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patrimoniales y
financiera
de
la
ver cul
es
la situacin
EMPRESA: ANETO SL
BALANCE GENERAL
FECHA: 10 DE ABRIL 2015
ACTIVOS
ACTIVO %
PASIVO
Activo no corriente
150.000
62,5
20.000
20.000
35.000 15
Inmovilizado material
148.000
Terrenos
30.000
Construcciones
60.000
Elementos de transporte
40.000
Mobiliario
20.000
Amortiza, Acumulada inmvil material
(2.000)
Inmovilizado intangible
2.000
Aplicaciones informticas
2.000
Activo corriente
90.000 37,5
Existencias
Mercaderas
Realizable
50.000
Clientes
8.000
Clientes, efectos comerciales a cobrar
12.000
Deudores
10.000
Inversiones financieras a cp
20.000
Disponible
20.000
Banco C/C
15.000
Caja
5.000
TOTAL ACTIVO
240.000
RATIOS
Pasivo corriente o
Exigible a corto plazo
35.000
Proveedores
5.000
Proveedores, efectos comerciales a pagar
10.000
Acreedores por prestacin de servicios
20.000
TOTAL PASIVO
240.000
TESORERIA Y LIQUIDEZ
Ratio Tesorera Inmediata = Disponible =20.000 =0,57
Exigible corto plazo 35.000
Ratio Tesorera =Disponible + Realizable =20.000 +50.000 = 2
Exigible corto plazo o PC 35.000
Ratio de Liquidez = Disponible + Realizable + Existencias = AC = 90.0000=
2,57
Exigible corto plazo PC 35.000
Ratio de Solvencia = activo real = 240.000 =2,75
Exigible total 52.000+.35000
Ratio Endeudamiento Total = exigible total = Exigible a Largo plazo +
exigible a corto plazo = 52.000+35.000 = 0,57
Recursos propios 153.000
Ratio Endeudamiento a largo plazo = Exigible a Largo plazo = 52.000 =0,34
Recursos propios 153.000
Ratio endeudamiento a corto plazo = Exigible a Largo plazo = 52.000 =0,23
Recursos propios 153.000
Rentabilidad financiera = beneficio despus de intereses e impuestos (BDII)
resultado del ejercicio *100= 8.000 *100 =5,2%
Recursos propios 153.000
Rentabilidad econmica = BAII *100 = 15.000 *100 = 6,25%
Activo real 240.000
PASIVOS
ACTIVO %
Activo no corriente
76.000
58
Inmovilizado material
76.000
Elementos de transporte
10.000
Mobiliario
16.000
Maquinaria
54.000
Amortiza, Acumulada inmvil material
-4.000
Pasivo corriente o
Activo corriente
32.000 25
Exigible a corto plazo
54.000 42
Existencias
32.000
Proveedores
24.000
Materias primas
14.000
12.000
Proveedores, efectos comerciales a pagar
20.000
Productos terminados
10.000
Comerciales a pagar
20.000
Realizable
20.000
Clientes
14.000
Clientes, efectos comerciales a cobrar
6.000
Disponible
10.000
Banco C/C
6.000
Caja
4.000
TOTAL ACTIVO
130.000
TOTAL PASIVO
130.000
RATIOS
Ratio Tesorera Inmediata= Disponible = 10.000 = 0,31
Exigible corto plazo o PC 32.000
Ratio tesorera = Disponible + Realizable =10.000 +20.000 =0,94
Exigible corto plazo o PC 32.000
Ratio liquidez = disponible + realizable + existencias = AC = 54.000 =1,69
Exigible corto plazo PC 32.000
Ratio solvencia = activo real = 130.000 = 2,95
Exigible total 12.000+32.000
Ratio endeudamiento total = exigible total = exigible a largo plazo +exigible
a corto plazo = 12.000+32.000 = 0,51
Recursos propios Recursos propios 86.000
Ratio endeudamiento a largo plazo = exigible a largo plazo = 12.000 = 0,14
Recursos propios 86.000
Ratio endeudamiento a corto plazo = exigible a corto plazo = 32.000 = 0,37
Recursos propios 86.000
Rentabilidad financiera = beneficio despus intereses e impuestos (BDII) o
resultados del ejercicio *10.000 = 10.000 *10.000 = 11,62%
PASIVOS
ACTIVO %
Activo no
corriente
5.000 26
Inmovilizado material
5.000
Mobiliario
4.000
Maquinaria
10.000
Amortiza, Acumulada inmvil
material
-9.000
Activo corriente
14.000 74
Existencias
500
Productos terminados
500
Realizable
5.000
3.000
Clientes
3.000
Disponible
10.500
Banco C/C
Proveedores
2.000
Proveedores, efectos comerciales a
pagar
1.000
Deudas a c.p con entidades de crdito
2.000
10.000
Caja
500
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
19.000
19.000
RATIOS
Ratio tesorera Inmediata = Disponible = 10.500 = 2,10
Exigible corto plazo o PC 5.000
Ratio tesorera = Disponible = 10.500+3000 = 2,7
Exigible corto plazo o PC 5.000
Ratio de solvencia = Activo real = 19.000 = 2,37
Exigible total 50.000+3.000
Ratio endeudamiento total = Exigible total = Exigible a largo plazo + exigible a
corto plazo = 3.000 + 5.000 = 0,73
Recursos propios Recursos propios 11.000
Ratio endeudamiento a largo plazo = Exigible a largo plazo = 3.000 = 0,27
Recursos propios 11.000
Ratio endeudamiento a corto plazo = Exigible a corto plazo = 5.000 = 0,46
Recursos propios 11.000
Rentabilidad financiera = Beneficio despus de intereses e impuestos (BDII)
*100= 8.000 *100 =9,09%
Recursos propios 11.000
Beneficio antes de intereses e impuestos (BAII)= BDII + intereses + impuestos
= Beneficios antes de impuestos +Intereses =
BAI + Intereses = Rtado. Ejercicios + Intereses = 1000 +500 = 2.228,57
0,70
0,70
Rentabilidad econmica = BAII *100 = 1.928,57 *100 = 10,15%
Activo real 19.000
PASIVOS
ACTIVO %
Activo no corriente
5.000 26
Inmovilizado material
5.000
Mobiliario
4.000
Maquinaria
10.000
Amortiza, Acumulada inmvil material
-9.000
Activo corriente
14.000 74
Existencias
500
Productos terminados
500
Realizable
3.000
Clientes
3.000
Disponible
10.500
Banco C/C
10.000
Caja
crdito
Pasivo corriente
3.000
5.000 26
Exigible a corto plazo
5.000
Proveedores
2.000
Proveedores, efectos comerciales a
pagar
1.000
Deudas a c.p con entidades de
crdito
2.000
500
TOTAL ACTIVO
19.000
TOTAL PASIVO
19.000
ACTIVO NO CORRIENTE
(58 %)
ACTIVO CORRIENTE
(42 %)
PATRIMONIO NETO Y PASIVO NO
CORRIENTE
(75 %)
FM>0
PASIVO CORRIENTE (25 %)
Fondo de maniobra = AC -PC = PN +
Pasivo NC ANC
54.000 32.000 = 98.000 - 76.000 =
22.000
ACTIVO NO CORRIENTE
(26 %)
ACTIVO CORRIENTE
(74 %)
FM>0
PASIVO CIRCULANTE
FM
Fondo de maniobra = AC -PC = PN +
Pasivo NC ANC
14.000 5.000 = 14.000 - 5.000 = 9.000
ACTIVO NO CORRIENTE
(26 %)
ACTIVO CORRIENTE
(74 %)
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
NO CORRIENTE
(74 %)
PASIVO CORRIENTE (26%)
Fondo de maniobra = AC -PC = PN +
Pasivo NC ANC
14.000 5.000 = 14.000 - 5.000 = 9.000