Manual de Costos Aprende R3

Contenido
Contenido
Introduccin General_________________________________________________________1
Objetivos de Aprendizaje___________________________________________________________1
Software SAP R/3_________________________________________________________________2
Software estndar o software a la medida_____________________________________________________2
Arquitectura del R/3______________________________________________________________2

Configuracin del R/3_____________________________________________________________3
Mdulos del R/3__________________________________________________________________4
Sistema financiero del R/3__________________________________________________________5
Libro de Mayor_________________________________________________________________________5
Costos________________________________________________________________________________5
Activos fijos____________________________________________________________________________6
Gestin de caja_________________________________________________________________________7
Control presupuestal_____________________________________________________________________7
Logstica________________________________________________________________________7
Manejo de materiales_____________________________________________________________________8
Workflow______________________________________________________________________________8
Conceptos Bsicos____________________________________________________________9
Objetivos de Aprendizaje___________________________________________________________9
Procedimientos de Usuario_________________________________________________________9
Introduccin____________________________________________________________________10
Conceptos Bsicos_______________________________________________________________10
Clases de costo (ClCo) y de ingreso.________________________________________________________10
Centros de costo (CeCo)_________________________________________________________________11
rdenes internas_______________________________________________________________________12
Estructura Organizacional Contable________________________________________________13

Sociedad CO__________________________________________________________________________14
Centros de Beneficio (CeBe)______________________________________________________________14
Jerarqua estndar______________________________________________________________________15
Grupos alternativos de centros de costo_____________________________________________________15
Grupos de clases de costo________________________________________________________________16
Contabilizaciones reales_________________________________________________________________16
Planificacin__________________________________________________________________________16
Ejercicio________________________________________________________________________19
Visualizacin de la Jerarqua Estndar______________________________________________________19
Visualizacin de ordenes estadsticas de actividades de Distribucin______________________________21
Visualizacin de Clases de Costo__________________________________________________________23
Creacin de Grupos_____________________________________________________________________25
Contenido
Traspasos__________________________________________________________________27
Objetivos de Aprendizaje__________________________________________________________27
Procedimientos de Usuario________________________________________________________27
Introduccin____________________________________________________________________28
Traspaso de costos_______________________________________________________________28
Traspaso de Partidas Individuales__________________________________________________29
Traspaso de Facturacin de Actividades_____________________________________________30
Comparativo entre Su empresa y R/3:_______________________________________________30
Ejercicio________________________________________________________________________31
Traspaso de Costos_____________________________________________________________________31
Traspaso de Costos_____________________________________________________________________33
Correccin de partidas individuales________________________________________________________34
Correccin de partidas individuales________________________________________________________39
rdenes Internas____________________________________________________________43
Introduccin____________________________________________________________________44
rdenes Reales__________________________________________________________________44
Ordenes de Mantenimiento_______________________________________________________________45
Ordenes de Eventos Especiales____________________________________________________________47
Ordenes de Trabajos por cuenta de terceros__________________________________________________49
rdenes Estadsticas_____________________________________________________________50
rdenes de Control de Actividades de Distribucin____________________________________________51
Ordenes de Inversin____________________________________________________________________53
Comparativo entre Su empresa y R/3________________________________________________55

Ejercicio________________________________________________________________________57
Creacin de la orden de mantenimiento_____________________________________________________57
Creacin de la orden para eventos especiales_________________________________________________63
Creacin de la orden para trabajos por cuenta de terceros_______________________________________69
Contabilizacin con cargo a una actividad de una agencia comercial______________________________77
Contabilizacin con cargo a una obra en proceso______________________________________________83
Subreparto_________________________________________________________________87
Introduccin____________________________________________________________________88
ii
Contenido
Ciclos de subreparto______________________________________________________________88
Normas de distribucin de los costos_______________________________________________________88
Emisor_______________________________________________________________________________89
Receptor______________________________________________________________________________90
Ejecucin del Subreparto_________________________________________________________91

Valores estadsticos_______________________________________________________________91
Comparativo entre Su empresa y R/3________________________________________________92
Ejercicio________________________________________________________________________93
Proceso de cierre del mes: Subreparto de indirectos de reas de Transmisin y Tranformacin__________93
Proceso de cierre del mes: Subreparto de indirectos de la Divisin de Distribucin___________________99
Facturacin Interna de Actividad______________________________________________107

Objetivos de Aprendizaje_________________________________________________________107
Procedimientos de Usuario_______________________________________________________107
Introduccin___________________________________________________________________108
Clases de Actividad_____________________________________________________________108
Crear clases de actividad________________________________________________________________110
Modificaciones en la Clase de Actividad____________________________________________________110
Modificaciones en la Clase de Centro de Costo______________________________________________110
Grupo de Clases de Actividad_____________________________________________________110

Planificacin de las Clases de Actividad_____________________________________________111
Para planificar clases de actividad:________________________________________________________112
Planificacin de Costos Primarios Dependientes de la Actividad________________________112

Para planificar costos primarios dependientes de la actividad:___________________________________113
Planificacin del Consumo de Actividad____________________________________________113

Para planificar el consumo de actividad manualmente:________________________________________113
Relacin entre Clase de Actividad y Planificacin del consumo de actividad______________114

Reconciliacin del Plan__________________________________________________________114
Para la reconciliacin plan_______________________________________________________________115
Determinacin de la Tarifa Plan___________________________________________________117

Para determinar la tarifa plan_____________________________________________________________117
Facturacin Interna de Actividad__________________________________________________118

Para registrar facturaciones directas de actividad_____________________________________________118
Para visualizar facturaciones directas de actividad____________________________________________118
Para anular facturaciones directas de actividad_______________________________________________118
Informe de Tarifas______________________________________________________________118
Pantalla inicial________________________________________________________________________119
Pantalla de resumen____________________________________________________________________119
Ejercicio_______________________________________________________________________121
Determinacin de tarifa y cargo a los centros de costo / ordenes internas por los servicios de
mantenimiento brindados_______________________________________________________________121
Determinacin de tarifa y cargo a los centros de costo / ordenes internas por los servicios de
mantenimiento brindados_______________________________________________________________135
iii
Contenido
Centros de Beneficio________________________________________________________149
Procedimientos de Usuario_______________________________________________________149
Introduccin___________________________________________________________________150
Transferencia de Saldos de balance a los centros de beneficio__________________________150
Acreedores y Deudores_________________________________________________________________150
Activos Fijos_________________________________________________________________________151
Inventarios___________________________________________________________________________151
Comparativo entre Su empresa y R/3_______________________________________________152

Ejercicio_______________________________________________________________________153
Visualizacin de la planificacin de ingresos en los centros de Beneficio__________________________153
Sistemas de Informacin_____________________________________________________159
Introduccin___________________________________________________________________160
Informacin de Centros de Costo__________________________________________________161
Centros de Coste: Real/Plan/Desv.________________________________________________________161
Area: Centros de costo__________________________________________________________________162
Area: Clases de coste___________________________________________________________________163
Centros de coste: Periodo act. /Acum.______________________________________________________164
Centros de costo: Desglose/Operac________________________________________________________165
Area: clases de actividad________________________________________________________________166
Area: Valores estadsticos_______________________________________________________________167
CeCo: Real/Plan/Comprometido__________________________________________________________168
Area: Real/Plan/Comprometido__________________________________________________________169
Centros de coste: compar. trimestre________________________________________________________170
CeCo: Comparacin de ejercicios_________________________________________________________171
Centros de coste: Desviaciones___________________________________________________________172
CeCo: Resumen de planificaciones________________________________________________________173
Clases de actividad: receptores plan_______________________________________________________174
CeCo: Partidas individuales reales________________________________________________________175
Centros de coste: Partid. Indiv. Plan_______________________________________________________176
Docum.contab.costos: costos reales_______________________________________________________177
Docum.contab.costos: costes plan_________________________________________________________178
CeCos: real/plan/desv./ej. Ant.___________________________________________________________179
CeCo: Comparacin de objetos___________________________________________________________180
CeCo: desglose de perodos real/plan______________________________________________________181
Valores estadsticos: Desgl. Perodos______________________________________________________182
Clases de actividad: desglose/perodos_____________________________________________________183
Informacin de rdenes Internas__________________________________________________185

Orden: real/plan/desviacin______________________________________________________________185
Orden: Perodo en curso/acumulado_______________________________________________________186
Lista: Ordenes________________________________________________________________________187
Lista: Ordenes por clase de coste_________________________________________________________188
Orden: comparacin anual real___________________________________________________________189
Orden: Comparacin trimestral real_______________________________________________________190
Orden: Comprar. Perodos real___________________________________________________________191
iv
Contenido
Orden: Resumen de planificacin_________________________________________________________192
Orden: Comparacin trimestral plan.______________________________________________________193
Orden partidas individuales reales_________________________________________________________194
Orden: Desglose por perodo_____________________________________________________________195
Lista: clases coste (Contab. Real)_________________________________________________________196
Lista: Real cargo/abono_________________________________________________________________197
Informacin de Clases de Costo___________________________________________________198

Clases de costo : Desglose divisiones_____________________________________________________198
Clases de costo : desglose por cl.obj.______________________________________________________199
Reconciliacin CO/FI en mon. Soc________________________________________________________200
Docum.contab.costos: costos reales_______________________________________________________201
Informacin de Centros de Beneficio_______________________________________________202

Informe de comparacin real_____________________________________________________________202
Real en 2 perodos ( cuentas de balance)____________________________________________________203
Comparaciones Trimestrales real_________________________________________________________204
Posiciones del balance__________________________________________________________________205
Informe de comparacin plan/real ( Ctas.Balance)____________________________________________206
Informe de comparacin plan/real_________________________________________________________207
Real en 2 perodos_____________________________________________________________________208
Informe de comparacin plan/real por cuentas_______________________________________________209
Informe partida individual traspaso peridico deudores________________________________________210
Informe partida individual traspaso peridico acreedores_______________________________________211
Informe partida individual traspaso peridico inversiones______________________________________212
Informe partida individual traspaso peridico materiales_______________________________________213
Informe partidas individuales reales_______________________________________________________214
Ejercicio_______________________________________________________________________216
Funcionalidad de Reportes______________________________________________________________216
Glosario de Trminos_______________________________________________________219
Introduccin General
Introduccin General
Objetivos de Aprendizaje
Al trmino de ste tema el participante ser capaz de
Conocer la arquitectura del sistema R/3

Conocer la configuracin del sistema R/3
Identificar los principales mdulos del R/3 as como su principal
funcionalidad
Introduccin General
Software SAP R/3

El software SAP R/3 es uno de los programas ms complejos jamas escritos para su uso en las
empresas. Su funcionalidad va mas all del tpico software ya que esta diseado para soportar
todos los aspectos de una operacin normal empresarial. En el pasado, los programas
desarrollados internamente eran la base del procesamiento de datos corporativo. En la mayora
de los casos, los programas eran desarrollados por solicitud de reas de negocio. Su visin esta
limitada naturalmente por sus responsabilidades operativas nicas. Cada departamento
tambin define sus datos con base en sus propias metas.
Software estndar o software a la medida
Con la disponibilidad de software estndar, actualmente se hace nfasis en el desarrollo de
software de aplicaciones. Las tareas para el diseo del procesamiento de datos ya no son la
base de los proyectos; en cambio, lo es el diseo de las operaciones de negocios. En el
desarrollo y puesta en produccin de un software a la medida, cerca del 75% de los costos se
realizan en la especificacin de funciones, as como en el desarrollo, documentacin, y prueba
del software. Estos costos son absorbidos proporcionalmente por todos los clientes mediante el
uso de un software estndar. Los costos de adquisicin y mantenimiento de un software
estndar son generalmente ms bajos que el desarrollo de un software a la medida.
Arquitectura del R/3

Una de las caractersticas esenciales de la arquitectura del R/3 es el hecho de que varios
mdulos de programas pueden ser distribuidos con flexibilidad a travs de diferentes
computadoras, tambin conocido como particin de aplicaciones. Esto le da a los usuarios una
gran flexibilidad en planear y operar sus instalaciones R/3. Las configuraciones centralizadas
son iguales de posibles que las soluciones distribuidas mediante el uso de una multitud de
servidores especiales.
Servidor de
Base de Datos
Servidor de
Aplicacin
LAN
WAN
Servidor de
Presentacin
Ruteado
r
LAN
Ruteado
r
Introduccin General
Los mdulos individuales del sistema R/3 proveen diferentes servicios. Los servicios
fundamentales son los siguientes:
Servicios de Presentacin para implementar las interfaces grficas de usuario

Servicios de Aplicacin para el manejo de la lgica de la aplicacin
Servicio de Base de datos para el almacenamiento y recuperacin de la informacin
Estos servicios bsicos se complementan, por ejemplo, con servicios de impresin, servicios
de seguridad, y servicios de comunicacin.
En una configuracin central de R/3, todas las tareas de procesamiento son atendidas por una
computadora. En principio, esto corresponde al procesamiento convencional de las
mainframes, con terminales X en lugar de terminales alfanumricas.
Una configuracin del R/3 en dos capas normalmente se usa con servidores especiales de
presentacin que son responsables exclusivamente de preparar la interface grfica del usuario.
Muchas usuarios del R/3 utilizan PC con windows como servidores de presentacin, por
ejemplo.
Una configuracin alternativa de dos capas involucra la instalacin de poderosos sistemas
personales, en donde la presentacin y la aplicacin se ejecutan juntos. Tales configuraciones
son particularmente tiles para aplicaciones de procesamiento intensivo (por ejemplo,
simulaciones) o para el desarrollo de una aplicacin.
Con tres o ms capas, computadoras separadas se usan para la presentacin, aplicacin y base
de datos. La informacin de un servidor de base de datos esta disponible para muchos
servidores de aplicacin en paralelo.
Configuracin del R/3

En la que a los requerimientos individuales se refiere, el Sistema R/3 tiene, siendo un sistema
estndar de empresa neutral, tiene un juego completo de procesos y funciones. Las ventajas de
una integracin de procesos de negocio a travs de todas las reas de la compaa se
contrarrestan por el esfuerzo requerido para seleccionar y hacer a la medida los requerimientos
individuales de los procesos.
En empresas pequeas, compaas multinacionales, o en diferentes ramas de la industria, se
utiliza un alto nmero de funciones y procesos comunes. Sin embargo, las tareas de los
procesos, funciones y configuracin en cada uno de los casos, son muy diferentes. Por esta
razn, Sap intenta entregar el sistema completo a cada uno de sus clientes y configurar el
sistema de acuerdo con las necesidades particulares de cada uno mediante la ayuda de
tecnologas de configuracin.
Introduccin General
Mdulos del R/3

Vamos a describir los mdulos en trminos de su funcionalidad. Las descripciones de ninguna
manera son completas, y solo pretenden transmitir la variedad y lo completo de los mdulos
disponibles. Los mdulos estn diseados para seguir las mejores prcticas de negocio, y se
actualizan dos veces por ao. Las actualizaciones son diseadas con base en los cambios en las
prcticas de negocio, cambios tecnolgicos, y el cambio en los requerimientos de los usuarios.
SC
SICOM
Comer.
SD
Ventas
Distribucin
FI
Contabilidad
CxP CxC AF
MM
CD
Control Deuda
CO
Contabilidad
Costos
Manejo
TC
Materiales
Informacin
PP
Tcni.
Planeacin
Produccin
GP
Generacin
TR
Ppto.
Tesorera
Fondos
BASIS
ABAP/4
QM
Control
Calidad
PM
Manto.
Planta
WF
WorkFlow
HR
Recursos
Humanos
SH
SIRH
Nmina
PS
Proyectos
Inversin
IS
Solucin
Industria
UN
Unidad
Negocio
AU
Atencin
Usuarios
Introduccin General
Sistema financiero del R/3

El sistema SAP maneja la contabilidad financiera en dos mdulos integrados: Finanzas (FI) y
Costos (CO). Los componentes de FI incluyen los Datos Maestros, Libro Mayor (GL),
Cuentas por Cobrar (AR), Cuentas por Pagar (AP), manejo de efectivo, activos fijos, libros
especiales y la integracin con CO y logstica. Los componentes de CO incluyen centros de
costo, rdenes internas, anlisis de rentabilidad.
Un software de contabilidad debe tener acceso a informacin en todas las reas de la empresa:
desde la generacin, distribucin hasta las ventas. La solucin financiera final debe de proveer
a los directivos con informacin que puede ser utilizada para la toma de decisiones de manera
que puedan lograr ventajas competitivas.
Libro de Mayor
El libro de mayor (GL) del R/3 es esencial para el sistema de contabilidad financiera y para la
toma de decisiones. Sirve como un repositorio central de informacin financiera para la
generacin de reportes y para otras reas contables. El origen de los datos centralmente
almacenados puede ser seguido en cualquier momento al investigar la informacin de una
transaccin dada.
Costos
Los gastos generales son costos que no pueden ser asignados directamente a los objetos de
costo. Se dividen en gastos generales propiamente dichos y costos individuales. El
componente del control de gastos generales permite planificar, asignar, controlar y supervisar
los costos generales.
La planificacin de los gastos generales permite especificar estndares. stos, a su vez,
permiten controlar costos, as como evaluar actividades internas.
Los gastos generales se asignan a los centros de costo en los que se hayan producido o bien a
las funciones que los hayan ocasionado. El Sistema SAP R/3 proporciona mltiples mtodos
para la contabilizacin posterior de recargos de gastos generales. Utilizando estos mtodos es
posible contabilizar los gastos generales de acuerdo con sus orgenes. Algunos gastos
generales pueden asignarse a objetos de costo con un esfuerzo mnimo. Tambin pueden
convertirse a costos individuales.
Al final de un perodo contable, despus de haber determinado las asignaciones, se comparan
los costos plan (tericos) con los costos reales correspondientes sobre la base del nivel de
ocupacin. Se pueden analizar las causas de las desviaciones tericas/reales resultantes. Los
resultados obtenidos se podrn utilizar en otras medidas financieras de gestin del rea de
costos
Introduccin General
El control de gastos generales se divide en las reas siguientes:
a) Contabilidad de clases de costo y de ingresos
La contabilidad de clases de costo y de ingresos indica los costos e ingresos que se han
producido. La reconciliacin entre la contabilidad de costos y la gestin financiera tambin se
da en la contabilidad de clases de costo. Esto implica que las tareas de la contabilidad de
clases de costo y de ingresos sobrepasan los lmites del control de gastos generales.
b) Contabilidad de centros de costo
La contabilidad de centros de costo determina en qu lugar se producen los costos en la
empresa. Con este objetivo, los costos se asignan a las subreas de la empresa en las que se
generaron. El sistema R/3 provee varios mtodos para la asignacin de importes y cantidades
contabilizadas. La contabilidad de actividades permite la asignacin de muchos costos a los
servicios proporcionados con base en los costos emisores.
Al crear y asignar clases de costo a centros de costo, no slo se hace posible el control de
costos sino que se proporcionan datos para otros componentes de la aplicacin en el Control,
como la Contabilidad de objetos de costo. Adicionalmente se utiliza una serie de mtodos de
imputacin para seguir asignando los costos introducidos relativos al (los) centro(s) de costo
indicado(s) a otros objetos de Control.
c) rdenes de gastos generales
Las rdenes de gastos generales son rdenes CO que controlan los gastos generales durante un
determinado perodo o bien el recargo de gastos generales producido al ejecutar una actividad.
Este tipo de rdenes tambin se utilizan para el control a largo plazo de unas partes especficas
del recargo de gastos generales. Las rdenes de gastos generales comprenden los costos plan y
reales producidos, independientemente de la estructura del centro de costo. Esto permite
controlar los costos en todo momento. Las rdenes de gastos generales tambin se utilizan
para controlar un centro de costo ms detalladamente. Se pueden asignar presupuestos a las
actividades. Los presupuestos en cuestin son supervisados automticamente por el sistema
R/3 para asegurar que se respeten.
Activos fijos
La contabilidad de activos del R/3 maneja los activos fijos de la empresa. Dentro de la
contabilidad financiera, la contabilidad de activos acta como un libro especial al del libro
mayor y ofrece informacin detallada con relacin a las transacciones que tengan que ver con
activos. Posee tablas de depreciacin que satisfacen los requerimientos legales de Mxico,
soporte completo a lo largo del ciclo de vida del activo (desde la adquisicin hasta el retiro),
simulaciones de depreciacin, clculo de intereses, etc. La contabilidad de activos ofrece
integracin con el mdulo de mantenimiento de planta para el manejo de maquinaria y equipo,
manejo de activos arrendados y activos en proceso de construccin, y generacin de reportes
interactivo.
6
Introduccin General
Gestin de caja
Los componentes de tesorera del R/3 ofrecen las bases para el manejo efectivo de la liquidez.
El componente de gestin de caja ofrece la oportunidad de analizar transacciones financieras
para un perodo dado. La gestin de caja tambin identifica y registra futuros eventos para el
proceso de presupuesto.
Con la gestin de caja del R/3, las transacciones de pago de una compaa de pueden
segmentar en flujo de ingresos, flujo de egresos y flujos en cartera. La gestin de caja provee
informacin de la fuente y usos de los fondos para asegurar liquidez y as satisfacer las
obligaciones de pago cuando tengan su vencimiento.
La gestin de caja monitorea y controla los flujos de pagos que entran y salen. El componente
de gestin de caja se asegura de que toda la informacin relevante para propsitos de anlisis
est disponible, creando las bases para las decisiones necesarias en el manejo de dinero.
Control presupuestal
El control presupuestal del R/3 maneja el proceso de fondos en trminos de presupuesto y
pagos. Incorpora el monitoreo de gastos, actividades, recursos, e ingresos. Solo permite ejercer
el presupuesto en las reas y conceptos de gasto que cuenten con presupuesto disponible.
El mdulo ofrece funcionalidad tal que permite el control del presupuesto a travs de
posiciones financieras, fondos, suplementos presupuestales, retornos, y transferencias.
Tambin hay un soporte a todas las etapas del proceso de presupuestacin.
Logstica
Las aplicaciones de logstica de SAP en el R/3 permiten tanto un diseo flexible y efectivo de
procesos de negocios. La logstica de SAP involucra a todos los procesos relacionados en la
compra, manejo de materiales, mantenimiento de planta, administracin de servicio, y ventas y
distribucin. Las aplicaciones accesan a una base de datos compartida y consistente que
soporta la administracin de la informacin para la generacin. El sistema R/3 provee un
ptimo soporte a todos los procesos de negocio empresariales.
Las aplicaciones de logstica del R/3 trabajan ayudando a mejorar la cadena de valor. Todas las
funciones de estas aplicaciones se planifican, se controlan, y se coordinan dentro del sistema a
travs de todas las unidades organizacionales. Debido a que el sistema R/3 automticamente
liga todos los elementos que lgicamente pertenecen juntos, ningn trabajo es duplicado. La
informacin solo debe de registrarse una vez. En el sistema R/3, los procesos involucrados en
logstica, finanzas, y recursos humanos, todos sincronizados, crean un modelo eficiente de
negocio. Las reas primarias de ventas y distribucin, manejo de materiales, y produccin
forman la base de este sistema integrado.
7
Introduccin General
Manejo de materiales
El manejo de materiales (MM) puede ayudar a mejorar el proceso de compras y la logstica del
trafico y almacenamiento dentro de la organizacin. La aplicacin de manejo de materiales del
sistema R/3 contiene todas las funciones requeridas para simplificar los procesos de negocio
en trminos de planeacin de requerimientos, compras, manejo de inventarios, manejo de
almacenes, y verificacin de facturas, y tambin ofrece un alto grado de automatizacin de
procedimientos estndares.
Los componentes de la aplicacin de MM permiten la optimizacin de los procesos de
compras, ofreciendo herramientas poderosas para cuidar el costo, el tiempo y la facturacin de
servicios.
Las funcionalidades del R/3 estn ligadas firmemente entre si. Esto permite garantizar que la
informacin mas actualizada este siempre disponible a los usuarios dentro del Manejo de
Materiales y para otros usuarios en Logstica y Finanzas. El sistema hace todas las tareas
rutinarias lo que permite contar con mayor tiempo para realizar actividades ms importantes,
como lo es la toma de decisiones.
Workflow
El mdulo de Sap de workflow permite mejorar las comunicaciones dentro de un proceso muy
largo. Es posible usar el workflow para asegurarse que el departamento de compras es
notificado inmediatamente si se presenta un cambio en el tiempo de entrega o en la cantidad
solicitada. Tambin se utiliza para llevar un control de todas las autorizacin que requiere
cumplir el proceso de compra.
A lo largo del procesamiento del proyecto, el sistema ofrece un sistema de informacin
flexible que permite el adaptar el formato y el grado de detalle de los reportes para satisfacer
los requerimientos.
Conceptos Bsicos
En est captulo aprenderemos:
Que es la Contabilidad de costos (Controlling o CO), sus conceptos

bsicos, su funcionalidad y aplicacin
A visualizar y navegar en la estructura organizacional contable de CO.
Cuales son y que contienen sus datos maestros.
La carga y control del presupuesto devengable.
Las reglas de contabilizacin de costos e ingresos.
Procedimientos de Usuario
Los procedimientos de usuario que tienen relacin con los conceptos
bsicos de costos son los siguientes:
2.1.1.1
2.1.1.2
2.1.1.3
2.1.1.4
2.1.1.5
2.1.1.8
2.1.2.1
2.2.1.1
2.4.1.3
2.4.1.4
2.4.1.6
Tratamiento de la jerarqua estndar de centros de costo

Tratamiento de centros de costo
Tratamiento de grupos de centros de costo alternativos
Tratamiento de clases de costo / ingreso
Tratamiento de grupos de clases de costo / ingreso
Tratamiento de rdenes CO
Tratamiento de jerarqua estndar de centros de beneficio
Preparacin para la planificacin
Reconciliacin de las finanzas internas / externas
Anlisis de centros de costo
Anlisis de la orden de gastos generales
Conceptos Bsicos
2.4.2.1
Anlisis de centros de beneficio
Introduccin
El objetivo de la Contabilidad de costos es: la planificacin, registro contable, control y
supervisin del costo de la operacin de nuestra empresa.
Mediante la planificacin en reas de gasto corriente, podemos definir normas para ayudar a
controlar costos y a evaluar actividades internas.
Los gastos devengados son asignados a los centros de costo en los que han tenido lugar, o bien
registrados a ordenes creadas para el control de costos de tareas que los han ocasionado.
El Sistema SAP R/3 contiene varios mtodos de contabilizaciones mediante aplicaciones que
reasignan el gasto corriente a los centros de costos correspondientes, integrando as el costo
total de su operacin. Por ello, como ejemplo los gastos indirectos, puede asignarse a centros
de costo con menor esfuerzo e identificarse en un costo individual.
Las contabilizaciones quedan reflejadas en nuestra contabilidad de costos al momento de su
registro y podemos visualizar su comportamiento comparando los costos planificados con los
costos reales correspondientes integrados en los centros de costo con base en el nivel de su
aprovechamiento. Las desviaciones plan/real determinadas pueden ser analizadas por sus
causas y pueden ser objeto de nuevas tareas de control en el mdulo Contabilidad de costos
(CO).
Conceptos Bsicos
La Contabilidad de costos utiliza para su operacin lo siguiente:
Clases de costo (ClCo) y de ingreso.
Las clases de costo y de ingreso, indican los conceptos de gastos y productos que se han
realizado. Adems, las clases de costo se utilizan para la reconciliacin de sta con el mdulo
de Gestin financiera (FI) y va ms all de aspectos del costo de gasto corriente, como es el
formar parte en un Balance o en un Estado de Resultados.
Se tienen dos tipos de clases de costo siendo estas, primarias y secundarias.
Las clases de costo primarias representan los conceptos de gastos e ingresos necesarios
para la operacin de nuestra empresa y primero se definen como cuentas de resultados en
el libro de mayor de la sociedad FI. A estas se contabilizan los costos de origen.
Las clases de costo secundarias son conceptos de costo interno que no existen en el libro
de mayor y solo se definen en la contabilidad de CO, son utilizados para reubicar costos
con fines de evaluacin y control interno, sin afectar el origen de los costos.
10
Conceptos Bsicos
Los conceptos de gasto se denominaran clases de costo

Los conceptos de gasto en la contabilidad SICG, forman parte de la cuenta contable en sus dos
ultimas posiciones, representando el grupo y el concepto especifico.
Las clases de costo primarias en la contabilidad R/3, equivalen a las cuentas de mayor (FI)
conformadas de seis dgitos.
Las clases de costo secundarias son aplicaciones de costos en la contabilidad interna.
Centros de costo (CeCo)
Los centros de costo determinan el rea donde tienen lugar los costos en nuestra empresa. Los
costos se asignan al departamento o rea donde se originan y/o donde se da el
aprovechamiento de estos.
Al conjuntar y asignar clases de costo a centros de costo, no slo se hace posible la
contabilidad de costos sino que se proporcionan datos para otros componentes de aplicacin,
como la contabilidad de centros de beneficio, que es en donde se realiza el registro contable de
los ingresos, obteniendo en este nivel estados de resultados.
Los centros de costo se encuentran calificados por su actividad en Clases de centros de costo.
Estas determinan algunas propiedades de contabilizacin a centros de costo y definen la
aplicacin de clases de actividad, tanto para la planificacin como para el CeCo emisor de la
facturacin interna de actividades.
Dichas clases de centro de costos son:
Clase
A
C
I
L
M
O
P
S
U
Z
Descripcin
Agencias
Servicio al Cliente
Inversin
Logstica
Mantenimiento
Operacin
Proyectos de Inversin
Servicios
Unidades Generadoras
Zona.
Las reas de responsabilidad se identificaran con centros de costo.
11
Conceptos Bsicos
Las reas de responsabilidad en la contabilidad SICG, identifican los centros o reas de trabajo
y sus actividades se clasifican en las tres primeras posiciones de la cuenta contable,
presentando su Funcin, Subfuncin y Actividad.
Los centros de costo en la contabilidad de R/3, en general se referirn a los departamentos que
integran los centros o reas de trabajo, por ello la actividad queda implcita en ste.
Nota: Las actividades en Agencias y Departamentos de Distribucin, Comercial y Medicin en
Zonas de Distribucin, se controlaran mediante Ordenes Estadsticas en nivel de zona, esto
significa que toda contabilizacin hacia estos centros de costo debe afectar una orden
estadstica.
rdenes internas
Las rdenes internas se utilizan para el control de costos de tareas que tienen lugar a causa de
una medida temporal o para el control continuo de actividades especificas.
Se identifican por clases y por tipo. Las clases hacen referencia a la tarea o actividad y el tipo
define si la orden es Real o Estadstica.
Las ordenes estadstica tienen por objeto reunir, clasificar y contar todos los hechos de un
mismo orden.
Las ordenes reales contienen presupuesto y costos reales independiente de la estructura del
centro de costo, y soporta el control de costos de tareas individuales en nuestra empresa.
Las ordenes de mantenimiento (OM), ordenes de trabajo (OT), ordenes de servicio (OS),
autorizaciones de inversin (AI) y autorizaciones de trabajo (AT), se controlarn mediante
ordenes internas (OI).
El objetivo de la formulacin de OM, OT y OS en la contabilidad del SICG, es el control
contable de tareas o actividades que generan varios gastos y se concentran en stas para
determinar su costo total, sin embargo quedan reflejadas de origen en el rea de
responsabilidad que realiza tales tareas o actividades.
Por medio de las ordenes internas reales de la contabilidad R/3, se controlarn los costos de
esas tareas o actividades, independiente del centro de costos que las realice. Al trmino parcial
o total de las tareas o actividades, se reflejan los costos de las ordenes, en los centros de costo
que recibieron el beneficio, mediante un criterio de aplicacin del costo, definido en lo que es
la Norma de Liquidacin.
Las AI y AT en la contabilidad del SICG, controlan el costo de obras de inversin para su
capitalizacin. Mediante el uso de rdenes estadsticas en R/3, se controlar el costo de los
activos en curso, para cuantificar su capitalizacin. Al contabilizar a un Activo en curso el
sistema asume automticamente la orden interna estadstica a la cual se asigno en sus datos
maestros.
12
Conceptos Bsicos
Nota:
Al contabilizar a un centro de costos de Agencias o Departamentos de Distribucin,
Comercial o Medicin, se deber asociar a la orden estadstica correspondiente a la
actividad realizada en el nivel de Zona, ya que el sistema requiere esa informacin y no
permitir contabilizar a los centros descritos sin la orden correspondiente.
Con todo lo anterior, podemos controlar a detalle los costos de cada tarea o actividad, por
departamento, centro de trabajo o instalacin. Podemos asignar presupuesto y controlarlo
automticamente por medio del Sistema R/3, estando esta funcin a cargo del mdulo de
Presupuestos y Tesorera.
Estructura Organizacional Contable

Al igual que el organigrama de nuestra empresa, la contabilidad se estructura con criterios de
dependencia.
Nivel Organizacional
FI
Su empresa
Consolidadora
Sociedad GL
Proceso productivo:
Sociedad FI
Corporativo
Generacin
Transm. y Transform.
Distribucin
Control
Corporativo:
Divisin
Direcciones
Subdirecciones
Coordinaciones
Gerencias
Gerencias Regionales
Areas de TT
Divisiones de Distribucin
Areas de Control
Corporativo
Centrales Generadoras
Subreas de TT
Zonas de Distribucin
Subreas de Control
Area de Compras
Departamentos de cada centro
de trabajo,
Unidades Generadoras
Transmisin por Tensin
Transformacin por Capacidad.
CO
Sociedad CO
MM
FM
Sociedad FM
Fondo
Centro de
Beneficio
Centro
Centro
Gestor
Centro de
Costo
13
Conceptos Bsicos
En el cuadro anterior observamos la descripcin de la estructura organizacional de Su

empresa, con la cual podemos ubicar la dependencia de nuestro centro de trabajo e identificar
la equivalencia en la estructura organizacional contable de R/3 y su asociacin entre los
diferentes mdulos.
Los mdulos corresponden a: Finanzas (FI), Contabilidad de costos (CO), Materiales (MM) y
Presupuestos (FM)
Cuentas
Concepto de Gasto
Cuenta Orden Fiscal
Controles
de
mantenimiento
Ordenes
(OM)
Ordenes de trabajo (OT)
Ordenes de servicio (OS)
Autorizaciones de inversin (AI)
Autorizaciones de trabajo (AT)
Actividades en:
Distribucin Zona
Comercial Zona
Medicin Zona
Agencias Distr. - Com.
FI
Cta.
Mayor
FI
CO
de Clases de
Costo
CO
Ordenes
Internas
Reales
MM
MM
FM
Posicin
Financiera
FM
Ordenes
Internas
Estadsticas
Ordenes
Internas
Estadsticas
Sociedad CO
Para R/3 es un elemento organizativo creado para llevar la contabilidad interna en materia de
gastos e ingresos.
Para nuestra empresa se cre una sola sociedad CO que abarca todas las sociedades FI bajo el
mismo plan de cuentas y los mismos perodos fiscales, utilizando como moneda bsica la
Moneda Nacional MXP y con el cdigo (MXCC de nombre de La empresa) .
Centros de Beneficio (CeBe)
Para R/3 es una rea de responsabilidad en la cual se transfieren costos y se registran ingresos,
orientados a la gestin utilizada con fines de control interno y evaluacin de resultados.
Para nuestra empresa los centros de beneficio se encuentran en nivel de Central de
Generacin, Subrea de Transmisin y Transformacin, Subrea de Control y Zona de
Distribucin. Adicionalmente se cre un centro de beneficio para cada Gerencia Regional de
14
Conceptos Bsicos
Produccin, Area de Transmisin y Transformacin, Area de Control, Divisiones de
Distribucin y en el Corporativo por cada Subdireccin y centros de servicio.
El cdigo de centro de beneficio es de 4 posiciones numricas, la primera posicin se
identifica con el proceso:
Nmero
1
2
3
4
5
Descripcin
Corporativo
Generacin
Transmisin
Transformacin
Distribucin
Control
Las ltimas 3 posiciones, son nmeros consecutivos dentro de cada proceso. Este mismo
cdigo se utiliza para centros gestores de FM y centros de MM.
Los centros de beneficio al nivel de Gerencias, Areas y Divisiones nos sirven para agrupar la
informacin por regiones y en el corporativo stos se agrupan al nivel de Subdirecciones. As
mismo, de stos obtenemos la informacin necesaria para las Unidades estratgicas de negocio
(UEN).
Jerarqua estndar
Conforma la estructura jerrquica de nuestros centros de costo, partiendo de nuestra sociedad
CO (SOCXX), se crearon nodos agrupadores que nos permite integrar la informacin en los
diferentes niveles de nuestra organizacin.
Los cdigos de los nodos, se encuentran relacionados con los de las Sociedades FI y con los de
Centros de Beneficio. Estos a su vez sirven de base para la codificacin de los subgrupos, sin
embargo lo importante es ubicarse por los nombres de los centros de costo y su dependencia.
Para visualizar la Jerarqua estndar hay que seleccionar el acceso va mens: Finanzas
Controlling Centros de costo Datos maestros Jerarqua estndar Visualizar.
Grupos alternativos de centros de costo
Podemos crear grupos que representan un conjunto de centros de costos, con fines especficos
de explotacin de informacin, diferente a los grupos de la jerarqua estndar de centros de
costos.
Con esto, podemos clasificar los centros de costo de varios centros de beneficio por tipo de
actividad, o que corresponda a un determinado tipo de funcin por sociedad FI, etc.
15
Conceptos Bsicos
Mediante la trayectoria del men podemos crear, modificar o visualizar grupos de CeCo:
Finanzas Controlling Centros de costo Datos maestros Grupos centros costo.
Grupos de clases de costo
De igual forma, podemos crear grupos de clases de costo de los conceptos de gasto que
seleccionemos para la obtencin de informacin especfica.
Estos pueden ser de los gastos restringidos, de los costos de capacitacin, de los costos de
seguridad e higiene, etc.
De origen se creo una agrupacin de clases de costo, con nodos agrupadores relacionados con
los cdigos de las Posiciones financieras FM.
Con la trayectoria de mens de ClCo: Finanzas Controlling Centros de costo Datos
maestros Grupos clases de costo, podemos crear, modificar o visualizar grupos.
Contabilizaciones reales
Para el mdulo de contabilidad de costos, las afectaciones contables al gasto, se generan por
FI o MM, al registrar sus movimientos a un centro de costo u orden interna.
Se tienen contabilizaciones reales propias de este mdulo que corresponden al manejo interno
de los costos por Traspasos de Costos, Subreparto, Facturacin de actividades y liquidacin de
ordenes internas reales.
Mediante el acceso de mens: Finanzas Controlling Centros de costo
Contabilizaciones reales podemos formular contabilizaciones reales en CO.
Las contabilizaciones de reconciliacin se utilizan para pasar a FI las contabilizaciones de CO
que se han realizado entre sociedades divisiones de manera interna. Para ello hay una
funcionalidad de R/3 que determina los importes y realiza la contabilizacin de reconciliacin.
Esta informacin debe pasarse a FI porque tiene un efecto directo en el balance.
Trayectoria del men para generar la reconciliacin FI-CO: Finanzas Controlling Clases
de costo Contabilizaciones reales Reconcil.c/cont.fin.
Planificacin
La planificacin en R/3, corresponde al presupuesto devengable.
16
Conceptos Bsicos
El presupuesto se proyecta y prepara para su carga, actualizacin o modificacin, en el mdulo
de Formulacin de presupuestos que se encuentra en el men de Finanzas. Estas actividades se
encuentran a cargo del rea de presupuestos.
El presupuesto devengable se calificar con un valor o porcentaje de tolerancia de desviacin
por Centro de costo y Clase de costo, para que el sistema emita un mensaje al responsable del
centro de costo con el reporte de las variaciones de su rea. Esto servir para dar control y
seguimiento al ejercicio presupuestal, emitiendo las justificaciones y/o coadyuvando para la
toma de decisiones respecto a tales desviaciones presupuestales. El criterio de verificacin se
hace una sola vez por ao, de aquellos conceptos susceptibles de control presupuestal.
Dicho presupuesto, se carga en R/3 con el nmero de versin cero, que siempre ser la
actualizada y debemos copiarlo a la versin uno para dejar en las seis versiones que se tienen
configuradas, el historial de sus actualizaciones o modificaciones.
Podemos utilizar el acceso de mens para copiar la planificacin en otra versin: Finanzas
Controlling Centros de costo Planificacin Ayudas planificacin Copiar
planificacin.
17
Conceptos Bsicos
Ejercicio
Visualizacin de la Jerarqua Estndar
Escenario Visualizaremos la jerarqua estndar y navegaremos por ella para identificar

nuestro centro de trabajo, ver sus datos maestros y su ubicacin en la
estructura organizacional contable.
Instrucciones Anota los nombres que ubiquen a tu centro de trabajo en la

columna correspondiente de la tabla.
Despus busca las claves equivalentes en R/3, mediante la
consulta de la jerarqua estndar.
La Orden estadstica de Actividad en Distribucin, la veremos
en el siguiente ejercicio.
Trayectoria
Corporativo
Generacin
Finanzas Controlling Centro de Costo Datos Maestros

Jerarqua estndar Visualizar.
Transmisin
Transform.
Distribucin
Actividad
Departamento Departamento
___________ ___________
Corporativo
Central
___________ ___________
Gerencia
Gerencia
Regional
___________ ___________
Corporativo
Generacin
___________ ___________
Corporativo
Generacin
___________ ___________
C.F.E.
C.F.E.
18
Control
R/3
Orden
Estadstica
___________
___________
Departamento Departamento Departamento
Centro de
o Agencia
Costo
___________ ___________ ___________ ___________
Subrea TyT
Zona
Subrea Ctrl.
Centro de
Beneficio
___________ ___________ ___________ ___________
Area TyT
Divisin de
Area Ctrl.
Divisin
Distribucin
___________ ___________ ___________ ___________
Transmisin Distribucin
Control
Sociedad FI
Transform.
___________ ___________ ___________ ___________
Transmisin Distribucin
Control
Sociedad GL
Transform.
___________ ___________ ___________ ___________
C.F.E.
C.F.E.
C.F.E.
Sociedad CO
Conceptos Bsicos
Corporativo
Generacin
Transmisin
Transform.
Distribucin
Control
R/3
___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
Acciones
La pantalla presenta la jerarqua estndar.

Comprime la estructura al primer nivel.
Posicione el cursor en (MXCC) para seleccionarlo.
Oprime la tecla
de comprimir totalmente.
Abre la Sociedad FI a la que correspondes.
Abre la Divisin FI a la que perteneces.
Abre el Centro de Beneficio CO de tu rea.
Abre el nodo agrupador por actividad.
Identifica tu centro de costo.
Haz Doble Clic sobre l y llegaras a los datos maestros.
Preguntas
En donde puedes visualizar la entidad federativa de tu centro

de costo?
19
Conceptos Bsicos
Ejercicio
Visualizacin de ordenes estadsticas de actividades de Distribucin
Escenario Visualizaremos las ordenes estadsticas creadas para el control de actividades
de las agencias, reas de distribucin, comercial y medicin de Zonas.

Identificaremos las ordenes que correspondan a las Zonas de nuestro centro de
trabajo.
Instrucciones Relaciona las actividades a las ordenes estadsticas propias de

la Sociedad FI Distribucin.
Elige una o varias columnas y anota el centro de costo
correspondiente. Debajo del centro de costo los datos que se
piden
Para la actividad anota las claves de Funcin, subfuncin y
actividad de la contabilidad SICG.
Para la Orden Estadstica anota su nmero.
Trayectoria
Departamento
Distribucin Zona
Centro de Costo
___________
Actividad Ord. Est.
Finanzas Controlling Ordenes Datos Maestros

Orden Visualizar.
Departamento
Comercial Zona
Centro de Costo
___________
Actividad Ord. Est.
Centro de Trabajo
Departamento de Distribucin Zona
Departamento Comercial Zona
Departamento de Medicin Zona
20
Clave
Departamento
Medicin Zona
Centro de Costo
___________
Actividad Ord. Est.
Agencia
Centro de Costo
___________
Actividad Ord. Est.
Centro de Costo
Descripcin
Conceptos Bsicos
Agencia
Clave
Acciones
Actividad
Descripcin
La pantalla presenta un campo a llenar con el numero de orden

interna estadstica (OIE).
Oprime
Match code y realiza una busqueda mediante la
clase de Orden C010.
Se presentar una relacin con las ordenes estadsticas de
actividades/costos de agencias con la siguiente nomenclatura:
OECeBe###
Donde:
OE significa Orden estadstica.
CeBe significa Centro de Beneficio
### = Nmero consecutivo de tres posiciones.
Con base a tu centro de costos, localiza las que correspondan a
tu centro de beneficios.
Busca las actividades que elegiste y anota su OIE
correspondiente.
Marca alguna de las OIE de tu centro de beneficio.
Haz doble clic sobre ella y llegaras a los datos maestros.
Pregunta
En los datos maestros de la orden:

Qu norma de liquidacin tiene y porque?
21
Conceptos Bsicos
Qu fechas de inicio y termino presenta y porque?
Ejercicio
Visualizacin de Clases de Costo
Escenario Visualizaremos la totalidad de Clases de costo e ingreso.
Entraremos a los grupos de clases de costo primarias y secundarias en donde

veremos la organizacin de estas para fines de informacin inicial.
Identificaremos su agrupacin y equivalencia a posiciones financieras.
Instrucciones Visualice las clases de costo e identifique por su tipo las que
son de Gastos, de productos o secundarias.
Busque y marque la clase de costo de papelera.
Observe sus datos maestros.
Realice el ejercicio anotando el nombre del concepto de gasto,
el CG y la COF en SICG y con la ayuda del men de acceso a
grupos de clases de costo, identifique las cuentas equivalentes
en R/3.
La COF es equivalente a la posicin financiera en R/3.
22
Trayectoria
Finanzas Controlling Clase de costo Datos maestros

Clase de costo Tratamiento colectivo Visualizar.
Acciones
Se presenta la pantalla para el llenado con la seleccin de datos

que se requieren visualizar.
1. Consulte el catlogo completo, esto es, seleccione Todas
clases coste.
Observe que datos contiene, los nombres de las cuentas
y su numeracin.
2. Consulte el grupo de clases de costo de nombre primarias.
Estas son las cuentas de los conceptos de gasto que
maneja.
3. Consulte el grupo de clases de costo secundarias
Estas cuentas son mediante las cuales se mueve la
contabilidad interna, para fines de anlisis y resultados.
4. Cambie de men, a la trayectoria que se presenta a
continuacin, para realizar el ejercicio de la equivalencia
de cuentas.
Trayectoria
Conceptos Bsicos
Gpo clases de costo Visualizar.
Nombre del concepto
Concepto de
Gasto SICG
Cuenta de
Orden Fiscal
SICG
Clase de Costo
R/3
Posicin
Financiera
R/3
Acciones
Anote 10 nombres de conceptos de gasto que usted conozca.

Anote su cuenta contable y su cuenta de orden fiscal.
Consulte el grupo de clases de costo de nombre primarias.
Nos presenta una estructura con agrupaciones como ya las
conocemos, Salarios, Materiales y Servicios.
El siguiente nivel es solo un nodo agrupador por tipo de
gastos.
El siguiente nivel es en referencia a las posiciones
financieras,
estas agrupan las clases de costo
correspondientes.
Busque por el nombre del concepto y anote las cuentas
equivalentes para R/3
Pregunta
La clase de costos secundarias, para que nos sirven en R/3?
23
Conceptos Bsicos
Ejercicio
Creacin de Grupos
Escenario Crearemos grupos de Centros de costo y Clases de costo con base a un criterio
de seleccin de informacin.
Visualizaremos un reporte con los grupos creados y comentaremos el
resultado.
Instrucciones Determine de cuales Centros de costo crear su grupo.

Define el nombre corto o clave que le dars.
Anota su nombre general e inicia a insertar valores, o sea
centros de costo.
Trayectoria
Finanzas Controlling Centros de costo Datos

maestros Grupos centros costo Crear.
Acciones
Se presenta la pantalla para anotar el nombre que se le dar al

grupo.
Al entrar a la siguiente pantalla nos presenta el cursor en el
campo para anotar el nombre general.
Oprime el icono Insertar Valores dos o ms veces en funcin
al nmero de centros de costo que deseas incluir, puedes anotar
rangos.
Graba tu grupo de centros de costo.
Anota los datos que se piden en la tabla y continua con tu
ejercicio creando ahora un grupo de clases de costo.
Clave
Pregunta
24
Nombre del grupo de centros de costo.
Qu informacin podrs obtener con el grupo de centros de

costo que creaste?
Conceptos Bsicos
Trayectoria

Gpo clases de costo Crear.
Acciones
Se presenta la pantalla para anotar el nombre que se le dar al

grupo.
Al entrar a la siguiente pantalla nos presenta el cursor en el
campo para anotar el nombre general.
Oprime el icono Insertar Valores dos o ms veces en funcin
al nmero de clases de costo que deseas incluir, puedes anotar
rangos.
Graba tu grupo de clases de costo.
Anota los datos que se piden en la tabla y continua con tu
ejercicio consultando un reporte con los grupos creados.
Clave
Nombre del grupo de clases de costo
Pregunta
Qu informacin podrs obtener con el grupo de clases de

costo que creaste?
Trayectoria
Finanzas Controlling Centros de costo Sistemas Info

Seleccin informes.
Acciones
Elige un reporte de Comparaciones plan/real.

Elige el reporte de Centros de costo: Plan/Real/Desv.
Anota los grupos de Centros y Clases de costos que creaste.
Oprime
ejecutar,
Navega en el reporte.
25
Conceptos Bsicos
26
Traspasos
Al trmino de ste tema el participante ser capaz de:
Identificar el uso, aplicacin e importancia de los distintos tipos de

traspasos
Realizar traspasos de costos entre objetos de costos como Centros de
costos u Ordenes internas
Realizar el traspaso de partidas individuales
Analizar la informacin derivada de los traspasos realizados
Los procedimientos de usuario que tienen relacin con los traspasos son los
siguientes:
2.3.1.3
2.3.1.4
2.4.1.1
Traspaso de costos
Traspaso de costos de partidas individuales
Traspaso peridico: real
rdenes Internas
Introduccin
Las contabilizaciones que se realizan en Finanzas o Inventarios, tienen una repercusin directa
en nuestra contabilidad de costos, gracias a lo que podemos analizar la informacin financiera
en nuestra estructura de centros de costos.
Sin embargo, es posible que se necesiten modificaciones en la afectacin de estas
contabilizaciones en contabilidad de costos, por errores cometidos al momento de la captura
original, o por las reclasificaciones que se requieran de costos incurridos, cuando este sea el
caso, contamos con dos funcionalidades que nos ayudarn a realizar las correcciones
necesarias: Traspaso de costos y Traspaso de partidas individuales.
Es necesario aclarar que los traspasos ha realizar, no afectan el documento contable original,
es mas bien un movimiento interno en la contabilidad de costos para reflejar los costos y
gastos en las reas de responsabilidad que los originan y contar con ello con una contabilidad
interna exacta.
De Costos
Traspasos
De Partidas Individuales
De
Facturacin
Actividades
de
Recuerda que estas correcciones slo pueden realizarse si los centros de costos a corregir se
encuentran dentro de un mismo Centro Gestor, de lo contrario es necesario que realices una
pliza contable para hacer dicha correccin. Esto es debido a que el gasto ya se ejerci y dicho
movimiento se ve reflejado en la gestin presupuestal y si realizamos el traspaso entre Centros
Gestores diferentes, entonces el ejercicio de Tesorera no reflejara el traspaso realizado.
Traspaso de costos
Cuando identificamos un determinado importe o saldo afectando un centro de costos
equivocado, y no tenemos el detalle de que factura o documento est conformando el saldo o
solo queremos que una cifra sea reubicada en otros centros u ordenes correspondientes,
utilizaremos la funcionalidad de Traspaso de Costos.
28
rdenes Internas
Este traspaso no solo es posible al nivel de centros de costos, ya que las contabilizaciones a
modificar pueden involucrar a ordenes internas, en este caso las combinaciones posibles son
las siguientes:
Centro de costos a Centro de costos

Centros de costos a ordenes internas
Centros de costos a Centros de costos y a ordenes internas
Ordenes internas a centros de costos
Ordenes internas a ordenes internas
Ordenes internas a ordenes internas y a centros de costos
Estas posibles combinaciones, se manejan mediante las variantes de entrada disponibles en el

sistema, que controlan los campos posibles de utilizar.
Para realizar un traspaso de costos, requerimos lo siguiente:
Conocer el importe que vamos a traspasar.

Identificar el centro o los centros de costos a los que realmente corresponde el costo.
Identificar la clase de costos.
Identificar el perodo.
Cul es la principal diferencia entre un traspaso de partidas individuales y un traspaso entre

centros de costos?
El traspaso entre centros de costos no requiere conocer el documento origen, solo el monto
que se debe traspasar, para utilizar la funcionalidad de Traspaso de Partidas individuales, es
indispensable contar con el nmero del documento original.
Traspaso de Partidas Individuales

Si observamos un importe capturado en el sistema utilizando un centro de costos equivocado,
debido a que ese concepto representa un gasto de otro u otros centros de costos, debemos
realizar una correccin para poder reflejar el gasto en el rea de responsabilidad representada
por el o los centros de costos correctos. Esta actividad la realizaremos utilizando la
funcionalidad de Traspaso de partidas Individuales ya que tenemos bien identificado que el
importe que requiere modificacin est contenido en un solo documento contable.
En general, para realizar un traspaso de partidas individuales, requerimos lo siguiente:
Conocer el nmero de documento original.

Identificar el centro o los centros de costos a los que realmente corresponde el costo.
Identificar el perodo
29
rdenes Internas
Un traspaso de partidas individuales solo es valido, cuando el importe a traspasar es el mismo
reflejado en la partida del documento original, es decir, el sistema no permite utilizar esta
funcionalidad para traspasar una fraccin del importe reflejado en la partida del documento,
porque enviar un mensaje de error que solo puede evitarse traspasando el importe total.
Si el documento 130008243 (Factura de un proveedor) es por $4535.00 y est representado
por dos partidas $3000.00 por Papelera (Cuenta 453050) y de $1535.00 por el concepto de
Formas Continuas (Cuenta 453070), al utilizar el traspaso de partidas individuales tenemos
que traspasar ya sea el importe total por concepto de Papelera, por Formas continuas o ambos,
no podemos traspasar solo una fraccin de dichos importes.
Al igual que un traspaso de costos, un traspaso de PIs tambin permite varios receptores.
Traspaso de Facturacin de Actividades

El proceso de la facturacin directa interna de actividad implica medir, capturar y contabilizar
los servicios internos realizados, estas contabilizaciones pueden modificarse mediante una
anulacin del documento original para corregir los datos errneos y realizar el proceso de
contabilizacin de la facturacin interna de actividades nuevamente.
Otro procedimiento de correccin es mediante la operacin de Traspaso de Facturacin interna
de actividades, esta actividad est diseada principalmente para corregir la contabilizacin
inicial, permitiendo la modificacin del importe del consumo o modificando la orden interna
que fue asignada como receptora de la facturacin, es decir, si utilizamos un importe de
consumo o una orden receptora equivocada, podemos realizar mediante un traspaso la
correccin necesaria.
Mediante el traspaso de facturacin interna de actividades no podemos cambiar el emisor del
traspaso, para ello debemos anular el documento original y realizar la contabilizacin
nuevamente.
Comparativo entre Su empresa y R/3:

Las reclasificaciones o correcciones de gastos entre reas de responsabilidad se formularn
mediante los traspasos de costos o traspasos de partidas individuales.
Para hacer las reclasificaciones o correcciones de gastos entre las reas de responsabilidad,
identificamos el monto y formulamos una pliza de diario en la contabilidad del SICG.
En R/3 contamos con opciones de traspasos entre centros de costos y ordenes, ya sea por
costos determinados o por partidas de un documento identificado. Este movimiento de costos
entre centros de costos debe ser dentro del mismo centro gestor, de lo contrario debemos
formular un documento en el modulo de finanzas.
30
rdenes Internas
Ejercicio
Traspaso de Costos
Escenario Al verificar el reporte Estado comparativo de Centros de Costo, se observ

que existe un cargo errneo en los centros de costo.
Instrucciones Para corregir dicho error debemos hacer el traspaso de los

costos de un rea de responsabilidad a otra.
Por favor siga los pasos que a continuacin se mencionan para
realizar el traspaso.
Trayectoria
Finanzas Controlling
Centro de Costo
Contabilizaciones Reales Traspaso de Costos Registrar
Notas
Los traspasos se pueden realizar entre objetos de costos tales

como Centros de costo u Ordenes Internas por lo que antes de
realiza el traspaso, debemos seleccionar una variante de
entrada adecuada.
Cada variantes de entrada permite tener como receptores o
emisores del traspaso a centros de costo u ordenes internas de
acuerdo a nuestros requerimientos
Campos
Fecha del Documento
Fecha de Contabilizacin
Nmero de Documento
Variante de Entrada
Periodo
Modelo: Nmero de
documento
Acciones
Valor/Contenido
Fecha en que se realiza la contabilizacin
Fecha que toma el sistema para su registro interno
Nmero del documento a realizar, este campo no
debe de llenarse
Controla la pantalla que se desplegar, quienes
sern los emisores y quienes los receptores del
traspaso
Mes del ao de contabilizacin
Util para captura de traspasos repetitivos y
similares, ya que el sistema despliega en un
nuevo traspaso, los mismos datos capturados en
el documento tomado como modelo.
Oprima el botn
datos.
o el botn
para capturar los
31
rdenes Internas
Instrucciones Registre el traspaso con los siguientes datos.
Campos
Importe
Centro de Costo Emisor
Receptor
Clase de costo
Acciones
Valor/Contenido
$ 400.00
15626 Agencia Parras
15639 Distribucin Parras
Oprima doble clic sobre la lnea en la cual est realizando el

traspaso para poder anotar la razn del traspaso en el campo
texto.
Oprima
para grabar los datos.
Instrucciones Vaya al men de reportes de centros de costo y consulte la

informacin de aquellos centros que se vieron afectados por el
traspaso de correccin.
Trayectoria
Acciones
Preguntas
Finanzas Controlling Centros de Costo Sistemas info

Seleccin de informes
Oprima
para ejecutar el informe
Cmo encuentras el nmero de documento dentro del reporte?
Cmo puedo verificar el importe registrado a cada uno de los

centros de costo?
Las cuentas contables con las que se traspasaron los costos

siguen siendo las mismas en los centros de costo receptores?
32
rdenes Internas
Ejercicio
Traspaso de Costos
Escenario Existe un saldo errneo en un centro de costos perteneciente a tu rea de

trabajo, por lo que se requiere realizar su traspaso al centro de costo correcto.
Instrucciones Revise mediante reportes de centros de costos, el importe que

debe traspasar.
Realice el traspaso para posteriormente revisar mediante
reportes de costos, los saldos del emisor y receptor del
traspaso.
Preguntas
Requiere el nmero del documento para realizar el traspaso,

porque?
Qu variante de entrada utiliz y porque?
Qu clase de costo debe utilizar para contabilizar el traspaso

en el receptor?

Pregunta
Cmo se refleja en el Emisor, el traspaso realizado?
33
rdenes Internas
Ejercicio
Correccin de partidas individuales
Escenario Se registr una factura de un proveedor afectando un centro de costo

equivocado. Al verificar el estado comparativo se observ que corresponde a
otro centro de costo.
Instrucciones Ya que podemos obtener la informacin del documento

contable mediante el cual se llev a cabo el registro, para
realizar la correccin utilizamos el traspaso de partidas
individuales.
Recuerda que estas correcciones slo pueden realizarse si los
centros de costo a corregir corresponden a un mismo Centro
Gestor, de lo contrario es necesario que realices una pliza
contable para hacer dicha correccin.
Notas
Para Contar con un panorama ms completo del proceso de

registro y correccin de partidas individuales, antes de realizar
la correccin vamos a realizar la contabilizacin del
documento original, en este caso procede del mdulo de
finanzas Acreedores, pero el documento tambin puede
provenir de:
Contabilidad General
Deudores
Materiales (Salidas de mercancas)
Trayectoria
Finanzas Gestin Financiera

Contabilizacin Factura
Notas
En SAP R/3, el proceso de captura de una factura comienza

con el registro al proveedor del importe que le debemos, es
decir, necesitamos primero crear el pasivo abonando al
proveedor, para despus proceder al cargo de los conceptos
de gastos involucrados.
Acreedores
El sistema maneja Claves de contabilizacin (ClvCt) para

los cargos y los abonos y bsicamente estas claves le indican al
sistema el tipo de contabilizacin que estamos haciendo, en el
caso de una factura una clave de contabilizacin 31 indica que
es una Factura, por lo que Abonar a la cuenta del proveedor
y una clave KR indica una contabilizacin debe acreedor, es
decir un cargo por concepto de una factura.
34
rdenes Internas
Instrucciones Registrar la factura con los siguientes datos.
Campos
Abono al Acreedor
ClvCt
Proveedor
Calcular Iva
Ind. Imp.
Asignacin
Cargo a Gastos
ClvCt
Cargo a cuentas
Ind. Impuestos
Centro de Costo
Orden
Asignacin
Valor/Contenido
31
2347 Ferretera del Golfo
Activado
V2 IVA Soportado 15%
Centro Gestor indicado
KR Contabilizacin debe acreedor
452850 Ferr. Pintura imperm
452880 Plomera y drenaje
V2 IVA Soportado 15%
15086 Jefatura
Orden estadstica para contabilizar las actividades
a centros de costo de Agencias y de Zonas
Nmero de la factura
Notas
Note que al colocar el Centro de Costo y dar un enter, el

sistema completa ciertos campos que estn ligados al dato
capturado, como Divisin, Centro de Beneficios, Fondos,
Centro Gestor y posicin financiera.
Acciones
Para visualizar todos los datos capturados hasta el momento o

para asegurarnos que los importes son los correctos, podemos
seleccionar el botn
documento en general.
Oprima
Notas
que nos muestra un resumen del
Escribe el nmero del documento:

_______________________
35
rdenes Internas
Instrucciones Una vez contabilizado el documento, procedemos a revisar la

contabilizacin mediante el documento generado o utilizando
reportes de centros de costo.
Trayectoria
Finanzas Gestin Financiera Acreedores Documento

Visualizar
Notas
Generalmente, la identificacin del error cometido no se da al

momento de realizar la captura, si no hasta el momento en que
se analizan los saldos presentados en los centros de costo.
Trayectoria
Finanzas Controlling Centros de Coste Sistemas Info.

Seleccin de Informes Comparaciones plan real
Centros de coste: real/plan/desv.
Instrucciones Coloque la siguiente informacin para generar el reporte.
Campos
Seleccin de Valores
Sociedad
Ejercicio
Periodo de
Periodo a
Versin Plan
Seleccin de Sets
Grupo de Centros de coste
o valor (es)
Grupo de clases de coste
o valor (es)
Acciones
36
Oprima
Valor/Contenido
Sociedad Asignada
1999
1
12
0
Centro de costo afectado en la creacin de la

factura
Clases de costo afectadas en la creacin de la
factura
para generar el reporte
rdenes Internas
Instrucciones Al revisar el reporte de centros de costo o el documento
original, se dio cuenta que hizo el registro del gasto al centro
de costo errneo, por lo tanto debe proceder a realizar la
correccin, traspasando el importe al centro o centros de costo
correctos.
Trayectoria
Finanzas Controlling Centros de Costo

Contabilizaciones Reales Traspaso de PIs Registrar
Campos
Datos Generales
Fecha de Documento
Fecha de Contabilizacin
Nmero de Documento
Periodo
Documento Contable
Nmero de Documento
Sociedad
Ejercicio
Valor/Contenido
Fecha de realizacin del traspaso
Fecha en la que el sistema registra el traspaso
Es el documento que R/3 Generar, no se debe
llenar este campo
Mes de la Contabilizacin
Documento Financiero Original que vamos a
modificar
Sociedad FI en la cual se registr el documento
original
Ao de contabilizacin del documento original
Notas
Al colocar la informacin anterior y presionar Enter, el

sistema despliega todas las partidas individuales que se
grabaron bajo el nmero de documento original, ahora
debemos seleccionar las partidas que requieren modificacin,
no olvidando que el traspaso deber ser por el importe total de
la partida emisora.
Acciones
Para el ejercicio utilizaremos los siguientes centros de costo

como receptores:
Campos
CeCo Receptor
Notas
Valor/Contenido
15087 Administracin
15088 Dpto. Subestacin
Si el traspaso se requiere a mas de un receptor, utilizaremos el

botn
para que el sistema
automticamente nos pase a otra posicin con el importe
remanente del emisor.
37
rdenes Internas
Acciones
Pregunta
Oprima
Cmo puedo verificar el importe registrado a cada uno de los

centros de costo?

Utilice la misma ruta e informacin mencionada con
anterioridad para la generacin de reportes.
Pregunta
38
Las cuentas contables con las que se traspasaron los costos

siguen siendo las mismas en los centros de costo receptores?
rdenes Internas
Ejercicio
Correccin de partidas individuales
Escenario Se realiz un gasto en sus oficinas administrativas, bsicamente por concepto

de pinturas en fachada, lo que involucra honorarios y gastos por la compra del
material necesario como pintura y brochas.
Instrucciones Realiza una contabilizacin y posterior correccin del siguiente

documento:
Llega la primer factura en relacin con el trabajo: Corresponde
a los gastos de los materiales necesarios para el trabajo.
Deber capturar la factura, para posteriormente proceder a la
correccin necesaria.
Instrucciones Registre la factura.
Preguntas
Que nmero de proveedor utiliz?
Qu conceptos de gastos utiliz y cual es su nmero?
Qu nmero de documento contable otorg el sistema a su

contabilizacin?
39
rdenes Internas
Instrucciones Una vez contabilizado el documento, procedemos a revisar la
contabilizacin mediante el documento generado o utilizando
reportes de centros de costo.
Trayectoria
Para revisar un reporte de centros de costo siga la siguiente

ruta: Finanzas Controlling Centros de Coste
Sistemas Info. Seleccin de Informes Comparaciones
plan real Centros de coste: real/plan/desv.
Notas
Una vez identificado el documento incorrecto dentro del centro

de costo de la factura, requerimos realizar el traspaso de la
partida individual.
Trayectoria
Utilice la siguiente ruta para la correccin necesaria: Finanzas

Controlling Centros de Costo Contabilizaciones
Reales Traspaso de PIs Registrar
Preguntas
Qu centro de costo utiliz como receptores?
Puede cambiar la clase de costos en los receptores y porqu?
40
rdenes Internas
rdenes Internas
Crear los datos maestros de las rdenes internas

Identificar el uso y aplicacin de los diferentes tipos / clases de rdenes
internas
Comprender las reglas de la norma de liquidacin
Manejar los Status de sistema y de usuario para las rdenes internas
Planificar ( presupuestar) los costos en las rdenes internas
Realizar el anlisis de los costos acumulados en las rdenes internas
siguientes:
2.1.1.8
2.1.1.10
2.4.1.6
2.4.1.8
Tratamiento de rdenes CO
Tratamiento de grupos de rdenes CO
Analisis de la orden de gastos generales
Liquidacin de rdenes CO
41
rdenes Internas
Introduccin
Las rdenes internas son objetos de costos dinmicos, ya que permiten acumular los costos
de manera temporal, pudindolos liquidar al termino de un perodo determinado a los centros
de costo correspondientes.
Dentro de la Contabilidad de Costos existen dos tipos de objetos recolectores de costos. El
primero son los centros de costo, cuyo objetivo es el de acumular y analizar los costos de
manera permanente, es por eso que dentro de (Su empresa) se consideran como reas de
responsabilidad, sin embargo nuestra contabilidad tambin nos obliga a llevar el control de
todos aquellos gastos que se realizan de manera temporal, es por esta razn que utilizamos las
rdenes Internas. La gestin de las rdenes internas representa el nivel operativo ms
detallado de la contabilidad de costos, de una manera ms dinmica.
Las rdenes CO pueden utilizarse con distintos propsitos, dependiendo de los objetivos de la
contabilidad. Esta clasificacin funcional se refleja en las distintas clases de rdenes, cuyas
propiedades definen la manera en la que se procesan en el sistema. La clase de orden
determina los datos que se van a registrar, los objetos a los cuales va a liquidar sus costos y el
porcentaje a liquidar, as como el status de usuario y de sistema que controlan la orden.
rdenes Reales
El principal objetivo de ste tipo de ordenes es la de recolectar y analizar los costos
presupuestados a nivel devengable y real ejercido, teniendo la posibilidad de liquidar sus
costos / gastos a los centros de costo correspondientes. stas se subdividen a su vez, segn su
contenido en:
Mantenimientos: Realizados a equipos, edificios e instalaciones, mantenimiento mayor, anual,
semestral, rutinario, a lneas de transmisin, subestaciones de potencia, repetidores y
revisin de partes calientes.
Eventos Especiales: Se utiliza para el registro individual de las OT por cuenta propia (stos ya
no se cargarn al activo fijo), as como para los seminarios de ahorro de la energa, concurso
de lineros u operadores, proyectos como el CPA200 o el ASARE, publicacin de
convocatorias, cursos de calidad, entre otros.
Trabajos realizados por cuenta de terceros: Donde se van a registrar los daos a instalaciones,
postes chocados, etc.
Las ordenes reales debern ser asignadas a un centro de gestor y a un fondo, de tal
manera que se pueda ejercer el presupuesto de caja.
42
rdenes Internas
Ordenes de Mantenimiento
Clase de Orden
Norma de
Liquidacin
A
C
D
s
o
a
i
n
t
g
t
o
n
r
s
a
o
c
l
G
i
r
a
n
l
Datos maestros
El primer paso es escoger una clase de orden que determine la funcin a realizar de dicha
orden. Las ordenes de mantenimiento tienen numeracin interna, lo que significa que una vez
grabados los datos, el sistema proporciona un nmero consecutivo.
A Continuacin se mencionan los tipos de clases de orden que se deben utilizar para dar
mantenimiento:
A010
A020
A030
A040
A050
A060
A070
A080
A090
A100
Mantenimiento edificios e instalaciones

Mantenimiento a equipos
Mantenimiento mayor
Mantenimiento anual
Mantenimiento semestral
Mantenimiento rutinario
Revisin de partes calientes
Mantenimiento lneas de transmisin
Mantenimiento Subestaciones de potencia
Mantenimiento Repetidores
Las ordenes de mantenimiento constan de cuatro partes:

a) Asignacin: aqu se define la sociedad, divisin y centro de beneficio para el que se va a
crear la orden, el centro de costo responsable y el solicitante.
43
rdenes Internas
b) Control: sta es la parte ms importante del dato maestro ya que desde aqu se controla el
status de la orden, o sea a travs de los diferentes estados se controla las operaciones
permitidas o admitidas dentro del sistema. Existen dos tipos de control, el del sistema y el
del usuario, ambos controlan las operaciones, sin embargo el del usuario es manipulado
por el del sistema. A continuacin se describen los estados en las que puede estar la orden
de mantenimiento:
Status Sistema
ABIE
Abierta
Status Usuario
Creada
Planeada
LIBE
Liberada
Autorizada
CTEC Cierre Tcnico
Terminada
CERR Cerrada
Cerrada
Es necesario que una vez que la orden haya sido planeada, se le cambie el status a
Liberada (de manera automtica el sistema cambiar el status de usuario a Autorizada)
de tal manera que pueda recibir afectaciones contables. En este momento cualquier
documento contable registrado desde los mdulos de FI o MM podr realizar cargos a sta
orden. Al final del perodo despus de haber liquidado los costos a los centros de costo
correspondientes, es necesario cambiar el estado de la orden a cierre tcnico, una vez que
el ciclo de vida de la orden haya terminado, es necesario que se le cambie a estado
cerrada una vez que grabe la orden con ste status ya no podr modificarla, ni realizar
contabilizaciones sobre ella.
c) Datos Generales.- aqu se debe incluir el nombre del responsable de controlar los costos
acumulados en la orden de mantenimiento, su telfono, fecha de solicitud, etc.
d) Norma de Liquidacin.- La norma de liquidacin contiene una o ms normas de reparto y
parmetros de liquidacin.
La norma de reparto especifica lo siguiente:
Receptor.- Se deben liquidar costos a uno o ms centros de costo, a los cuales se les
proporcione el servicio de mantenimiento.
Porcentaje de liquidacin.- En este nivel se especifica el porcentaje de costos que se

va a liquidar, para las ordenes de mantenimiento se tendr que liquidar al 100%
mediante porcentajes o cifras de equivalencia.
Los parmetros de liquidacin se definieron al momento de la configuracin del sistema,

en ellos se especificaron los receptores permitidos, en el caso de las ordenes de
44
rdenes Internas
mantenimiento slo se permite liquidar a centros de costo y
secundarias que van a reflejar los costos en los receptores.
las clases de costo
El presupuesto devengable de las ordenes de mantenimiento ser calculado por el mdulo de

presupuestos que se encuentran en el men de finanzas y se llevar de manera independiente al
presupuesto de los centros de costo.
Ordenes de Eventos Especiales
Clase de Orden
Norma de
Liquidacin
A
C
D
s
o
a
i
n
t
g
t
o
n
r
s
a
o
c
l
G
i
r
a
n
l
Datos maestros
orden. Las ordenes de eventos especiales tienen numeracin interna, lo que significa que una
vez grabados los datos, el sistema proporciona un nmero consecutivo. La clase de orden ha
utilizar, para el control de los eventos especiales siempre ser la B010.
Las ordenes para el control de eventos especiales constan de cuatro partes:
45
rdenes Internas
de mantenimiento:
Status Sistema
ABIE
Abierta
Status Usuario
Creada
Planeada
LIBE
Liberada
Autorizada
CTEC Cierre Tcnico
Terminada
CERR Cerrada
Cerrada
c) Datos Generales: aqu se debe incluir el nombre del solicitante de la orden, fecha de
solicitud, nombre del responsable de controlar los costos de la orden, as como la fecha
de inicio y fin del evento.
d) Norma de Liquidacin: La norma de liquidacin contiene una o ms normas de reparto y
Receptor: Podr liquidar sus costos contra uno o mas centros de costo, as como a una
orden interna. En el caso de que el centro de costo sea una agencia o el departamento
de distribucin, comercial o de medicin de una zona, se deber aadir la orden
estadstica de control de actividades correspondiente.
Porcentaje de liquidacin: En este nivel se especifica el porcentaje de costos que se va

a liquidar, para las ordenes de eventos especiales se tendr que liquidar al 100%
mediante porcentajes o cifras de equivalencia

en ellos se especificaron los receptores permitidos (en el caso de las ordenes de eventos
46
rdenes Internas
especiales se permite liquidar a centros de costo y a ordenes internas) y las clases de costo
Ordenes de Trabajos por cuenta de terceros
Clase de Orden
Norma de
Liquidacin
A
C
D
s
o
a
i
n
t
g
t
o
n
r
s
a
o
c
l
G
i
r
a
n
l
Datos maestros
orden. Las ordenes de trabajos por cuenta de terceros tiene numeracin interna, lo que
significa que una vez grabados los datos, el sistema proporciona un nmero consecutivo. La
clase de orden ha utilizar siempre ser la B020.
Las ordenes de trabajo por cuenta de terceros constan de cuatro partes:
de mantenimiento:
Status Sistema
ABIE
Abierta
Status Usuario
Creada
Planeada
47
rdenes Internas
LIBE
Liberada
Autorizada
CTEC Cierre Tcnico
Terminada
CERR Cerrada
Cerrada
c) Datos Generales.- aqu se debe incluir el nombre del solicitante de la orden, fecha de
solicitud y el nombre del responsable de controlar los costos de la orden.
d) Norma de Liquidacin.- La norma de liquidacin contiene una o ms normas de reparto y
Receptor: Podr liquidar sus costos contra uno o mas centros de costo, as como a una
orden interna o a la cuenta de resultados no. 409070 Para garantizar responsabilidad,
cuenta que reemplaza a la 23372. En el caso de que el centro de costo sea una agencia
o el departamento de distribucin, comercial o de medicin de una zona, se deber
aadir la orden estadstica de control de actividades correspondiente.
Porcentaje de liquidacin: En este nivel se especifica el porcentaje de costos que se va

a liquidar, para las ordenes de trabajo por cuenta de terceros se tendr que liquidar al
100% mediante porcentajes, cifras de equivalencia o importes.

en ellos se especificaron los receptores permitidos (en el caso de las ordenes de eventos
especiales se permite liquidar a centros de costo y a ordenes internas) y las clases de costo
rdenes Estadsticas
Este tipo de rdenes permite un registro complementario, al registrado en un centro de costo o
en un activo fijo, esto, sin duplicar los registros plan / real del ejercicio devengable. La
diferencia bsica entre las rdenes reales y las estadsticas es el efecto que tiene la afectacin
48
rdenes Internas
contable sobre dicho objeto, adems de que ste tipo de orden no pueden liquidar sus costos.
stas se subdividen a su vez, segn su contenido en:
1. Inversin: Permiten presupuestar los costos de los activos fijos en construccin, por
ejemplo, la construccin de una planta generadora, una ampliacin a subestaciones, lneas,
electrificacin rural, entre otras. Para llevar el control y supervisin de las obras en
proceso es necesario utilizar la funcionalidad del mdulo de activos fijos, as como
capitalizar el activo fijo al termino de su construccin.
2. Actividades del rea de distribucin: Estas rdenes nos apoyan en la evaluacin de los
costos que no pueden ser especificados con detalle en la clase de costo o en la contabilidad
de centros de costo, de tal manera que no se pierda el nivel de detalle de las actividades de
distribucin, comercial y medicin al nivel de zona y agencia.
Todas las afectaciones contables que se realicen en las rdenes estadsticas debern de ir
acompaadas de una afectacin a un centro de costo o a un activo fijo. Al contrario que
todas las clases de orden del tipo real", las estadsticas no podrn liquidar sus costos a ningn
objeto. La liquidacin de las rdenes reales se llevar a cabo de manera mensual, durante el
proceso de cierre de mes.
Para poder tener un buen manejo y control eficiente de las ordenes internas, se pueden crear
grupos con los cuales se busca condensar por determinadas caractersticas las diferentes
rdenes reales y estadsticas. A diferencia de los centros de costo, las rdenes no tienen una
jerarqua estndar, slo grupos y variantes de seleccin. No hay lmite para crear tantos grupos
como sean necesarios. El propsito, es armar grupos de rdenes internas que permitan la
rpida y flexible obtencin de informes en toda la (Empresa).
El anlisis de los costos se puede obtener mediante los reportes estndar con los que cuenta el
sistema R/3. Dentro de los reportes ms importante se encuentra el estado comparativo del
presupuesto devengable vs. el gasto corriente ejercido, as como comparaciones trimestrales,
anuales y por perodo, tanto para afectaciones reales, como presupuestales. Dentro del sistema
de informacin podemos encontrar desde reportes para la visualizacin de los datos maestros,
hasta reportes de partidas individuales.
rdenes de Control de Actividades de Distribucin
Clase de Orden
A
s
i
g
n
a
c
i
C
o
n
t
r
o
l
D
a
t
o
s
G
r
a
l
49
rdenes Internas
Datos maestros
orden. El objetivo de crear rdenes estadsticas para llevar el control de las actividades del
rea de distribucin es el de mantener el detalle de la informacin contable con el que
actualmente cuentan los departamentos de distribucin, medicin, comercial en las zonas y
las actividades de las agencias.
La Clase de orden C010 es de uso especfico para la sociedad 4000 y su numeracin es
externa, adems de que no tiene norma de liquidacin, ya que los costos aqu acumulados
debern permanecer indefinidamente y como arriba se menciona sirve para obtener un anlisis
mas detallado de los costos generados por el rea de distribucin.
La nomenclatura a seguir para la numeracin de la orden estadstica es la siguiente:
OE
(2 letras)
CeBe (4 nmeros)
### (3 nmeros)
= Orden Estadstica
= 40## Nmero del centro de beneficio para la cual se crea la orden
= Nmero Consecutivo
Por ejemplo para la actividad Toma de Lecturas de la zona Torren se cre la orden interna:
OE4059103
Las ordenes estadsticas para el control de actividades de distribucin constan de tres partes:
crear la orden.
estadstica:
Status Sistema
ABIE
Abierta
Creada
LIBE
Liberada
Autorizada
CTEC Cierre Tcnico

CERR Cerrada
50
Status Usuario
rdenes Internas
Es necesario que una vez que la orden haya sido creada, se le cambie el status a Liberada
(de manera automtica el sistema cambiar el status de usuario a Autorizada) de tal
manera que pueda recibir afectaciones contables. En este momento cualquier documento
contable registrado desde los mdulos de FI o MM podr realizar cargos a sta orden,
pero recuerda que las ordenes estadsticas solo son un registro complementario y necesitan
ir acompaadas de un registro al centro de costo correspondiente. Mientras la actividad
exista el status nunca pasar a Cerrado.
c) Datos Generales: aqu se debe incluir el nombre del responsable de controlar los costos de
la actividad.
Nota:
El status del usuario para esta clase de orden no trae planeacin, por el momento las
rdenes estadsticas no cuenta con un presupuesto devengable, ya que la planificacin de
los costos se realiza a nivel del centro de costo, es por esta razn que siempre que se
registre una contabilizacin a dicha actividad (orden) ser necesario que vaya acompaada
de la afectacin a un centro de costo.
Es muy importante que todas la actividades del rea de distribucin se creadas y

autorizadas dentro de R/3 antes de que tu rea de trabajo comience operaciones con el
sistema.
Ordenes de Inversin
Clase de Orden
A
s
i
g
n
a
c
i
C
o
n
t
r
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D
a
t
o
s
G
r
a
l
Datos Maestros
51
rdenes Internas
orden. El objetivo de crear rdenes estadsticas para llevar el control de las obras en proceso
es el de poder presupuestar y analizar los costos de los activos en construccin.
Las ordenes de inversin siempre debern ir ligadas a un activo en curso, es necesario que en
el dato maestro del activo se registre el nmero de la orden de inversin, de tal manera que al
momento de realizar las contabilizaciones, el sistema derive de forma automtica dicha orden.
Los costos totales de las obras en proceso se registran tanto en los activos en curso como en
las ordenes estadsticas, sin embargo el control de los costos reales se reflejan en los activos en
curso y el presupuesto devengable se maneja en las ordenes estadsticas. Una vez que la obra
se concluye, los activos en curso se capitalizan y se convierten en activos fijos, as como la
orden de inversin tendr que modificarse y quedar en status de Cerrada.
Las ordenes de inversin mantienen numeracin interna, lo que significa que una vez grabados
los datos, el sistema proporciona un nmero consecutivo.
A continuacin se mencionan los tipos de clases de orden que se deben utilizar para dar
registrar obras en proceso:
52
1010 Construccin de Centrales Hidroelctrica

1020 Construccin de Centrales Geotrmicas
1030 Construccin de Centrales Vapor
1040 Construccin de Centrales Ciclo Combinado
1050 Construccin de Centrales Turbo Gas
1060 Construccin de Centrales Carboelctrica
1070 Construccin de Centrales Nucleoelctrica
1080 Construccin Lneas de 400 kV
1090 Construccin Lneas de 230 kV
1100 Construccin Lneas < 230 kV
1110 Construccin Subestaciones 400 kV
1120 Construccin Subestaciones 230 kV
1130 Construccin Subestaciones < 230 kV
1140 Ampliaciones Normales
1150 Edificios
1170 Acometidas
1180 Medidores y equipo de medicin
1190 Automatizacin y modernizacin de central
1200 Programa normal de electrificacin rural
1210 Programa de desarrollo regional
1220 Obras al 100%
1230 Estudios
1250 Rehabilitacin a unidades generadoras
1260 Seguros
rdenes Internas
1280 Resguardo de instalaciones
1300 Arrendamiento financiero capital
1400 Ecologa
1500 Seguridad Industrial
1600 Infraestructura energtica
1800 rdenes de retiro
Las ordenes de inversin para el control de las obras en proceso consta de tres partes:
crear la orden.
estadstica:
Status Sistema
ABIE
Abierta
Status Usuario
Creada
Planeada
LIBE
Liberada
Autorizada
CTEC Cierre Tcnico
Terminada
CERR Cerrada
Cerrada
Es necesario que una vez que la orden haya sido creada, se le cambie el status a Liberada
( de manera automtica el sistema cambiar el status de usuario a Autorizada) de tal
manera que pueda recibir afectaciones contables. En este momento cualquier documento
contable registrado desde los mdulos de FI o MM podr realizar cargos a sta orden,
pero recuerda que las ordenes estadsticas solo son un registro complementario y necesitan
ir acompaadas de un registro al centro de costo correspondiente. Mientras la actividad
exista el status nunca pasar a Cerrado.
c) Datos Generales.- aqu se debe incluir el nombre del responsable de controlar los costos de
la obra en proceso y la fecha de solicitud.
Una vez finalizada la orden interna, incluir el nmero de la orden de inversin en el
registro maestro del activo en curso.
53
rdenes Internas
Comparativo entre (Su empresa) y R/3

El objetivo de la formulacin de las OM, OT y OS en la contabilidad del SICG, es el control
contable de tareas o actividades que generan varios gastos y se concentran en stas para
determinar su costo total, sin embargo quedan reflejadas de origen en el rea de
responsabilidad que realiza tales tareas o actividades.
Por medio de las ordenes internas reales de la contabilidad R/3, se controlarn los costos de
esas tareas o actividades, independiente del centro de costos que las realice. Al trmino parcial
o total de las tareas o actividades dichos costos se vern reflejados en los centros de costo u
ordenes internas que recibieron el beneficio mediante la aplicacin de un criterio de reparto,
previamente definido en lo que es la norma de liquidacin.
Las AI (Autorizacin de Inversin) y AT (Autorizacin de Trabajo) en la contabilidad del
SICG, controlan el costo de obras de inversin para su capitalizacin. Mediante el uso de
rdenes estadsticas en R/3, se controlar el costo de los activos en curso para cuantificar su
capitalizacin, as como para dar seguimiento al presupuesto devengable.
Se darn de alta como dato maestro tantas ordenes estadsticas, como AI
registradas. Las ordenes internas de inversin no se crean al nivel de AT.
54
se tengan
rdenes Internas
Ejercicio
Creacin de la orden de mantenimiento
Escenario La subestacin Gmez Palacios de 230kv necesita controlar los costos por
concepto de mantenimiento anual.
Instrucciones Crea el dato maestro de la Orden Interna con los

siguientes datos:
Trayectoria
Finanzas Controlling rdenes Datos Maestros

Crear
Campos
Clase de orden
Texto
Valor/Contenido
A090 Mantenimiento subestaciones
Mantenimiento Anual de Repetidores
Asignacin
Sociedad
Divisin
Centro de beneficio
Centro de Costos
Responsable
Centro de Costos
solicitante
Datos Generales
Control
3000 Transformacin y Transmisin

3021
3024 Subrea TyT Laguna
12266 Departamento de Subestaciones SATT Laguna
12259 Jefatura Subrea de TyT Laguna
Nombre del solicitante y responsable de la orden
interna y fecha de solicitud.
Actualizar Status de la Orden Interna
Normas de
Liquidacin
Centros de Costos
12310 Repetidor STyT Laguna
Receptor
Porcentaje
100%
Clase de Liquidacin Peridica (PER)
Acciones
Oprime
orden creada.
para grabar los datos y anota el nmero de la
55
rdenes Internas
Notas
Preguntas
Escribe el nmero de la Orden de Mantenimiento:

_________________________
Dnde se encuentra ubicado, en el dato maestro de ordenes, el

status del sistema?
En que status debe estar la orden para poder hacer

afectaciones contables?
Instrucciones Asigna la Orden interna al Centro Gestor y al Fondo

correspondiente.
Trayectoria
Finanzas Gestin financiera Gestin presupuest.

Datos maestros Asignaciones Controlling Ordenes
Campos
Centro Gestor
Fondo
Acciones
Pregunta
Oprime
Valor/Contenido
3024 SubA.TT Laguna
A03 Gasto Corriente TyT
Cul es la finalidad de asignar a la orden de mantenimiento, el

centro gestor y el fondo?
Instrucciones Visualiza los grupos de clases de costo primarios, as como las

clases de costos secundario.
56
rdenes Internas
Trayectoria
Finanzas Controlling Clases de costo Datos maestros

Gpo. clases de costo Visualizar
Campos
Grupo Clases de Costo
Clase de Costo
Acciones
Valor/Contenido
LOI01 Servicios Personales
LOI02 Manteriales y Suministros
LOI03 Servicios Generales
600340 Mtto Repetidores SP
600341 Mtto Repetidores MS
600342 Mtto Repetidores SG
Oprime
clases de costo.
Preguntas
para salir de la visualizacin de grupos de
Qu nombre tienen en R/3

cuantas cifras se compone?
los conceptos de gasto y de
Cul es la diferencia entre las Clases de costo primarias

y las secundarias?
Instrucciones Registra una factura en FI sin referencia a un pedido.
Trayectoria
Finanzas Gestin financiera

Campos
Clv.CT
Proveedor
Importe
Asignacin (CeGe) ?
Acreedores
Valor/Contenido
31 Abono al Proveedor
4000397 Cia. Abastecedores Electromecnicos
del Norte.
$ 2,500.00
3024
57
rdenes Internas
Clv.CT
Cuenta de Gastos
Importe
Orden Interna
Asignacin
Acciones
Pregunta
Oprime
documento
KR Cargo a la cuenta de gastos

452810 Torres de comunicacin y antena
*
######### Nmero de la orden creada.
Nmero del folio de la Factura
para grabar los datos y anota el nmero de
Por qu al momento de registrar la orden en el documento, se

hace la derivacin automtica del centro de beneficio, el centro
gestor y el fondo?
Instrucciones Selecciona y visualiza un reporte haciendo referencia al

nmero de la orden interna creada.
Trayectoria
Finanzas Controlling Ordenes Sistemas info.

Seleccin informes Comparaciones plan/real Orden:
real/plan/desviacin
Campos
Sociedad CO
Acciones
58
Oprime
valores
(MXCC)
Valor/Contenido
Sociedad CO nica para (Su empresa)
para ejecutar el reporte y poder visualizar los
Notas
Para visualizar el documento origen de los costos, es necesario

que visualices el reporte de partidas individuales. Da doble
click a cualquier partida que aparezca en el informe y te va ha
aparecer una nueva pantalla. Selecciona el informe arriba
menciona y de esta manera llegars al documento original.
Preguntas
Qu tipo de clases de costo se presentan en el reporte?
rdenes Internas
Cmo puedo visualizar los documentos originales?
Instrucciones Ejecute la liquidacin de la orden de mantenimiento.
Trayectoria
Finanzas Controlling Ordenes Contabilizaciones

reales Cierres de periodo Liquidaciones Tratamiento
individual
Campos
Orden Interna
Perodo Liquidacin
Perodo Contable
Ejercicio
Forma de Proceso
Acciones
Valor/Contenido
Mes correspondiente
El mismo mes
1999
1 = Automtica
Oprime
para ejecutar la liquidacin
Primero en modo de test.
Analiza el resultado, si no contiene errores, ejecutar en real
Oprime
para salir del proceso de liquidacin.
Notas
En caso de que el resultado no fuera el correcto y ya se hubiera

realizado la ejecucin en real, es necesario cancelar dicha
contabilizacin. En la misma pantalla de ejecucin, se abre el
men Liquidacin y selecciona el men Anular.
Preguntas
En qu casos se puede anular la liquidacin?
La liquidacin genera un nmero de documento?
59
rdenes Internas
Instrucciones Consulta y analiza el reporte de ordenes internas, de tal manera

que verifiques los costos de mantenimiento.
Trayectoria
Acciones
Pregunta

real/plan/desviacin
Oprima
para ejecutar el reporte
En que tipo de cuenta se refleja la liquidacin de la orden y

por qu?

Trayectoria
Acciones
Pregunta
60
Finanzas Controlling Centro de Costo Sistemas info.

Seleccin informes Comparaciones plan/real CeCo:
real/plan/desviacin
Oprima
Se observa la misma cuenta en los centros de costo que

recibieron la liquidacin, que en la orden emisora del costo?
rdenes Internas
Ejercicio
Creacin de la orden para eventos especiales
Escenario Con la puesta en marcha del proyecto ASARE se han tenido que programar
cursos de capacitacin, para efectos de control de dichos gastos es necesario

dar de alta una orden interna para eventos especiales.
Instrucciones Crea el dato maestro de la Orden Interna con los siguientes

datos:
Trayectoria

Crear.
Campos
Clase de orden
Texto
Asignacin
Sociedad
Divisin
Centro de beneficio
Centro de Costos
Responsable
Centro de Costos
solicitante
Datos Generales
Control
Valor/Contenido
BO10 Eventos Especiales
Capacitacin proyecto ASARE Torren
4000 Distribucin
4053 Norte
4059 Zona Torren
15618 Administracin zona Torren
15617 Superintendencia Zona Torren
Normas de Liquidacin
Centros de Costos Receptor 15525 2 participantes
13601 3 participantes
Porcentaje
Utiliza las cifras de equivalencia , tomando como
base el nmero de participantes que asistieron al
curso
61
rdenes Internas
Clase de Liquidacin
Acciones
Peridica (PER)
Oprime
orden creada.
Notas
Escribe el nmero de la Orden Interna:

_________________________
Preguntas
Es necesario modificar el status de la orden a liberado, para

que sta pueda recibir afectaciones contables?
Dentro de la norma de liquidacin Qu funcin desempea el

botn de verificar?
Instrucciones Asigna la Orden Interna al Centro Gestor y al Fondo

correspondiente.
Trayectoria

Campos
Centro Gestor
Fondo
Acciones
Pregunta
62
Oprime
Valor/Contenido
4059 Zona Torren
A04 Gasto Corriente Distribucin
Cul es la finalidad de asignar a la orden de mantenimiento, el

centro gestor y el fondo?
rdenes Internas
Instrucciones Registra una factura en FI sin referencia a un pedido, a favor
del proveedor por concepto de los gastos generados
Trayectoria

Acreedores
Campos
Clv.CT
Proveedor
Valor/Contenido
4000110 Papelera del norte de la laguna
Importe
Asignacin (CeGe) ?
Clv.CT
Cuenta de Gastos
453050 Papelera
456190 Mtto.eq.computo
Orden Interna
Asignacin
$ 10,980.00 ( incluye iva)

4059
Acciones
Pregunta
Oprime
documento
$
852.17
$ 8,617.39

gestor y el fondo?
Instrucciones Selecciona y visualiza el reporte de ordenes internas haciendo

referencia al nmero de la orden interna creada.
Trayectoria

real/plan/desviacin
Campos
Sociedad CO
MXCC
Valor/Contenido
Sociedad CO nica para (Su empresa).
63
rdenes Internas
Acciones
Oprime
valores
para ejecutar el reporte y poder visualizar lo
Notas
Para visualizar el documento origen de los costos, es necesario

que visualices el reporte de partidas individuales. Da doble
click a cualquier partida que aparezca en el informe y te va ha
aparecer una nueva pantalla. Selecciona el informe arriba
mencionado y de esta manera llegars al documento original.
Preguntas
Qu tipo de clases de costo se presentan en el reporte?
Cmo podemos llegar hasta la cabecera del documento que

origin los gastos?
Instrucciones Ejecute la liquidacin de la orden de eventos especiales.
Trayectoria

individual
Campos
Orden Interna
Perodo Liquidacin
Perodo Contable
Ejercicio
Forma de Proceso
Acciones
Oprime
Oprime
Notas
64
Valor/Contenido
Mes correspondiente
El mismo mes
1999
1 = Automtica

rdenes Internas
Preguntas
Tiene efectos reales la ejecucin en test?

Trayectoria
Acciones
Pregunta

real/plan/desviacin
Oprima

por qu?

Trayectoria

65
rdenes Internas
real/plan/desviacin
Acciones
Pregunta
66
Oprima

rdenes Internas
Ejercicio
Creacin de la orden para trabajos por cuenta de terceros
Escenario Hubo un accidente en el carretera y registro daos en los postes, es necesario

que se cree una orden interna para poder monitorear los gastos que el
accidente provoc. El responsable de dicho acontecimiento se dio a la fuga.
Instrucciones Crea el Dato Maestro de la Orden Interna con los

siguientes datos:
Trayectoria

Crear.
Campos
Clase de orden
Texto
Asignacin
Sociedad
Divisin
Centro de beneficio
Centro de Costos
Responsable
Centro de Costos
solicitante
Datos Generales
Control :
Normas de Liquidacin
Cuenta de Mayor
Receptor
Porcentaje
Clase de Liquidacin
Valor/Contenido
B020 Trabajos por cuenta de terceros
Postes Chocados
4000 Distribucin
4053 Norte
4057 Zona Delicias
13239 Distribucin Zona Delicias
13239 Distribucin Zona Delicias
409070 Para garantizar responsabilidad
100%
Total (TOT)
67
rdenes Internas
Acciones
Oprime
orden creada.
Notas
Escribe el nmero de la Orden de Mantenimiento:

_________________________
Preguntas
Dnde se encuentra ubicado, en el dato maestro de ordenes, el

status del sistema?
En que status debe estar la orden para poder

hacer
Instrucciones Asigna la Orden Interna al Centro Gestor y al Fondo

correspondiente.
Trayectoria

Campos
Centro Gestor
Fondo
Acciones
Pregunta
68
Oprime
Valor/Contenido
4057 Zona Delicias
A034 Gasto Corriente Distribucin
Cul es la finalidad de asignar a la orden de trabajos por

cuenta de terceros, el centro gestor y el fondo?
rdenes Internas
Instrucciones Crea un nuevo grupo de clase de costo, para agrupar los
conceptos de gasto a presupuestar.
Trayectoria

Gpo. Clases de costo Crear
Campos
Clase de Costo
Notas
Valor/Contenido
Gpo##
450610 Honorarios
452700 Postes
452610 Equipo y Herramienta Menor
Utiliza el nmero que el instructor te proporcione para darle

nombre al grupo de clases de costo.
Acciones
Oprime
para grabar el grupo de clases de costo
Instrucciones Para poder planificar los costos en la orden para eventos

especiales, es necesario que primero selecciones un perfil del
planificador y posteriormente registres el presupuesto en la
orden.
Trayectoria
Finanzas Controlling rdenes s Gpo. clases de

Planificacin Act. Perfil planific
Campos
Perfil
Acciones
Pregunta
Oprime
Valor/Contenido
CO1001 Planificacin clases de costo
para aceptar el perfil seleccionado .
Cul es la finalidad de escoger un perfil de planificacin?
69
rdenes Internas
Instrucciones Planifica los costos en la orden
Trayectoria
Finanzas Gestin financiera Controlling rdenes

Planificacin Clases de costo/consumo actividad
modificar
Campos
Versin
Perodo de
Perodo a
Ejercicio
Orden
Grupo Cl.Costo
450610 Honorarios
452700 Postes
452610
Equipo
Herramienta Menor
Clave Distribucin
Notas
Acciones
Preguntas
Valor/Contenido
0 = Cero
6 = Junio
9 = Septiembre
1999
Gpo. ##
$ 10,000.00
$ 3,500.00
y $ 25,000.00
2
Utiliza la seleccin basado en el formulario

Oprime
para registrar los importes a presupuestar
Cmo puedo visualizar el importe presupuestado en las clases

de costo de manera peridica?
Cul es la funcionalidad de la clave de distribucin ?
70
rdenes Internas
Instrucciones Para contabilizar valores reales a la orden interna, registra una
factura en FI sin referencia a un pedido con las clases de costos
que planificamos con anterioridad.
Trayectoria

Acreedores
Campos
Clv.CT
Proveedor
Valor/Contenido
400006 Comercializadora de Chihuahua.
Importe
Asignacin (CeGe)
Clv.CT
Cuenta de Gastos
452700 Postes
452610
Equipo
Herramienta Menor
Orden Interna
Asignacin
$5,500. (iva incluido)

3024
Acciones
Pregunta
$ 3,043.48
y $ 1,739.13
Oprime
documento


gestor y el fondo?
Instrucciones Selecciona y visualiza un reporte haciendo referencia al

nmero de la orden interna creada.
Trayectoria

71
rdenes Internas
real/plan/desviacin
Campos
Sociedad CO
Acciones
Pregunta
Oprime
valores
Valor/Contenido
MXCC Sociedad CO nica para (Su empresa)
para ejecutar el reporte y poder visualizar lo
Que tipo de clases de costo se presentan en el reporte.?
Instrucciones Ejecute la liquidacin de la orden
Trayectoria

individual
Campos
Orden Interna
Perodo Liquidacin
Perodo Contable
Ejercicio
Forma de Proceso
Acciones
Oprime
Oprime
72
Valor/Contenido
Mes correspondiente
El mismo mes
1999
1 = Automtica
Notas

Preguntas
Tiene efectos reales la ejecucin en test?
rdenes Internas

Trayectoria
Acciones
Pregunta

real/plan/desviacin
Oprima

por qu?

Trayectoria
Acciones
Pregunta

real/plan/desviacin
Oprima

73
rdenes Internas
Ejercicio
Contabilizacin con cargo a una actividad de una agencia comercial
Escenario La agencia oriente de la zona Torren necesita comprar artculos de papelera,
es necesario que registres una factura sin referencia a un pedido con cargo al
centro de costos y a la orden estadstica respectiva.
Instrucciones Visualiza el dato maestro de la orden interna de la actividad

Toma de Lecturas de la zona Torren (CeBe = 4059) Utiliza
el matchcode para buscar el nmero de la orden
Trayectoria

Visualizar
Campos
Orden
Preguntas
Valor/Contenido
OE4059103 Toma de Lecturas
Por qu la orden interna no tiene norma de liquidacin?
Qu sucede si no modifico el status de la orden interna a

liberado?
74
rdenes Internas
Instrucciones Crea un nuevo grupo de clase de costo, para agrupar los
conceptos de gasto a presupuestar.
Trayectoria

Campos
Clase de Costo
Notas
Valor/Contenido
Gpo##
450610 Salario personal tab
453050 Papelera
450270 Tiempo extra personal tab
451230 Energa elctrica en especie.
451220 Alimentos
Utiliza el nmero que el instructor te proporcione para darle

nombre al grupo de clases de costo.
Acciones
Oprime
Instrucciones Para poder planificar los costos en la orden de actividades, es

necesario que primero selecciones un perfil del planificador y
posteriormente registres el presupuesto en la orden.
Trayectoria
Finanzas Controlling rdenes s Gpo. clases de

Planificacin Act. Perfil planific
Campos
Perfil
Acciones
Pregunta
Oprime
Valor/Contenido
CO1001 Planificacin clases de costo
para aceptar el perfil seleccionado .
Cul es la finalidad de escoger un perfil de planificacin?
75
rdenes Internas
Instrucciones Planifica los costos en la orden.
Trayectoria
Finanzas Gestin financiera Controlling rdenes

Planificacin Clases de costo/consumo actividad
modificar
Campos
Valor/Contenido
Versin
Perodo de
0 = Cero
6 = Junio
Perodo a
Ejercicio
Orden
Grupo Cl.Costo
450010
450270
451230
451220
453050
Clave Distribucin
9 = Septiembre
1999
Gpo. ##
$ 100,000.00
$ 20,000.00
$ 12,000.00
$ 2,000.00
$ 8,000.00
2
Notas
Acciones
Preguntas
Utiliza la seleccin basado en el formulario

Oprime
para registrar los importes a presupuestar
Cmo puedo visualizar el importe presupuestado en las clases

de costo de manera peridica?
Cul es la funcionalidad de la clase de distribucin?

76
rdenes Internas
Instrucciones Registra en el sistema una factura sin referencia a un pedido a

favor de Papelera del Norte de la Laguna
Trayectoria

Campos
Clv.CT
Proveedor
Importe
Asignacin (CeGe) ?
Clv.CT
Cuenta de Gastos
Importe
Centro de Costos
Orden Interna
Asignacin
Acciones
Oprime
documento
Acreedores
Valor/Contenido
4000110 Papelera del Norte de la Laguna
$ 2,500.00
4059
453010 Papelera
*
13275 Agencia Torren Oriente Zona Torren
OE4059103 Toma de lectura
Notas
Recuerda que como estamos utilizando una orden estadstica

para el control de las actividades, el sistema nos obliga a
registrar el cargo tambin a un centro de costo.
Pregunta
Qu sucedi con los otros datos que no llenaste como:

Divisin, Centro de Beneficio, Fondo y Centro Gestor?
77
rdenes Internas
Instrucciones Selecciona y visualiza los reportes haciendo referencia al
centro de costo y a la orden de control de actividades,
siguiendo las rutas que a continuacin se mencionan:
Trayectoria
Finanzas Controlling Centro de Costos Sistemas

info. Seleccin informes XXXXXXX (este reporte
est por incluirse en le rbol de informes.)
Trayectoria
Finanzas Controlling Centro de Costos Sistemas

info. Seleccin informes Partidas individuales CeCo
partida individual Real
Trayectoria
Finanzas Controlling rdenes Sistemas info.

Seleccin informes Partidas Individuales Orden partida
individual Real
Campos
Centro de Costo
Orden Interna
Acciones
Preguntas
Valor/Contenido
13275 Agencia Torren Oriente Zona Torren
OE4059103 Toma de lectura
Oprime
valores
Por qu, si fue slo una compra la que se realiz, apareci el

registro tanto en el centro de costo como en la orden?
No se duplican los registros del gasto?
78
rdenes Internas
Ejercicio
Contabilizacin con cargo a una obra en proceso
Escenario El departamento elctrico de la zona Gmez Palacios est realizando una

mejora y ampliacin a las redes, antes de iniciar la obra se registr el dato
maestro en el sistema, tanto del activo en construccin como de la orden de
inversin. Posteriormente el almacn recibi el material necesario para
continuar con la obra, en ste ejercicio tendrs que verificar que los cargos a la
obra en proceso se hayan cargado de manera real al activo en construccin y
en forma estadstica a la orden.
Instrucciones Visualiza el dato maestro de la orden interna de inversiones

Mejora y mantenimiento de redes de la zona Gmez Palacios
(CeBe = 4062) Utiliza el matchcode para buscar el nmero de
la orden
Trayectoria

Visualizar
Campos
Orden
Preguntas
Valor/Contenido
100002042 Mejora y Mtto. a Redes
Porque la orden interna no tiene norma de liquidacin?
79
rdenes Internas
En qu status debe estar la orden para poder hacer

Instrucciones Analiza los informes de rdenes internas
Trayectoria
Finanzas Controlling rdenes Sistema Info

Seleccin de informes Comparacin plan/real Orden:
real/plan/desviacin
Campos
Orden
Acciones
Preguntas
Valor/Contenido
100002042 Mejora y Mtto. a Redes
Oprime
valores
Da doble click sobre la cuenta 100160 (obras en proceso) , te
va a aparecer una nueva ventana, entonces selecciona el
informe orden partidas individuales reales. Vuelve a
posicionarte sobre la cuenta 100160 y da doble click. Ahora
selecciona el botn de Doc. Financiero, revisa tanto el
documento contable, como el de CO y verifica los cargos.
Cul es el uso de la cuenta 100160?
Cul es el nmero del activo en construccin ?
Cul es el nmero de la cuenta de mayor del almacn?
80
rdenes Internas
Instrucciones Visualiza las partidas individuales de la cuenta de mayor

100160 obras en proceso
Trayectoria
Finanzas Gestin financiera Libro Mayor Cuenta

visualizar partidas
Campos
Cuenta
Acciones
Pregunta
Oprime
Valor/Contenido
100160 Obras en Proceso
para visualizar la cuenta de mayor
Qu partidas abiertas contiene esta cuenta?
81
Subreparto
Comprender el concepto de Subreparto y su uso dentro de (Su empresa)

Crear los ciclos de subreparto en plan y en real
Llevar a cabo la ejecucin del subreparto en plan y en real
Contabilizar los valores estadsticos en plan y en real
siguientes:
2.1.1.5
2.1.1.11
2.1.2.1
2.2.1.6
2.2.1.10
2.3.1.5
2.4.1.4
2.4.1.7
Tratamiento de Grupo de clases de costo

Tratamiento de grupo de valores estadsticos
Tratamiento de la jerarqua estndar de centros de costo
Planificacin de valores estadsticos
Subreparto de costos Plan
Registro de Valores estadsticos
Anlisis de Centros de Costo
Subreparto de costos Real
Subreparto
Introduccin
El subreparto de costos es un mtodo de contabilizacin mediante clases de costo secundarios,
que traspasa los costos de uno o varios centros de costos emisores a otro u otros receptores,
conservando el origen de los costos.
El objetivo del subreparto es el de integrar la totalidad de los costos/ gastos generados por un
centro de costo, adicionando a los costos directos los costos indirectos mediante un criterio de
aplicacin lo cual se refleja en la contabilidad interna, para fines de evaluacin.
Esto equivale en la contabilidad SICG, al prorrateo de costos por algunos conceptos entre
reas de responsabilidad o a la aplicacin de gastos indirectos, los cuales se realizan en forma
manual con cierta frecuencia o con periodicidad mensual.
La contabilizacin mediante subreparto es til cuando la composicin de los costes no tiene
importancia para el receptor.
Para poder llevar acabo la contabilizacin del subreparto, primero se deben crear los ciclos,
stos contienen los criterios de aplicacin sobre los cuales se va a hacer el prorrateo. Para la
definicin de dichos criterios es necesario que se identifiquen l o los centros de costo
emisores, los costos a subrepartir, los receptores y en que proporcin o con que base recibirn
los costos.
Este proceso debe ejecutarse a fin de mes una vez que todos los costos estn contabilizados,
por ejemplo, la revaluacin y depreciacin de los activos fijos, el aprovechamiento, costo
financiero, revaluacin de materiales, etc.
Ciclos de subreparto
Para definir un ciclo, debes asignarle nombre y fechas de inicio y termino del perodo de
validez. Posteriormente se definen los segmentos, en los cuales se detallan los criterios de
aplicacin, que si son mltiples se deben definir en varios segmentos dentro del mismo ciclo.
Cada segmento tambin debe identificarse con un nombre y una clase de costos secundaria
que es la que va a recibir los costos de manera global, tambin se tienen que definir las
normas, los centros de costo emisores, receptores y las clases de costo correspondientes.
Normas de distribucin de los costos
Las normas contienen los valores emisores y las bases de referencia.
84
Subreparto
En los valores emisores se define:
La regla.- Utilizaremos importes contabilizados.

Porcentaje.- 100% de los importes contabilizados.
y, se marca si el valor corresponde al Real o al Plan.
En las Bases de Referencia se define:
La regla: Aqu se especifican las normas sobre las cuales se van a repartir los costos, por
ejemplo sobre partes variables, importes fijos o porcentajes fijos.
Clase cuotas variables: Aqu se determina si la base de referencia para hacer el subreparto
son costos reales, costos plan, valores estadsticos reales o valores estadsticos plan.
Norma de base de referencia negativa: Utilizaremos la normalizacin estndar. Controla

que normalizacin se aplica cuando se producen bases de referencia negativas para los
receptores.
En el icono Bases de Referencia debes complementar la informacin con los datos de las
clases de costo, los valores estadsticos o los porcentajes a aplicar para los receptores.
Seleccione "Ciclo" "Verificar" para comprobar el ciclo introducido mediante los datos
maestros. Un mensaje anuncia si el test ha sido satisfactorio o no. Los errores pueden ser
visualizados mediante "Detalles" "Log de errores".
Con la siguiente trayectoria del men es posible crear, modificar, visualizar o borrar Ciclos de
subreparto: Finanzas Controlling Centros de costo Contabilizaciones reales Cierre
de perodos Subreparto Detalles Ciclo
A continuacin se describen las normas del subreparto:
Emisor
Por importes contabilizados
Esto se refiere a que los costos que se toman del emisor son los que se encuentran
contabilizados en ste, debiendo identificarlos por una clase de costo o un rango o un grupo de
clases de costo, asentando el porcentaje que debe tomar de estos.
85
Subreparto
Receptor
Por partes variables
Valores contabilizados: Realiza la distribucin de los costos en base a los importe
contabilizados en el receptor, ya sea de una clase de costos especfica, o de un grupo de clases
de costo.
Valores estadsticos. La distribucin de los costos se basa en un dato tcnico propio del rea
que permite realizar una prorrateo de los costos de manera equitativa. Es necesaria una
contabilizacin previa a dichos datos tcnicos o valores estadsticos, por ejemplo se puede
hacer una distribucin de los costos en base al nmero de usuarios atendidos, kilmetros de
lneas atendidos o nmero de bahas.
Por Partes fijas
En la pantalla "Bases de referencia" se definen las partes fijas para los receptores, o sea la
parte proporcional sobre la cual se va a realizar la divisin de los costos del emisor.
La importe total a subrepartir se divide entre el total de las partes fijas de los receptores, el
resultado se multiplica por cada una de las partes de cada centro de costos receptor.
Ejemplo:
El emisor distribuye 10,000.00 pesos a tres receptores con las siguientes bases de referencia:
Recepto
r
Receptor
B
C
D
86
Partes
50
50
100
Total
200
Relacin
10,000 * 50
200
10,000 * 50
200
10,000 * 100
Pesos
2,500.00
2,500.00
5,000.00
Subreparto
200
Por porcentajes fijos al receptor

Este mtodo, en su forma de clculo es igual al arriba mencionado, solo se cambia la base de
referencia de partes fijas a porcentajes.
En la pantalla "Bases de referencia" se definen porcentajes fijos para los receptores. El valor
de emisor se distribuye a los receptores en funcin de estos porcentajes. Debe tenerse en
cuenta que el total de las bases de referencia receptoras no deben sobrepasar el 100%. Si el
porcentaje total del receptor es inferior al 100%, una parte del valor del emisor permanecer
en el emisor.
Ejecucin del Subreparto

Para ejecutar el subreparto se selecciona el periodo contable de aplicacin, el ao del ejercicio
y el ciclo que corresponde a la tarea a realizar.
Se tienen opciones para ejecutar en real, en modo de test y en modo de fondo.
En modo de prueba (test) hace la simulacin y nos presenta el resultado, sin crear ninguna
contabilizacin y sin modificar las bases de datos, en real ejecuta el ciclo y general un
documento de contabilizacin, si lo ejecutamos en modo de fondo, genera un Job (tarea
rutinaria) para procesar el ciclo en el momento que el equipo tenga menos demanda.
Para la ejecucin del subreparto se sigue el siguente acceso va mens: Finanzas
Controlling Centros de costo Contabilizaciones reales Cierre de perodos
Subreparto.
Es importante mencionar que todas los pasos que se explicaron en paginas anteriores tambin
se deben realizar para llevar acabo la ejecucin del ciclo de subreparto para los datos plan.
Valores estadsticos
Son magnitudes de referencia para analizar y distribuir costos.
En la sociedad CO se utilizan los valores estadsticos para el subreparto de costos,
constituyendo, de este modo, la base para determinar el cargo en el objeto de costos receptor.
Los valores estadsticos se crean dando sus especificaciones de nombre, unidad de medida y
tipo de valor, en los datos maestros dentro de la contabilidad de centros de costo.
87
Subreparto
Con la siguiente trayectoria del men es posible crear, modificar o visualizar valores
estadsticos: Finanzas Controlling Centros de costo Datos maestros Valores
estadsticos Tratamiento individual
Una vez creado el dato maestro es necesario que se realicen las contabilizaciones de dichos
valores estadsticos.
Para registrar, visualizar o anular valores estadsticos podemos usar la siguiente trayectoria:
Finanzas Controlling Centros de costo Contabilizaciones reales Valores
estadsticos.

La aplicacin de este mtodo de contabilizacin en nuestra empresa ser para el prorrateo de
costos:
Del Corporativo, como costos indirectos a las reas.
De las Cabeceras Regionales, Areas y Divisiones a sus propias reas.
y de los remanentes de los departamentos de mantenimiento hacia los centros servidos.
Lo anterior nos reflejara los costos en los Centros de costo correspondientes a las Unidades
Generadoras, por Tensin en Transmisin y Transformacin, por Subrea de Control y por
Agencia en Distribucin.
88
Subreparto
Ejercicio
Proceso de cierre del mes: Subreparto de indirectos de reas de

Transmisin y Tranformacin
Escenario Como parte del cierre de mes, es necesario que ejecutes el proceso de
subreparto de tal manera que los costos indirectos acumulados en las reas de
transmisin sean repartidos a sus respectivas reas.
Instrucciones Visualiza el dato maestro de los valores estadsticos

Anota en la tabla de abajo, la clave de valor estadstico, la
unidad de medida y el tipo de valor estadstico.
Trayectoria

Valores estadsticos Visualizar.
Acciones
Oprime el icono
matchcode, para visualizar los valores
estadsticos dados de alta en el sistema, selecciona uno a la
vez y anota los datos que abajo se mencionan.
Nombre
Longitud de Lneas
Bahas unitarias
Valores estadsticos
Clave
Unidad de medida
Tipo de valor
Acciones
Posicionate en el campo Tipo de valor estad. y oprime la

tecla de funcin F1 para visualizar la ayuda en lnea del
campo, de tal manera que pueda entender la diferencia entre
los valores fijos y valores totales.
Preguntas
Cul es la unidad de medida y el tipo de valor del valor

estadstico que elegiste?
El tipo de valor estadstico se refiere a valores fijos y valores

totales. Cul es la diferencia entre estos dos?
89
Subreparto
Instrucciones Realiza la contabilizacin para cada uno de los valores

estadsticos que en el paso anterior visualizaste
Trayectoria
Finanzas Controlling Centro de Costo

Contabilizaciones reales Valores estadsticos Registrar.
Acciones
En la pantalla que se presenta te pide la variante de entrada,

selecciona "CO001" para registrar con cargo a centros de
costo.
Oprime el icono
para registrar los datos.
Oprime
para grabar los datos y anota el nmero del
documento por cada una de las contabilizaciones
Notas
Escribe el nmero de documento para las contabilizaciones

registradas en el valor estadstico Longitud de lneas (LL):
_________________________
Notas

registradas en el valor estadstico Bahas unitarias (B):
_________________________
Campos
Fecha de contabilizacin
CeCo Receptor
12254 Lneas de 400 kV
SATT Chihuahua
12255 Lneas de 230 kV
SATT Chihuahua
12256 Lneas menores
230 kV SATT Chihuahua
Valor/Contenido
El da de hoy
Valor Estadstico LL
128 km lnea atendidas
CeCo Receptor
Valor Estadstico B
12257 Subestaciones de 6.2 Bahas unitarias
12258 Subestaciones de 51.14 Bahas unitarias
90
Subreparto
Preguntas
Por qu se quiere utilizar valores estadsticos como base de

referencia ?
Instrucciones Consulta y analiza el reporte de valores estadsticos, de tal

manera que verifiques las contabilizaciones realizadas
Trayectoria
Acciones
Finanzas Controlling Sistemas info. Seleccin

informes Otros informes Valores estadsticos : Desgl.
Perodo
Oprima
Instrucciones Visualiza los grupos de centros de costo
Trayectoria
Finanzas Controlling Centro de Costo Dato Maestro

Grupo Centros de Costo Visualizar
Campos
SR3021-E1
SR3023-R1
SR3023-R2
SR3023-R3
Acciones
Pregunta
Oprime
Valor/Contenido
Emisores rea T y T Norte Global
LTs rea T y T Norte
SEs Subrea T y T Chihuahua
Eq. Comunicacin rea T y T Norte
para visualizar el grupo de centros de costo
Cul es el objetivo de crear los grupos de centros de costo?
Instrucciones Crea un ciclo de subreparto con las siguientes datos:

Base de referencia por partes variables con valores estadsticos
contabilizados.
91
Subreparto
Trayectoria

Contabilizaciones reales Cierre de perodo subreparto
Detalles Ciclo Crear
Acciones
Anota en la tabla que a continuacin se presenta los datos con

los cuales se va a realizar el ciclo y posteriormente registralos
en el sistema
Ciclo
Nombre del Ciclo
GPO##
Nombre Segmento
Emisor
Gpo.CeCo
SR3021-E1
100
Nombre Segmento
Emisor
Gpo.CeCo
SR3021-E1
200
Nombre Segmento
Emisor
Gpo.CeCo
SR3021-E1
300
Receptores
Gpo.CeCo
SR3023-R1
Receptores
Gpo.CeCo
SR3023-R2
Receptores
Gpo.CeCo
SR3023-R3
V. Estad.
LL (Long. Lneas)
V. Estad.
B (Baha Unitarias)
Partes Fijas
1
Porcentaje
50%
Porcentaje
40%
Porcentaje
10%
Notas
El nmero del grupo para el nombre del ciclo te lo

proporcionar el instructor
Preguntas
Qu sucede si la fecha de validez del ciclo difiere de la fecha

de ejecucin del subreparto?
Instrucciones Ejecuta el subreparto, primero en modo test para revisar que no

existan errores de contabilizacin y posteriormente en real.
Trayectoria
92

Contabilizaciones Reales Cierre de Perodo subreparto
Subreparto
Campos
Perodo
Ejercicio
Ciclo
Fecha Inicio
Acciones
Notas
Valor/Contenido
El actual
1999
GPO##
La del da de hoy
Oprime
para ejecutar el subreparto. Primero con el
indicador de Test y posteriormente una vez revisado, ejecutalo
en real.
En caso de que se quiera anular la contabilizacin realizada, es
necesario ir al menu subreparto y ejecutar la anulacin.
Instrucciones Consulta y analiza el reporte centros de costo, seleccionando

tanto al grupo de emisores, como a los centros de costo
receptores.
Trayectoria
Acciones
Finanzas Controlling Centro de costos Sistemas info.

Seleccin informes Comparaciones plan/real Centros
de Costo: real/plan/desviacin
Oprima
93
Subreparto
94
Subreparto
Ejercicio
Proceso de cierre del mes: Subreparto de indirectos de la Divisin de

Distribucin
Escenario Como parte del cierre de mes, es necesario que ejecutes el proceso de
subreparto de tal manera que los costos indirectos acumulados en las

divisiones sean repartidos a sus respectivas reas
Instrucciones Visualiza el dato maestro de los valores estadsticos

Anota en la tabla de abajo, la clave de valor estadstico, la
unidad de medida y el tipo de valor estadstico.
Trayectoria

Valores estadsticos Visualizar.
Acciones
Oprime el icono
matchcode, para visualizar los valores
estadsticos dados de alta en el sistema, selecciona uno a la
vez y anota los datos que abajo se mencionan.
Nombre
Nmero de Usuarios
Valores estadsticos
Clave
Unidad de medida
Tipo de valor
Acciones
Posicionate en el campo Tipo de valor estad. y oprime la

tecla de funcin F1 para visualizar la ayuda en lnea del
campo, de tal manera que pueda entender la diferencia entre
los valores fijos y valores totales.
Preguntas
Cul es la unidad de medida y el tipo de valor del valor

estadstico que elegiste?
El tipo de valor estadstico se refiere a valores fijos y valores

totales. Cul es la diferencia entre estos dos?
95
Subreparto
Instrucciones Realiza la contabilizacin para el valor estadstico que en el

paso anterior visualizaste
Trayectoria

Contabilizaciones reales Valores estadsticos Registrar.
Acciones
En la pantalla que se presenta te pide la variante de entrada,

selecciona "CO001" para registrar con cargo a centros de
costo.
Oprime el icono
Oprime
Notas
para registrar los datos.

para grabar los datos

registradas en el valor estadstico Nmero de Usuarios (USU):
_________________________
Campos
Fecha de contabilizacin
13179
13180
13181
13182
13183
13184
13185
13186
CeCo Receptor
Agencia Chihuahua Zona Chihuahua
Agencia 20 Noviembre Zona Chihuahua
Agencia General Tras Zona Chihuahua
Agencia Aldama Zona Chihuahua
Agencia El Sauz Zona Chihuahua
Agencia Industrias Zona Chihuahua
Agencia Tecnolgico Zona Chihuahua
Agencia Ojinaga Zona Chihuahua
Preguntas
96
Valor/Contenido
El da de hoy
Valor Estadstico USU
43,522
48,964
4,517
5,260
2,453
59,348
45,062
9,055
Por qu se quiere utilizar valores estadsticos como base de

referencia ?
Subreparto
Instrucciones Consulta y analiza el reporte de valores estadsticos, de tal

manera que verifiques las contabilizaciones realizadas
Trayectoria
Acciones
Finanzas Controlling Sistemas info. Seleccin

informes Otros informes Valores estadsticos : Desgl.
Perodo
Oprima
Instrucciones Visualiza los grupos de centros de costo
Trayectoria
Finanzas Controlling Centro de Costo Dato Maestro

Grupo Centros de Costo Visualizar
Campos
SR4054-E
SR4054-R
Acciones
Pregunta
Oprime
Valor/Contenido
Emisores Zona Chihuahua
Agencias Zona Chihuahua
para visualizar el grupo de centros de costo
Cul es el objetivo de crear los grupos de centros de costo?
Instrucciones Crea un ciclo de subreparto con las siguientes datos:

Base de referencia por partes variables con valores estadsticos
contabilizados.
Trayectoria

contabilizaciones reales Cierre de perodo subreparto
Detalles Ciclo Crear.
97
Subreparto
Acciones
Anota en la tabla que a continuacin se presenta los datos con

los cuales se va a realizar el ciclo y posteriormente registralos
en el sistema
Ciclo
Nombre del Ciclo
GPO##
Nombre Segmento
Emisor
Gpo.CeCo
SR4054-E
100
Receptores
Gpo.CeCo
SR4054-R
V. Estad.
USU ( No.Usuarios)
Porcentaje
100%
Notas
El nmero del grupo para el nombre del ciclo te lo

proporcionar el instructor
Preguntas
Qu sucede si la fecha de validez del ciclo difiere de la fecha

de ejecucin del subreparto?
Instrucciones Ejecuta el subreparto, primero en modo test para revisar que no

existan errores de contabilizacin y posteriormente en real.
Trayectoria

Contabilizaciones Reales Cierre de Perodo subreparto
Campos
Perodo
Ejercicio
Ciclo
Fecha Inicio
Acciones
Notas
98
Valor/Contenido
El actual
1999
GPOXX
La del da de hoy
Oprime
para ejecutar el subreparto. Primero con el
indicador de Test y posteriormente una vez revisado, ejecutalo
en real.
En caso de que se quiera anular la contabilizacin realizada, es
necesario ir al menu subreparto y ejecutar la anulacin.
Subreparto
Instrucciones Consulta y analiza el reporte centros de costo, seleccionando

tanto al grupo de emisores, como a los centros de costo
receptores.
Trayectoria
Acciones
Finanzas Controlling Centro de costos Sistemas info.

Seleccin informes Comparaciones plan/real Centros
de Costo: real/plan/desviacin
Oprima
99
Subreparto
100
Subreparto
101
Facturacin Interna de Actividad
En est captulo aprenderemos a:
Conocer el uso de la Facturacin interna de actividad

Definir clases de actividad
Realizar la planificacin del volumen disponible de una actividad
Planificar los costos involucrados para realizar una actividad
Realizar reconciliaciones entre las actividades del emisor y del receptor
Calcular la tarifa de la actividad
Planificar el consumo de una actividad
Contabilizar el consumo de una actividad
Analizar sistemas de informacin
Los procedimientos de usuario que tienen relacin con la facturacin
interna de actividad son los siguientes:
2.2.1.1
2.3.1.1
2.2.1.4
2.2.1.5
2.1.1.7
2.1.1.9
2.2.1.8
Preparacin para la planificacin - fijar perfil

Facturacin de actividades
Reconciliacin del plan
Determinacin de tarifas plan
Tratamiento de clase de actividad
Tratamiento de grupos de clases de actividad
Planificacin de clases de actividad
Introduccin
El proceso de la facturacin interna de actividad implica medir, registrar y asignar los
servicios internos realizados por un rea responsable. Para hacerlo, debemos crear las bases de
referencia relevantes cuidando que sean medibles. Estas bases se llaman clases de actividad.
Los costos son asignados cuando las operaciones son confirmadas o las actividades son
registradas. Para obtener los costos de la actividad, el sistema multiplica el volumen de
actividad producido por la tarifa calculada. Se puede establecer la tarifa manualmente cuando
se planifica la actividad o bien dejar que el sistema la determine automticamente.
Emisor
Actividad
Centro de Costo
Actividad A
Actividad B
+
Costos
de
Personal
+ Materias Primas
- Facturacin Act.
A
- Facturacin Act.
B
Receptor
Centro de Costo
Centro
de
Costo
Fecha
Receptor(es)
Cantidad
Clase de costo
Tarifa
Cantidad
Asignada
Importe Asignado
Receptor
rdenes
Clase de costo
Tarifa
Cantidad
Asignada
Importe Asignado
Clases de Actividad
La clase de actividad cataloga las actividades especficas proporcionadas por un centro de
costo. El consumo de actividades de un centro de costo a otros centros de costo u ordenes,
significa que los recursos del centro de costo proveedor estn siendo utilizados para llevar a
cabo diferentes actividades en el o los centros de costo receptores o bien que una orden esta
siendo utilizada para registrar una actividad. La valoracin de volmenes de actividades se
realiza con un precio de facturacin calculado con base en la estrategia definida en cada rea
responsable de proporcionar la actividad.
Las clases de actividad se usan para realizar asignaciones internas de costos en reas en donde
se usan las actividades de los centros como factor de seguimiento de costos. La asignacin
104

interna de costos significa que los bienes y servicios proporcionados por las reas son
medidos, se cargan manualmente en el sistema SAP R/3 y se asignan. Para que esto sea
posible, primero debemos crear clases de actividad adecuadas para la actividad a realizar que
sean medibles (magnitudes de referencia). Los costos que aparecen en el centro de costo
generalmente estn relacionados con actividades concretas, al asignar estos costos a clases de
actividad y, al dividir los costos por las actividades, es posible realizar el clculo de las tarifas
para la relacin centro de costo/clase de actividad. Esta tarifa de la actividad se utiliza en la
asignacin interna de costos para la adecuada asignacin del origen de todos los costos para
compensar totalmente (abonar) al centro de costo emisor.
La siguiente tabla muestra los campos que existen en el maestro de clases de actividad y su
utilizacin.
Datos bsicos
Utilizacin
Nombre de la clase de
actividad
Descripcin
Descripcin de la clase de
actividad
Unidad de actividad
Determina la unidad de
medida para facturar la
actividad
Clase de centro de coste Determina las clases de
centros de costo en las
cuales se permite utilizar la
clase de actividad
Tipo de clase de actividad El tipo de clase de actividad
controla cmo se factura una
clase de actividad
Campo
Denominacin
En nuestro caso siempre va

a ser Entrada manual,
facturacin manual
Para las clases de actividad
de este tipo los volmenes
de actividad se planifican
manualmente.
Clase
de
costo
facturacin interna
Los volmenes reales de

actividad en la facturacin
interna de actividad se
introducen en funcin del
movimiento
(no
peridicamente).
de Clase de costo secundaria
propuesta bajo la cual se
carga la clase de actividad
105
Crear clases de actividad
Datos maestros
Clases de
actividad
Crear
Pantalla Inicial
Seleccin del
Objeto
Modificar
Visualizar
Enter
Pantalla Bsica
Denominaciones
Denominacin
Descripcin
Datos bsicos
Unidad de actividad
Clases de Centros de costos
Asignacin
Tipo de clase de actividad
Clase de costo de facturacin interna
Modificaciones en la Clase de Actividad

Para garantizar la coherencia de datos, las modificaciones en el maestro de clases de actividad
se deben efectuar al final o al principio del ejercicio.
Modificaciones en la Clase de Centro de Costo
Al modificar la clase de centro de costo, se debe procurar no crear incoherencias con la
informacin almacenada en el maestro de centros de costo.
Grupo de Clases de Actividad

Las clases de actividad con caractersticas similares se pueden agrupar en grupos de clases de
actividad.
106

Los grupos de clases de actividad se utilizan para procesar mltiples clases de actividad en un
solo movimiento en la contabilidad de centros de costo, como en la planificacin o al utilizar
subreparto.
Como en el caso de clases de costo y centros de costo, en el sistema SAP R/3 podemos crear y
actualizar grupos de clases de actividad en paralelo. Por ejemplo, podemos crear grupos
separados de clases de actividad para propsitos de planificacin y de facturacin. De la
misma manera podemos incluir otros grupos exclusivamente para los anlisis de costo.
Planificacin de las Clases de Actividad

Normalmente cada centro de costo es responsable de una porcin de la actividad total de la
empresa. Esta parte puede cuantificarse en una o ms clases de actividad segn la categora del
centro de costo.
Las clases de actividad estn claramente definidas en R/3 con los trminos actividad plan,
capacidad, consumo y tarifa. Estos valores se utilizan para medir el nivel de ocupacin
de un centro de costo y sirven as para facilitar el control de costos.
La actividad plan representa el volumen de actividad que un centro de costo requiere para
satisfacer la demanda y se mide en su correspondiente unidad fsica o tcnica. La capacidad
refleja el volumen de la actividad que tcnicamente puede proporcionar un centro de costo
durante un perodo especfico.
La tarifa es configurada manualmente o calculada iterativamente. El Sistema SAP R/3 toma en
consideracin todos las ligas de actividad entre centros de costo para determinar la tarifa.
Para determinar las tarifas iterativamente, debemos configurar el indicador de tarifa para la
clase de actividad. En el Sistema SAP R/3 estndar, el valor propuesto para el indicador de
tarifa se toma del registro maestro de clases de actividad. Se configura de manera que la tarifa
se determina iterativamente con base en la actividad plan.
Tambin podemos configurar las tarifas manualmente para las combinaciones de centro de
costo/clase de actividad. Esto se puede utilizar si las tarifas que necesitamos para los precios
de costo se fijan dentro de la empresa y no son afectadas por ningn intercambio interno de
actividades. Si se configura el indicador de tarifa a 1 (calculado basndose en la actividad
plan), el sistema factura las actividades segn la tarifa iterativa. El Sistema SAP R/3 calcula y
contabiliza la diferencia entre la tarifa manual y la iterativa.
El principal propsito de las clases de actividad es clasificar y controlar el volumen de
actividad de los centros de costo midiendo el nivel de ocupacin (proporcin de actividad plan
a actividad real).
El Sistema SAP R/3 crea una contabilizacin (plan) de abono en el centro de costo emisor con
base en la cantidad plan disponible. Este abono se contabiliza en la base de datos con una clase
107

de costo secundario. Esta clase de costo se guarda en el registro maestro de clases de
actividad. Mediante el abono plan el centro de costo emisor puede ser completamente abonado
sin tener en cuenta la cantidad plan utilizada por los receptores.
Los valores Actividad plan y Capacidad se utilizan en la determinacin de tarifas iterativa y
pueden ser analizados en el sistema de informacin.
Para planificar clases de actividad:
Seleccionamos el perfil para la planificacin de actividades en el emisor (CO1002)
Utilizamos el acceso va mens: Planificacin Actividades/Tarifas Modificar.
Las actividades plan de mantenimiento y contratacin de servicios deben ser reconciliadas con
el plan principal de mantenimiento. Esto determina la actividad plan necesaria as como la
capacidad del plan.
Los centros de costo de mantenimiento normalmente pueden medir exactamente su porcin
del proceso de actividad cosa que no es posible con los centros de costo administrativos.
Planificacin de Costos Primarios Dependientes de la Actividad

La planificacin de costos primarios dependientes de la actividad nos permite planificar los
costos en un centro de costo/grupo de centros de costo por clase de costo/grupo de clases de
costo con base en la clase de actividad/grupo de clases de actividad.
Podemos planificar tanto un importe variable como un importe fijo para los costos primarios.
Los costos variables son los costos incurridos en proporcin al volumen de actividad
producida. Los costos fijos son independientes del volumen de actividad producida.
Costos
QT
Qv
Qf
Volume
n
Donde:
108

Qf
Costos fijos plan
Qv
Costos variables plan
QT
Costo total plan
Para planificar costos primarios dependientes de la actividad:
Seleccionamos el perfil para la planificacin de actividades en el emisor (CO1002)

Utilizamos el acceso va mens: Planificacin Clases costo/Consumo actividad
Modificar.
Utilizamos Modificar para registrar nuevos costos primarios o modificar los ya existentes.
Podemos introducir los costos totales plan y los costos variables plan por clase de costo en la
pantalla de resumen y, si es necesario, pasar a la pantalla de perodo para distribuir los costos
en perodos en el ejercicio segn una clave de distribucin estndar. En la pantalla de perodo
tambin podemos distribuir los valores de perodo de forma manual.
Planificacin del Consumo de Actividad

En la planificacin del consumo de actividad se planifica la cantidad de consumo de actividad
en una orden receptora. El volumen de actividad plan tomada por la orden receptora se
multiplica por la tarifa registrada para la clase de actividad en el emisor y se contabiliza bajo
una clase de costo secundaria para facturacin interna de costos.
El Sistema SAP R/3
abona al centro de costo emisor la cantidad total de la actividad plan multiplicada por la
tarifa
carga a la orden receptora la cantidad total de la actividad utilizada multiplicada por la
tarifa.
El consumo de actividad plan puede compararse con las cantidades reales de actividad en la
orden, que se contabilizaron durante la facturacin interna de costos.
El volumen de actividad plan tomada por la orden multiplicado por la tarifa produce los costos
secundarios plan en las ordenes. Se pueden comparar estos costos secundarios plan con los
costos secundarios reales ya contabilizados (volumen de actividad real multiplicado por tarifa)
para realizar un anlisis de desviacin.
Para planificar el consumo de actividad manualmente:
Seleccionamos el perfil para la planificacin de consumo de actividades (CO1005).

Utilizamos el acceso va mens de rdenes: Planificacin Clases costo/Consumo
actividad Modificar.
109

Para una orden o grupo de rdenes se planifica el consumo de una clase de actividad, un rango
de clases de actividad, o un grupo de clases de actividad. Debemos especificar tanto el centro
de costo/grupo de centros de costo del emisor como la clase de actividad/grupo de clases de
actividad del emisor.
Relacin entre Clase de Actividad y Planificacin del consumo de actividad

Existe una relacin directa entre la clase de actividad y la planificacin del consumo de
actividad que tiene los siguientes efectos:
Si se modifica la tarifa de una clase de actividad, o si se modifican las cifras del plan para
una clase de actividad, lo cual se traduce en una nueva tarifa iterativa, el Sistema revalora
el consumo de actividad en las rdenes receptores con la nueva tarifa.
El sistema actualiza la actividad planificada en los centros de costo emisores. La actividad

planificada comprende el volumen entero de actividad plan que las rdenes receptoras
utilizarn. Cuando se planifica el consumo de una clase de actividad, el sistema identifica
la cantidad total de actividad utilizada por los receptores como "actividad planificada".
Si la actividad planificada es mayor o menor que la actividad plan en el centro emisor despus
de haberse completado la planificacin de consumo de actividad, el intercambio de actividades
entre emisores y receptores no se reconcilia. El abono plan en el centro de costo emisor,
contabilizado por el Sistema como un abono preliminar en el centro de costo, no es igual al
total de dbitos en los receptores; es decir, se planific ms actividad en las rdenes receptoras
de la que se planific en los centros de costo emisores. Por lo tanto se debe llevar a cabo una
reconciliacin con el plan despus de completar la planificacin.
Reconciliacin del Plan

La reconciliacin del plan se utiliza para verificar y reconciliar el intercambio interno de
actividades.
La reconciliacin de actividades internas es necesaria porque en cada centro u orden se
planifican las actividades y las relaciones de actividades de forma independiente. Esto puede
deberse a diferencias entre la planificacin del centro de costo emisor y el receptor.
En la reconciliacin del plan, la cantidad plan de un centro de costo es ajustada al consumo de
actividad de las rdenes receptoras. De esta forma, las relaciones de actividad variables as
como los costos variables de producir la actividad se corrigen de forma adecuada. Las partes
fijas de las actividades y los costos a los que se hace referencia no se modifican en la
reconciliacin del plan.
Cuando utilizamos la facturacin de actividades, necesitamos observar lo siguiente:
110
Una vez la reconciliacin del plan ha sido completada, la facturacin de actividades debe
repetirse porque las bases de referencia pueden haber cambiado, lo cual significa que la
facturacin de actividades debe ser redistribuida de nuevo entre los receptores.
Si la actividad a facturar fue planificada manualmente, la actividad y los costos

dependientes de la actividad se ajustan a la produccin correcta de actividad mediante la
reconciliacin del plan.
Para la reconciliacin plan

Para ejecutar la reconciliacin del plan, debemos proceder de la siguiente forma:
Seleccione el acceso va mens Planificacin Ayudas planificacin Reconciliacin

plan.
En la pantalla inicial, introducimos lo siguiente:

a) Sociedad CO
b) Versin
c) Perodos
d) Ejercicio
Utilice Grupo centros costo para seleccionar un grupo de centros de coste concreto.
Utilice Ejecucin proceso fondo, Ejecucin de test y Listas detalladas para controlar el
tipo de tratamiento as como la generacin de resultados.
a) Active la Ejecucin de test para que el sistema efecte la reconciliacin plan pero no
contabilice los resultados.
b) Utilice Listas detalladas en combinacin con Ejecucin de test para verificar los
resultados de la ejecucin de test.
c) Si los valores son correctos, contabilice los resultados en la visualizacin de lista de
reconciliacin plan utilizando el acceso va mens Listar Grabar.
Podemos escoger entre responder "S" al aparecer la opcin de contabilizar cuando
salgamos de la visualizacin de lista o desactivar la Ejecucin de test y escoger
Ejecutar en la pantalla inicial.
d) Si trabajamos con grandes cantidades de datos, es conveniente ejecutar la
reconciliacin en un trabajo de fondo en momentos de baja utilizacin del sistema.
La lista detallada de la reconciliacin plan en la variante de visualizacin por defecto e

identifica todos los volmenes de actividad plan para centros de costo por clase de actividad.
111

Los volmenes de actividad plan se colocan al lado de las actividades plan reconciliadas,
calculadas durante la reconciliacin plan a partir de los consumos de actividad de las rdenes
receptoras.
Otra columna identifica la diferencia calculada entre los volmenes de actividad plan y la
actividad plan reconciliada.
En la reconciliacin plan contabilizada, la parte variable del volumen de actividad se ajusta al
volumen de actividad plan de las rdenes receptoras y se actualiza como un volumen de
actividad plan variable.
La visualizacin de lista para la reconciliacin plan puede estructurarse con la utilizacin de
las siguientes funciones del sistema:
Tras utilizar la funcin Variante de visualizacin se puede cambiar la posicin y la

longitud de los campos de la visualizacin de lista mediante la ventana de dilogo.
Adems, podemos incluir o quitar campos. Utilizamos las funciones Cortar y Aadir para
cortar campos del suministro y anexarlos a la lista, o utilizamos Insertar para insertarlos en
una posicin deseada de la lista. Las funciones pueden utilizarse para cambiar el orden de
los campos ya incluidos en la lista.
Utilizamos la funcin Borrar campos: todos para quitar todos los campos excepto centro
de costo y clase de actividad.
Utilizamos Clasificar para ordenar las filas de la lista en orden ascendente o descendente
tras introducir columnas individuales.
Utilizamos Tratar Buscar para buscar los conceptos deseados y para que el cursor se
site encima de ellos.
Utilizamos Tratar Filtrar para limitar la lista de resultados de la reconciliacin plan con
una condicin definida por nosotros. Introducimos el nombre del campo a utilizar como
condicin y una cantidad para el campo de importe a fin de que nicamente observemos el
campo con valores mayores al importe especificado.
Utilizamos el acceso va mens Lista Imprimir para imprimir la visualizacin de la

lista.
Despus de la ejecucin, la suma de todos

reconciliacin plan. La funcin Valores
reconciliacin plan de perodos concretos.
anterior para ver los perodos concretos.
visualizacin del total de los perodos.
112
los valores del perodo se visualiza en la lista de

del perodo conduce a la visualizacin de la
Utilice los pulsadores Perodo siguiente/Perodo
Se dispone de las mismas funciones que en la

Haciendo doble clic en una lista de valores de perodo se visualiza una ilustracin del
movimiento de actividades. Basndose en la clase de actividad del centro de costo
seleccionado, puede seguir el movimiento de actividad entre mltiples rdenes. Haciendo clic
en los smbolos de la columna "Grafo de actividades" se resumen las relaciones de actividad o
se vuelven a expandir. Las relaciones cerradas del grafo de actividades se indican con lneas en
la columna, y los objetos incluidos en la relacin cerrada se resaltan en color rojo.
Determinacin de la Tarifa Plan

Las tarifas para clases de actividad plan pueden calcularse para cada centro de costo y clase de
actividad.
El Sistema SAP R/3 toma en consideracin todos los intercambios de actividad entre centros
de costo y determina la tarifa en un proceso iterativo dividiendo los costos plan por la
capacidad o el volumen plan.
Un centro de coste que suministra energa debe estar siempre preparado para suministrar la
cantidad mxima de actividad incluso cuando esa cantidad de actividad no siempre se utilice.
En este caso, los costes fijos de provisin deberan quedarse en el centro de coste, puesto que
la cantidad completa no puede facturarse directamente en los costes del producto.
El Sistema determina las tarifas con base en precios peridicos medios, esto es, los costos
producidos en todos los perodos se dividen por el total de actividad de una clase de actividad.
Esto asegura que todas las actividades suministradas a otros centros de costo se valoran con la
misma tarifa sin tener en cuenta el perodo en el que se suministra la actividad.
Para la determinacin de la tarifa iterativa deben estar disponibles todos los datos, esto es, la
planificacin debe estar finalizada.
Para determinar la tarifa plan
Para llevar a cabo la determinacin de la tarifa, debemos proceder como sigue:
Utilizamos el acceso va mens: Planificacin Imputaciones Determinacin de

Tarifas.
Introducimos los siguientes datos:
a) Sociedad CO
b) Versin
c) Perodos
d) Ejercicio
Las tarifas no pueden ser determinadas para perodos especiales puesto que no existen valores
plan para estos perodos.
113

Al momento de determinar la tarifa tome en cuenta los siguientes parmetros:
Se puede efectuar la determinacin de la tarifa en lnea o en fondo.

La determinacin en lnea deber utilizarse slo cuando no se espere obtener tiempos de
ejecucin excesivamente largos.
Si se inicia un trabajo de fondo en momentos de baja utilizacin del sistema se evitan
atascos de procesamiento en horas pico.
Para la ejecucin en proceso de fondo, tenemos que verificar el indicador apropiado en la

pantalla inicial e introducir el nombre del trabajo en la pantalla subsiguiente. Si no deseamos
actualizar los resultados inmediatamente, activamos los indicadores de Ejecucin de test y de
Listas detalladas para poder verificar los resultados.
Las listas detalladas muestran las tarifas determinadas para cada combinacin de centro de
costo/clase de actividad. Tambin se pueden actualizar los resultados de la visualizacin de
lista utilizando el acceso va mens Determinar tarifa Contabilizar, o en la pantalla inicial
de determinacin de tarifa, mediante el acceso va mens Determinar tarifa Ejecutar. Es
necesario que desactivemos el indicador de Ejecucin de Test para permitir la actualizacin de
los resultados.
Antes de ejecutar la operacin, debemos asegurarnos que la planificacin est reconciliada
verificando que la actividad planificada en las rdenes no sea mayor que el volumen de
actividad plan de los centros de costo emisores o viceversa.

En este caso, las actividades internas suministradas por los centros de costo se contabilizan
directamente en la orden que ha recibido la actividad. El volumen de actividad se valora
utilizando el precio plan en el centro de costo y la orden se carga con una clase de costo de
contabilizacin indirecta (clase 43).
Para registrar facturaciones directas de actividad
Utilizamos el acceso va mens: Contabilizaciones reales Facturacin activid.

Registrar.
Para visualizar facturaciones directas de actividad

Visualizar.
Para anular facturaciones directas de actividad
114

Anular.
Informe de Tarifas
El informe de tarifas de clase de actividad proporciona un resumen de los precios por centro
de costo y clase de actividad tanto segn los clculos del sistema SAP R/3 como los
introducidos manualmente.
Se accede al informe de tarifas de clase de actividad desde el rbol de informes estndar de
centros de costo mediante: Tarifas CeCo: tarifas de clases de actividad
Pantalla inicial
Introducimos en la pantalla inicial los objetos del informe Grupos de centros de
costo/Centro(s) de costo y Grupo de clase de actividad/Clase(s) de actividad y los siguientes
parmetros de informe.
Versin
Ejercicio
Perodos
Podemos introducir valores adicionales para el parmetro Indicador de tarifa y decidir si se

visualizarn todas las tarifas seleccionadas o slo aquellas utilizadas en la contabilizacin.
Pantalla de resumen
En la pantalla de resumen del informe de tarifas visualizamos los datos seleccionados de la
siguiente manera:
Las tarifas aparecen por centro de costo/clase de actividad.
Cada tarifa visualiza el indicador Tarifa.
El indicador Tarifa de imputacin muestra si el precio:

a) No puede utilizarse para imputacin
b) Puede utilizarse para valoracin de imputaciones plan y reales
c) Puede utilizarse para valoracin de imputaciones plan
d) Puede utilizarse para valoracin de imputaciones reales
La Unidad de tarifa proporciona la cantidad de unidades de actividad a las que se aplica la

tarifa. Por ejemplo, si "Mantenimiento" visualiza "10" para la unidad de actividad "Horas",
la tarifa se aplica a diez horas de mantenimiento.
115
Las tarifas se pueden visualizar en la sociedad CO y en la moneda del objeto. Se puede

visualizar la tarifa total, la parte variable y la parte fija.
Si se utiliza el informe de tarifas para varios perodos, la visualizacin inicial ser la media de
todas las tarifas de todos los perodos. La media se pondera con las cantidades de los perodos
individuales. Para ver las tarifas de perodos individuales, seleccione Pantalla de perodos.
116
Ejercicio
Determinacin de tarifa y cargo a los centros de costo / ordenes internas

por los servicios de mantenimiento brindados
Escenario La subestacin Santiago II de 230 kV requiere se le cambie el aceite a los
transformadores como parte de su mantenimiento anual, para conocer el costo

de las actividades realizadas por el departamento de subestaciones es
necesario que determine la tarifa para el clculo de los costos de dichos
servicios.
Instrucciones Cree la clase de actividad de mano de obra de mantenimiento

de subestaciones de TyT.
Trayectoria

Clase de Actividad Tratamiento Individual Crear
Objeto
Sociedad CO
Clase de actividad
Vlido desde
Hasta
Notas
Acciones
Substituye los smbolos ## por el nmero del equipo

Oprime
Objeto
Denominacin
Descripcin
Unidad
actividad
Valor
Descripcin
MXCC (Su empresa).
STT##
1.1.1999
31.12.9999
Valor
de
para pasar a la Pantalla bsica.
Descripcin
MO Subest. TyT ##
Mano de Obra Mantto de Subest de
TyT ##
H Hora
117

Clase de Ce Co
Tipo
clase
actividad
ClCo Facturacin
interna
Acciones
Pregunta
Oprime
M Mantenimiento
1 Entrada manual, imputacin manual
600135 MO Subestaciones TyT
Para qu se utiliza la clase de actividad?
Instrucciones Establece un perfil que permita la planificacin de actividad en

un centro de costo emisor
Trayectoria
Finanzas Controlling Centro de Costo Planificacin

Act. Perfil planific.
Objeto
Perfil
Acciones
Pregunta
Valor
Descripcin
CO1002 Planificacin de actividad en el emisor
Oprime
para seleccionar el perfil de planificacin.
Para qu sirve un perfil de planificacin?
Instrucciones Planifique el volumen de la actividad en un centro de costo

emisor
Trayectoria
Objeto
118

Actividades/Tarifas Modificar
Valor
Descripcin

Versin
Perodo
Ejercicio
Centro de costo
Clase de actividad
Notas
Acciones
0 Versin plan/real
1 a 12
1999
12286 Depto de Subestaciones SATT
Camargo
STT## MO Subest. TyT ##

Oprime
para que el sistema despliegue la descripcin de
los datos maestros capturados y puedas validarlos.
Oprime
para pasar a la pantalla de resumen y poder
planificar el volumen de la actividad
Objeto
Actividad plan
Capacidad
Acciones
Preguntas
Valor
Descripcin
1200
1200
Oprime
para contabilizar los datos.
Qu es el volumen de actividad?
Cul es la diferencia entre la actividad plan y la capacidad?
Qu indica la clave de distribucin?
Por qu no es posible obtener la tarifa en este momento?
119

Instrucciones D de alta un grupo de clases de costo a fin de facilitar la
planificacin de los costos
Trayectoria

Objeto
Grupo de clases
de costo
Notas
Acciones

Oprime
o
clases de costo.
Objeto
Clases de costo
Acciones
120
para visualizar la jerarqua de grupos de
Valor
Descripcin
450010 Salario Pers Sind. Laborando Plaza
Tabul
450270 Tiempo Extraordinario en Plaza
Tabulada
450500 Incentivo a la Constancia y
Puntualidad
451010 Fondo de Ahorro Exento
451060 Aguinaldo Anual Gravado
451070 Aguinaldo Anual Exento
451080 Ayuda para Despensa
452000 Enfermedad y Maternidad
452020 Riesgos de Trabajo
Oprime
Oprime
Pregunta
Valor
Descripcin
SECL## Mantenimiento de Subestaciones ##
Para qu sirven los grupos de Clases de Costo?

Instrucciones Planifique el costo de la actividad en el centro de costo emisor
Trayectoria

Clases costo/Consumo actividad Modificar
Objeto
Versin
Perodo
Ejercicio
Centro de costo
Valor
Clase de actividad
Grupo de clases
de costo
Notas
Acciones
Descripcin
0 Versin plan/real
1 a 12
1999
Camargo
SECL## Mantenimiento de Subestaciones ##

Oprime
Oprime
planificar los costos de la actividad
Objeto
450010
450270
450500
451010
451010
451060
451070
451080
452000
452020
Acciones
Valor
28,800.00
7,200.00
3,240.00
7,200.00
1,800.00
1,200.00
4,800.00
1,238.40
1,440.00
576.00
Oprime
Descripcin
Costo plan fijo
Costo plan variable
Costo plan fijo
Costo plan fijo
Costo plan variable
Costo plan fijo
Costo plan fijo
Costo plan fijo
Costo plan fijo
Costo plan fijo
121

Pregunta
Cul es la diferencia entre los costos plan fijos y los costos

plan variables?
Instrucciones Cree una orden de mantenimiento anual para el cambio de

aceite de los transformadores de la subestacin Santiago II de
230 kV
Trayectoria

Orden Crear
Objeto
Clase de orden
Acciones
Valor
Oprime
maestros.
Objeto
Texto Breve
Asignaciones
Sociedad
Divisin
Centro
de
beneficio
CeCo
Responsable
CeCo solicitante
Datos Generales
Solicitante
Responsable
Fecha de solicitud
Inicio del trabajo
Fin del trabajo
Norma de
122
Descripcin
A090 Mantenimiento subestaciones de
potencia
para pasar a la pantalla de datos
Valor
Descripcin
S.E. Santiago II 230 kV Mtto Anual
3000 Transmisin
3021 rea de T y T Norte
3026 Subrea TyT Camargo

Camargo
12284 Jefatura de la Subrea de TyT
Camargo
Nombre del solicitante
Nombre del responsable
Fecha de solicitud
Fecha de inicio del trabajo
Fecha de fin del trabajo

Liquidacin
Receptor
Porcentaje
Acciones
Notas
12296 SE's de 230 KV's SATT Camargo

100
Oprime
para grabar los datos de la orden.
Escribe el nmero de la orden: _________________________
Instrucciones Establece un perfil que permita la planificacin de consumo de

actividades
Trayectoria
Finanzas Controlling rdenes Planificacin Act.

Perfil planific.
Objeto
Perfil
Acciones
Valor
Descripcin
CO1005 Planificacin
de
consumo
actividades
Oprime
de
Instrucciones Planifique el consumo de actividad en la orden
Trayectoria
Finanzas Controlling rdenes Planificacin Clases

costo/Consumo actividad Modificar
Objeto
Versin
Perodo
Ejercicio
Orden
CeCo emisor
Valor
Clase de actividad
emisor
Notas
Descripcin
0 Versin plan/real
9a9
1999
######### S.E. Santiago II 230 kV Mtto Anual
Camargo

Substituye los smbolos ######### por el nmero de la orden
123

Acciones
Oprime
Oprime
planificar el costo de la actividad
Objeto
Total consumo
plan
Acciones
Pregunta
Valor
Descripcin
80
Oprime
Para qu sirve planear el consumo de la actividad?
Instrucciones D de alta un grupo de centros de costo a fin de facilitar la

reconciliacin del plan
Trayectoria

Gpo. Centros de costo Crear
Objeto
Grupo de centros
de costo
Notas
Acciones

Oprime
o
centros de costo.
Objeto
Centros de costo
124
Valor
Descripcin
SECE## Mantenimiento de Subestaciones ##
Valor
Descripcin
Camargo

Acciones
Oprime
Oprime
Pregunta
para grabar el grupo de centros de costo
Para qu sirven los grupos de Centros de Costo?
Instrucciones Efecte la reconciliacin del plan a fin de que tanto la

actividad plan como el consumo de la actividad en la orden
sean iguales
Trayectoria

Ayudas planificacin Reconciliacin plan
Objeto
Grupo de centros
de costo
Versin
Perodo
Ejercicio
Notas
Valor
Descripcin
0 Versin plan/real
9a9
1999

Active
para que el sistema efecte la
reconciliacin plan pero no contabilice los resultados y as
poder revisarla.
Desactive
Acciones
Pregunta
Oprime
para contabilizar la reconciliacin

para ejecutar la reconciliacin.
Para qu sirve la reconciliacin del plan?
Instrucciones Determine la Tarifa plan de la actividad a fin de poder efectuar

la facturacin de actividades
125

Trayectoria

Imputaciones Determinar Tarifa
Objeto
Grupo de centros
de costo
Versin
Perodo
Ejercicio
Notas
Valor
Descripcin
0 Versin plan/real
1 a 12
1999

Active
para que el sistema efecte la el
clculo de tarifa en modo prueba y as poder revisarla.
Desactive
clculo de tarifa
Acciones
Oprime
para que el sistema registre el
para ejecutar el clculo de tarifas.
Instrucciones Ejecute la facturacin de actividades del centro de costo emisor

a la orden receptora
Trayectoria

Contabilizaciones Reales Facturacin Activid. Registrar
Objeto
Fecha de
documento
Fecha de
contabilizacin
Versin
Variante de
entrada
Acciones
Valor
Fecha de hoy
0 Versin plan/real
SAP02 SAP: A centro costo/Orden
Oprime
actividades
Objeto
Centro de Costo
emisor
126
Descripcin
Fecha de hoy
para registrar la facturacin de
Valor
Descripcin
Camargo

Clase de actividad
Consumo de
actividad
Orden receptora
Notas
Acciones

40

Oprime
para contabilizar la facturacin de actividades.
Instrucciones Visualice reportes por centro de costo a fin de validar la

informacin en el emisor
Trayectoria
Finanzas Controlling Centro de Costo Sistema info

Seleccin informes Comparaciones plan/real Centros de
coste: real/plan/desv.
Objeto
Ejercicio
Perodo
Versin
Centro de Costo
emisor
Acciones
Pregunta
Oprima
Valor
Descripcin
1999
1 a 12
0 Versin plan/real
Camargo
para generar el reporte.
Qu tipo de informacin puede obtener del reporte?
Instrucciones Visualice reportes por clases de actividad
Trayectoria
Objeto

Seleccin informes Comparaciones plan/real
Caractersticas adicionales rea: Clases de actividad
Valor
Descripcin
127

Ejercicio
Perodo
Versin
Centro de Costo
emisor
Clase de actividad
Notas
Acciones
Pregunta
1999
Mes actual
0 Versin plan/real
Camargo

Oprime
Instrucciones Visualice reportes por orden de mantenimiento
Trayectoria
Sistemas Info Finanzas Gastos generales rdenes

real/plan/desviacin
Objeto
Ejercicio
Perodo
Versin
Orden
Notas
Acciones
Pregunta
128
Valor
Descripcin
1999
1 a 12
0 Versin plan/real
Oprima

Instrucciones Visualizar reportes por tarifas de clases de actividad
Trayectoria
Sistemas Info Finanzas Gastos generales Centros de

costo Seleccin informes Tarifas CeCo: tarifas de
clases de actividad
Objeto
Centro de Costo
emisor
Clase de actividad
Versin
Ejercicio
Perodo
Notas
Acciones
Pregunta
Valor
Descripcin
Camargo
0 Versin plan/real
1999
1 a 12

Oprime
129
130
Ejercicio
Determinacin de tarifa y cargo a los centros de costo / ordenes internas

por los servicios de mantenimiento brindados
Escenario Como parte de su programa de mantenimiento mayor al equipo elctrico, la
Central Geotermoelctrica Cerro Prieto requiere realizar un mantenimiento a

los tableros 4160 Y 480 V de la unidad 1, para conocer el costo de las
actividades realizadas por el departamento de mantenimiento elctrico es
necesario que determine la tarifa para el clculo de los costos de dichos
servicios.
Instrucciones Cree la clase de actividad de mano de obra de mantenimiento

elctrico.
Trayectoria

Clase de Actividad Tratamiento Individual Crear
Objeto
Sociedad CO
Clase de actividad
Vlido desde
Hasta
Notas
Acciones
Objeto
Denominacin
Valor
Descripcin
MXCC (Su empresa)
MEG##
1.1.1999
31.12.9999

Oprime
Valor
para pasar a la Pantalla bsica.
Descripcin
MO Mantto. El. ##
131

Descripcin
Unidad de
actividad
Clase de Ce Co
Tipo clase
actividad
ClCo Facturacin
interna
Acciones
Pregunta
Oprime
Mano de obra Mantenimiento

Elctrico ##
H Hora
M Mantenimiento
1 Entrada manual, imputacin manual
600131 MO Mantto Elctrico
Para qu se utiliza la clase de actividad?
Instrucciones Establece un perfil que permita la planificacin de actividad en

un centro de costo emisor
Trayectoria

Act. Perfil planific.
Objeto
Perfil
Acciones
Pregunta
Valor
Descripcin
CO1002 Planificacin de actividad en el emisor
Oprime
Para qu sirve un perfil de planificacin?
Instrucciones Planifique el volumen de la actividad en un centro de costo

emisor
Trayectoria
132

Actividades/Tarifas Modificar
Objeto
Versin
Perodo
Ejercicio
Centro de costo
Clase de actividad
Notas
Acciones
Valor
Descripcin
0 Versin plan/real
9a9
1999
10750 Mantenimiento Elctrico
MEG## MO Mantto. El. ##

Oprime
Oprime
planificar el volumen de la actividad
Objeto
Actividad plan
Capacidad
Acciones
Preguntas
Valor
Descripcin
230
230
Oprime
Qu es el volumen de actividad?
Cul es la diferencia entre la actividad plan y la capacidad?
Qu indica la clave de distribucin?
Por qu no es posible obtener la tarifa en este momento?
133
Instrucciones D de alta un grupo de clases de costo a fin de facilitar la

planificacin de los costos
Trayectoria

Objeto
Grupo de clases
de costo
Notas
Acciones

Oprime
o
clases de costo.
Objeto
Clases de costo
Acciones
134
Valor
Descripcin
450010 Salario Pers Sind. Laborando Plaza
Tabul
450020 Salario Pers Sind Laborando Plaza
Adicio
450270 Tiempo Extraordinario en Plaza
Tabulada
450290 Tiempo Extraord Plaza Adicional
450500 Incentivo a la Constancia y
Puntualidad
451010 Fondo de Ahorro Exento
451060 Aguinaldo Anual Gravado
451070 Aguinaldo Anual Exento
451080 Ayuda para Despensa
452000 Enfermedad y Maternidad
452020 Riesgos de Trabajo
Oprime
Oprime
Pregunta
Valor
Descripcin
UGCL## Mantenimiento de Unidades
Generadoras ##
Para qu sirven los grupos de Clases de Costo?
Instrucciones Planifique el costo de la actividad en el centro de costo emisor
Trayectoria

Clases costo/Consumo actividad Modificar
Objeto
Versin
Perodo
Ejercicio
Centro de costo
Clase de actividad
Grupo de clases
de costo
Notas
Acciones
Valor
0
9a9
1999
10750
MEG##
UGCL##
Descripcin
Versin plan/real
Mantenimiento Elctrico
MO Mantto. El. ##
Mantenimiento de Unidades
Generadoras ##

Oprime
Oprime
planificar los costos de la actividad
Objeto
450020
450270
450290
450500
451010
451010
451060
451070
451080
452000
452020
Acciones
Valor
4,144.00
787.73
4,516.80
414.40
1,036.00
1,326.13
76.74
306.96
178.19
207.20
82.88
Oprime
Descripcin
Costo plan fijo
Costo plan variable
Costo plan variable
Costo plan fijo
Costo plan fijo
Costo plan variable
Costo plan fijo
Costo plan fijo
Costo plan fijo
Costo plan fijo
Costo plan fijo
135
Pregunta
Cul es la diferencia entre los costos plan fijos y los costos

plan variables?
Instrucciones Cree una orden de mantenimiento mayor para el

mantenimiento de tableros 4160 Y 480 V de la unidad 1 de la
Central Geotermoelctrica Cerro Prieto
Trayectoria

Orden Crear
Objeto
Clase de orden
Acciones
Valor
A030
Oprime
maestros.
Objeto
Texto Breve
Asignaciones
Sociedad
Divisin
Centro de
beneficio
CeCo solicitante
Datos Generales
Solicitante
Responsable
Fecha de solicitud
Inicio del trabajo
Fin del trabajo
Norma de
Liquidacin
Receptor
136
Descripcin
Mantenimiento mayor
para pasar a la pantalla de datos
Valor
Descripcin
Tableros 4160 y 480 V C.G. Cerro
Prieto
2000 Generacin
2010 GRP Noroeste
2034 CG Cerro Prieto
10756 Unidad 1 37.5 MW

Nombre del solicitante
Nombre del responsable
Fecha de solicitud
Fecha de inicio del trabajo
Fecha de fin del trabajo
10756 Unidad 1 37.5 MW

Porcentaje
Acciones
Notas
100
Oprime
para grabar los datos de la orden.
Escribe el nmero de la orden: _________________________
Instrucciones Establece un perfil que permita la planificacin de consumo de

actividades
Trayectoria
Finanzas Controlling rdenes Planificacin Act.

Perfil planific.
Objeto
Perfil
Valor
Descripcin
CO1005 Planificacin de consumo de
actividades
Acciones
Oprime
Instrucciones Planifique el consumo de actividad en la orden
Trayectoria
Finanzas Controlling rdenes Planificacin Clases

costo/Consumo actividad Modificar
Objeto
Versin
Perodo
Ejercicio
Orden
Valor
CeCo emisor
Clase de actividad
emisor
Notas
Descripcin
0 Versin plan/real
9a9
1999
######### Tableros 4160 y 480 V C.G. Cerro
Prieto

137

Acciones
Oprime
Oprime
planificar el costo de la actividad
Objeto
Total consumo
plan
Acciones
Pregunta
Valor
Descripcin
200
Oprime
Para qu sirve planear el consumo de la actividad?
Instrucciones D de alta un grupo de centros de costo a fin de facilitar la

reconciliacin del plan
Trayectoria

Gpo. Centros de costo Crear
Objeto
Grupo de centros
de costo
Notas
Acciones

Oprime
o
centros de costo.
Objeto
Centros de costo
138
Valor
Descripcin
UGCE## Mantenimiento de Unidades
Generadoras ##
Valor
Descripcin

Acciones
Oprime
Oprime
Pregunta
para grabar el grupo de centros de costo
Para qu sirven los grupos de Centros de Costo?
Instrucciones Efecte la reconciliacin del plan a fin de que tanto la

actividad plan como el consumo de la actividad en la orden
sean iguales
Trayectoria

Ayudas planificacin Reconciliacin plan
Objeto
Grupo de centros
de costo
Versin
Perodo
Ejercicio
Notas
Valor
Descripcin
Generadoras ##
0 Versin plan/real
9a9
1999

Active
para que el sistema efecte la
reconciliacin plan pero no contabilice los resultados y as
poder revisarla.
Desactive
Acciones
Pregunta
Oprime
para contabilizar la reconciliacin

para ejecutar la reconciliacin.
Para qu sirve la reconciliacin del plan?
Instrucciones Determine la Tarifa plan de la actividad a fin de poder efectuar

la facturacin de actividades
139
Trayectoria

Imputaciones Determinar Tarifa
Objeto
Grupo de centros
de costo
Versin
Perodo
Ejercicio
Notas
Valor
Descripcin
Generadoras ##
0 Versin plan/real
9a9
1999

Active
para que el sistema efecte la el
clculo de tarifa en modo prueba y as poder revisarla.
Desactive
clculo de tarifa
Acciones
Oprime
para que el sistema registre el
para ejecutar el clculo de tarifas.
Instrucciones Ejecute la facturacin de actividades del centro de costo emisor

a la orden receptora
Trayectoria

Contabilizaciones Reales Facturacin Activid. Registrar
Objeto
Fecha de
documento
Fecha de
contabilizacin
Versin
Variante de
entrada
Acciones
Valor
Fecha de hoy
0 Versin plan/real
SAP02 SAP: A centro costo/Orden
Oprime
actividades
Objeto
Centro de Costo
140
Descripcin
Fecha de hoy
para registrar la facturacin de
Valor
Descripcin

emisor
Clase de actividad
Consumo de
actividad
Orden receptora
Notas
Acciones

100
Prieto

Oprime
para contabilizar la facturacin de actividades.
Instrucciones Visualice reportes por centro de costo a fin de validar la

informacin en el emisor
Trayectoria

Seleccin informes Comparaciones plan/real Centros de
coste: real/plan/desv.
Objeto
Ejercicio
Perodo
Versin
Centro de Costo
emisor
Acciones
Pregunta
Oprima
Valor
Descripcin
1999
9a9
0 Versin plan/real
Instrucciones Visualice reportes por clases de actividad
Trayectoria

Seleccin informes Comparaciones plan/real
141

Caractersticas adicionales rea: Clases de actividad
Objeto
Ejercicio
Perodo
Versin
Centro de Costo
emisor
Clase de actividad
Notas
Acciones
Pregunta
Valor
1999
9
0
10750
Descripcin
MEG##
MO Mantto. El. ##
Versin plan/real
Mantenimiento Elctrico

Oprime
Instrucciones Visualice reportes por orden de mantenimiento
Trayectoria
Sistemas Info Finanzas Gastos generales rdenes

real/plan/desviacin
Objeto
Ejercicio
Perodo
Versin
Orden
Notas
Acciones
142
Valor
Descripcin
1999
9a9
0 Versin plan/real
Prieto

Oprima

Pregunta
Instrucciones Visualizar reportes por tarifas de clases de actividad
Trayectoria
Sistemas Info Finanzas Gastos generales Centros de

costo Seleccin informes Tarifas CeCo: tarifas de
clases de actividad
Objeto
Valor
Centro de Costo
emisor
Clase de actividad
Versin
Ejercicio
Perodo
Notas
Acciones
Pregunta
Descripcin
0 Versin plan/real
1999
9a9

Oprime
143
144
145
Centros de Beneficio
En est captulo aprenderemos a:
Identificar los centros de beneficio de su rea de trabajo dentro de la

jerarqua estndar
Visualizar los datos maestros de los centros de Beneficio
Comprender la forma de planificacin (presupuestacin) de los ingresos
en los centros de beneficio
Entender el concepto de transferencia de saldos hacia los centros de
beneficio
Realizar el anlisis de los ingresos y transferencia de costos en los
centros de beneficio
Los procedimientos de usuario que tienen relacin con la facturacin
interna de actividad son los siguientes:
2.1.2.1
2.1.2.2
2.1.2.3
2.1.2.4
2.2.3.3
2.2.3.4
2.4.2.2
Tratamiento de jerarqua estndar de centros de beneficio

Tratamiento de centros de beneficio
Asignacin de centros de beneficio a datos maestros
Tratamiento de grupo alternativo de centros de beneficio
Anlisis de centros de beneficio
Planificacin manual de centros de beneficio
Transferir saldos de balance a centros de beneficio
Introduccin
Los centros de beneficio se crean, dentro de la estructura de (Su empresa) para que reflejen los
costos, registren los productos y reporten algunos rubros del balance, estructuralmente dentro
de la (Empresa) y de R/3, en algunos casos estn a la misma altura de las divisiones y por
encima de los centros de costo; uno o ms centros de costo reflejan sus afectaciones contables
en un centro de beneficio. Por definicin, un centro de beneficio debe registrar productos y no
slo reflejar costos; adems, estos centros reportan y analizan al final del mes los siguientes
rubros del balance: acreedores, deudores, almacenes y activos fijos.
Por otro lado, los movimientos de cuentas bancarias tambin se reflejan en los centros de
beneficios de manera automtica sin necesidad de ejecutar ningn proceso adicional.
Transferencia de Saldos de balance a los centros de beneficio

Acreedores y Deudores
Este proceso transfiere al cierre del periodo, los saldos de las cuentas de balance asociadas a
las partidas abiertas de acreedores y deudores.
Adicionalmente a las cuentas de resultados, los centros de beneficio tienen la capacidad de
recibir saldos de algunas cuentas de balance. A diferencia de las cuentas de resultados, los
saldos de balance no se transfieren a los centros de beneficio en tiempo real, sino que se deben
traspasar al cierre del periodo mediante este proceso.
El proceso consiste en recorrer todas las partidas de acreedores y deudores que queden abiertas
al momento de ejecucin de este proceso. Para cada una de ellas se determina el centro de
beneficio al que corresponde a partir de la contracuenta (normalmente es una cuenta de gastos
contabilizada a un centro de costos, o bien, un movimiento de la cuenta EM/RF asignada a un
centro de beneficio). Los partidas se sumarizan por acreedor/deudor y centro de beneficio y se
registran de manera global.
Antes de ejecutar este proceso es necesario que se haya ejecutado el clculo del cargo
posterior de balance, que se utiliza para la reconciliacin de divisiones. Este proceso es de FI;
ver el procedimiento de usuario correspondiente. De no ejecutarse el clculo, el traspaso de
saldos de acreedores y deudores no transferir ningn saldo a centros de beneficio.
Es prerrequisito de este proceso que todas las operaciones de acreedores y deudores del mes
estn completas, ya que si se opera una factura, un pago o una cobranza despus de la
ejecucin del proceso, el saldo en centros de beneficio no estar actualizado.
Este proceso se ejecuta una vez para cada sociedad FI y para cada periodo contable, aunque si
es necesario puede repetirse la ejecucin. Tal sera el caso de que se incorpore un movimiento
adicional de acreedores y deudores en FI despus de la primera ejecucin del programa. La
148
primera vez toma las partidas abiertas y transfiere los saldos a los centros de beneficio. La
segunda vez que se corra para el mismo periodo, el sistema anular la primera corrida y
volver a recorrer todas las partidas abiertas de acreedores y deudores para determinar el
nuevo saldo. Se recomienda esperar al cierre de mes hasta confirmar que ya no habr
movimientos de acreedores y deudores para ejecutar la transferencia de saldos para evitar
repetir el proceso. Debido al volumen de datos, cada ejecucin del programa puede tardar
mucho tiempo.
Activos Fijos
Este proceso transfiere al cierre del periodo, los saldos de las cuentas de balance asociadas los
valores de activos fijos y activos en construccin.
El proceso consiste en recorrer todos los activos fijos y activos en construccin que existan al
momento de la ejecucin de este proceso. Para cada uno de ellos se determina el centro de
beneficio al que corresponde a partir del centro de costo al que est asociado, y se registra el
valor del activo y la depreciacin acumulada al centro de beneficio. Los partidas se sumarizan
por centro de beneficio y se registran de manera global.
No es necesario ejecutar ningn proceso antes que este para que se transfieran los saldos de
activos fijos a centros de beneficio. No obstante, es prerrequisito que todas las operaciones de
activos fijos del mes estn completas, ya que si se opera un traspaso, depreciacin,
adquisicin, liquidacin de activo fijo, etc... despus de la ejecucin del proceso, el saldo en
centros de beneficio no estar actualizado.
adicional de activos fijos en AM despus de la primera ejecucin del programa. La primera
vez toma los activos fijos y transfiere los saldos a los centros de beneficio. La segunda vez que
se corra para el mismo periodo, el sistema anular la primera corrida y volver a recorrer todos
los activos fijos para determinar el nuevo saldo. Se recomienda esperar al cierre de mes hasta
confirmar que ya no habr movimientos de activos fijos para ejecutar la transferencia de
saldos para evitar repetir el proceso. Debido al volumen de datos, cada ejecucin del programa
puede tardar mucho tiempo.
Inventarios
Este proceso transfiere al cierre del periodo, los saldos de las cuentas de inventarios asociadas
los materiales con existencia en los almacenes.
El proceso consiste en recorrer todos los materiales que tienen existencia en almacenes al
momento de la ejecucin de este proceso. Para cada uno de ellos se determina el centro de
beneficio al que corresponde a partir de la asignacin en la vista de almacenamiento, y se
149
registra el valor del inventario al centro de beneficio. Los partidas se sumarizan por centro de
beneficio y se registran de manera global.
No es necesario ejecutar ningn proceso antes que este para que se transfieran los saldos de
inventarios a centros de beneficio. No obstante, es prerrequisito que todas las operaciones de
materiales del mes estn completas, ya que si se opera una entrada, salida, traspaso, ajuste,
etc... despus de la ejecucin del proceso, el saldo en centros de beneficio no estar
actualizado.
adicional de materiales en el mdulo MM despus de la primera ejecucin del programa. La
primera vez toma los saldos de inventario de materiales y los transfiere a los centros de
beneficio. La segunda vez que se corra para el mismo periodo, el sistema anular la primera
corrida y volver a recorrer todos los materiales para determinar el nuevo saldo. Se
recomienda esperar al cierre de mes hasta confirmar que ya no habr movimientos de
materiales para ejecutar la transferencia de saldos para evitar repetir el proceso. Debido al
volumen de datos, cada ejecucin del programa puede tardar mucho tiempo.
El mdulo de Formulacin del presupuesto que se encuentra en el men de Finanzas se
va a encargar en un futuro de transferir la planificacin de los ingresos a los centros de
beneficio con lo cual se podr obtener un reporte de estado comparativo del presupuesto
vs el ingreso.

Para R/3 es una rea de responsabilidad en la cual se transfieren costos y se registran ingresos,
orientados a la obtencin de reportes de resultados y de balance a diferentes niveles dentro de
la jerarqua de la empresa.
En (Su empresa) los centros de beneficio se encuentran en nivel de Central de Generacin,
Subrea de Transmisin y Transformacin, Subrea de Control y Zona de Distribucin.
Adicionalmente se cre un centro de beneficio para cada Gerencia Regional de Produccin,
Area de Transmisin y Transformacin, Area de Control, Divisiones de Distribucin y en el
Corporativo por cada Subdireccin y centros de servicio.
150
Ejercicio
Visualizacin de la planificacin de ingresos en los centros de Beneficio
Escenario La planificacin de los ingresos se realiz a travs del mdulo de formulacin
del presupuesto, es necesario que revises las clases de ingreso planificadas y

verifiques a travs de un reporte, el estado comparativo del ejercicio de
ingresos.
Instrucciones Visualiza las clases de ingreso
Trayectoria
Finanzas Controlling Centros de Costo Datos

Maestros Visualizar Clases de Costo Tratamiento
individual Visualizar
Campos
Grupo de cuentas
Pregunta
Valor/Contenido
Productos Servicios Domicilio a medidor
Qu tipo de clase de costo tiene en su dato maestro las

cuentas de productos?
Instrucciones Activa el perfil de planificacin correspondiente a ingresos
Trayectoria
Finanzas Controlling Contabilidad de centros de

beneficio Planificacin Activar perfil de planificacin
Campos
Perfil
Acciones
Pregunta
Oprime
Valor/Contenido
CO1004 Planificacin de ingresos
para seleccionar el perfil
Cul es la razn por la que se tiene que activar el perfil?

151
Instrucciones Visualiza las clases de ingreso que tienen presupuesto en el

centro de beneficio de la Divisin Norte
Trayectoria

beneficio Planificacin Costos/ingresos Visualizar
Campos
Versin
Perodo de
Perodo a
Ejercicio
Centro de Beneficio
Grupo de clases de costo
Acciones
Preguntas
Oprime
Valor/Contenido
0
1
12
1999
4053 Jefatura Divisin Norte
ctasbalan
para visualizar el resumen
Cmo se puede ver el presupuesto por perodos?
Qu es lo que determina la clave de distribucin?
Instrucciones Visualiza y analiza un reporte haciendo referencia al centro de

beneficio de la Divisin norte
Trayectoria

beneficio Sistema Info Seleccin de informes
Informes centro de beneficio
Campos
Perodo de
Perodo a
Ejercicio
152
Valor/Contenido
6
12
1999
Centro de Beneficio
Grupo de Cuenta
Acciones
Pregunta
Oprime
4053 Jefatura Divisin Norte

(El estipulado en su empresa)
153
154
155
Sistemas de Informacin
Identificar y utilizar los reportes que para la explotacin de informacin

ofrece el sistema.
Conocer y aplicar las funcionalidades que ofrecen los sistemas de
informacin de R/3 respecto al modulo de Contabilidad de Costos.
Introduccin
El sistema de informacin del R/3 nos permite obtener la informacin almacenada por todas
las contabilizaciones que previamente se han realizado.
En el caso de la contabilidad de costos, la informacin que podemos obtener se clasifica en
rboles de reportes, que bsicamente es una agrupacin de reportes de acuerdo a su tipo, los
rboles de reportes de los cuales obtendremos informacin son los siguientes:
Informacin de Centros de Costo
Informacin de Ordenes Internas
Informacin de Clases de Costo
Informacin de Centros de Beneficio
La informacin almacenada puede analizarse de acuerdo a cualquiera de las caractersticas que

describen dicha informacin, por lo que cada uno de los rboles de reportes muestra la
informacin desde un punto de vista diferente.
Toda la informacin que se localiza en un Centro de costo, tambin puede encontrarse en los
centros de beneficio y la informacin de los centros de costo se contabiliza a travs de clases
de costos. Como se puede observar, esta relacin de informacin entre los elementos que
componen la contabilidad de costos, se analiza en los reportes dependiendo del punto de vista
con el cual queramos encontrar la informacin.
158
Informacin de Centros de Costo

A continuacin se detallan los reportes ms importantes de Centros de Costo:
Reportes de: Centros de Costo
Titulo del Reporte: Centros de Coste: Real/Plan/Desv.
Descripcin del Reporte:
Este reporte describe por centro de costo todas las clases de costo, valores estadsticos, clases de
actividad y contabilizaciones estadsticas mostrando tanto los valores reales, como los valores plan y su
desviacin absoluta y porcentual.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Perodo de
Perodo a
Versin Plan
Seleccin de Sets
Grupo de CeCo
Centro(s) de Costo
Grupo de Clases de Costo
Clase(s) de costo
Columnas e Hileras desplegadas:
Hileras
Clases de costo
Contabilizaciones estadsticas
Clases de actividad
Valores estadsticos
Se obtiene un subtotal por concepto
Columnas
Costos reales
Costos plan
Desviacin en $
Desviacin en %
Funcionalidades Adicionales:
Trayectoria:
Finanzas Controlling centros de costos sistemas info seleccin de informes
comparaciones plan/real.
159

Titulo del Reporte: Area: Centros de costo
Este informe es til para el anlisis de costos plan y costos reales para centros de costo o grupos de
centros de costo en la contabilidad de costos completos.
En la lista del rea se puede encontrar una visualizacin del valor de los costos reales y plan, as como
las desviaciones absolutas y porcentuales diferenciadas por el centro de costo y el grupo de centros de
costo. Este informe contiene una lnea por cada centro de costo y grupo de centros de costo.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Perodo de
Perodo a
Versin Plan
Seleccin de Sets
Grupo de CeCo
Centro(s) de Costo
Clase(s) de costo
Hileras
Centros de costo
Subtotales por centros de costo
Columnas
Centros de costo
Costos reales
Costos plan
Desviacin en $
Desviacin en %
Trayectoria:
160

Titulo del Reporte: Area: Clases de coste
Combina la informacin de centros de costos por concepto de gastos involucrados, el reporte emite la
informacin de gastos a los centros de costos por los perodos sealados haciendo subtotales por clase
de costo. Se obtiene un resumen segn la clase de costo de los valores reales y plan o los valores reales
y tericos con la desviacin absoluta y porcentual.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Perodo de
Perodo a
Versin Plan
Seleccin de Sets
Grupo de CeCo
Centro(s) de Costo
Clase(s) de costo
Hileras
Centros de costo
Sumarizados por Clases de costo
Columnas
Centros de costo /Clases de costo
Costos reales
Costos plan
Desviacin en $
Desviacin en %
Trayectoria:
161

Titulo del Reporte: Centros de coste: Periodo act. /Acum.
Muestra los cargos real, plan y su desviacin del perodo seleccionado, esta informacin est clasificada
por clase de costos no por centros de costo, adems permite un comparativo de importes reales y plan
acumulados del ao, muestra la desviacin entre el real y el plan de todo el ao y una columna
adicional para el disponible respecto al plan anual por clase de costos.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Periodo
Versin Plan
Seleccin de Sets
Grupo de CeCo
Centro(s) de Costos
Clase(s) de costo
Hileras
Clases de costo
Columnas
Perodo elegido real
Perodo elegido plan
Desviacin en $ del plan contra el real
Clases de costo
Real acumulado ao elegido
Plan acumulado ao elegido
Desviacin en $ en base anual
Disponible anual sobre el plan
Trayectoria:
162

Titulo del Reporte: Centros de costo: Desglose/Operac
El informe sirve para analizar contabilizaciones segn la clase de operacin. En estos informes el
sistema proporciona un resumen de los valores plan/real o plan/terico diferenciados por operacin
(por ejemplo, subreparto, traspaso) para el centro de costo o el grupo de centros de costo seleccionados.
Cada transaccin se diferencia por clase de costo.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Perodo de
Perodo a
Versin Plan
Seleccin de Sets
Grupo de CeCo
Centro(s) de Costos
Clase(s) de costo
Hileras
Operaciones/Clases de costo
Columnas
Operaciones/Clases de costo
Costos reales
Costos plan
Desviacin en $
Desviacin en %
Cantidad Real
Cantidad Plan
Desviacin Absoluta
Desviacin en %
Trayectoria:
comparaciones plan/real. caractersticas adicionales
163

Titulo del Reporte: Area: clases de actividad
Este reporte muestra las clases de actividad ubicadas en los centros de costos seleccionados, indicando
de cada clase de actividad las cantidades reales actuales, plan actual, diferencia en porcentaje, el real
acumulado, plan acumulado y diferencia en porcentaje.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Periodo
Versin Plan
Seleccin de Sets
Grupo de CeCo
Centro(s) de Costo
Grupo de Clases de actividad
Clase(s) de actividad
Hileras
Centros de costo/Clases de actividad
Columnas
Real Actual
Plan Actual
Desviacin en %
Real acumulado
Plan Acumulado
Desviacin en %
Trayectoria:
164

Titulo del Reporte: Area: Valores estadsticos
Este informe sirve en la contabilidad de costos marginales o en contabilidad a costo completo para
analizar los valores estadsticos contabilizados en real y plan, as como sus desviaciones absolutas y
porcentuales para un rea de centros de costo.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Perodo de
Perodo a
Versin Plan
Seleccin de Sets
Grupo de valores estadsticos
Valor(es) estadstico(s)
Grupo de CeCo
Centro(s) de Costo
Hileras
Columnas
Centros de costo/Valores estadsticos
Real
Plan
Desviacin absoluta
Desviacin en %
Trayectoria:
165

Titulo del Reporte: CeCo: Real/Plan/Comprometido
Este informe ayuda en el anlisis de centros de costo o grupos de centros de costo para una contabilidad
de costos completos teniendo en cuenta pedidos de compra asignados a centros de costo.
Este informe contiene una comparacin de los centros de costo o grupos de centros de costo
seleccionados de los valores reales, del comprometido, asignados y plan para cada clase de costo, as
como los valores que an se pueden contabilizar.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Perodo de
Perodo a
Versin Plan
Seleccin de Sets
Grupo de CeCo
Centro(s) de Costo
Clase(s) de costo
Hileras
Clases de coste
Columnas
Clases de coste
Real
Comprometido
Asignado
Plan
Disponible
Cantidad real
Cantidad plan
Desviacin absoluta
Desviacin en %
Trayectoria:
comparaciones plan/real. ratios adicionales
166

Titulo del Reporte: Area: Real/Plan/Comprometido
Este informe ayuda en el anlisis de centros de costo o grupos de centros de costo para una contabilidad
de costos completos teniendo en cuenta pedidos de compra asignados a centros de costo.
Este informe contiene una comparacin de los centros de costo o grupos de centros de costo
seleccionados de los valores reales, del comprometido, asignados y plan para cada centro de costo, as
como los valores que an se pueden contabilizar.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Perodo de
Perodo a
Versin Plan
Seleccin de Sets
Clase(s) de costo
Grupo de CeCo
Centro(s) de Costo
Hileras
Centros de costo
Columnas
Centros de costo
Real
Comprometido
Asignado
Plan
Disponible
Trayectoria:
comparaciones plan/real. ratios adicionales
167

Titulo del Reporte: Centros de coste: compar. trimestre
Este reporte permite hacer un comparativo por trimeste de los valores contabilizados a lo largo de un
ejercicio con base en las clases de costo o grupos de clases de costo
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Seleccin de Sets
Grupo de CeCo
Centro(s) de Costo
Clase(s) de costo
Hileras
Clases de costo
Columnas
Clases de costo
1 Trimestre
2 Trimestre
3 Trimestre
4 Trimestre
Ao total
Trayectoria:
comparaciones real/real
168

Titulo del Reporte: CeCo: Comparacin de ejercicios
Permite comparar el ejercicio actual con el de los dos ltimos ejercicios con base en el dato del
ejercicio que se defina para el informe, de igual forma hace un comparativo del ejercicio anterior con el
de dos ejercicios anteriores con base en la fecha de generacin del reporte.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Periodo desde
Perodo a
Ejercicio
Seleccin de Sets
Grupo de CeCo
Centros de Costos
Clases de costo
Hileras
Columnas
Clases de costo
EAA real
Ejercicio anterior real
Real actual
Clases de costo
EAA actual
Dito %
Ejercicio ant. Actual
Trayectoria:
comparaciones real/real
169

Titulo del Reporte: Centros de coste: Desviaciones
Este informe se utiliza en la contabilidad de costos marginales como un punto de entrada a la
determinacin de desviaciones. Muestra los costos reales y tericos de centros de costo individuales o
de un rea de centros de costo y explica las desviaciones entre los costos reales y los tericos. El
informe divide las desviaciones que se producen en el lado input y en el lado output en funcin de las
categoras de desviacin individual.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Periodo
Versin plan
Seleccin de Sets
Grupo de CeCo
Centro(s) de Costo
Clase(s) de costo
Hileras
Clases de costo
Columnas
Clases de costo
Costes reales
Costos histricos
Desviacin absoluta
Desviacin en %
Cantidad real
Cantidad plan
Desviacin absoluta
Desviacin en %
Trayectoria:
comparaciones ter./real anlisis de desviaciones
170

Titulo del Reporte: CeCo: Resumen de planificaciones
El resmen de planificacin permite visualizar la planificacin de centros de coste. Segn el resumen
de planificacin el Sistema R/3 emite las siguientes listas para el centro de costo seleccionado.
Lista de clase de coste
Lista de valores estadsticos
Lista de clase de actividad
Los resmenes de planificacin pueden ejecutarse en modo interactivo o en jobs de fondo.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Centro de costo
Parmetros del informe
Ejercicio
Periodo de
Perodo hasta
Versin
Hileras
Clases de costo/Descripcin
Columnas
Clase de objeto
Interlocutor
Clase de actividad Partner
Valor en Mxp
Valor fijo en Mxp
Cantidad total
Cantidad fija
Unidad de medida
Visualiza directamente los datos maestros de las clases de costo
Visualizacin por clase de costo de los valores por mes
Trayectoria:
Finanzas Controlling centros de costos sistemas info seleccin de informes informes
planific.
171

Titulo del Reporte: Clases de actividad: receptores plan
Con este informe es posible visualizar el volumen plan de una actividad as como el consumo plan de la
misma y obtener la cantidad disponible de esa actividad para ser asignada en otros procesos.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Periodo de
Periodo a
Versin plan
Seleccin de Sets
Grupo de CeCo
Centro(s) de Costo
Hileras
Clases de actividad
Columnas
Clases de actividad
Actividad planificacin
Actividad plan
Actividad Plan Actividad Planificacin
Trayectoria:
Finanzas Controlling centros de costos sistemas info seleccin de informes informes
planific.
172

Titulo del Reporte: CeCo: Partidas individuales reales
El informe de partidas individuales reales tiene la funcin de una auditora de costos reales o una
auditora de partida abierta basada en los recibos de contabilizaciones.
El sistema agrupa las partidas individuales seleccionadas en una lista, basndose en los documentos de
contabilizacin. Puede modificar la estructura de la lista seleccionando variantes de visualizacin. Se
dispone de las variantes de visualizacin estndar para esta finalidad. Tambin puede definir las
variantes de visualizacin adicionales.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Centro(s) de costo
Grupo de centros de costo
Clase(s) de costo
Fechas de contabilizacin de la partida de
Fechas de contabilizacin de la partida hasta
Variante de Visualizacin
Hileras
Centros de costo/clases de costo
Columnas
Centros de costo
Clases de costo
Denominacin clase de costo
Importe en moneda de la sociedad CO
Cantidad total registrada
Unidad de cantidad contabilizada
Clase de cuenta de la cuenta de contrapartida
Cuenta de contrapartida
Denominacin de la cuenta contrapartida
Antes de ejecutar el reporte podemos seleccionar
Mxima cantidad de aciertos (Con el botn Otras Opciones)
Con el botn Otros criterios de seleccin, podemos filtrar la bsqueda de partidas
individuales, con alguno de los 40 criterios de bsqueda adicionales.
Trayectoria:
Finanzas Controlling centros de costos sistemas info seleccin de informes Partidas
Individuales
173

Titulo del Reporte: Centros de coste: Partid. Indiv. Plan
Este informe sirve para el anlisis de las partidas individuales plan agrupando por centro de costo la
informacin de las clases de costo, clases de actividad el importe de la partida, la cantidad total plan en
el perodo y la unidad de medida de la actividad
Puede modificar la estructura de la lista seleccionando variantes de visualizacin. Se dispone de las
variantes de visualizacin estndar para esta finalidad. Tambin puede definir las variantes de
visualizacin adicionales.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Centro(s) de costo
Grupo de centros de costo
Clase(s) de costo
Datos plan
Versin
Perodo de
Perodo a
Ejercicio
Variante de Visualizacin
Hileras
Centros de costo
Columnas
Centros de costo
Clase de actividad
Clase de costo
Importe en moneda de la sociedad CO
Cantidad total global
Unidad de medida
Antes de ejecutar el reporte podemos seleccionar
Mxima cantidad de aciertos (Con el botn Otras Opciones)
Con el botn Otros criterios de seleccin, podemos filtrar la bsqueda de partidas
individuales, con alguno de los 40 criterios de bsqueda adicionales.
Trayectoria:
174
Individuales

Titulo del Reporte: Docum.contab.costos: costos reales
Es posible visualizar la informacin que contiene un documento original de una partida individual real
Los componentes de Costos y Gestin financiera crean documentos separados. Cuando se trasladan
contabilizaciones de referencia de FI a CO, se generan en CO los documentos correspondientes con
nmeros de documentos nicos. Se generan documentos CO adicionales mediante operaciones internas,
por ejemplo, facturaciones internas de actividad y subrepartos. El sistema agrupa la informacin en una
lista, basndose en los documentos de contabilizacin. Puede modificar la estructura de la lista
seleccionando variantes de visualizacin. Se dispone de las variantes de visualizacin estndar para este
fin. Tambin puede definir variantes de visualizacin adicionales.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Nmero del documento de
Nmero del documento hasta
Opciones
Variante de visualizacin
Hileras
Documento
Columnas en la cabecera
Documento
Fecha del documento
Texto de cabecera de documento
Tipo del documento de referencia
Usuario
Indicador de anulado
Documento de anulacin
Objeto de costo (Centros de costo u orden interna)
Denominacin del objeto de costo
Clase de costo
Denominacin de la clase de costo
Importes en la moneda de la sociedad CO
Unidad de la cantidad contabilizada
Este reporte se puede ejecutar desde el reporte CeCo: Partidas individuales reales haciendo doble clic
175
sobre una partida.
Trayectoria:
Individuales

Titulo del Reporte: Docum.contab.costos: costes plan
La visualizacin del documento permite observar los documentos de contabilizaciones de costes plan
CO. Se visualizar un documento completo, independientemente de los objetos de CO afectados
(centros de costo u rdenes internas). Para las contabilizaciones de referencia se puede pasar a los
documentos FI originales. Tambin se pueden visualizar nicamente los documentos CO que se
originan a partir de traslados, ingresos y gastos, o documentos de imputacin de costes. Se pueden
seleccionar datos para la visualizacin del documento con la ayuda de criterios adicionales de seleccin
de datos y preparar la visualizacin en varias variantes de visualizacin.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Nmero del documento de
Nmero del documento hasta
Opciones
Hileras
Objetos de costo (Centros de costo u ordenes internas)
Columnas
Documento
Fecha del documento
Texto de cabecera de documento
Tipo del documento de referencia
Usuario
Indicador de anulado
Documento de anulacin
Objeto de costo (Centros de costo u orden interna)
Denominacin del objeto de costo
Clase de costo
Denominacin de la clase de costo
Importes en la moneda de la sociedad CO
Unidad de la cantidad contabilizada
Este reporte se puede ejecutar desde el reporte CeCo: Partidas individuales plan oprimiendo doble
176
clic sobre una partida.
Trayectoria:
Partidas Individuales

Titulo del Reporte: CeCos: real/plan/desv./ej. Ant.
Visualiza las contabilizaciones a los centros de costos seleccionados, por clase de costo, agrupando por
un lado los saldos acumulados del ao, comparndolo contra el ao anterior en real y en plan y compara
los movimientos del mes seleccionado.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Periodo
Versin Plan
Seleccin de Sets
Grupo de CeCo
Centro(s) de Costos
Clase(s) de costo
Hileras
Clases de costo
Columnas
Clases de costo/Denominacin
Perodo real
Perodo plan
Desviacin $
Ejercicio anterior mismo perodo
Trayectoria: Finanzas Controlling centros de costos sistemas info seleccin de informes
otros informes
177

Titulo del Reporte: CeCo: Comparacin de objetos
Compara dos grupos de centros de costos o dos rangos de centros de costos, analiza las diferencias o la
desviacin en porcentaje y en valor absoluto (real vs. real y plan vs. plan de cada grupo o rango).
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Periodo de
Perodo a
Ejercicio objeto 1
Ejercicio objeto 2
Versin Plan
Seleccin de Sets
Clases de costo
Grupo de CeCo 1
Centro(s) de Costos 1
Grupo de CeCo 2
Centro(s) de Costos 2
Hileras
Clases de coste
Columnas
Clases de coste/Denominacin
Real CeCo 1
Real CeCo 2
Desviacin absoluta
Desviacin en %
Plan CeCo 1
Plan CeCo 2
Desviacin absoluta
Desviacin en %
Trayectoria:
Finanzas Controlling centros de costos sistemas info seleccin de informes otros
informes
178

Titulo del Reporte: CeCo: desglose de perodos real/plan
Muestra los valores reales totalizados por cada mes del ao para los centros de costos seleccionados,
comparando este resultado con los valores planificados para los mismos perodos del ao.
Compara estos resultados determinando desviaciones entre lo realmente erogado contra lo planeado.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Periodo de
Perodo hasta
Versin Plan
Seleccin de Sets
Grupo de CeCo
Centro(s) de Costos
Clase(s) de costo
Hileras
Perodos (Meses del ao)
Columnas
Perodos (Meses del ao)
Costos reales
Costos plan
Desviacin absoluta
Desviacin en %
Trayectoria:
informes
179

Titulo del Reporte: Valores estadsticos: Desgl. Perodos
Muestra los valores estadsticos contenidos en la seleccin de centros de costos marcada o en el grupo o
rango de valores estadsticos seleccionado. Muestra los valores en la unidad de medida indicada en los
datos maestros de cada valor estadstico, haciendo un desglose por perodo (mes), mostrando valores
real, plan y su desviacin tanto absoluta como porcentual.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Periodo de
Perodo a
Versin Plan
Seleccin de Sets
Grupo de CeCo
Centro(s) de Costos
Valor(es) estadstico(s)
Hileras
Valores estadsticos
Columnas
Valores estadsticos
Valores real
Valores plan
Desviacin absoluta
Desviacin en %
Trayectoria:
informes
180

Titulo del Reporte: Clases de actividad: desglose/perodos
Muestra los valores de las clases de actividad contenidos en la seleccin de centros de costos marcada o
en el grupo o rango de clases de actividad seleccionado. Muestra los valores en la unidad de medida
indicada en los datos maestros de cada clase de actividad, haciendo un desglose por perodo (mes),
mostrando valores real, plan y su desviacin tanto absoluta como porcentual y agrupndolos por clase
de actividad.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Periodo de
Perodo a
Versin Plan
Seleccin de Sets
Grupo de CeCo
Centro(s) de Costo
Grupo de clases de actividad
Clase(s) de actividad
Hileras
Clases de actividad
Columnas
Clases de actividad/perodos
Actividad real
Actividad plan
Desviacin absoluta
Desviacin en %
Trayectoria:
informes
181
182
Informacin de rdenes Internas

A continuacin se detallan los reportes ms importantes de rdenes internas:
Reportes de: rdenes Internas
Titulo del Reporte: Orden: real/plan/desviacin
Permite obtener un estado comparativo del ejercicio contra el presupuesto devengable y la desviacin
absoluta y en porcentaje existentes de todas las afectaciones contables para una orden interna o un
grupo de ordenes internas.
El informe presenta un subtotal de los costos acumulados y otro subtotal para aquellos costos que ya
fueron liquidados
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Periodo de
Perodo a
Versin Plan
Seleccin de Sets
Grupo de ordenes
Ordenes
Clases de costo
Hileras
Clases de costo
Columnas
Clases de costo
Real
Plan
Desviacin absoluta
Desviacin en %
Trayectoria:
Finanzas Controlling Ordenes sistemas Info Seleccin de Informes Comparaciones
plan/real
183

Titulo del Reporte: Orden: Perodo en curso/acumulado
Despliega para una orden interna o un grupo de ordenes internas, las clases de costo que presentan
afectaciones contables en dichas ordenes, el reporte presenta el monto global por clase de costo
acumulado al perodo de ejecucin del reporte.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Periodo de
Perodo a
Versin Plan
Seleccin de Sets
Grupo de ordenes
Ordenes
Clases de costo
Hileras
Clases de costo
Columnas
Clases de costo
Plan total
Real por act.
Eal por act.
Real acumulado
Real total
Trayectoria:
plan/real
184

Titulo del Reporte: Lista: Ordenes
Detalla en solo una fila, la informacin de la orden o las ordenes seleccionadas, comparando las
imputaciones reales encontradas en el perodo seleccionado contra la informacin planificada en la
orden determinando sus variaciones tanto en valor absoluto como en porcentaje.
Adems de mostrar los valores por el perodo indicado, muestra columnas adicionales con los importes
acumulados de la orden.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Periodo de
Perodo a
Versin Plan
Seleccin de Sets
Grupo de ordenes
Ordenes
Clases de costo
Hileras
Ordenes
Columnas
Ordenes
Valores reales
Valores plan
Real Acumulado
Plan acumulado
Desviacin absoluta
Desviacin en %
Trayectoria:
plan/real
185

Titulo del Reporte: Lista: Ordenes por clase de coste
Reporte muy til que agrupa todas las ordenes internas en relacin a las clases de cost que afect.
Cada clase de costos que tuvo afectaciones a travs de una orden interna se refleja en este reporte con el
detalle de cul orden interna afect la cuenta y sus importes.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Periodo de
Perodo a
Versin Plan
Seleccin de Sets
Grupo de ordenes
Ordenes
Clases de costo
Hileras
Ordenes Agrupadas por clases de costo
Columnas
Clases de costo/Ordenes
Real
Plan
Desviacin absoluta
Desviacin en %
Trayectoria:
plan/real
186

Titulo del Reporte: Orden: comparacin anual real
Reporte que muestra un comparativo entre dos ejercicios sobre los valores reales contabilizados,
determina la diferencia entre cada ao y ofrece un total para los dos ejercicios.
Esta comparacin la realiza sobre la base de las clases de coste en las cuales contabilizaron las ordenes
internas.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio 1
Ejercicio 2
Seleccin de Sets
Grupo de ordenes
Ordenes
Clases de costo
Hileras
Clases de costo
Columnas
Clases de costo
Real ejercicio 1
Real ejercicio 2
Diferencia
Total (ejercicio 1 + ejercicio 2)
Trayectoria:
Finanzas Controlling Ordenes sistemas Info Seleccin de Informes comparaciones
real/real
187

Titulo del Reporte: Orden: Comparacin trimestral real
Informa por clase de costo, las contabilizaciones reales hacia las ordenes internas seleccionadas en el
reporte, esta informacin la clasifica por trimestre e informa de la suma de todos los trimestres en una
columna de totales.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Seleccin de Sets
Grupo de ordenes
Ordenes
Clases de costo
Hileras
Clases de costo
Columnas
Clases de costo
Trimestre 1
Trimestre 2
Trimestre 3
Trimestre 4
Total
Trayectoria:
real/real
188

Titulo del Reporte: Orden: Comprar. Perodos real
Descripcin del Reporte: Informa por clase de costo, las contabilizaciones reales hacia las ordenes
internas seleccionadas en el reporte, esta informacin la presenta por cada uno de los meses del ao e
informa de la suma de todos los meses en una columna de total anual.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Seleccin de Sets
Grupo de ordenes
Ordenes
Clases de costo
Hileras
Clases de costo
Columnas
Clases de costo
Perodo 1...12 (1 columna para cada mes del ao)
Total anual
Trayectoria:
real/real
189

Titulo del Reporte: Orden: Resumen de planificacin
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Orden
Ejercicio
Perodo de
Perodo a
Versin
Hileras
Clases de costo
Columnas
Cl.
Interlocutor
CA pt
Valor en MXP
Valor fijo en MXP
Cantidad total
Cantidad fija
Unidad de medida
Trayectoria:
Finanzas Controlling Ordenes sistemas Info Seleccin de Informes informes planif.
190

Titulo del Reporte: Orden: Comparacin trimestral plan.
Informa por clase de costo, los importes planificados hacia las ordenes internas seleccionadas en el
reporte, esta informacin la clasifica por trimestre e informa de la suma de todos los trimestres en una
columna de totales.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Versin plan
Seleccin de Sets
Grupo de ordenes
Ordenes
Clases de costo
Hileras
Clases de costo
Columnas
Clases de costo
Trimestre 1
Trimestre 2
Trimestre 3
Trimestre 4
Total plan
Trayectoria:
Finanzas Controlling Ordenes sistemas Info Seleccin de Informes informes planif.
191

Titulo del Reporte: Orden partidas individuales reales
A travs de ste reporte podemos visualizar las partidas individuales de todos los documentos con
afectacin contable a una orden o un grupo de ordenes internas. Con ayuda de las variantes de
visualizacin se puede seleccionar que movimientos se desean analizar, como pueden ser
contabilizaciones de costos primarios, costos secundarios, pedidos o movimientos de mercanca.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Orden de
Orden a
Grupo de ordenes
Clase de costo de
Clase de costo a
Datos de contabilizacin
Fecha de contabilizacin de
Fecha de contabilizacin a
Opciones
Hileras
Orden
Columnas
Orden
Clase de costo
Importe
Cantidad
Denominacin cuenta contrapartida
Trayectoria:
Finanzas Controlling Ordenes sistemas Info Seleccin de Informes partidas individuales
192

Titulo del Reporte: Orden: Desglose por perodo
Reporte que despliega los valores reales y plan desglosado por los perodos del mes. Adems presenta
la desviacin absoluta y en porcentaje existente entre el ejercido y le devengable.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Periodo de
Perodo a
Versin plan
Seleccin de Sets
Grupo de ordenes
Ordenes
Clases de costo
Hileras
Perodos ( 1 fila por cada mes)
Columnas
Perodos
Real
Plan
Desviacin absoluta
Desviacin %
Trayectoria:
Finanzas Controlling Ordenes sistemas Info Seleccin de Informes Otros informes
193

Titulo del Reporte: Lista: clases coste (Contab. Real)
El reporte desglosa hilera por hilera el importe total de cada una de las clases de costo con afectacin
contable a una orden interna o un grupo de ordenes internas. En este reporte el objeto a analizar son los
conceptos de gastos por cada una de las ordenes internas, las cuales aparecen tantas veces como
conceptos de gasto existan, sin embargo si solo deseas analizar las clases de costo, al darle doble click
al asterisco que se encuentra a la izquierda de la cuenta podrs esconder la orden interna.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Periodo de
Perodo a
Versin plan
Seleccin de Sets
Grupo de ordenes
Ordenes
Clases de costo
Hileras
Clases de costo/ordenes
Columnas
Clases de costo/ordenes
Real
Plan
Desviacin
Real acumulado
Plan acumulado
Desviacin
Trayectoria:
Finanzas Controlling Ordenes sistemas Info Seleccin de Informes Otros informes
194

Titulo del Reporte: Lista: Real cargo/abono
A travs de este reporte se pueden visualizar mediante columnas los cargos, abonos, el importe
liquidado y el saldo a la fecha de ejecucin del reporte de una orden o un grupo de ordenes internas.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Seleccin de Sets
Grupo de ordenes
Ordenes
Clases de costo
Hileras
Ordenes
Columnas
Ordenes
Cargos
Abonos
Liquidaciones
Trayectoria:
Finanzas Controlling Ordene sistemas Info Seleccin de Informes Otros informes
195
Informacin de Clases de Costo

A continuacin se detallan los reportes ms importantes de Clases de Costo:
Reportes de: Clases de Costo
Titulo del Reporte: Clases de costo : Desglose divisiones
Este informe nos permite visualizar todas las clases de costo, ya sean de gasto o ingreso que hayan
recibido afectaciones contables. El reporte presenta las cifras de forma acumulada al perodo de
ejecucin del reporte con subtotales por divisin.
Al hacer drill-down para ver el detalle de los movimientos, nos encontramos con una lista de nmeros
de documentos CO y solo hasta ver el detalle de stos documentos podemos visualizar los documentos
origen.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Perodo
Seleccin de Sets
Sociedades
Valores
Hileras
Cuentas
Se obtiene un subtotal de las clases de costo por divisin
Columnas
Perodo Actual
Acumulado del primer perodo del ejercicio al perodo actual
En la seleccin de sets, en el campo de sociedades es necesario seleccionar un set predefinido por el
sistema, existen combinaciones que permiten seleccionar una sola sociedad, o agrupaciones de
sociedades FI, para ver todas las sociedades escoge: 1BUKRS_ALL.CCSS.
Trayectoria:
Finanzas Controlling Clases de Costo Sistemas Info Seleccin de informes Resumen
Clases de costo : Desglose divisiones
196

Titulo del Reporte: Clases de costo : desglose por cl.obj.
Este informe nos permite clasificar las clases de costo dependiendo el objeto de costo a travs del cual
recibieron la afectacin contable, ya sea centros de costo u rdenes internas. El reporte presenta las
cifras de forma acumulada al perodo de ejecucin del reporte.
Al hacer drill-down para ver el detalle de los movimientos, nos encontramos con una lista de nmeros
de documentos CO y solo hasta ver el detalle de stos documentos podemos visualizar los documentos
origen.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Sociedad CO
Ejercicio
Perodo
Seleccin de Sets
Sociedades
Valores
Hileras
Cuentas
Se obtiene un subtotal de las clases de costo por objeto de costo ( CeCo / O.I.)
Columnas
Perodo Actual
Acumulado del primer perodo del ejercicio al perodo actual
En la seleccin de sets, en el campo de sociedades es necesario seleccionar un set predefinido por el
sistema, existen combinaciones que permiten seleccionar una sola sociedad, o agrupaciones de
sociedades FI, para ver todas las sociedades escoge: 1BUKRS_ALL.CCSS.
Trayectoria:
Finanzas Controlling Clases de Costo Sistemas Info Seleccin de informes Resumen
Por Clase de costo : Desglose por Cl.Obj.
197

Titulo del Reporte: Reconciliacin CO/FI en mon. Soc
El proceso de reconciliacin se encarga de efectuar los ajustes necesarios para que a nivel de balance
las divisiones y sociedades presenten las mismas cifras, este reporte refleja las cuentas que estuvieron
sujetas a la reconciliacin.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Ejercicio
Perodo
Seleccin de Sets
Sociedades
Valores
Hileras
Cuentas
Columnas
CO perodo 8
FI perodo 8
Trayectoria:
Finanzas Controlling Clases de Costo Sistemas Info Seleccin de informes
Reconciliacin Reconciliacin CO/FI en mon.soc
198

Titulo del Reporte: Docum.contab.costos: costos reales
Con este reporte se podrn visualizar todos los documentos CO o partidas individuales para un rango de
documentos definido. Es necesario seleccionar una variante de visualizacin, a travs de la cual se
podrn clasificar los documentos por clase de costo primario y clase de costo secundario.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Nmero de documento de
Nmero de documento a
Opciones
1SAP Contabilizaciones costos primarios
2SAP Contabilizaciones costos secundarios

Hileras
Documentos CO
Columnas
N docum
Fecha doc
N.doc. Ref.
User
Cl.Objeto
Denominacin objeto
Cls.Cost
Trayectoria:
Finanzas Controlling Clases de Costo Sistemas Info Seleccin de informes
Visualizacin del documento Docum.contab.costos: costos reales
199
Informacin de Centros de Beneficio

A continuacin se detallan los reportes ms importantes de Centros de Beneficio:
Reportes de: Centros de Beneficio
Titulo del Reporte: Informe de comparacin real
Con este informe se puede tener una comparacin real de las desviaciones para dos grupos de centros
de beneficio o para un centro de beneficio. En la parte posterior del informe presenta el saldo final de
las cuentas de resultados y las de capital fijo, as como el porcentaje de rentabilidad del centro de
beneficio
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Perodo de
Perodo a
Ejercicio
Seleccin de Sets
Centro Benef.. / Grupo (1)
Cuenta / Grupo
Hileras
Cuentas
Se obtiene un subtotal por cuentas basado en los grupos de clases de costo e ingreso
previamente creados.
Columnas
Centro de Beneficio 1
Centro de Beneficio 2
Desviacin absoluta
Desviacin porcentual
Trayectoria:
Finanzas Controlling Contabilidad de centros de beneficio Sistemas Info Seleccin de
Informes Informes para grupos de CeBe Datos reales Informe de comparacin real
200

Titulo del Reporte: Real en 2 perodos ( cuentas de balance)
Este informe permite hacer comparaciones de las contabilizaciones reales entre dos ejercicios para
grupos de centros de beneficio, donde se visualizan las clases de costos e ingreso, as como cuentas de
balance.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Perodo de Perodo 1
Perodo a
Perodo 1
Ejercicio
Perodo 1
Perodo de Perodo 2
Perodo a
Perodo 2
Ejercicio
Perodo 2
Seleccin de Sets
Centro Benef.. / Grupo Perodo 1
Cuenta / Grupo
Cuentas de existencia
Hileras
Cuentas
Columnas
Saldo final Perodo 1
Saldo final Perodo 2
Desviacin absoluta
Trayectoria:
Informes Informes para grupos de CeBe Datos reales Real en 2 perodos
201

Titulo del Reporte: Comparaciones Trimestrales real
En este informe se visualizan las contabilizaciones realizadas a un centro de beneficio individual o a un
grupo de centros de beneficio de manera trimestral, durante un ejercicio.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Ejercicio
Seleccin de Sets
Cuenta / Grupo
Hileras
Cuentas
Columnas
Primer trimestre
Segundo trimestre
Tercer trimestre
Cuarto trimestre
Trayectoria:
Informes Informes para grupos de CeBe Datos reales Comparacin trimestral real
202

Titulo del Reporte: Posiciones del balance
Este informe nos permite visualizar el saldo final acumulado a la fecha de todas las afectaciones
contables de cuentas de balance que se han realizado durante el ejercicio a los centros de beneficio.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Perodo a
Ejercicio
Seleccin de Sets
Centro Benef.. / Grupo
Cuentas de existencia
Hileras
Cuentas
Columnas
Saldo final
Trayectoria:
Informes Informes para grupos de CeBe Datos reales Posiciones del balance
203

Titulo del Reporte: Informe de comparacin plan/real ( Ctas.Balance)
Presenta un estado comparativo entre el presupuesto y el ejercido de las clases de gasto e ingresos y
las cuentas de balance para los perodos de un ejercicio. En la parte posterior del informe presenta el
saldo final de las cuentas de resultados y las de capital fijo, as como el porcentaje de rentabilidad del
centro de beneficio.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Perodo de
Perodo a
Ejercicio
Seleccin de Sets
Clases de ingreso y de costo
Cuenta de existencias / Grupo
Versin
Hileras
Cuentas
Columnas
Contabilizaciones plan
Contabilizaciones real
Desviacin absoluta
Trayectoria:
Informes Informes para grupos de CeBe Comparaciones plan / real Comparacin plan/real
204

Titulo del Reporte: Informe de comparacin plan/real
Presenta un estado comparativo entre el presupuesto y el ejercido de las clases de gasto e ingresos
para los perodos de un ejercicio. A diferencia del reporte anterior, con este reporte no se pueden
visualizar cuentas de balance. Al final del informe se refleja el saldo total por centro de beneficio.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Perodo de
Perodo a
Ejercicio
Seleccin de Sets
Cuenta / Grupo
Versin plan
Hileras
Cuentas
Columnas
Desviacin absoluta
Trayectoria:
Informes Informes Centros de Beneficio Comparacin plan/real
205

Titulo del Reporte: Real en 2 perodos
Descripcin del Reporte: Este informe permite hacer comparaciones de las contabilizaciones reales
entre dos ejercicios para grupos de centros de beneficio, donde se visualizan las clases de costos e
ingreso. Al final del informe se refleja el saldo total por centro de beneficio.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Perodo de Perodo 1
Perodo a Perodo 1
Ejercicio
Perodo 1
Perodo de Perodo 2
Perodo a Perodo 2
Ejercicio
Perodo 2
Seleccin de Sets
Cuenta / Grupo
Hileras
Cuentas
Columnas
Saldo final
Perodo 1
Saldo final
Perodo 2
Desviacin absoluta
Trayectoria:
Informes Informes Centros de Beneficio Real en 2 perodos
206

Titulo del Reporte: Informe de comparacin plan/real por cuentas
Presenta un estado comparativo entre el presupuesto y el ejercido de las clases de gasto e ingresos
para los perodos de un ejercicio, el informe presenta un resumen por cuenta para un conjunto de
centros de beneficio.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Perodo de
Perodo a
Ejercicio
Seleccin de Sets
Cuenta / Grupo
Versin plan
Hileras
Cuentas
Se obtiene un total por cuentas para el grupo de centros de beneficio
Columnas
Desviacin absoluta
Trayectoria:
Informes Plan real por cuentas Comparacin plan/real por cuentas
207

Titulo del Reporte: Informe partida individual traspaso peridico deudores
En este reporte se podrn visualizar a fin de mes, las partidas abiertas de deudores para una
determinada sociedad. Las partidas se sumarizan por deudor y centro de beneficio y se registran de
manera global.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Ejercicio
Perodo
Ejercicio
Seleccin de Sets
Cuentas de libro mayor
Valor(es )
Deudores
Valor(es)
Centro de Beneficio
Valor(es)
Nota
Utilizar los sets pre-definidos por el sistema.
Hileras
Cuenta de libro Mayor de Deudores
Cuenta de deudor
Centro de beneficio
Columnas
Moneda local / Moneda CeBe
Trayectoria:
208
Informes Detalle posiciones balance Traspaso PIs pos.Balance Informe partida individual
traspaso peridico deudores

Titulo del Reporte: Informe partida individual traspaso peridico acreedores
En este reporte se podrn visualizar a fin de mes, las partidas abiertas de acreedores para una
determinada sociedad. Las partidas se sumarizan por acreedor y centro de beneficio y se registran de
manera global.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Ejercicio
Perodo
Ejercicio
Seleccin de Sets
Valor(es )
Acreedores
Valor(es)
Centro de Beneficio
Valor(es)
Nota
Hileras
Cuenta de libro Mayor de Acreedores
Cuenta de acreedor
Centro de beneficio
Columnas
Trayectoria:
209
traspaso peridico acreedores

Titulo del Reporte: Informe partida individual traspaso peridico inversiones
Descripcin del Reporte
En este reporte se podrn visualizar a fin de mes, los activos fijos en curso para una determinada
sociedad. Se registra el valor del activo y la depreciacin acumulada al centro de beneficio. Las partidas
se sumarizan por activo fijo o activo fijo en curso y por centro de beneficio y se registran de manera
global.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Ejercicio
Perodo
Ejercicio
Seleccin de Sets
Valor(es )
Activo Fijo
Valor(es)
Centro de Beneficio
Valor(es)
Nota
Hileras
Cuenta de libro Mayor de activos fijos
Nmero del Activo fijo
Centro de beneficio
Columnas
210
Trayectoria:
traspaso peridico inversiones

Titulo del Reporte: Informe partida individual traspaso peridico materiales
En este reporte se podrn visualizar a fin de mes, los saldos de las cuentas de inventarios asociadas a los
materiales con existencia en los almacenes, para una determinada sociedad. Las partidas se sumarizan
por centro de beneficio y se registran de manera global.
Campos de Seleccin:
Seleccin de Valores
Ejercicio
Perodo
Ejercicio
Seleccin de Sets
Valor(es )
Nmeros de material
Valor(es)
Centro de Beneficio
Valor(es)
Nota
Hileras
Cuenta de libro Mayor de materiales
Nmero de material
Centro de beneficio
Columnas
211
Trayectoria:
traspaso peridico materiales

Titulo del Reporte: Informe partidas individuales reales
A travs de ste reporte se puede obtener el detalle de todos los movimientos contables con afectacin
directa a los centros de beneficio.
Campos de Seleccin:
Valores de Seleccin
Clase de registro G/L
Versin
Sociedad CO
Sociedad
Perodo contable
Ejercicio
Centro de Beneficio
Hileras
Documento fuente / orgen
Columnas
Nmero de posiciones que contiene el documento fuente u orgen
Perodo
Centro de Beneficio
Cuenta de mayor
Moneda del CeBe
Trayectoria:
212
Informes Visualizar partidas indiv. PIs Reales
Ejercicio
Funcionalidad de Reportes
Escenario Con el presente ejercicio conoceremos las distintas funcionalidades que

ofrecen los reportes de contabilidad de costos.
Nota
El ejercicio que realizaremos a continuacin est basado en

un reporte en particular, las funcionalidades son semejantes
para casi todos los reportes, las diferencias o
particularidades de otros reportes las analizaremos mas
adelante.
Instrucciones Coloque la siguiente informacin para generar el reporte.
Trayectoria
Finanzas Controlling Centros de Coste Sistemas Info.

Seleccin de Informes Comparaciones plan real
Centros de coste: real/plan/desv.
Campos
Seleccin de Valores
Sociedad
Ejercicio
Periodo de
Periodo a
Versin Plan
Valor/Contenido
Sociedad Asignada
1999
1
12
0
213
Seleccin de Sets
Grupo de Centros de coste
o Valor (es)
Grupo de clases de coste
o Valor (es)
Acciones
Oprime
Grupo de centros de costo indicado

Grupo de clases de costo indicado
para generar el reporte o presiones F8.
Instrucciones La primera funcionalidad que analizaremos es desplazarnos

para visualizar informacin relativa a un solo centro de costos.
Cuando utilizamos un grupo de centros de costos o un rango, el
reporte inicialmente muestra los datos del grupo o rango de
centros de costos, por lo que para analizar la informacin
individual de un centro de costos utilizaremos los siguientes
botones localizados en la parte superior del reporte en la barra
de herramientas:
Esta funcionalidad no aplica cuando generamos un reporte
utilizando solo un centro de costos u orden interna.
Notas
A continuacin se detalla la funcionalidad de cada uno de los

botones para desplazamiento en el reporte:
Este botn llamado variacin, sirve para visualizar una
seleccin grfica del grupo de centros de costos o rango
seleccionado al ejecutar el reporte, al dar un doble clic al nivel
deseado, el reporte muestra los valores existentes a ese nivel.
El botn Nivel siguiente permite bajar un nivel dentro
del reporte, si el grupo de centros de costo tiene varios niveles,
podemos utilizar este botn para bajar hasta en ltimo nivel
que siempre ser un centro de costos.
El botn Derecha permite desplazarnos entre los
centros de costo de un mismo nivel
El botn Izquierda tiene la misma funcionalidad de
desplazamiento del botn anterior, pero en sentido inverso.
El botn Nivel anterior permite subir un nivel dentro del
214
grupo de centros de costos seleccionado.
215
Glosario de Trminos
Es una rea de responsabilidad en la cual se transfieren costos y se registran ingresos. Se
orienta a la gestin utilizada con fines de control interno.
Para nuestra empresa los centros de beneficio se encuentran en nivel de Central de
Generacin, Subrea de Transmisin y Transformacin, Subrea de Control y Zona de
Distribucin. Adicionalmente se cre un centro de beneficio para cada Gerencia Regional de
Produccin, Area de Transmisin y Transformacin, Area de Control, Divisiones de
Distribucin y en el Corporativo por cada Subdireccin y centros de servicio.
Centros de costo
Es una unidad organizativa en la sociedad CO y representa el rea de responsabilidad donde se
producen los costos y gastos.
En general se referirn a los departamentos que integran los centros o reas de trabajo.
Ciclos de distribucin y subreparto
En un ciclo se definen las relaciones de emisin y recepcin de costos tanto como las normas
de distribucin y subreparto correspondientes.
Clases de costos secundarios
Son conceptos de costos internos que no existen en el libro mayor y solo se definen en la
sociedad CO, son utilizados para traspasar costos con fines de control interno de la empresa.
Clases de costos/ingreso primarias
Representan los tipos de gastos e ingresos necesarios para la operacin del negocio y primero
se tendrn que definir como cuentas del libro de mayor en la sociedad FI.
Distribucin de costos
Es un mtodo de contabilizacin de costos primarios nicamente a centros de costo,
traspasndolos de un centro de costos a otro, adems se pierde el origen de los costos.
Glosario de Trminos
Facturacin de actividad
La facturacin interna de actividad es una herramienta que se utiliza para traspasar costos por
servicios proporcionados por un centro de costos a uno o varios centros de costos.
Son una agrupacin de valores estadsticos con fines especficos para el subreparto de costos,
distribucin de costos y anlisis de informacin.
Grupos alternativos de centros de beneficio
Representa un conjunto de centros de beneficio con fines especficos de explotacin de
informacin que no est en la jerarqua estndar de centros de beneficio.
Podemos crear grupos con base a un criterio de seleccin de informacin.
Grupos alternativos de centros de costo
Representa un conjunto de centros de costos con fines especficos de explotacin de
informacin que no est en la jerarqua estndar de centros de costos.
Podemos crear grupos con base a un criterio de seleccin de informacin.
Grupos de clase de costo
Son agrupaciones de clases de costos/ingreso primarias y/o secundarias con fines especficos
para anlisis de informacin y ejecucin de algunos procesos de la empresa.
Jerarqua Estndar de centros de Beneficio
Representa una estructura jerrquica contable de la empresa en trminos de ingresos y gastos
afectados en los centros de beneficio.
Jerarqua Estndar de centros de costo
Representa la estructura jerrquica de la empresa en trminos de costos por reas de
responsabilidad.
Por ello, al igual que el organigrama de nuestra empresa, la contabilidad se estructura con
criterios de dependencia, para agrupar la informacin por niveles de centros de trabajo.
218
Glosario de Trminos
Normas de Distribucin y subreparto
Es la forma de cmo se realizarn la distribucin y subreparto de costos, esta puede ser por
porcentajes, importes fijos partes fijas, partes variables, con costos plan o costos reales, etc.
Objetos de costo
Son aquellos elementos definidos en una sociedad CO donde se pueden registrar costos,
siendo estos: Centros de costos, Centros de Beneficio, Ordenes reales y Ordenes Estadsticas.
Ordenes Internas
Las rdenes CO se utilizan para planificar, retirar, verificar y liquidar los costos de
operaciones especficas y tareas realizadas en una empresa.
rdenes Internas Reales
Estas rdenes le permiten registrar costos con otros criterios que los utilizados en la
contabilidad de centros de costo. Estas ordenes son liquidables.
rdenes Internas Estadsticas
Las rdenes estadsticas se utilizan normalmente para evaluar los costos que no pueden ser
especificados con detalle en la clase de costo o en la contabilidad de centros de costo. Estas
rdenes le permiten registrar costos con otros criterios que los utilizados en la contabilidad de
centros de costo.
Al contrario que las rdenes CO reales, no podr liquidarlas.
Perfil de Liquidacin de rdenes CO
Define las agrupaciones de costos y las clases de costos secundarios que se traspasarn de las
Ordenes a los Centros de Costo.
Sociedad CO
Es un elemento organizativo creado para llevar la contabilidad interna en materia de gastos e
ingresos.
Para nuestra empresa se cre una sola sociedad CO que abarca todas las sociedades FI bajo el
mismo plan de cuentas y los mismos perodos fiscales, utilizando como moneda bsica la
Moneda Nacional MXP y con el cdigo MXCC de nombre (De su empresa).
219
Glosario de Trminos
Subreparto de costos
Es un mtodo de contabilizacin de costos tanto primarios como secundarios en contabilidad
de centros de costo, traspasndolos de un centro de costos a otro, adems se conserva el origen
de los costos.
Valores estadsticos
Son magnitudes de referencia para analizar y distribuir costos.
En la sociedad CO se utilizan los valores estadsticos para el subreparto y la distribucin de
costos, constituyendo, de este modo, la base para determinar el cargo en el objeto de costos
receptor.
220

Manual de Costos Aprende R3

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Contenido

Arquitectura del R/3______________________________________________________________2

Estructura Organizacional Contable________________________________________________13

Comparativo entre Su empresa y R/3________________________________________________55

Ejecucin del Subreparto_________________________________________________________91

Facturacin Interna de Actividad______________________________________________107

Grupo de Clases de Actividad_____________________________________________________110

Planificacin de Costos Primarios Dependientes de la Actividad________________________112

Planificacin del Consumo de Actividad____________________________________________113

Relacin entre Clase de Actividad y Planificacin del consumo de actividad______________114

Determinacin de la Tarifa Plan___________________________________________________117

Facturacin Interna de Actividad__________________________________________________118

Comparativo entre Su empresa y R/3_______________________________________________152

Informacin de rdenes Internas__________________________________________________185

Informacin de Clases de Costo___________________________________________________198

Informacin de Centros de Beneficio_______________________________________________202

Conocer la arquitectura del sistema R/3

Software SAP R/3

Arquitectura del R/3

Servicios de Presentacin para implementar las interfaces grficas de usuario

Configuracin del R/3

Mdulos del R/3

Sistema financiero del R/3

Que es la Contabilidad de costos (Controlling o CO), sus conceptos

Tratamiento de la jerarqua estndar de centros de costo

Anlisis de centros de beneficio

Los conceptos de gasto se denominaran clases de costo

Las reas de responsabilidad se identificaran con centros de costo.

Estructura Organizacional Contable

En el cuadro anterior observamos la descripcin de la estructura organizacional de Su

Visualizacin de la Jerarqua Estndar

Escenario Visualizaremos la jerarqua estndar y navegaremos por ella para identificar

Instrucciones Anota los nombres que ubiquen a tu centro de trabajo en la

Finanzas Controlling Centro de Costo Datos Maestros

___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________

La pantalla presenta la jerarqua estndar.

En donde puedes visualizar la entidad federativa de tu centro

Visualizacin de ordenes estadsticas de actividades de Distribucin

Escenario Visualizaremos las ordenes estadsticas creadas para el control de actividades

de las agencias, reas de distribucin, comercial y medicin de Zonas.

Instrucciones Relaciona las actividades a las ordenes estadsticas propias de

Finanzas Controlling Ordenes Datos Maestros

La pantalla presenta un campo a llenar con el numero de orden

En los datos maestros de la orden:

Qu fechas de inicio y termino presenta y porque?

Visualizacin de Clases de Costo

Escenario Visualizaremos la totalidad de Clases de costo e ingreso.

Entraremos a los grupos de clases de costo primarias y secundarias en donde

Finanzas Controlling Clase de costo Datos maestros

Se presenta la pantalla para el llenado con la seleccin de datos

Finanzas Controlling Clase de costo Datos maestros

Nombre del concepto

Anote 10 nombres de conceptos de gasto que usted conozca.

La clase de costos secundarias, para que nos sirven en R/3?

Instrucciones Determine de cuales Centros de costo crear su grupo.

Finanzas Controlling Centros de costo Datos

Se presenta la pantalla para anotar el nombre que se le dar al

Nombre del grupo de centros de costo.

Qu informacin podrs obtener con el grupo de centros de

Finanzas Controlling Clase de costo Datos maestros

Se presenta la pantalla para anotar el nombre que se le dar al

Nombre del grupo de clases de costo

Qu informacin podrs obtener con el grupo de clases de

Finanzas Controlling Centros de costo Sistemas Info

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