardos
1.4.1.1. Custo de mo-de-obra
Categoria
Valor HN
Valor HE
HND 30%
HND 15%
HED 30%
HED 15%
A: comando da cooperativa
R$ 1,40
R$ 1,70
R$ 1,82
R$ 1,61
R$ 2,21
R$ 1,96
226
R$ 1,40
R$ 1,70
R$ 1,82
R$ 1,61
R$ 2,21
R$ 1,96
R$ 1,20
R$ 1,40
R$ 1,56
R$ 1,38
R$ 1,82
R$ 1,61
D: cooperado em treinamnto
R$ 1,00
R$ 1,20
R$ 1,30
R$ 1,15
R$ 1,56
R$ 1,38
Observaes:
1) Ms de referncia: dezembro de 2011.
2) HN: hora normal / HE: hora extra.
3) HND: hora normal diferenciada / HED: hora extra diferenciada.
4) Acrscimo de 30% na remunerao: trabalho em dias de feriado.
5) Acrscimo de 15% na remunerao: trabalho em finais de semana.
6) A operao da unidade de triagem se assemelha Cooperativa Esperana (Petrpolis)
Categoria
Cooperados Remunerao
A
R$ 1.025,56
R$ 1.792,92
8
R$ 1.211,25
D
3
R$ 52,50
Total
23
R$ 4.082,23
1.4.1.2. Custo de capital dos equipamentos
Item
Quantidade
Mesa de triagem
3
Prensa hidrulica
Empilhadeira manual
Mo-de-obra
de operao
Categorias B,
CeD
R$ 3.056,67
227
Balana digital
Carrinhos
1
2
R$
52.700,00
R$
646.800,00
Observaes:
1) Custo de capital dos equipamentos e das obras civis adotado pelo PAC, 2008, para galpo grande.
1.4.1.3. Custo de manuteno dos equipamentos
Item
Valor (R$)
Custo do servio de manuteno de Prensa
R$ 100,00
hidrulica (R$)
Custo do servio de manuteno de Empilhadeira
manual (R$)
R$ 250,00
R$ 100,00
R$ 16,67
R$ 41,67
R$ 66,67
228
R$ 1,40
R$ 1,70
R$ 1,82
R$ 1,61
R$ 2,21
R$ 1,96
R$ 1,40
R$ 1,70
R$ 1,82
R$ 1,61
R$ 2,21
R$ 1,96
R$ 1,20
R$ 1,40
R$ 1,56
R$ 1,38
R$ 1,82
R$ 1,61
D: cooperado em treinamnto
R$ 1,00
R$ 1,20
R$ 1,30
R$ 1,15
R$ 1,56
R$ 1,38
Observaes:
1) Ms de referncia: dezembro de 2011.
2) HN: hora normal / HE: hora extra.
3) HND: hora normal diferenciada / HED: hora extra diferenciada.
4) Acrscimo de 30% na remunerao: trabalho em dias de feriado.
5) Acrscimo de 15% na remunerao: trabalho em finais de semana.
6) A operao da unidade de triagem se assemelha Cooperativa Esperana (Petrpolis)
229
Categoria
Cooperados
Remunerao
R$ 1.025,56
R$ 1.792,92
8
R$ 1.211,25
D
3
R$ 52,50
Total
23
R$ 4.082,23
1.4.2.2. Custo de capital dos equipamentos
Item
Quantidade
Mesa de triagem
3
Prensa hidrulica
2
Empilhadeira manual
Balana digital
Carrinhos
1
2
R$
52.700,00
R$
646.800,00
Mo-de-obra
de operao
Categorias B,
CeD
R$ 3.056,67
Observaes:
1) Custo de capital dos equipamentos e das obras civis adotado pelo PAC, 2008, para galpo grande.
1.4.2.3. Custo de manuteno dos equipamentos
Item
Valor (R$)
Custo do servio de manuteno de Prensa
hidrulica (R$)
R$ 100,00
230
R$ 250,00
R$ 100,00
R$ 16,67
R$ 41,67
231
m2
10,81
R$ 4,00
R$ 43,22
12,79
R$ 4,00
R$ 51,17
rea de produo:
3,18
R$ 4,00
R$ 12,71
rea de manobra:
rea de movimentao:
rea total:
1.5.1.2. Custo de estoque
3,81
7,23
38
R$ 4,00
R$ 4,00
R$ 4,00
R$ 15,25
R$ 28,92
R$ 151,27
2335
Valor (R$/tonelada)
R$ 450,00
0,61%
R$ 6.410,70
232
% relativa a gesto
administrativa
10%
90%
R$ 100,00
R$ 10,00
R$ 90,00
R$ 15,00
Custo do servio de
telefone/internet em julho 2013 - RJ
R$ 5,00
R$ 0,03
Quantidade de folhas
(unidades/ms)
R$ 0,23
R$ 5,23
233
Observaes:
1) O custo de mo-de-obra est computado no custo de venda e marketing (gesto administrativa).
2) O custo de capital do computador, impressora, cartucho e telefone est computado no custo de mveis e equipamentos.
1.5.2. Estocagem de fardos no galpo da cooperativa Esperana (Petrpolis)
1.5.2.1. Custo de armazenagem
Item
m2
Custo (R$/m2) Custo (R$)
rea para estoque de resduos no
processados:
1,14
R$ 4,00
R$ 4,57
1,35
R$ 4,00
R$ 5,41
rea de produo:
0,34
R$ 4,00
R$ 1,34
rea de manobra:
0,40
R$ 4,00
R$ 1,61
rea de movimentao:
0,76
R$ 4,00
R$ 3,06
R$ 4,00
R$ 16,00
rea total:
1.5.2.2. Custo de estoque
Estoque Mdio (toneladas)
2335
234
Valor (R$/tonelada)
R$ 450,00
0,61%
R$ 6.410,70
% relativa a gesto
administrativa
10%
90%
R$ 100,00
R$ 10,00
R$ 90,00
R$ 15,00
Custo do servio de
telefone/internet em julho 2013 - RJ
235
R$ 5,00
R$ 0,03
Quantidade de folhas
(unidades/ms)
Custo das folhas de papel (R$/ms)
Custo total do processamento de
pedidos (R$/ms)
8
R$ 0,23
R$ 5,23
Observaes:
1) O custo de mo-de-obra est computado no custo de venda e marketing (gesto administrativa).
2) O custo de capital do computador, impressora, cartucho e telefone est computado no custo de mveis e equipamentos.
2. INFRAESTRUTURA DO AGENTE
2.1. Gesto administrativa
2.1.1. Custo de infraestrutura do galpo do consrcio
Municpios: Areal, Comendador Levy Gasparian, Paraba do Sul, Sapucaia e Trs Rios
Item
rea para estoque de resduos no
processados:
rea para estoque de resduos
processados:
rea de produo:
rea de manobra:
m2
R$ 4,00
R$ 43,22
13
R$ 4,00
R$ 51,17
3
4
R$ 4,00
R$ 4,00
R$ 12,71
R$ 15,25
236
rea de movimentao:
rea total:
Custo de energia:
38
R$ 400,00
R$ 100,00
Item
m2
R$ 4,00
R$ 28,92
R$ 4,00
R$ 151,27
1,14
R$ 4,00
R$ 4,57
1,35
R$ 4,00
R$ 5,41
rea de produo:
rea de manobra:
0,34
0,40
R$ 4,00
R$ 4,00
R$ 1,34
R$ 1,61
rea de movimentao:
0,76
R$ 4,00
R$ 3,06
R$ 4,00
R$ 16,00
rea total:
Custo de energia:
4,00
R$ 400,00
237
Categoria
A: mo-de-obra administrativa
Cooperados
Remunerao
R$ 1.025,56
% gesto
administrativa
%
gerenciamento
de pessoal
% gesto
contbil
60%
20%
20%
R$ 615,34
R$ 205,11
R$ 205,11
B / C / D: mo-de-obra operacional
19
R$ 3.056,67
Total
23
R$ 4.082,23
Observaes:
1) Atividades de gesto administrativa: (1) planejamento, (2) gesto da qualidade e (3) marketing e vendas.
2) H ainda as atividades de (4) gesto contbil e (5) gerenciamento de pessoal.
3) So um total de 5 atividades. Atribuindo a mesma ponderao para todas elas, cada uma ter um peso de: 20%
Municpio: Petrpolis
2.2.2. Gerenciamento de pessoal
2.2.2.1. Custo de mo-de-obra para
o gerenciamento de pessoal
%
% gesto
% gesto
Categoria
Cooperados Remunerao
gerenciamento
administrativa
contbil
de pessoal
A: mo-de-obra administrativa
R$ 1.025,56
B / C / D: mo-de-obra operacional
19
R$ 3.056,67
60%
20%
20%
R$ 615,34
R$ 205,11
R$ 205,11
238
Total
23
R$ 4.082,23
Observaes:
1) Atividades de gesto administrativa: (1) planejamento, (2) gesto da qualidade e (3) marketing e vendas.
2) H ainda as atividades de (4) gesto contbil e (5) gerenciamento de pessoal.
3) So um total de 5 atividades. Atribuindo a mesma ponderao para todas elas, cada uma ter um peso de: 20%
3. ATIVIDADES DE APOIO REALIZADAS NA UNIDADE DE COMPOSTAGEM
Observaes:
Dimensionamento baseado no Sistema de Compostagem Acelerada de RSU (SICA-RSU) adotado no municpio de Vacari, Rio Grande do
Sul
Custo Mensal
(R$/ms)
Quantidade
(un)
Custo
(R$/un)
Custo Total
Anual(R$)
Carrinho de Mo - Fisher de Ao
R$ 102,00
R$ 102,00
R$ 8,50
R$ 38,00
R$ 76,00
R$ 6,33
P Quadrada Tramontina
R$ 36,50
R$ 73,00
R$ 6,08
R$ 54.000,00
R$ 54.000,00
R$ 230,00
R$ 230,00
R$ 19,17
R$ 75,00
R$ 75,00
R$ 6,25
R$ 350,00
R$ 350,00
R$ 29,17
Equipamentos Operacionais
Equipamentos Operacionais
Subtotal
R$ 54.906,00
R$ 4.500,00
R$ 4.575,50
239
Equipamentos da Instalao
Picador Rotativo
R$ 19.800,00
R$ 19.800,00
Peneira Rotativa
R$ 22.490,00
R$ 22.490,00
R$ 1.650,00
R$ 1.874,17
R$ 38.680,00
R$ 38.680,00
R$ 3.223,33
Medidor de Temperatura
R$ 4.400,00
R$ 4.400,00
R$ 366,67
Carreto (4,5 m)
R$ 4.250,00
R$ 4.250,00
R$ 89.620,00
R$ 354,17
R$ 7.468,33
Subtotal
Infraestrutura
Pavilho Pr-Montado Coberto
2000
R$ 250,00
R$ 500.000,00
R$ 41.666,67
2020
R$ 150,00
R$ 303.000,00
R$ 25.250,00
Subtotal
R$ 803.000,00
R$ 66.916,67
Custos Variveis
Energia Eltrica
R$ 45.500,00
R$ 45.500,00
Combustvel
R$ 3.450,00
R$ 3.450,00
Fretes
R$ 4.550,00
R$ 4.550,00
Embalagens
R$ 16.500,00
R$ 16.500,00
Subtotal
R$ 70.000,00
R$ 3.791,67
R$ 287,50
R$ 379,17
R$ 1.375,00
R$ 5.833,33
Custos Fixos
Operador de Mquinas
R$ 14.400,00
R$ 14.400,00
R$ 1.200,00
Auxiliar de Compostagem
R$ 6.540,00
R$ 6.540,00
R$ 545,00
Auxiliar Administrativo
R$ 6.540,00
R$ 6.540,00
R$ 545,00
240
Encargos Trabalhistas
80,00%
80,00%
R$ 0,07
Seguro Empresarial
0,06%
0,06%
R$ 0,00
0,50%
0,50%
R$ 0,00
Manuteno de Equipamentos
0,20%
0,20%
R$ 0,00
R$ 30,00
R$ 120,00
R$ 10,00
Aventais de PVS
R$ 12,00
R$ 48,00
Uniforme
R$ 48,00
R$ 192,00
Capa de Chuva
R$ 12,00
R$ 24,00
R$ 4,00
R$ 16,00
R$ 2,00
12
R$ 10,00
R$ 120,00
R$ 10,00
Respiradores
R$ 15,00
R$ 60,00
Protetor Auricular
R$ 12,00
R$ 24,00
R$ 5,00
R$ 2,00
culos de Proteo
R$ 44,00
R$ 176,00
R$ 14,67
Subtotal
R$ 62.555,00
R$ 5.212,92
Despesas Administrativas
Material de Escritrio
12
R$ 100,00
R$ 1.200,00
R$ 100,00
Material de Limpeza
12
R$ 200,00
R$ 2.400,00
R$ 200,00
Luz
12
R$ 4.500,00
R$ 54.000,00
Telefone
R$ 545,00
R$ 545,00
R$ 4.500,00
R$ 45,42
R$ 4.845,42
Subtotal
R$ 58.145,00
Licenciamento Ambiental
Licena Prvia
R$ 631,47
R$ 631,47
R$ 52,62
241
Licena de Instalao
R$ 1.076,69
R$ 1.076,69
R$ 89,72
Licena de Operao
R$ 758,00
R$ 758,00
R$ 63,17
Subtotal
TOTAL
R$ 2.466,16
R$ 1.140.692,16
R$ 205,51
R$ 95.057,68
4. AGENTE INTERMEDIRIO
4.1. Logstica de Suprimento
4.1.1. Movimentao / Carregamento
4.1.1.1. Mo-de-obra para a realizao do carregamento do caminho na cooperativa
Quantidade de funcionrios
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
R$ 622,00
R$ 1.244,00
R$ 569,38
R$ 721,60
R$ 2.534,98
13 salrio
Frias
INSS
SAT at
Salrio Educao
Encargos trabalhistas
8,33%
11,11%
Encargos sociais
0,00%
0,00%
0,00%
INCRA/SEST/SEBRAE/SENAT
0,00%
FGTS
8,00%
242
4,00%
Total Previdencirio
12,00%
2,33%
R$ 1,75
R$ 96,80
R$ 12,00
R$ 264,00
Soma benefcios
R$ 360,80
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) O aparista disponibiliza 2 funcionrios para efetuar o carregamento.
3) O aparista uma empresa optante pelo simples nacional.
4.1.2. Transporte de fardos
4.1.2.1. Mo-de-obra do motorista
Quantidade de funcionrios
Salrio
R$ 1.200,00
243
Salrio
Encargos
Benefcios
R$ 1.200,00
R$ 549,24
R$ 360,80
R$ 2.110,04
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) O aparista uma empresa optante pelo simples nacional.
4.1.2.2. Custo de transporte
A - Transporte do aparista a Trs Rios (galpo do consrcio)
Dados Gerais
MERCEDES-BENZ ATEGO
Tipo do veculo:
1725
Tipo da carga:
Resduos Reciclveis
Tipo da carroceria:
Carga seca
1.037
402
12.639
R$ 6.319,36
R$ 777,78
244
Remunerao do Capital
R$ 2.185,00
Licenciamento
Seguros
R$ 246,55
R$ 1.000,00
Mo de obra do motorista
R$ 2.110,04
R$ 280,26
R$ 108,65
R$ 0,2702
R$ 0,0781
Pneus
Combustvel
R$ 0,0397
R$ 0,0990
Lubrificante Motor
R$ 0,0128
Lubrificante de transmisso
R$ 0,0006
Lavagem e lubrificao
R$ 0,0400
Observaes:
1) Custos fixos e variveis estimados por Guabiroba, 2010.
2) Estimativa do custo com combustvel - Preo diesel/l = R$2,28 - Consumo = 3,5 km/l. Velocidade mdia: 40 km/h
245
3) Custo fixo com seguro: aproximadamente 6% do valor do bem/ano. Valor de veculo = R$ 200.000,00.
4) Depreciao considerando Valor do veculo = R$ 200.000,00 / 120 meses / Valor residual = 15%.
Estimativa da remunerao de capital do veculo
R$
Valor do veculo (R$)
200.000,00
Taxa de juros mensal (%)
0,61%
120
R$ 30.000,00
R$ 2.185,00
Distncia (km)
Nmero de veculos
1,26
47,15
246
1037,24
Distncia
(km)
Origem / Destino
- Logstica de
distribuio
Distncia (km)
Aparista (Paraba
do Sul) /
81
Reciclador (Juiz de
Fora)
Reciclador (Juiz de
Fora) / Aparista
81
(Paraba do Sul)
121
Quilometragem
percorrida para
uma viagem
162
Nmero de
viagens mensal
240
Quilometragem
percorrida
mensal
162
247
Tipo da carga:
MERCEDES-BENZ ATEGO
1725
Resduos Reciclveis
Tipo da carroceria:
Carga seca
11.561
402
24.701
R$ 6.175,36
R$ 777,78
Remunerao do Capital
R$ 2.185,00
Licenciamento
Seguros
R$ 246,55
R$ 1.000,00
Salrio do motorista
R$ 1.966,04
R$ 3.123,83
R$ 108,65
Custo varivel
R$ 0,2702
Tipo do veculo:
248
R$ 0,0781
Pneus
Combustvel
R$ 0,0397
R$ 0,0990
Lubrificante Motor
R$ 0,0128
Lubrificante de transmisso
R$ 0,0006
Lavagem e lubrificao
R$ 0,0400
Observaes:
1) Custos fixos e variveis estimados por Guabiroba, 2010.
2) Estimativa do custo com combustvel - Preo diesel/l = R$2,03 - Consumo = 3,5 km/l.
3) Custo fixo com seguro: aproximadamente 6% do valor do bem/ano. Valor de veculo = R$ 200.000,00.
4) Depreciao considerando Valor do veculo = R$ 200.000,00 / 120 meses / Valor residual = 15%.
Estimativa da remunerao de
capital do veculo
Valor do veculo (R$)
R$ 200.000,00
0,61%
120
R$ 30.000,00
R$ 2.185,00
249
Distncia (km)
Nmero de veculos
3,46
525,51
11561,17
Distncia
(km)
Origem / Destino
- Logstica de
distribuio
Distncia (km)
Aparista (Paraba
do Sul) /
81
Reciclador (Juiz de
Fora)
250
121
Reciclador (Juiz de
Fora) / Aparista
81
(Paraba do Sul)
Quilometragem
percorrida para
uma viagem
162
Nmero de
viagens mensal
240
Quilometragem
percorrida
mensal
162
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
R$ 622,00
R$ 622,00
R$ 284,69
R$ 360,80
R$ 1.267,49
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) O aparista uma empresa optante pelo simples nacional.
4.1.3.2. Custos da empilhadeira
251
Dados Gerais
Tipo de empilhadeira:
Tipo da carga:
Horas/ms:
Custo fixo mensal
Depreciao (R$)
Fardos de papelo
110
R$ 3.414,52
R$ 933,33
R$ 1.213,70
R$ 1.267,49
R$ 1.954,27
Custo varivel
R$ 17,77
Combustvel (R$/hora)
R$ 11,46
Lubrificantes (R$/hora)
R$ 2,55
R$ 2,09
R$ 0,32
R$ 1,35
252
R$ 80.000,00
R$ 24.000,00
60
Depreciao (R$)
R$ 933,33
Estimativa da remunerao de capital da empilhadeira
Valor da empilhadeira - mquina a
combusto (R$)
R$ 80.000,00
0,61%
60
R$ 24.000,00
R$ 1.213,70
R$ 37,24
R$ 2,86
253
Combustvel (R$/hora)
R$ 11,46
Observao:
1) Custo mdio do GLP comercializado no Rio de Janeiro segundo a ANP:
http://www.anp.gov.br/preco/prc/Resumo_Por_Municipio_Posto.asp
Estimativa do custo com lubrificao
Quantidade Consumo
Consumo
Item
(litros)
(horas)
(litros/horas)
Motor - W40 Mobil Turbo
4,0
150
0,0267
2,8
300
0,0093
Hidrulico
60,0
1.000
0,0600
0,6
1.000
0,0006
3,4
1.000
0,0034
150
0,0067
Filtros
1,0
Estimativa do custo com pneus, camaras e protetores
Item
Pneu 660 X 304 X 185 talo de 5,0"
Quantidade Consumo
(unidades) (horas)
6,0
1.200
Preo
(R$/litro)
Custo (R$/hora)
R$ 6,36 R$ 0,17
R$ 7,45 R$ 0,07
R$ 8,12 R$ 0,49
R$ 20,00 R$ 0,01
R$ 7,85 R$ 0,03
R$ 268,00 R$ 1,79
Consumo
(unidades/horas) Preo
(R$/unidades) Custo (R$/hora)
0,0050
R$ 418,00 R$ 2,09
254
1,0
Consumo
(servio/hora)
90
0,0111
Preo
(R$/servio)
Custo (R$/hora)
R$ 28,66 R$ 0,32
Quantidade Consumo
(conjuntos) (horas)
1,0
Consumo
(conjuntos/horas) Preo
(R$/conjunto) Custo (R$/hora)
500
0,0020
R$ 673,75 R$ 1,35
Custo
(R$/semana)
8,571428571
R$ 4,00
R$ 34,29
23
R$ 6,00
R$ 137,74
rea de produo:
R$ 6,00
R$ 53,19
rea de movimentao:
29
R$ 6,00
R$ 173,20
Item
rea para estoque de resduos no
processados:
capacidade
(t)
volume (m3)
m2
30
42,85714286
255
rea total
30
R$ 6,00
R$ 180,00
96
Valor (R$/tonelada)
R$ 490,00
0,61%
R$ 287,28
175
Observaes:
1) Um caminho truck com capacidade de 15 toneladas tem carroceria de 20 m2.
2) Uma rea de estocagem de 233 m2 cabem ento 175 toneladas de resduos.
4.2. Operao
4.2.1. Triturao/prensagem/enfardamento/pesagem de fardos
4.2.1.1. Custo de mo-de-obra
Quantidade de funcionrios
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
R$ 622,00
R$ 1.244,00
R$ 569,38
R$ 721,60
R$ 2.534,98
256
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) O aparista uma empresa optante pelo simples nacional.
4.2.1.2. Custo de capital dos equipamentos
Valor
Item
Quantidade
(R$/unid)
Mquina:
triturador/prensa/enfardadeira
Balana digital
Total
Taxa de juros mensal
Fonte de
pesquisa
Descrio
Prensa
enfardadeira
horizontal
automtica
R$ 200.000,00 R$ 200.000,00
Aparista
Geraldo
R$ 2.250,00
Balana
Mecnica De
Mercado Livre
Plataforma
500kg
R$ 2.250,00
R$ 202.250,00 R$ 202.250,00
0,61%
taxa SELIC
Vida til
60
Valor residual
R$ 60.675,00
Custo de capital
R$ 3.194,90
4.2.1.3. Custo de manuteno da prensa enfardadeira horizontal automtica
Item
Valor (R$)
Custo do servio de manuteno de Prensa
R$ 6.000,00
enfardadeira (R$)
Intervalo estimado entre as manutenes (meses) 6
Custo mensal de manuteno
R$ 1.000,00
4.3. Venda e logstica de distribuio
257
Computador Intel
Impressora HP
Total
Taxa de juros mensal
0,68%
Fonte de
pesquisa
Descrio
R$ 1.899,00
Computador
Completo Core
Mercado Livre I7 4gb 1tb 21.5
Rw (menos
impressora)
R$ 217,00
R$ 217,00
Impressora
Multifuncional
Mercado Livre Hp 3050
Wireless (wi-fi)
Nf-e
R$ 2.116,00
R$ 2.116,00
R$ 1.899,00
taxa SELIC
Vida til
60
Valor residual
R$ 105,80
Custo de capital
R$ 41,63
4.3.1.2. Custo de processamento do equipamento para processamento de pedidos
Custo da recarga do cartucho
R$ 15,00
R$ 2,89
258
R$ 311,00
R$ 328,89
Observaes:
1) O custo de mo-de-obra est computado no custo de venda e marketing (gesto administrativa).
3.3.2. Movimentao / carregamento
3.3.2.1. Mo-de-obra que auxilia o carregamento e efetua a pesagem
Quantidade de funcionrios
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
R$ 622,00
R$ 622,00
R$ 284,69
R$ 360,80
R$ 1.267,49
Observaes:
1) Considerou-se no clculo que um ms possui 22 dias teis.
2) O aparista uma empresa optante pelo simples nacional.
4.4. Infraestrutura do agente
4.4.1. Gesto administrativa do aparista
4.4.1.1. Custo de infraestrutura do galpo do aparista
Item
m2
259
132
R$ 6,00
R$ 792,00
101
R$ 6,00
R$ 606,00
rea de produo:
39
R$ 6,00
R$ 234,00
rea de movimentao:
127
R$ 6,00
R$ 762,00
rea total:
399
R$ 6,00
Custo de energia:
Custo servio de gua:
4.4.1.2. Custo de capital de mveis e equipamentos do aparista
Valor
Itens
Quantidade
(R$/unid)
R$ 2.394,00
R$ 700,00
R$ 80,00
Valor total (R$)
Fonte de
pesquisa
Descrio
Mesa de escritrio
R$ 779,00
R$ 779,00
Mobly
Mesa Diretor
Office 3180
Tabaco
Cadeira de escritrio
R$ 78,00
R$ 234,00
Cadeira Fixa
Mercado Livre 04 Ps
Diversas Cores
260
Armrio de escritrio
Mesa do computador
Ar condicionado
Total
Taxa de juros mensal
0,61%
R$ 259,90
R$ 77,90
R$ 96,03
R$ 259,90
R$ 77,90
R$ 96,03
R$ 599,90
R$ 599,90
R$ 1.890,73
R$ 2.046,73
Casas Bahia
Casas Bahia
Mesa p/
Computador
Barcellona
Mveis c/
Pintura UV
Tabaco e
Branca
Ponto Frio
Telefone sem
Fio Motorola
FOX 1000S
Preto Digital
com
Identificador
de Chamadas
Mania Virtual
Ar
Condicionado
Consul 7500
Btus CCI07
Filtro Anti
Bactria,
Classe A, 220 V
taxa SELIC
261
Vida til
60
Valor residual
R$ 102,34
Custo de capital
R$ 39,42
4.4.1.3. Custo do servio de comunicao
Itens
Telefone fixo + internet
Quantidade
1
Total
Valor residual
Custo de capital
Gesto contbil do aparista
Planilha de honorrios contbeis
R$ 300,00
R$ 700,00
R$ 1.000,00
Valor
(R$/unid)
Fonte de pesquisa
Descrio
R$ 300,00 Aparista
R$ 700,00 Aparista
Plano Claro
controle 84:
aparelho
grtis mensalidade:
R$ 84,00 por
dia.
R$ 1.000,00
0,68% taxa SELIC
60
R$ 50,00
R$ 19,68
R$ 481,00
R$ 432,00
262
R$ 398,00
R$ 531,00
Cooperativas
Holding
Observaes:
R$ 647,00
R$ 830,00
1) Essa planilha refere-se escriturao Contbil e Fiscal e servios de Departamento de Pessoal para empresas enquadradas no
sistema SIMPLES e LUCRO PRESUMIDO e Holding.
2) Essa planilha foi elaborada em conformidade com a resoluo CFC 803/1996 do Conselho Federal de Contabilidade.
4.5. Gesto de Recursos Humanos
4.5.1. Gerenciamento de pessoal
4.5.1.1. Custo de mo-de-obra para o gerenciamento de pessoal
Quantidade de funcionrios
Salrio
Salrio
Encargos
Benefcios
R$ 1.861,44
R$ 1.861,44
R$ 851,98
R$ 360,80
R$ 3.074,22
Observaes:
263
Categoria
Salrio
Encargos
Benefcios
Custos
R$ 1.861,44
R$ 851,98
R$ 360,80
25%
% gesto
% gerenciamento
administrativa de pessoal
75%
R$ 1.396,08
R$ 638,99
R$ 270,60
25%
R$ 465,36
R$ 213,00
R$ 90,20
264
265
266
267