Prestação de Contas de 2014 Da Câmara de Sintra - Relatório de Gestão

Relatrio de Gesto
VOLUME I
Prestao de Contas
2014
P RESTA O D E C ONTAS 2 0 1 4
RELATRIO E CONTAS 2014

VOLUME I
RELATRIO DE GESTO
1. INTRODUO
13
2. RECURSOS HUMANOS
20
3. SALDO ORAMENTAL
22
4. RECEITA
23
4.1. RECEITA PRPRIA
23
4.2. TRANSFERNCIAS OBTIDAS
27
4.3. TAXA DE EXECUO DA RECEITA
29
5. DESPESA
30
5.1. DESPESA DE EXTRA-PLANO E AS GRANDES OPES DO PLANO
31
5.2. DESPESA POR CLASSIFICAO ORGNICA
38
5.3. TAXA DE EXECUO DA DESPESA
41
6. PRINCIPAIS INDICADORES ORAMENTAIS

7. ANLISE PATRIMONIAL
44
46
7.1. ATIVO
46
7.2. FUNDOS PRPRIOS
51
7.3. PASSIVO
53
7.4. RESULTADOS DO PERODO
57
7.5. INDICADORES PATRIMONIAIS
62
8. LIMITE DA DVIDA TOTAL
64
9. CONCLUSO
66
10. PROPOSTA DE APLICAO DE RESULTADOS
69
VOLUME II
RELATRIO DE ATIVIDADES
SEGURANA E ORDEM PBLICA
EDUCAO
11
SADE
23
AO SOCIAL
27
HABITAO E SERVIOS COLETIVOS
37
SERVIOS CULTURAIS, RECREATIVOS E RELIGIOSOS
53
ENERGIA
66
TRANSPORTES E COMUNICAES
69
COMRCIO E TURISMO
76
SERVIOS GERAIS DA ADMINISTRAO PBLICA
85
VOLUME III
CONTAS 2014
1. BALANO
2. DEMONSTRAO DE RESULTADOS
3. MAPAS DE EXECUO ORAMENTAL
13
3.1. RESUMO DO ORAMENTO
15
3.2. MAPAS DE CONTROLO ORAMENTAL
19
3.2.1. CONTROLO ORAMENTAL DA DESPESA
21
3.2.2. CONTROLO ORAMENTAL DA RECEITA
45
3.2.2.1. Mapa do Controlo Oramental da Receita
47
3.2.2.2. Certificao de valores recebidos do EOEP
61
3.3. EXECUO ANUAL DAS GRANDES OPES DO PLANO
65
3.2.3. EXECUO DO PLANO PLURIANUAL DE INVESTIMENTOS
67
3.2.4. EXECUO DO MAPA DE ATIVIDADES MAIS RELEVANTES
81
3.4. FLUXOS DE CAIXA E CONTAS DE ORDEM
103
3.4.1. MAPA RESUMO
105
3.4.2. FLUXOS DE CAIXA POR CLASSIFICAO ECONMICA
109
3.5. OPERAES DE TESOURARIA
125
VOLUME IV
ANEXO S CONTAS 2014
4. ANEXOS S DEMONSTRAES FINANCEIRAS
4.1. CARATERIZAO DA ENTIDADE
11
4.2. NOTAS AO BALANO E DEMOSTRAO DE RESULTADOS
17
4.2.1. EXPLICAO DO ANEXO AO BALANO E DEMONSTRAO DOS RESULTADOS
19
4.2.2. IMOBILIZADO - ATIVO BRUTO E AMORTIZAES
47
4.2.3. CONTAS DE ORDEM
53
4.2.3.1. Desagregao das Contas de Ordem
55
4.2.3.2. Listagem de Garantias e Caues
59
4.2.4. MAPA DAS PARTICIPAES FINANCEIRAS
79
4.2.5. DEMONSTRAO DO CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS E MATRIAS CONSUMIDAS
83
4.2.6. DEMONSTRAO DOS RESULTADOS FINANCEIROS
87
4.2.7. DEMONSTRAO DE RESULTADOS EXTRAORDINRIOS
91
4.2.8. MAPA DOS CUSTOS POR FUNES
95
4.2.9. BENS ATIVO BRUTO
99
4.2.11. IMOBILIZADOS QUE NO FOI POSSVEL VALORIZAR
167
4.2.12. BENS DO DOMNIO PBLICO QUE NO SO OBJETO DE AMORTIZAO
209
4.3. NOTAS SOBRE O PROCESSO ORAMENTAL E RESPETIVA EXECUO

4.3.1. MODIFICAES AO ORAMENTO
229
231
4.3.1.1. Modificaes ao oramento da Receita
233
4.3.1.2. Modificaes ao oramento da Despesa
245
4.3.2. MODIFICAES S GRANDES OPES DO PLANO
273
4.3.2.1. Modificaes ao Plano Plurianual de Investimentos
275
4.3.3. CONTRATAO ADMINISTRATIVA - SITUAO DOS CONTRATOS
289
4.3.4. TRANSFERNCIAS E SUBSDIOS
307
4.3.4.1. Transferncias Correntes Despesa
309
4.3.4.2. Transferncias Capital Despesa
363
4.3.4.3. Subsdios concedidos
371
4.3.4.4. Transferncias Correntes Receita
375
4.3.4.5. Transferncias de Capital Receita
379
4.3.4.6. Subsdios Obtidos
383
4.3.5. ENDIVIDAMENTO
391
4.3.5.1. Emprstimos
393
4.3.5.2. Outras Dvidas a Terceiros
397
VOLUME V
INSTRUO TC
5. INSTRUO N. 1/2001 - TC
ANEXO IV - Sntese das Reconciliaes Bancrias
ANEXO V - Mapa de Fundos de Maneio
11
ANEXO VII - Relao dos funcionrios em acumulao de funes
23
ANEXO VIII - Relao Nominal dos Responsveis
27
ANEXO IX - Dvidas de Terceiros
31
MANUAL DE SISTEMA DE CONTROLO INTERNO
95
REL A TRIO DE GEST O 2 0 1 4
1.
INTRODUO
O presente relatrio de gesto, referente ao exerccio de 2014, apresenta-se como o primeiro de 5 volumes
que compem a prestao de contas do Municpio de Sintra. Os princpios contabilsticos subjacentes
elaborao da prestao de contas anual so os previstos no POCAL Plano Oficial de Contas das
Autarquias Locais, aprovado pelo Decreto-lei 54-A/99, de 22 de fevereiro, com as alteraes vigentes,
sendo as contas anuais certificadas pela sociedade de revisores oficiais de contas Amvel Calhau, Ribeiro da
Cunha e Associados, SROC.
Ao longo deste documento ser apresentada uma anlise da situao financeira do Municpio de Sintra a 31
de dezembro de 2014, centrada nas reas oramental, patrimonial e de resultados, reportando os nveis de
endividamento e o posicionamento face aos objetivos estabelecidos por via do oramento de estado (OE)
de 2014.
Cont e xt o nacional
O OE de 2014 caracterizou-se pela manuteno de medidas de conteno oramental, visando em termos
estratgicos a diminuio do dfice pblico, atravs da reduo da despesa pblica com educao, sade,
transferncias para as autarquias, no esquecendo a principal despesa corrente - os vencimentos da funo
pblica. As redues salariais entre 2,5% e 12% para rendimentos acima de 675 euros substituram, no
primeiro semestre do ano, os cortes nas remuneraes entre os 3,5% e os 10%, estabelecidos no OE 2011 e
que foram aplicados a salrios superiores a 1 500 euros, mas que no final daquele perodo viriam a ser
consideradas inconstitucionais.
Ao nvel da receita com impostos a previso do OE 2014 apontava para um crescimento da cobrana de
verbas em sede de IRS e de IRC, e uma quebra do IVA, optando o governo por manter a taxa mxima deste
imposto na restaurao. Em 2014, em matria de poltica fiscal, o destaque incidiu na reforma do IRC, com
o imposto a baixar dos 25 para 23% e o regime simplificado a ser alargado para empresas com faturao at
200 mil euros.
Em termos de resultados e de acordo com o Instituto Nacional de Estatstica, na sua publicao de 27 de
fevereiro de 2015 sobre as contas nacionais trimestrais e anuais preliminares, em 2014, o Produto Interno
Bruto (PIB) aumentou 0,9% em volume, aps ter diminudo 1,4% no ano anterior. Este comportamento foi
determinado pela procura interna, que passou de um contributo para a variao do PIB de -2,4% em 2013
para 2,0%, refletindo uma recuperao do consumo privado e, em menor grau, do investimento. O
contributo da procura externa lquida foi negativo, situando-se em -1,1% (contributo de 1,0% em 2013),
refletindo um crescimento mais intenso das importaes de bens e servios relativamente ao observado
nas exportaes.
13
De acordo com a sntese da execuo oramental da Direo Geral do Oramento o saldo deficitrio
provisrio das administraes pblicas ascendeu a 7.074 milhes de euros (-8.835,5 milhes de euros em
2013) traduzindo, assim, uma melhoria de 1.761,5 milhes de euros face a igual perodo do ano anterior.
Contribuiu para este resultado a evoluo da despesa, com uma reduo de 1,4%. De referir que o
ajustamento do lado da despesa contribuiu com cerca de 68% para a melhoria do saldo oramental face ao
ano precedente.
De acordo com este documento, a Administrao Local apresentou, em 2014, e com base em dados
provisrios, um saldo superavitrio de 392,8 milhes de euros (-62,6 milhes de euros em 2013)
contribuindo, assim, para a reduo do dfice do Estado. Este apuramento resulta da informao reportada
por 265 municpios, com um saldo de 400,3 milhes de euros, tendo sido estimado para os restantes
municpios (43) um saldo deficitrio de -7,5 milhes de euros.
Pe r m e t r o m unicipa l
O exerccio ficou marcado pela reorganizao de todo o setor empresarial local (SEL) do Municpio, onde
atravs de deliberao em 28 de fevereiro de 2014, a assembleia municipal aprovou um novo modelo que
visava a substituio da soluo anterior ento em vigor. Este novo modelo assentou na dissoluo das
empresas municipais EDUCA, EEM e HPEM, EEM, com a internalizao das respetivas atividades no
Municpio, com exceo da recolha e transporte de resduos que foi internalizada nos Servios
Municipalizados de gua e Saneamento de Sintra, e na transformao da SINTRA QUORUM, EEM, que se
consubstanciava na internalizao da atividade relativa gesto do Museu Arqueolgico de So Miguel de
Odrinhas (MASMO) e na gesto de outros equipamentos culturais.
Atendendo complexidade destas operaes, as atividades foram internalizadas em momentos distintos,
tendo sido garantidas pelas empresas at sua concretizao. Assim, ao nvel da HPEM, EEM, a atividade
de limpeza urbana foi internalizada em maro e a de recolha e transporte de resduos em abril. Os
contratos celebrados com os principais prestadores de servios (SUMA e ECOAMBIENTE) foram objeto de
cedncia da posio contratual no decorrer do segundo semestre. Tais operaes implicaram a negociao
e assuno de dvidas por parte da autarquia, apuradas e reduzidas para cerca de 7,7 milhes de euros. No
final de 2013 as dvidas reclamadas sobretudo por estes credores eram na ordem dos 10,3 milhes de
euros.
Quanto EDUCA, EEM, a empresa municipal no apresentava dvidas em atraso junto de terceiros desde
2012, aps ter negociado um acordo de pagamentos com os SMAS, e cujo contrato foi transferido para a
CMS ainda no primeiro semestre do ano, no seguimento de deliberao do executivo relativa
transferncia da maioria das posies contratuais detidas por esta empresa municipal. Assim, desde maio
que a gesto de refeitrios e complexos desportivos municipais se encontra plenamente a ser efetuada
pelo Municpio.
14
Relativamente ao novo modelo pensado para a SINTRA QUORUM, EEM, e no obstante a expectvel
viabilidade na empresa assim configurada, o Tribunal de Contas, por via do acrdo proferido em sesso da
1. seco de 29 de setembro de 2014, recusou o visto ao processo de transformao da empresa, pelo que
o Municpio ficou obrigado a dissolver a empresa nos termos do Regime Jurdico do Setor Empresarial Local
(RJAEL). Assim, em 25 de novembro de 2014, a Assembleia Municipal deliberou a liquidao da empresa
com efeitos a partir de 1 de janeiro de 2015.
Ainda, no mbito da SINTRA QURUM, EEM, concretizou-se a internalizao das pessoas afetas ao MASMO,
tendo-se iniciado em 2015, na sequncia de liquidao da empresa, a internalizao das restantes pessoas.
No que concerne, Escola Profissional de Recuperao do Patrimnio de Sintra, e de acordo com
entendimento do Tribunal de Contas, no conferido aos municpios a deteno da propriedade e dos
poderes de gesto de escolas de natureza profissional, defendendo aquele rgo que esta atividade no se
integra no feixe das atribuies municipais, pelo que o Municpio encontra-se a estudar a melhor
alternativa para poder dar continuidade ao desenvolvimento da atividade daquele equipamento. No
entanto, de referir que, mais recentemente, esto previstas alteraes legislativas, com carater de
urgncia, que iro permitir s autarquias, de forma inequvoca, deter escolas municipais.
A reestruturao do SEL no Municpio de Sintra, determinou, tambm, a dissoluo da Agncia Municipal
de Energia de Sintra (AMES), tendo esta sido extinta em 29 de dezembro de 2014, procedendo-se
incorporao dos ativos e passivos no balano do Municpio (deliberao de cmara de 10 de maro de
2015).
No total das atividades internalizadas, mais de 500 pessoas foram integradas na CMS e nos SMAS,
encontrando-se a decorrer os ltimos procedimentos concursais.
O impacto financeiro da internalizao destas entidades nas contas do Municpio visvel ao nvel dos
subsdios concedidos, atendendo ao facto destas atividades deixarem de ser financiadas atravs da
celebrao de contratos-programa e agora, na esfera do Municpio, estarem repartidas por diversas
rubricas ao nvel do funcionamento e das grandes opes do plano. Assim, a partir do ms de maro, com a
internalizao do pessoal das empresas EDUCA, EEM, HPEM, EEM, e do MASMO, assiste-se a um acrscimo
dos custos com pessoal, situao idntica ao nvel dos fornecimentos e servios externos.
Sem acesso a financiamento municipal, as empresas em liquidao fizeram face aos encargos suportados no
primeiro semestre, sobretudo at fevereiro, com transferncias de equilbrio efetuadas pelo Municpio, nos
termos impostos pelo RJAEL e num total de 8,1 milhes de euros.
15
Em termos intermunicipais, e perante o novo conceito de endividamento na Lei das Finanas Locais, com
efeitos a partir do exerccio de 2014, passou a ser fundamental aos municpios associados da AMTRES, o
controlo dos resultados da Tratolixo, EIM, SA, atendendo ao limite de acrscimo do endividamento
estabelecido na alnea b) n. 3 do artigo 52. daquele regime. Neste sentido, a renegociao da dvida desta
empresa com o consrcio bancrio, conseguida por intermdio do Municpio de Sintra, foi fundamental,
tendo conseguido a empresa intermunicipal reduzir, de forma acentuada, os encargos com os juros anuais e
acordado um novo perodo de carncia e de alargamento do prazo de amortizao do project finance. Tais
negociaes tiveram um impacto substancial nos resultados de 2014 da Tratolixo, EIM, SA, e inclusivamente
nos resultados de 2013, cujo apuramento final ocorreu, conforme previsto, no decurso de 2014. Desta
forma, no foi necessrio aos municpios da AMTRES fazer a segunda transferncia de equilbrio relativa ao
exerccio de 2013, nem nenhuma por conta de 2014. No final do ltimo exerccio a dvida bancria da
Tratolixo, EIM, SA, ascendia a 146,5 milhes de euros, representando mais do dobro da dvida bancria
municipal.
Em 2014, no foi s o setor empresarial local que sofreu alteraes. Internamente operacionalizou-se a
restruturao dos servios municipais, com a publicao da estrutura nuclear em 8 de janeiro de 2014,
estrutura essa que teve de absorver as competncias inerentes s atividades ento internalizadas.
Perante estas diligncias o executivo e os servios concentraram-se sobretudo na garantia das atividades
correntes, cujas adjudicaes tiveram em linha de conta a reduo de encargos em 15% imposta por
despacho a todas as unidades ao nvel dos processos de aquisio de bens e servios.
Tal esforo de reduo da despesa procurou ser a resposta a um oramento cuja receita havia sido
planeada em 160 milhes de euros, face expetativa da quebra de transferncias do Estado em pelo menos
8 milhes de euros e simultaneamente ser o ano de assuno das posies passivas das empresas
municipais, nomeadamente da HPEM, EEM.
No final do ano apurou-se uma receita na ordem dos 161,9 milhes de euros, sem recurso a financiamento
bancrio e que refletiu a dimenso do oramento do Municpio, constitudo por 98,4 milhes de euros de
receita prpria e 48,8 milhes de euros de receita proveniente de transferncias da Administrao Central.
Quanto despesa, esta ascendeu a 123,6 milhes de euros, repartida por 105,8 milhes de despesa
corrente e 17,9 milhes de euros de despesa de capital.
Desta forma, a execuo do oramento gerou um saldo oramental de 48,4 milhes de euros, resultado de
uma poupana corrente de 37,4 milhes de euros, revelador de um equilbrio oramental em que o nvel de
receita corrente foi superior em 49% despesa corrente.
16
Em termos patrimoniais, destaca-se o acrscimo do imobilizado, que representa 91% do ativo total,
consequncia da transferncia dos imobilizados da EDUCA, EEM, nomeadamente as benfeitorias em
equipamentos escolares e desportivos, no mbito do processo de liquidao da empresa (ao nvel da HPEM,
EEM, MASMO e AMES o impacto no significativo). Em sentido inverso, procedeu-se ao
desreconhecimento das participaes financeiras na EDUCA, EEM, e HPEM, EEM, o que implicou uma
reduo dos investimentos financeiros e dos saldos das respetivas provises constitudas.
Ao nvel do passivo verificou-se um desagravamento de 19,4 milhes de euros, situando-se no final do ano
de 2014, em cerca de 157,7 milhes de euros. Deste montante, 77,5 milhes de euros traduzem-se em
dvidas a pagar, das quais 67,8 milhes de euros dvida bancria. Nenhuma desta divida corresponde a
pagamentos em atraso, observando-se as imposies legais nesta matria, que permitem desta forma ao
Municpio usufruir de 100% dos seus fundos disponveis aquando da assuno de compromissos.
No obstante a execuo oramental do Municpio de Sintra no conduzir a pagamentos em atraso, no se
impondo os objetivos previstos nos ltimos OE, que determinam aos municpios detentores de divida h
mais de 90 dias a reduo obrigatria de dvida, em pelo menos 10%, o Municpio tem vindo a reduzir o seu
nvel de endividamento e planeia uma reduo massiva do mesmo, de forma estratgica, atendendo, em
especial, posio desconcertante causada pela Tratolixo, EIM, SA. Com efeito, em caso de desequilbrio
desta empresa, os municpios da AMTRES tero ultrapassado as margens possveis de endividamento
previstas na alnea b) do n. 3 do artigo 52. da Lei das Finanas Locais.
Quanto aos resultados do exerccio, e embora a gesto direta das atividades que foram internalizadas se
traduza em acrscimos em rubricas pontuais, nomeadamente custos com pessoal e fornecimentos e
servios externos, no cmputo geral verificou-se uma economia de custos, refletida ao nvel dos custos
operacionais (-9,5 milhes de euros), e por conseguinte o resultado lquido do exerccio cresceu cerca de
55%, em relao ao perodo homlogo, tendo atingido os 24,5 milhes de euros
Out r as not as
Para uma melhor perceo dos resultados apresentados neste relatrio importa ter presente algumas
questes essenciais, que se apresentam como os fatores excecionais que justificam as diferenas
materialmente relevantes entre saldos patrimoniais, resultados do exerccio e nveis de realizao da
receita e da despesa oramental, quando comparados os valores registados entre perodos homlogos,
designadamente:
17
Reduo do endividamento imposta pela Lei do OE 2014 os municpios e as entidades do setor

empresarial local continuam sujeitos ao cumprimento de metas em termos da dvida em atraso h mais
de 90 dias, a qual se mantem inexistente para a Autarquia de Sintra desde julho de 2012. Mas o OE
2014 passou ainda a impor a utilizao do acrscimo da receita do IMI, resultante do processo de
avaliao geral dos prdios urbanos, na reduo do endividamento de mdio e longo prazo. No final
deste exerccio, os servios de finanas notificaram o Municpio em como no havia lugar constituio
de uma aplicao junto da Agncia de Gesto da Tesouraria e da Dvida Pblica (IGCP), constatando-se,
desta forma, que o crescimento da receita deste imposto no derivou do processo geral de avaliao
dos imveis. Ou seja, a causa deste crescimento est relacionada com o fim de isenes, uma vez que a
taxa de imposto no subiu.
A operacionalizao da LCPA a complexidade desta lei continua a criar dvidas, nomeadamente no

que respeita assuno parcial ou total de compromissos. O entendimento do Tribunal de Contas temse vindo a generalizar para o pedido do compromisso integral, apesar das explicaes no manual de
procedimentos da Direo Geral do Oramento (DGO), relativo LCPA, que permitem adotar um
entendimento contrrio.
Previso da receita municipal para efeito do clculo dos fundos disponveis de curto prazo no estrito
cumprimento da LCPA, o Municpio de Sintra tem assumido compromissos limitados disponibilidade
de receita de curto prazo. Para esta previso so observados critrios de prudncia que no se
compadecem com o clculo da mdia dos dois ltimos exerccios, conforme preveem as regras do
POCAL e disponibilizadas por alguns sistemas de informao, que calculam desta forma e
automaticamente os fundos disponveis para o perodo. Assim, as previses municipais tm em
considerao apenas o comportamento em relao ao ltimo perodo homlogo, pois a evoluo atual
do mercado interno cria muitas incertezas ao nvel da coleta conseguida com impostos diretos.
Transferncias de equilbrio o exerccio de 2014 incorpora o efeito da realizao de vrias

transferncias ao abrigo do art. 40. da Lei 50/2012, de 31 de agosto, nomeadamente para as
empresas municipais no mbito do seu processo de liquidao, 4,5 milhes de euros para a HPEM, EEM
e 3 milhes de euros para a EDUCA, EEM.
18
Incorporao de ativos e passivos das empresas municipais o imobilizado bruto municipal sofreu um
acrscimo na ordem dos 65 milhes de euros, relativo transferncia das benfeitorias feitas em
edifcios escolares pela EDUCA, EEM com impacto, em termos lquidos, no capital prprio do Municpio.
Simultaneamente, passou a refletir-se na mesma rubrica de capitais prprios os saldos inerentes s
operaes de liquidao das empresas, tais como, e no caso da EDUCA, EEM, a cedncia da posio
contratual relativa ao acordo de pagamento dos SMAS, ou assuno de custos, cuja faturao foi
emitida s empresas municipais at emisso do visto do Tribunal de Contas, como no caso particular
da HPEM, EEM. Ao todo, as operaes de internalizao implicaram um aumento dos fundos prprios
da CMS em 26,7 milhes de euros.
Retificao da escritura de transmisso global dos ativos da Cacm Polis, SA em 2011 esta escritura
no arrolou, por lapso, 5 parcelas incorporadas no Plano Pormenor do Cacm, avaliadas em 1,5 milhes
de euros e que implicaram igualmente um crescimento do capital prprio do Municpio, o qual havia
sido reduzido pela avaliao operada no exerccio de 2013, que no contemplou estas parcelas, no
obstante o valor contabilstico se encontrar refletido nas demonstraes financeiras de liquidao da
empresa.
Anlise exaustiva do patrimnio imvel no se encontram, ainda, a ser registados nas demonstraes
financeiras municipais de 2014 os terrenos cedidos ao Municpio em sede de aprovao de alvars de
loteamento, no obstante a sua inventariao. Com efeito, aguarda-se por diretrizes mais precisas da
CCDR. Durante o ano de 2015 est previsto um levantamento e avaliao destes ativos, atividade esta
que se insere no mbito de um processo de verificao do ativo imobilirio municipal, o qual est a ser
revisto, numa primeira fase, para valores patrimoniais superiores a 500 mil euros, com especial
incidncia no patrimnio valorizado no balano final.
Desreconhecimento de subsdios ao investimento durante o exerccio de 2014 procedeu-se

anulao de saldos devedores, no montante de 1,2 milhes de euros, reportados ao financiamento de
encargos suportados pelo Municpio, no mbito do projeto do Polis da Vila de Sintra e dos projetos das
EB2,3, Colaride, Padre Alberto Neto, Serra das Minas, Juromenha e Terrugem, em virtude das entidades
financiadoras no considerarem ilegveis tais encargos.
19
2.
RECURSOS HUMANOS
No final de 2014 o Municpio de Sintra apresentava 2.865 colaboradores, um aumento de 1,1% em relao
ao ano anterior, ou seja, mais 261 colaboradores. Tal efeito foi sobretudo o resultado da internalizao dos
colaboradores das empresas municipais em processo de liquidao (+328) e simultaneamente a sada de
119 colaboradores.
Os 2.871 colaboradores do Municpio so maioritariamente assistentes operacionais (61%) enquanto que os
quadros superiores representam cerca de 14% do total de colaboradores.
O Municpio de Sintra procedeu a uma reestruturao dos servios, tendo sido aprovada uma estrutura
nuclear publicada pela deliberao n. 19/2014 de 8 de janeiro, do Dirio da Repblica, 2 Serie, com as
alteraes publicadas em Dirio da Repblica, 2. Srie, n. 134 de 15 de junho de 2014. Assim a atual
estrutura orgnica apresentava 1 direo municipal, 11 departamentos e 39 unidades orgnicas
equiparadas a divises, gabinetes e servios, dos quais se destaca o departamento de educao com 1.282
colaboradores (44,6%).
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
CMS
DIREES MUNICIPAIS
DIREES MUNICIPAIS
DEPARTAMENTOS
DEPARTAMENTOS
GABINETES
GABINETES
DM-APG
10
DFP
162
GPR/VER
47
DSE
128
DRH
93
AUGI
22
DGT
78
DSI
84
GCP
20
DGP
418
DCD
279
GJN
24
DPPE
20
DED
1.282
GI RC
20
GPDM
13
SUB-TOTAL
1.900
GAEM
SGRU
GLAE
44
SUB-TOTAL
672
GAMQ
55
GAOM
12
GCOR
26
GRIA
SMIC
17
SUB-TOTAL
299
20
Qualificao Profissional
2012
2013
2014
Designao
2012
2013
2014
2 .816
2.743
2.685
Qua dros
Superi ore s
diri ge nte , tcni co s uperi or e

e s pe cia l is ta i nform tico
402
396
416
(1) T ra bal ha dores com vnculo por te mpo

i nde termina do (i ncl u D iri ge nte s )
Qua dros T cni cos
a s s i s te nte t cnico,CSAE, t cni co

i nform tico
605
587
634
(2) T ra bal ha dores em mobi l ida de /

ce d ncia de outra s e nti da de s
14
11
270
Qua dros
Ope raciona is
a s s i s te nte opera ci ona l
1.597
1.549
1.7 47
(3) T ra bal ha dores em mobi l ida de /

ce d ncia noutras e ntida des
165
165
104
outros
pol cia /fi s ca l muni ci pa l ,

ga bi ne te s de apoi o, a ve na s ,
outros
105
78
74
(4) T ra bal ha dores com contrato a te rmo
2.709
2.610
2.8 71
(5) Outros tra bal ha dores (G AP e

a ve na dos )
44
21
20
2 .709
2.610
2.871
Total
Recursos humanos utilizados

(1)+(2)-(3)+(4)+(5)
21
3.
SALDO ORAMENTAL
A execuo oramental de 2014 gerou um saldo positivo de 48,4 milhes de euros, a transitar para gerncia
de 2015, com a receita cobrada a ser amplamente superior despesa paga.
Este saldo composto pela formao de poupana corrente de 37,4 milhes de euros, cumprindo-se, assim,
o princpio do equilbrio oramental determinado no ponto 3.1.1. do POCAL, que estabelece que o
oramento deve prever os recursos necessrios para cobrir todas as despesas, devendo as receitas
correntes ser pelo menos iguais s despesas correntes.
No que se refere ao saldo de capital, verificou-se um dfice entre as receitas e as despesas pagas no
montante de 13,2 milhes de euros, o qual foi totalmente coberto pelo saldo corrente remanescente.
Considerando a despesa realizada, a qual foi paga em cerca de 99,5%, ainda assim, verifica-se um saldo
positivo, no montante de 47,8 milhes de euros, com a criao de poupana corrente de 37 milhes de
euros.
Unid:
Receita liquidada e despesa realizada
Receita cobrada vs
despesa realizada
Receita cobrada vs
despesa paga
( 1)
Re ceitas co rre nte s
142.767.565
142.767.565
( 2)
De sp es a s corren tes
105.739.304
105.342.727
( 3)=(1)-( 2)
Saldo corrente
37.028.261
37.424.839
( 4)
Re ceitas d e cap ita l
4.362.110
4.362.110
( 5)
De sp es a s de ca pital
17.828.485
17.568.510
( 6)=(4)-( 5)
Saldo de capital
- 13.466.375
-13.206.400
( 1)+(4)
Re ceitas to ta is
147.129.675
147.129.675
( 2)+(5)
De sp es a s totais
123.567.789
122.911.236
( 7)
Sa ld o ge r ncia a nte rio r + rep os . n o ab atid a s pa ga men to s
24.192.703
24.192.703
( 8)=(3)+(6)+(7)
Saldo oramental
47.754.589
48.411.142
22
4.
RECEITA
A receita cobrada pelo Municpio ascendeu a cerca de 161,6 milhes de euros, registando um decrscimo
de 5,9% (-10,2 milhes de euros) face ao perodo homlogo de 2013.
A receita constituda por receitas prprias, 98,3 milhes de euros (60,9%), transferncias da
Administrao Central, 48,8 milhes de euros (30,2%) e pela incorporao de 14 milhes de euros (8,7%) do
saldo da gerncia anterior. A restante receita (outras receitas) completada pelas receitas do ano anterior
cobradas no exerccio de 2014, com uma expresso residual (0,2%).
Un id:
Receita
dez-12
Recei tas prpri as
Tran sfernci as
dez-13
dez-14
Var.
105.351.838
94.426.619
98.347.630
3.921.011
Var. %
4,2%
-17,5%
55.546.066
59.152.468
48.782.045
-10.370.423
Passi vos financeiros
5.500.000
Outras receitas
1.295.447
3.891.195
440.399
-3.450.796
-88,7%
28.190.543
14.282.093
14.000.000
-282.093
-2,0%
195.883.894
171.752.375
161.570.074
-10.182.301
-5,9%
Sald o de gernci a
Total
A reduo verificada na receita cobrada consequncia do corte de 10,4 milhes de euros das
transferncias da Administrao Central e da diminuio das outras receitas.
4.1. RECEITA PRPRIA
A receita prpria ascendeu a 98,3 milhes de euros, registando um acrscimo de 3,9 milhes de euros
(+4,2%) face ao ano transato.
23
RELATRIO DE GESTO 2 0 1 4
A receita prpria foi, essencialmente, constituda pela cobrana de impostos, 81 milhes de euros, que
representam 82,3% do total, acrescendo, ainda, os rendimentos de propriedade, 6,8 milhes de euros,
venda de bens e servios correntes, 3,3 milhes de euros, outras receitas correntes, 3,9 milhes de euros, e
taxas multas e outras penalidades, 2,8 milhes de euros.
A receita de impostos reduziu 294,5 mil euros e foi constituda por 77,1 milhes de euros de impostos
diretos e 3,9 milhes de euros de impostos indiretos.
Unid:
Impostos
dez-12
Impostos diretos
IMI+CA
dez-13
dez-14
Var.
Var. %
74.177.189
76.391.307
77.084.872
693.565
0,9%
50.146.607
46.495.657
51.244.046
4.748.389
10,2%
IUC+IMV
8.261.449
10.096.189
10.226.312
130.123
1,3%
IMT+SI SA
9.757.165
13.047.763
11.168.234
-1.879.528
-14,4%
Derra ma
6.011.969
6.751.699
4.446.280
-2.305.419
-34,1%
7.735.389
4.861.456
3.873.408
-988.048
-20,3%
287.361
345.845
526.282
180.438
52,2%
Impostos indiretos
Lote a me nto e obra s
Ocupa o da via pblica
5.834.783
3.133.439
2.500.665
-632.774
-20,2%
Publici da de
974.688
742.974
359.713
-383.261
-51,6%
Outros
638.556
639.199
486.748
-152.451
-23,9%
81.912.578
81.252.764
80.958.280
-294.483
-0,4%
Total
Em relao aos impostos diretos verificou-se um aumento de 693,6 mil euros, registando-se em 2014 o
valor mais elevado dos ltimos trs exerccios.
O IMI teve um acrscimo significativo de 4,7 milhes de euros, apesar da taxa se manter nos 0,39%,
consequncia sobretudo do fim de isenes. No entanto, o impacto foi incuo no total dos impostos, face
menor receita cobrada ao nvel da derrama (-2,3 milhes de euros) e do IMT (-1,9 milhes de euros). Ao
nvel do IUC, a receita cobrada em 2014 foi semelhante registada no ano anterior, verificando-se um
ligeiro aumento de 130,1 mil euros (+1,3%).
Os impostos indiretos registaram uma variao negativa de 988 mil euros, consequncia dos decrscimos
da receita com a ocupao da via pblica (-632,8 mil euros) e com a publicidade (-383,3 mil euros).
24
Relativamente ocupao da via pblica, de salientar que a menor cobrana verificada est relacionada
com o facto de os dois ltimos perodos homlogos incorporarem receitas extraordinrias provenientes de
processos judiciais referentes a valores reclamados de anos anteriores, nomeadamente os valores
recebidos da Lisboags: 3,2 milhes de euros em 2012 e 881 mil euros em 2013. Em mdia, e por ano, o
Municpio arrecada cerca de 2,5 milhes de euros com esta receita, decorrente da atividade normal e
reportada, sobretudo, cobrana da taxa de ocupao do subsolo (Lisboags: 2 milhes de euros; DIGAL:
79,5 mil euros) e do solo (DIGAL: 94 mil euros; Lisboags: 50 mil euros; Petrogal: 46 mil euros; GSCAN: 33
mil euros, entre outros), as quais se tm mantido sem qualquer atualizao desde 2013.
Em relao publicidade, o decrscimo verificado est relacionado com a implementao do
licenciamento zero, com repercusso ao nvel das receitas referentes a horrios e ocupao do espao
pblico, que a partir de junho de 2013 dizem respeito, unicamente, a novos pedidos ou alteraes. Em 2014
a receita com publicidade corresponde essencialmente sinalizao direcional e a outdoors.
Em sentido inverso, aumentou a cobrana de taxas a unidades empresariais relativas a licenas de obras e
loteamentos, com um acrscimo relativo superior a 50%, reforando, assim, a tendncia de recuperao do
ano anterior, aps o ano 2012 ter culminado com dois anos consecutivos de quebra na receita. No ano de
2014, os processos de licenciamento de obras mais expressivos foram o da Arneg Portuguesa (OB
437/2007), 48 mil euros, da Atlantic Pharma (OB123/2013), 21 mil euros, e do Grupo Auchan (OB
150/2014), 16 mil euros.
As outras receitas prprias registaram um acrscimo de 4,2 milhes de euros (+32%) em relao ao perodo
homlogo de 2013, justificado pelo crescimento das rubricas de outras receitas correntes e venda de bens e
servios correntes.
25
Un id :
Outras receitas prprias

dez-12
Taxas multas e outras penalidades
dez-13
dez-14
Var.
Var. %
3.282.481
2.963.934
2.760.583
-203.351
-6,9%
469.225
414.396
391.812
-22.584
-5,4%
-64,3%
Mercad os e feira s
Lote amento s e o bra s
340.387
342.679
122.261
-220.417
Manu ten o e in sp eo de eq uip amento
606.682
597.050
614.320
17.270
2,9%
Ta xas de emo lumentos de s ervios pre stado s
425.135
269.523
81.346
-188.177
-69,8%
131,0%
Juro s de mo ra
489.710
349.176
806.655
457.479
Co imas e pen alid ade s po r con tra-o rd.
403.311
312.241
346.271
34.030
10,9%
Outras
548.030
678.869
397.917
-280.952
-41,4%
17.400.998
7.167.036
6.814.137
-352.899
-4,9%
9.970.353
1.477.358
770.437
-706.921
-47,9%
78,2%
Rendimentos da propriedade
Pa rticipa es n os lucro s de ad m. p blica
Juro s - s ocied ad es fina nceiras
Re nda s
904.859
303.730
541.247
237.517
6.432.677
5.308.681
5.358.992
50.311
0,9%
93.109
77.268
143.461
66.194
85,7%
Outros
Venda de bens e servios correntes
1.730.772
1.774.155
3.280.469
1.506.314
84,9%
Ve nda de b ens
514.486
574.488
484.663
-89.825
-15,6%
Se rvios
229.173
240.653
1.889.067
1.648.414
685,0%
Re nda s
987.113
959.013
906.739
-52.275
-5,5%
115.760
17.275
3.948.164
Outras receitas correntes

Venda de bens de investimento
3.930.889 22755,0%
167.959
492.418
373.275
-119.143
Te rren os
155.943
72.418
83.275
10.857
15,0%
Ed ifcio s
10.990
420.000
290.000
-130.000
-31,0%
Outros
Outras receitas de capital
Ind emniza es
Co mpen sa o urba nstica
Outras
Total
-24,2%
1.027
741.289
759.038
212.722
-546.316
-72,0%
14.460
16.918
14.311
-2.607
-15,4%
726.829
737.796
197.384
-540.412
-73,2%
4.324
1.027
-3.297
-76,3%
23.439.260
13.173.855
17.389.350
4.215.495
32,0%
As taxas multas e outras penalidades ascenderam a 2,8 milhes de euros e registaram um decrscimo de
203,6 mil euros (-6,9%), consequncia da quebra de receita com taxas cobradas a particulares referentes a
loteamentos e obras (-220,4 mil euros) e das taxas de emolumentos e servios prestados (-188,2 mil euros).
Ao nvel das taxas municipais cobradas junto dos particulares, a manuteno de inspeo de elevadores foi
a receita que teve maior expresso financeira (cerca de 600 mil euros/ano). sobre esta receita que recai a
expetativa de perda total, caso a competncia seja retirada aos municpios, conforme projeto-lei existente.
Ao nvel dos juros de mora verificou-se um incremento da receita, cujo valor arrecadado foi equivalente
receita conjunta dos dois ltimos exerccios (96%). Este acrscimo est relacionado com a recuperao de
impostos municipais, por parte da administrao tributria, principalmente o IUC (757 mil euros).
Os rendimentos da propriedade tiveram uma receita de 6,8 milhes de euros, relacionada, sobretudo, com
o contrato de concesso com a EDP (4,2 milhes de euros), o contrato de concesso referente ao posto de
abastecimento da BP na Av. dos Bons Amigos, no Cacm (1 milho de euros) e a distribuio de excedentes
dos SMAS do exerccio de 2013 (770,4 mil euros).
26
A venda de bens e servios correntes totalizou 3,3 milhes de euros, tendo-se registado um acrscimo de
1,5 milhes de euros, reflexo da internalizao das atividades da EDUCA, EEM, nomeadamente da receita
com os refeitrios escolares (durante o ano 2014 foram servidas 2,6 milhes de refeies), 1,1 milhes de
euros, e os complexos desportivos, 458,7 mil euros, para o perodo compreendido entre maio e dezembro.
re fe ies fornecid as
2010
2011
2012
2013
2014
2.420.978
2.626.250
2.611.640
2.489.932
2.652.073
As outras receitas correntes registaram um nvel de cobrana significativo, efeito de uma transferncia
financeira efetuada pelos SMAS, no montante de 3,9 milhes de euros, no mbito das operaes
contabilsticas do processo de internalizao da atividade de recolha de resduos slidos urbanos nos SMAS
operacionalizada em abril. Esta transferncia deve-se ao facto de, em momento consentneo, no ter sido
possvel efetivar a cedncia da posio contratual das principais prestaes de servios contratadas pela
HPEM, EEM, tendo os respetivos encargos continuado a ser faturados empresa municipal at obteno
do visto do Tribunal de Contas, ocorrido em julho (no caso da prestao de servios da SUMA) e em agosto
(no caso da prestao de servios da EcoAmbiente).
A venda de bens de investimento totalizou 373,3 mil euros e corresponde, sobretudo, ao recebimento da
terceira tranche, no montante de 290 mil euros, da venda da Quinta da Amizade.
Relativamente restante receita de capital, o valor arrecadado advm, principalmente, da compensao

urbanstica, o qual em 2014, no incorporou em termos oramentais o montante de 530 mil euros
(registado j em 2015), referente ao processo de obras de licenciamento do Grupo Auchan (OB180/2014).
No obstante, o montante em causa j foi considerado como proveito do exerccio.
A receita de capital no contempla emprstimos bancrios, uma vez que o financiamento de curto prazo
contratado de 6 milhes de euros no teve qualquer utilizao, tendo sido retirado em sede de reviso, e
em relao ao financiamento de mdio e longo prazo no existem novas contrataes desde 2011.
4.2. TRANSFERNCIAS OBTIDAS
As transferncias da Administrao Central ascenderam a 48,8 milhes de euros, observando-se um

decrscimo quer ao nvel das transferncias correntes quer ao nvel das transferncias de capital, no
montante global de 10,4 milhes de euros.
27
U ni d:
Transferncias obtidas
dez-12
Transferncias correntes
dez-13
dez-14
Var.
Var. %
48.466.035
51.998.364
45.005.932
-6.992.432
-13,4%
Fu nd o e q uili brio fi na nce iro
7.909.083
10.545.444
11.715.626
1.170.182
11,1%
Fu nd o s o cial mun icip al
5.009.514
5.009.514
5.009.514
0,0%
15.384.898
15.384.898
11.698.379
-3.686.519
-24,0%
Pa rticip a o IRS
Refe i es e tran sp ortes e s cola res
2.349.182
3.020.112
1.581.103
-1.439.010
-47,6%
En riqu eci me n to curri cu la r 1. Ci clo
4.255.388
3.620.595
1.116.073
-2.504.522
-69,2%
12.526.947
12.973.213
13.051.851
78.637
0,6%
575.903
916.302
424.405
- 491.897
-53,7%
-22,6%
T cn ica s a o ed uca tiva /pe ss o al n do cen te

CAF - p rol on ga men to de h orrio
Outra s tra ns fe r ncia s corren tes
Transferncias de capital
Fu nd o e q uilbri o fina nce iro
Co op era o t cni ca f ina nce ira
Pa rticip a o comun it ria e m proje to s
Outra s tra ns fe r ncia s de ca pital
Total
455.119
528.286
408.982
- 119.304
7.080.031
7.154.104
3.776.113
-3.377.991
-47,2%
5.272.722
2.636.361
1.301.736
-1.334.625
-50,6%
3.950
4.309.793
2.262.090
-2.047.703
-47,5%
-100,0%
1.596.677
92.841
-92.841
206.682
115.109
212.287
97.178
84,4%
55.546.066
59.152.468
48.782.045
-10.370.423
-17,5%
As transferncias correntes cifraram-se nos 45 milhes de euros, registando-se uma reduo generalizada
das rubricas, nomeadamente na participao no IRS (-3,7 milhes de euros), no enriquecimento curricular
do 1 ciclo (-2,5 milhes de euros) e nas refeies e transportes escolares (-1,4 milhes de euros).
A reduo ao nvel do IRS consequncia do facto do Municpio ter abdicado de 1% da taxa de participao
mxima no IRS (5%).
Relativamente reduo nas transferncias do Ministrio da Educao, as mesmas so o resultado de uma

menor comparticipao por aluno ao nvel do enriquecimento curricular (262,50/aluno at jun/2013 e
150,00/aluno a partir set/2013), bem como nas refeies escolares do 1. ciclo (0,53/refeio at
jun/2014, no tendo ainda sido recebido qualquer montante por conta do ano letivo 2014/2015). Em
relao ao ensino pr-escolar o valor recebido mantem-se nos 31,99/ms por aluno.
Quanto ao Fundo de Equilbrio Financeiro (FEF), a cobrana superior de 1,2 milhes de euros (+11,1%), em
termos da receita corrente foi, no entanto, compensada pela diminuio no FEF de capital.
As transferncias de capital ascenderam a 3,8 milhes de euros, verificando-se uma diminuio de 3,4
milhes de euros, em parte pelo decrscimo do FEF capital (-1,3 milhes de euros). A rubrica cooperao
tcnica financeira reflete o financiamento do Estado em 2014, para a construo da escola EB 2,3 Visconde
de Juromenha, no montante de 2,2 milhes de euros.
28
4.3. TAXA DE EXECUO DA RECEITA
Em 2014 foi orada uma receita total de 160 milhes de euros, tendo-se verificado uma taxa de execuo
de 101% (161,6 milhes de euros cobrados), com a generalidade das rubricas a registarem taxas de
execuo na ordem dos 100%.
U nid:
Execuo oramental da receita

Orado
Receita corrente
Imp os to s direto s
Cobrado
Taxa execuo
141.799.134
142.767.565
100,7%
75.724.000
77.084.872
101,8%
103,2%
Imp os to s ind ire to s
3.753.237
3.873.408
Taxa s, mu lta s e ou tra s pe n alid a de s
2.918.600
2.760.583
94,6%
Re n dime ntos d e pro p ried a de
5.742.622
6.814.137
118,7%
Tran s fern cias corre n tes
46.401.854
45.005.932
97,0%
Ve n da d e be ns e s e rvios
3.299.564
3.280.469
99,4%
Ou tra s re ceita s co rre nte s
3.959.257
3.948.164
99,7%
3.901.536
4.362.110
111,8%
200.670
373.275
186,0%
3.477.866
3.776.113
108,6%
Receita capital
Ve n da d e be ns d e in ves time nto
Tran s fern cias de ca pita l
Ou tra s re ceita s d e cap ita l
Outras receitas
Re p os i es n o a ba tid as pa ga men to s
Sald o da G er n cia
Total
223.000
212.722
95,4%
14.299.330
14.440.399
101,0%
299.330
440.399
147,1%
14.000.000
14.000.000
100,0%
160.000.000
161.570.074
101,0%
Analisando a evoluo da execuo da receita, verifica-se que, nos ltimos dois anos, os valores cobrados
corresponderam aos valores orados, demonstrando, assim, uma coerente estimativa da receita, suportada
na previso dos fundos disponveis no exerccio, que remetem para uma mdia de 140 milhes de euros o
nvel de receita corrente municipal. A exceo do exerccio de 2012 refere-se, sobretudo, distribuio
extraordinria de resultados transitados dos SMAS.
29
5.
DESPESA
A despesa realizada pelo Municpio ascendeu a 123,6 milhes de euros, verificando-se uma diminuio de
26,9 milhes de euros (-17,9%) face ao perodo homlogo de 2013.
A reduo foi mais acentuada na despesa corrente (-15,2 milhes de euros) que na despesa de capital
(-11,8 milhes de euros), constatando-se sobretudo a reduo de subsdios e transferncias correntes e a
aquisio de bens de capital.
Unid:
Despesa por natureza econmica

dez-12
Despesa Corrente
dez-13
dez-14
Var.
129.044.712
120.898.856
105.739.304
-15.159.552
Pe s s oal
41.081.405
43.637.715
45.888.951
2.251.236
Aqui s i o de be ns e se rvios
40.492.295
29.624.485
33.954.477
4.329.992
3.760.469
2.038.721
1.553.597
-485.124
Tra ns fe r ncia s corre nte s
20.149.290
22.856.779
15.320.629
-7.536.151
Subs dios
22.788.909
22.120.067
8.245.893
-13.874.174
772.344
621.089
775.758
154.669
54.769.118
29.582.296
17.828.485
-11.753.811
Aqui s i o de be ns de ca pita l
8.213.607
15.280.716
4.419.901
-10.860.816
Tra ns fe r ncia s de ca pi ta l
7.652.830
3.248.916
1.574.926
-1.673.989
Pa s s ivos fina ncei ros
38.902.681
11.052.664
11.833.658
780.994
Despesa Total
183.813.830
150.481.152
123.567.789
-26.913.362
Juros e outros e nca rgos
Outra s de s pe sa s corre nte s

Despesa de Capital
30
5.1. DESPESA DE EXTRA-PLANO E AS GRANDES OPES DO PLANO
O oramento da despesa pode ser estruturado nas vertentes extra-plano, que incluiu o funcionamento e a
amortizaes de emprstimos, e grandes opes do plano (GOP), que traduzem a atividade desenvolvida
pelo Municpio.
As despesas inscritas no extra-plano ascenderam a 73,1 milhes de euros, repartida por 61,3 milhes de
euros de despesas de funcionamento e 11,8 milhes de euros de amortizao de emprstimos, absorvendo
58% da despesa corrente e 59,1% da despesa total. Relativamente a igual perodo do ano anterior verificouse um acrscimo de 2,7 milhes de euros (+3,8%).
Unid :
Despesa realizada - extra plano

dez-12
dez-13
dez-14
Var.
Var. %
F uncionamento
69.479.139
59.355.923
61.256.518
1.900.595
3,2%
Pess oal
40.892.741
43.440.306
45.666.996
2.226.690
5,1%
Combus ti vei s e l ub ri fi cantes

Li mpeza e hi gi ene
596.452
545.860
484.119
1.125.797
1.117.729
1.167.521
188.160
227.294
171.604
Materi al de e scrit ri o
Prmi os , condec., o fe rta s, a rt. honori f. dec.
-61.741 -11,3%
49.792
4,5%
-55.690 -24,5%
66.838
36.095
21.736
15.636.285
7.872.806
8.102.348
Conservao de bens
460.908
41.662
24.677
-16.985 -40,8%
Loca o de e di fi ci os
172.854
163.444
105.551
-57.892 -35,4%
Comuni caes
466.730
326.330
278.833
-47.497 -14,6%
S eguros
105.695
345.022
295.501
-49.521 -14,4%
76.901
64.697
43.002
-21.695 -33,5%
Vi gi l ncia e s egurana
824.013
651.790
689.449
37.659
As si st nci a tcn ica e outros trab. es pec.
278.987
222.379
238.283
15.904
7,2%
Enca rgos de cobrana de rece i ta
4.060.609
1.775.349
1.837.020
61.671
3,5%
Juros e ou tro s encargos
gua e el etri ci dad e
Publ i ci d ade
-14.359 -39,8%
229.542
2,9%
5,8%
3.760.469
2.038.721
1.553.597
-485.124 -23,8%
Imp ostos e taxas
239.587
83.107
161.492
78.385 94,3%
Outras
526.114
403.335
414.790
11.456
2,8%
38.902.681
11.052.664
11.833.658
780.994
7,1%
108.381.820
70.408.587
73.090.176
2.681.590
3,8%
Amortizao emprstimos
Total
Este aumento de despesa est refletido, sobretudo, nas despesas com pessoal, que cresceram cerca de 2,2
milhes de eur os em relao ao perodo homlogo, consequncia da internalizao dos colaboradores das
empresas municipais e da atualizao das contribuies para a Caixa Geral de Aposentaes, que passaram
de 20% para 23,75%. O impacto destes encargos, foi minimizado pela reduo dos vencimentos, na
sequncia dos cortes institudos pela Lei do Oramento de Estado de 2014, bem como pela reduo de 581
mil euros nos encargos com avenas contratadas.
31
Em relao despesa com eletricidade e gua, o aumento verificado, na ordem dos 229,5 mil euros, ,
igualmente, proveniente do efeito da internalizao, com o Municpio a assumir a gesto de vrias
instalaes, assim como a despesa com limpeza e higiene, com um aumento de 49,8 mil euros, e vigilncia e
segurana, que sofreu um acrscimo de 37,7 mil euros.
Inversamente, destaca-se a rubrica juros e ouros encargos, cujo nvel de despesa foi inferior face ao perodo
anterior (-485,1 mil euros).
Ao nvel dos passivos financeiros, no ano de 2014, o servio da dvida atingiu 13,4 milhes de euros, relativo
a emprstimos de mdio e longo prazo. A dvida bancria ascende a 67,8 milhes de euros.
Em 2014 o valor da amortizao de emprstimos foi superior, mas o encargo com juros foi menor, reflexo,
tambm, da renegociao conseguida junto da banca relativamente s condies do emprstimo da Cacm
Polis, SA, com uma economia de 150 mil euros em 2014, e do facto das taxas de juro terem vindo a
decrescer. Para a diminuio verificada contribuiu, ainda, a rubrica de outros juros que, em 2013, se
encontrava influenciada em 125 mil euros pelo processo judicial relativo construo do Centro de Cincia
Viva de Sintra.
Unid:
Servio da dvida
dez-12
(1) Amortizaes de emprstimos
Emp rs timos b anc rios CP
Emp rs timos b anc rios MLP
(2) Juros de emprstimos
Emp rs timos b anc rios CP
Emp rs timos b anc rios MLP
(3)=(1)+( 2) Servio da dvida emprstimos
dez-13
38.902.681
dez-14
11.052.664
11.833.658
5.500.000
33.402.681
11.052.664
11.833.658
3.725.886
1.863.076
1.537.702
199.148
3.526.739
1.863.076
1.537.702
42.628.567
12.915.740
13.371.360
A dvida bancria tem vindo a diminuir, consequncia do cumprimento do plano de amortizaes e da no

contratao de novos emprstimos.
U ni d:
Evoluo dvida bancria

dez-12
dez-13
dez-14
( 1) Capita l em dvida e m 01/ja n
124.121.773
90.715.069
( 2) Rece ita s de empr stimos CP
5.500.000
( 4) Amortizae s
38.906.704
11.052.664
11.833.658
( 5) =( 1+2+3-4) Ca pital em dvida e m 31/dez
90.715.069
79.662.406
67.828.748
-33.406.704
-11.052.664
-11.833.658
( 3) Rece ita s de empr stimos MLP
( 6) =( 5) -(1) Endividamento bancrio
79.662.406
32
A despesa realizada com aes inscritas nas GOP atingiu os 50,5 milhes de euros, distribudos por
despesas com transferncias correntes e subsdios, 23,5 milhes de euros (46,6%), aquisio de bens e
servios, 20,4 milhes de euros (40,5%), investimento, 6 milhes de euros (11,9%) e outras despesas, 505,6
mil euros (1%).
Uni d:
Despesa realizada GOP

dez-12
dez-13
dez-14
Var.
Var. %
Tran sf. co rrentes e sub sd i os
42.938.199
44.976.755
23.546.565
-21.430.190
52,4%
Investi mento di reto e i n di reto
15.866.437
18.529.632
5.994.827
-12.534.805
32,4%
Aqui s i o d e be ns e s ervi o s
16.285.236
16.066.739
20.430.598
4.363.859 127,2%
Outras des pes as
342.138
499.439
505.623
6.183 101,2%
Total
75.432.010
80.072.565
50.477.613
-29.594.952
63,0%
As transferncias correntes foram compostas, essencialmente, pelo apoio concedido s juntas de freguesia
(7,8 milhes de euros), pelo financiamento das atividades relacionadas com a educao, nomeadamente
AEC, CAF, PAQUE, entre outras (3,3 milhes de euros), pelo apoio concedido s associaes de bombeiros
(1,4 milhes de euros) e por financiamento a outras instituies sem fins lucrativos (2,3 milhes de euros),
que incluem o apoio ao CCDS (329,9 mil euros) e transferncias para a AMES no mbito da sua liquidao
(469,6 mil euros).
Comparativamente com 2013, verificou-se uma reduo de 940,8 mil euros na rea da educao,
principalmente nas atividades de enriquecimento curricular (-848,4 mil euros), e de 6,3 milhes de euros
nas transferncias para a AMTRES, que inclua naquele ano a regularizao da cesso de crditos (2,2
milhes de euros), e transferncias financeiras de equilbrio de contas para a Tratolixo, EIM, SA, (4,2
milhes de euros).
A atribuio de subsdios totalizou 8,2 milhes de euros, tendo sido direcionada, sobretudo, para
coberturas de prejuzos efetuadas s empresas HPEM, EEM (4,5 milhes de euros) e EDUCA, EEM (3
milhes de euros). Em 2013, a despesa foi superior na sequncia da celebrao de contratos-programa com
as empresas municipais, que totalizaram 18 milhes de euros, e ainda 4 milhes de euros de coberturas de
prejuzos.
O investimento direto no ano (aquisio de bens de capital), atingiu os 4,4 milhes de euros, destacando-se
a concluso da construo da EB 2,3 Visconde de Juromenha (1,2 milhes de euros), iniciada no ano 2013, e
a obra de remodelao do mercado do Cacm (976,5 mil euros).
A quebra registada nesta rubrica justifica-se, principalmente, pelo facto de em 2013 se ter procedido ao
reconhecimento da sentena judicial relativa empreitada de construo do Centro de Cincia Viva, no
33
montante de 2,1 milhes de euros, e da obra de construo da EB 2,3 Visconde de Juromenha, iniciada no
ano de 2013, no montante de 5,2 milhes de euros.
Quanto ao investimento indireto, registado atravs da rubrica transferncias de capital, atingiu os 1,6
milhes de euros, destinando-se, basicamente, ao financiamento s juntas de freguesia (996,3 mil euros) e
ao apoio concedido na rea da ao social (350,5 mil euros). A reduo verificada face a 2013, est
relacionada com o apoio para atividades de desporto e tempos livres (-1,7 milhes de euros), que inclua o
contrato-programa para a gesto dos complexos desportivos (-725,6 mil euros), a indemnizao relativa ao
Pavilho de Casal de Cambra (-371,6 mil euros) e apoios s igrejas (-125 mil euros). Verificando-se, ainda,
redues ao nvel do financiamento concedido s juntas de freguesia, nomeadamente, no que se refere ao
protocolo de limpeza e calcetamento (-308,9 mil euros) e no atribuio de apoios financeiros pontuais
ocorridos em 2013, no montante de 309 mil euros.
Un id:
Despesa de investimento
dez-13
Emprei tada Cons tru o EB2,3 Vi sconde Ju romenha
dez-14
5.230.587
1.202.949
Res tante i nves ti mento n a educao
351.439
474.157
Ao soci al
475.488
Aqu i si o do Ho te l Neto
600.000
802.700
Aqu i si o da Qu in ta da B el a Vi sta
446.202
Res tante i nves ti mento n a hab. e se rv. col eti vos
1.207.241
Inde mni za o do Centro Ci nci a Vi va de S i ntra
2.100.480
Emprei tadas na re de vi ri a
2.760.128
495.208
483.606
369.763
Mercad os e fei ras
1.072.106
998.498
Junta s de fre gues i a
1.614.291
996.336
Outros
1.831.565
367.774
18.529.631
5.994.827
Red e pbl i ca de bai xa tens o
643.940
-
Relativamente s despesas com a aquisio de bens e servios, incorporam essencialmente o tratamento

de resduos slidos urbanos (11,4 milhes de euros), aquisies de servios relativos gesto escolar para
refeies e transporte (2,5 milhes de euros), aquisio de servios relativos limpeza pblica (1,9 milhes
de euros) e informatizao (1,1 milho de euros). O aumento desta rubrica justificado pela internalizao
das atividades de refeies e transportes escolares e limpeza pblica, que anteriormente eram registadas
em subsdios.
Uni d:
Despesa por natureza oramental

dez-12
Despesa extra - plano
dez-13
dez-14
Var.
108.381.820
70.408.587
73.090.176
2.681.590
Corrente
69.479.139
59.355.923
61.256.518
1.900.595
Cap i tal
38.902.681
11.052.664
11.833.658
780.994
75.432.010
80.072.565
50.477.613
-29.594.952
59.565.573
61.542.933
44.482.786
-17.060.147
Despesa grandes opes plano

Corrente
Cap i tal
Despesa total
15.866.437
18.529.632
5.994.827
-12.534.805
183.813.830
150.481.152
123.567.789
-26.913.362
34
Analisando as GOP atravs da rea funcional, verificou-se ao nvel da educao, uma reduo da despesa
em cerca 11,1 milhes de euros, que justificada pela no celebrao dos contratos-programa com a
EDUCA, EEM, e pela reduo da despesa com as atividades de enriquecimento curricular face aos cortes do
Ministrio da Educao.
No que concerne habitao e servios coletivos, a diminuio verificada deve-se sobretudo ao facto do
ano 2013 incluir transferncias de equilbrio para a Tratolixo, EIM, SA, no montante de 4,2 milhes de
euros, e ainda a regularizao da cesso de crditos com a AMTRES, que terminou em novembro de 2013,
no montante de 2,2 milhes de euros. Em 2014, tambm, no foi celebrado contrato-programa com a
HPEM, EEM, relativo limpeza urbana (5,7 milhes de euros), tendo sido efetuadas coberturas de prejuzos,
no montante de 4,5 milhes de euros.
Ainda, ao nvel desta funo verificou-se uma diminuio de 1,4 milhes de euros, consequncia da
aquisio em 2013 do Hotel Netto em Sintra (600 mil euros) e da Quinta da Bela Vista no Cacm (802,7 mil
euros).
Relativamente aos servios culturais, recreativos e religiosos, a variao reside no facto do ano 2013 incluir
a despesa extraordinria de 2,1 milhes de euros, relativa ao processo judicial de indemnizao do Centro
de Cincia Viva, bem como o facto de em 2014 no terem sido celebrados os contratos-programa previstos
para a atividade da SINTRA QUORUM, EEM, (em 2013 tiveram execuo de 1,6 milhes de euros).
Contribuiu, ainda, para a reduo desta despesa a no celebrao do contrato-programa com a EDUCA,
EEM, para a gesto dos complexos desportivos (cerca de 800 mil euros), o trminus dos protocolos relativos
colocao de relvados sintticos (-463,9 mil euros), a indemnizao em 2013 do processo judicial do
pavilho desportivo de Casal de Cambra (-371,6 mil euros) e a no realizao da exposio World Press
Cartoon (-185,4 mil euros).
Ao nvel das restantes funes, tambm se verificaram decrscimos, nomeadamente: funes gerais (-916,8
mil euros) e funes econmicas (-2,4 milhes de euros).
A reduo nas funes econmicas deveu-se essencialmente variao registada ao nvel da rede viria e
transportes (-2,6 milhes de euros). A despesa realizada refere-se, essencialmente, beneficiao e
construo de eixos rodovirios diversos (867,6 mil euros), ao reforo de sinalizao vertical e horizontal
(135,8 mil euros), aquisio e expropriao de terrenos (183,4 mil euros) e manuteno e conservao
da linha do eltrico (97,8 mil euros).
35
As outras funes espelham a despesa realizada no mbito do financiamento atribudo s juntas de

freguesia, cujo encargo do Municpio atingiu os 8,8 milhes de euros no ano de 2014, registando-se um
decrscimo de cerca de 6% (-548,3 mil euros) em relao ao perodo homlogo de 2013. Ao abrigo de
protocolos celebrados com as juntas de freguesia, o Municpio de Sintra atribuiu financiamento para
espaos ajardinados, no valor de 4,6 milhes de euros (transferncias correntes), limpeza e calcetamento,
no montante de 996,3 mil euros (transferncias de capital), manuteno de parques infantis, no montante
de 582,8 mil euros (transferncias correntes), apoio financeiro corrente, no valor de 2,5 milhes de euros, e
outros apoios financeiros (transferncias correntes) no valor de 132,4 mil euros.
36
Uni d:
Despesa realizada - GOP por funes

dez-12
dez-13
Variao
dez-14
Absoluto
Funes Gerais
4.750.168
4.802.598
3.885.820
-916.777
80,9%
Servios Gera is da Admi nis tra o Pbli ca
3.368.809
3.125.487
2.436.376
-689.111
78,0%
2.243.267
1.842.139
1.683.243
-158.896
91,4%
Racionalizao dos Servios

Apetrechamento dos Servios
863.116
904.520
582.460
-322.060
64,4%
Comunicao e Imagem
262.427
378.828
170.672
-208.156
45,1%
Seg ura na e Ordem Pbl ica

Proteco Civil
Polcia Municipal
1.381.359
1.677.110
1.449.445
-227.666
86,4%
1.375.784
1.666.427
1.448.739
-217.687
86,9%
5.575
10.684
705
-9.978
6,6%
Funes Sociais
54.742.583
60.111.362
34.404.941
-25.706.421
57,2%
Educa o
22.390.922
22.278.758
11.173.840
-11.104.918
50,2%
17.138.731
17.387.541
7.508.324
-9.879.216
43,2%
5.252.191
4.891.217
3.665.515
-1.225.702
74,9%
260.340
200.924
154.761
-46.162
77,0%
Ensino no Superior
Servios Auxiliares de Ensino
Sade
Sade M dico - Veterinria
260.340
200.924
154.761
-46.162
77,0%
1.949.680
1.611.946
1.659.939
47.993
103,0%
1.700
1.700
94.203
Terceira Idade
21.481
39.918
16.423
-23.495
Deficincia
15.965
24.599
10.481
-14.118
42,6%
Minorias tnicas
68.214
86.429
60.062
-26.367
69,5%
101,3%
Ac o Soci a l
Infncia
Outras Intervenes
92.503 5541,4%
41,1%
1.842.321
1.459.300
1.478.770
19.470
24.457.754
28.942.586
19.729.010
-9.213.577
68,2%
132.441
409.816
206.816
-203.000
50,5%
82.029
44.787
49.969
5.182
111,6%
Urbanizao
737.265
1.580.955
200.079
-1.380.877
12,7%
Requalificao Urbana
435.189
453.002
382.017
-70.985
84,3%
7.941.267
8.221.939
6.460.023
-1.761.916
78,6%
68,7%
Ha bita o e Servios Colectivos

Habitao
Planeamento Urbanstico
Sane amento
13.983.562
16.888.322
11.603.979
-5.284.343
Ambiente
Resduos Slidos
387.218
467.743
287.818
-179.925
61,5%
Parques e Jardins
758.783
876.021
538.308
-337.713
61,4%
Serv. Cultura is , Recrea tivos e Reli gios os
5.683.887
7.077.148
1.687.392
-5.389.757
23,8%
2.000.119
1.870.257
734.479
-1.135.778
39,3%
805.437
3.111.705
578.109
-2.533.595
18,6%
2.643.269
2.083.797
350.034
-1.733.763
16,8%
6.364
5.396
15.056
9.660
279,0%
228.698
5.994
9.714
3.720
162,1%
Funes Econmicas
6.786.968
5.807.385
3.383.893
-2.423.492
58,3%
Inds tri a e Energia
1.336.376
680.002
859.143
179.141
126,3%
1.336.376
680.002
859.143
179.141
126,3%
Patrimnio Histrico-Cultural
Animao Cultural
Desportos e T empos Livres
Juventude
Cemitrios
Iluminao Pblica
Tra ns portes e Comuni ca es
3.887.616
3.937.518
1.343.940
-2.593.577
34,1%
Rede Viria e Transportes
3.887.616
3.937.518
1.343.940
-2.593.577
34,1%
Comrci o e Turis mo
1.562.976
1.189.865
1.180.810
-9.055
99,2%
Mercados e Feiras
1.441.946
1.110.740
1.038.590
-72.150
93,5%
Turismo
41.030
39.125
142.220
103.095
363,5%
Comrcio
80.000
40.000
-40.000
0,0%
9.152.291
9.351.220
8.802.958
-548.262
94,1%
Outras Funes
Transferncias entre Administraes
Total
9.152.291
9.351.220
8.802.958
-548.262
94,1%
75.432.010
80.072.565
50.477.613
-29.594.952
63,0%
37
5.2. DESPESA POR CLASSIFICAO ORGNICA
O conjunto de unidades orgnicas que compem a administrao autrquica teve a seu cargo 32,4% do
oramento global do Municpio, num total de 51,8 milhes de euros.
Deste montante, cerca de 14,2 milhes de euros reportam-se a operaes financeiras (dotao para
amortizao de emprstimos e juros); 18,8 milhes de euros referem-se a transferncias para empresas
municipais (coberturas de prejuzos), freguesias e outras instituies sem fins lucrativos; 12,4 milhes de
euros para aquisio de bens e servios, nomeadamente para o tratamento de resduos slidos urbanos
efetuado pela Tratolixo, EIM, SA, no montante de 11,4 milhes de euros. A taxa de execuo da
administrao autrquica atingiu os 87,5%, o que significa que se encontram pagos cerca de 45,3 milhes
de euros dos encargos estimados nesta rea orgnica.
As outras unidades orgnicas, que gerem valores materialmente relevantes de oramento, apresentam as
seguintes taxas de execuo:
- Departamento de Recursos Humanos: 49,6 milhes de euros de oramento, que incluem 46,6 milhes de
euros para despesas com pessoal, 2,9 milhes de euros para aquisio de bens e servios (1,4 milhes de
euros para limpeza e higiene e 869,2 mil euros para vigilncia e segurana). A taxa de execuo atingiu os
96,6%;
- Direo Municipal de Ambiente, Planeamento e Gesto do Territrio: 22,7 milhes de euros de oramento
que, incluem, sobretudo, 2,4 milhes de euros de euros destinados a equipamentos educativos,
nomeadamente, construo da EB 2,3 Visconde de Juromenha (1,2 milhes de euros), EB 2,3 da Terrugem
(114,4 mil euros) e 1,1 milhes de euros para a manuteno de edifcios escolares; 4,6 milhes de euros
para obras na rede viria; 1,5 milhes de euros para intervenes em diversos edifcios municipais; 1,4
milhes de euros para a remodelao de mercados; 1,6 milhes de euros para a rea da segurana e ordem
pblica; 1,5 milhes de euros na requalificao urbana; 2,5 milhes de euros no saneamento e 1,4 milhes
de euros em parques e jardins. A taxa de execuo foi de 41,6%;
- Departamento de Administrao Finanas e Patrimnio: 19,7 milhes de euros de oramento, que incluem
11,6 milhes de euros para encargos de instalaes (gua e luz afeta aos edifcios e imobilizados pblicos);
2 milhes de euros para encargos de cobrana de receita; 3,1 milhes de euros para aquisio de
terrenos/edifcios e outros; 911 mil para a manuteno do patrimnio mvel e 747,8 mil euros para
despesas com comunicaes. A taxa de execuo atingiu os 58,2%;
38
- Departamento de Educao: 10,7 milhes de euros de oramento que incluem 6 milhes de euros para a
gesto escolar, reparao e beneficiao; 2 milhes de euros para as atividades de enriquecimento
curricular; 650,4 mil euros referentes componente de apoio famlia no pr-escolar; 505,4 mil euros para
medidas de apoio qualidade nas escolas; 507,4 mil euros em medidas de ao social; 455,7 mil euros para
a requalificao de edifcios escolares do 1, 2 e 3 ciclos e 234 mil euros para vrias iniciativas diversas. A
taxa de execuo atingiu os 60,7%;
- Departamento de Solidariedade e Inovao Social: 3 milhes de euros de oramento que inclui 2,7 milhes
de euros para a ao social, destacando-se, entre outros, 2,1 milhes de euros para programas de apoio
sociais a instituies sem fins lucrativos (985,7 mil euros) e a famlias (1,1 milhes de euros); 496,5 mil
euros para alargamento da rede de equipamentos sociais e 357,8 mil euros para a gesto social do parque
habitacional. A taxa de execuo atingiu os 47,1%.
- Departamento de Cultura, Juventude e Desporto: 2,5 milhes de euros de oramento que incluem 1,1
milhes de euros para o desporto e tempos livres; 710 mil euros para a animao cultural; 511,9 mil euros
ao nvel do turismo e 73,9 mil euros para o patrimnio histrico-cultural. A taxa de execuo atingiu os
33,3%;
39
U nid :
Execuo D espesa por Orgnica

Sigla
ADMINISTRAO AUTRQUICA
AA
Orado
Realizado
Pago
Tx Execuo
51.768.678
45.364.253
45.315.587
87,5%
Ass embleia Mu nicipa l
AMS
91.700
81.624
81.624
89,0%
90,5%
Cmara Mu nicipal
CMS
32.924.123
29.788.420
29.788.420
Op erae s Fina nceira s
OPF
14.231.790
13.551.689
13.551.689
95,2%
Ga bine te d e Inf orm tica, R ede s e Comunicae s
GIRC
2.950.689
1.137.804
1.120.877
38,0%
Ga bine te d e Licenc. das Act. Eco nmicas e Ge st o de Mercado s
GLAE
153.326
42.039
38.706
25,2%
Ga bine te d e Contra tao P blica
GCP
863.498
560.703
553.569
64,1%
Ga bine te Ju rdicos e de Notaria do
GJN
350.037
171.576
150.766
43,1%
Servio Mun icip al d e In formao ao Con su mido r
SMIC
8.930
1.352
1.352
15,1%
Ga bine te d e Ap oio ao Mun icipe
GAMQ
84.064
13.063
13.063
15,5%
Ga bine te d e Comunicao , R elae s Pb licas e Proto co lo
GCOR
110.520
15.984
15.522
14,0%
22.702.651
9.697.447
9.445.291
41,6%
DPEP
379.930
50.559
50.559
13,3%
DSE
87,0%
DIR. MUN. DE AMBIENTE, PLANEAMENTO E GESTO DO TERRITRIO

Divis o de Plan eamen to e Pro jeto s Es tratgicos
DEP. DE SEGURANA E EMERGNCIA
DM-APG
1.768.515
1.543.442
1.539.436
Divis o de Polcia Municip al e Fis calizao
DPMF
46.000
705
705
1,5%
Servio Mun icip al d e Prote o Civil
SMPC
1.550.655
1.448.739
1.448.739
93,4%
52,4%
Ga bine te Mdico Vet erin rio
GMVM
171.860
93.998
89.991
DEP. DE GESTO DO TERRITRIO
DG T
268.470
17.409
17.409
6,5%
DEP. DE OBRAS MUNICIPAIS E GESTO DO ESPAO PBLICO
DG P
20.285.736
8.086.037
7.837.887
38,6%
De parta me nto d e Ob ras Municipa is e Ges to do Es pa o Pblico
DG P
13.711.376
6.781.091
6.568.381
Divis o de Trn sito e Mob ilidad e Urb ana
DTMU
2.999.250
368.024
367.524
12,3%
Divis o de Gest o d e Edificios Escola res e Mun icipais
DGEM
2.742.800
567.160
532.219
19,4%
Servio d e Ilu min ao Pb lica e Efici ncia Energti ca
SIEE
832.310
369.763
369.763
44,4%
DEP. ADIMINISTRAO FINANAS E PATRIMNIO
DFP
19.688.551
11.501.658
11.458.083
58,2%
De parta me nto d e Adm. Finan a s e Patrimnio
DFP
15.423.379
10.725.502
10.695.058
69,3%
Divis o de Gest o d o Patrimni o Imvel
DGPI
3.354.162
451.186
441.653
13,2%
Divis o de Gest o d o Patrimni o Mvel
DGPM
911.010
324.970
321.372
35,3%
DEP. RECURSOS HUMANOS
DRH
49.644.097
47.984.586
47.955.960
96,6%
De parta me nto d e R ecurs os Humano s
DRH
49.644.097
47.984.586
47.955.960
96,6%
DEP. DE SOLIDARIEDAD E E IN OVAO SOCIAL
DSI
3.043.312
1.439.719
1.434.058
47,1%
De parta me nto d e Solid aried ade e in ovao So cial
DSI
2.700
0,0%
2.682.782
1.238.300
1.232.818
46,0%
56,2%
Divis o de Sa de e A o Social
DSAS
Divis o de Habita o e Se rvio s Comun itrios
DHSC
357.830
201.419
201.240
DEP. EDUCAO
DED
10.653.336
6.626.327
6.469.761
60,7%
De parta me nto d e Edu ca o
DED
10.653.336
6.626.327
6.469.761
60,7%
33,3%
DEP. CULTURA, JUVENTUDE E DESPORTO
DCD
2.499.376
953.799
832.496
Divis o de Cultu ra
DCUL
762.597
495.451
491.528
64,5%
Divis o de Turis mo
DTUR
533.163
147.220
145.524
27,3%
Divis o de Juventu de e De spo rto

TOTAL DO ORAMENTO
DDJU
1.203.616
311.128
195.443
16,2%
160.000.000
123.567.789
122.911.236
76,8%
40
5.3. TAXA DE EXECUO DA DESPESA
Em 2014, verifica-se que a despesa corrente registou uma taxa de execuo de 81,5%, com destaque para
as rubricas de pessoal, subsdios e transferncias correntes a atingirem nveis de execuo superiores taxa
global.
Relativamente s despesas de capital, verifica-se um nvel de execuo de 57,3%, influenciado pela baixa
execuo das rubricas de aquisio de bens de capital e transferncias de capital.
Comparativamente com o perodo homlogo regista-se um decrscimo de 10,9% na taxa de execuo da
despesa.
U ni d:
Execuo oramental da despesa

Orado
Pago
Taxa execuo
129.316.861
105.342.727
81,5%
Pes so al
46.685.350
45.871.474
98, 3%
Aq uis i o d e ben s e se rvios
52.029.058
33.719.888
64, 8%
Ju ros e ou tros e nca rgo s
2.172.960
1.553.597
71, 5%
Tran sfe rn cias co rren tes
18.254.822
15.177.426
83, 1%
8.992.011
8.245.893
91, 7%
D espesa Corrente
Sub sdio s
1.182.660
774.449
65, 5%
30.683.139
17.568.510
57,3%
16.223.345
4.159.926
25, 6%
2.611.964
1.574.926
60, 3%
Pas si vo s fin ance iros
11.847.830
11.833.658
99, 9%
D espesa Total
160.000.000
122.911.236
76,8%
Ou tras d es pe sa s corre nte s

D espesa de Capital
Aq uis i o d e ben s de cap ita l
Tran sfe rn cias d e ca pital
41
O oramento de extra-plano ascendeu a 81,3 milhes de euros em 2014, apresentando uma taxa de
execuo de 89,8%, sensivelmente idntica do perodo homlogo de 2013. As rubricas materialmente
mais relevantes, pessoal e passivos financeiros, registaram as maiores execues. No final do ano foram
pagos cerca de 73 milhes de euros de despesa realizada, cerca de 99,9% da despesa realizada no extraplano (73,1 milhes de euros).
Unid:
Despesa extra plano

Orado
Pes soal
Aquisio de bens e servios
Pago
Taxa execuo
46.334.650
45.649.518
98,5%
20.238.466
13.476.511
66,6%
11.611.814
8.086.811
69,6%
Enca rgos de cobrana de re ce ita
2.000.000
1.837.020
91,9%
Combus ti vei s e l ubrifi cantes
1.514.890
481.203
31,8%
871.630
689.449
79,1%
Enca rgos da s ins ta la es ( gua e e le tricida de )
Vigi l ncia e s egura na

Comunica e s
859.377
278.557
32,4%
As s is tnci a t cnica e outros tra b. e s pe c.
538.600
224.541
41,7%
Se guros
335.420
295.501
88,1%
Mate ria l de e s critrio
275.628
165.837
60,2%
Loca o de e dificios
215.190
105.551
49,1%
Prm ios , conde c., oferta s , a rt. honorif. de c.
121.009
22.458
18,6%
Cons e rva o de be ns
109.544
24.325
22,2%
Publi cida de
Limpe za e higi ene
Re s ta nte s a quis ie s de be ns e s e rvios
Juros e outros encargos
Transferncias correntes
Outras despesas correntes
68.700
41.730
60,7%
1.429.065
1.160.110
81,2%
287.599
63.418
22,1%
2.172.960
1.553.597
71,5%
19.957
0,0%
699.632
490.790
70,1%
I mpostos e taxas
189.680
160.192
84,5%
Re s ta nte s de s pes a s corre nte s
509.952
330.598
64,8%
Pas sivos Financeiros

Em pres timo de m di o e l ongo pra zo
Total
11.847.830
11.833.658
99,9%
11.847.830
11.833.658
99,9%
81.313.495
73.004.074
89,8%
42
O oramento municipal afeto s GOP totalizou 78,7 milhes de euros, apresentando uma taxa de execuo
de 63,4%. No final do ano foram pagos cerca de 49,9 milhes de euros de despesa realizada nas GOP num
total de 50,5 milhes de euros.
Uni d:
D espesa GOP
Orado
Pago
Taxa execuo
Se rvios G era is da Admin istra o P blica
6.682.765
2.377.601
35,6%
Se gu ran a e Orde m Pb lica
1.596.655
1.449.445
90,8%
16.618.851
10.951.043
65,9%
557.950
95.135
17,1%
3.219.682
1.654.457
51,4%
Ed uca o
Sa d e
Aco Socia l
H ab ita o e Se rvios Co letivo s
27.121.726
19.669.233
72,5%
Se rvios Cul tura is Recre ativo s e Re ligios os
3.821.403
1.557.461
40,8%
I nd s tria e Ene rgia
1.439.346
853.448
59,3%
Tra ns po rte s e Co mun ica es
6.313.562
1.320.822
20,9%
Co m rcio e Turis mo
2.099.386
1.169.865
55,7%
Outra s Fun e s
9.215.180
8.802.958
95,5%
78.686.505
49.901.467
63,4%
Total
43
6.
PRINCIPAIS INDICADORES ORAMENTAIS
Atravs da anlise dos indicadores oramentais apurados de seguida, possvel constatar que a receita
municipal cobrada tem vindo a diminuir, correspondendo nos ltimos exerccios, praticamente, receita
corrente, sobretudo porque deixou de incluir o efeito da utilizao de novos emprstimos bancrios.
Assim sendo, a receita prpria (no incluindo tambm as transferncias do estado) representa atualmente
mais de 60% da receita total cobrada.
A receita reduziu, ainda, em resultado de uma quebra acentuada das transferncias da administrao
central e de uma menor cobrana de impostos. No obstante o crescimento do IMI, os impostos continuam,
no global, a diminuir, pela aplicao de medidas como o licenciamento zero e em virtude de uma menor
performance das transaes imobilirias (IMT) e do rendimento das pessoas coletivas (Derrama).
Acompanhando esta quebra, assiste-se a uma diminuio da despesa, a qual executou cerca de 77% do
valor orado, tendo a receita executado precisamente a totalidade do valor previsto (101%).
Apesar da quebra da despesa corrente, esta tem vindo a reforar o seu peso no total da despesa realizada
(85,6%).
Da despesa total realizada, cerca de 37% corresponde despesa corrente materialmente mais relevante, os
custos com o pessoal, que no conjunto das entidades Municpio e SMAS, representam menos de 35% da
mdia da receita corrente lquida cobrada nos trs exerccios anteriores, no limitando desta forma o
acesso municipal ao recrutamento de pessoal, nos termos do artigo 62 LOE 2015.
Desta forma a execuo oramental tem refletido um grau de cobertura da despesa corrente
inclusivamente superior a 100%, estando garantido o equilbrio financeiro corrente.
44
Indicadores Oramentais
dez -12
dez -13
dez-14
recei ta cobrada / re ce ita ora da
92,2%
101,8%
101,0%
des pe s a pa ga / des pe s a ora da
85,5%
87,7%
76,8%
Execuo orame ntal
Estrutura do oramento
recei ta corrente / recei ta cobrada
93,1%
92,8%
97,5%
des pe s a corrente / des pe s a re al i za da
70,2%
80,3%
85,6%
recei ta prpria cobrada / recei ta cobrada
53,8%
55,0%
60,9%
des pe s a com pe s s oa l / des pe s a re al i za da
22,3%
29,0%
37,1%
i nves ti me nto / de s pes a rea l iz ada
8,6%
12,3%
4,9%
Taxas de crescimento
recei ta tota l
22,3%
-12,3%
-5,9%
des pe s a tota l
5,6%
-18,1%
-17,9%
recei ta corrente
6,8%
-12,6%
-1,2%
des pe s a corrente
-2,3%
-6,3%
-12,5%
141,3%
131,9%
149,1%
Grau de cobertura
recei ta corrente / des pe s a corrente
Ainda que esta comparao seja efetuada ao nvel dos compromissos, assiste-se a uma cobertura total dos
mesmos por parte dos fundos disponveis obtidos no perodo, os quais superam em 20% os encargos
assumidos.
Desta forma a execuo oramental continua sem conduzir a pagamentos em atraso verificando-se
inclusivamente a reduo dos nveis de endividamento, o qual inferior a 50% das receitas cobradas no ano
anterior.
Quanto divida a fornecedores, com um prazo mdio de pagamentos na ordem dos 8 dias (calculado no
modelo preconizado pela DGAL) esta representa 2% da receita cobrada, apesar da assuno dos
fornecimentos e servios externos das atividades internalizadas.
Indicadores ranking oram entais

dez-13
Gra u de e xecu o d a re cei ta c obrada
re la ti vame nte s des pe sa s
com pro metid as
Sald o prim ri o na ti ca d os
com pro mis s os
Gra u de e xecu o d a re cei ta c obrada

re la ti vame nte de sp es a pa ga
Pes o da s d vida s a ins titui es de

cr di to n as rec eitas n-1
Pes o da s d vida s a forne cedo res na s

re cei ta s n-1
R ece ita cob rad a
171.752.375
De sp es a com prometid a
157.756.830
[(R ecei ta total -a ti vos fi n.- p as si vos fi n.) - (d es pes a

total - ativo s fin. - pas s ivo s fin .)]
R ecei ta c obrada
dez-14
1,09
161.570.074
25.048.208
38.673.107
171.752.375
161.570.074
1,16
Des pe sa paga
148.000.070
Dvid as a in s titui e s d e cr di to
79.662.406
Re cei tas co bra das n-1 (im p. di retos , ind iretos e ta xas
+ tranf. o btida s e stad o)
140.741.126
1,31
122.911.236
67.828.748
0,57
Dvid a a forn ece dores (cu rto, md io e lon go pra zo)
2.551.315
R ecei ta s co brada s totais n-1
195.883.894
1,20
134.730.624
0,47
143.369.165
4.025.665
0,01
0,02
171.752.375
45
7.
ANLISE PATRIMONIAL
7.1. ATIVO
U ni d:
Ativo Lquido
Imobilizado
Be ns de domnio pblico
dez- 14
dez-13
683.538.355
678.129.341
5.409.013
204.872.345
215.527.714
- 10.655.370
-4,9%
963.914
1.712.023
- 748.108
-43,7%
402.397.134
362.663.847
39.733.287
11,0%
75.304.962
98.225.757
- 22.920.796
-23,3%
65.830.057
39.280.596
26.549.461
67,6%
Imobili zae s incorpre as

Imobili zae s corpre as
Inve s time ntos finance iros
Circulante
Exi stncia s
Divida s de terceiros
De ps itos bancrios e cai xa
Acr s cimos e dife rime ntos
Total
Var.
Var. %
0,8%
992.348
1.000.994
-8.646
-0,9%
3.542.866
5.110.704
-1.567.839
-30,7%
52.138.612
26.666.171
25.472.441
95,5%
9.156.231
6.502.727
2.653.504
40,8%
749.368.411
717.409.937
31.958.474
4,5%
O ativo lquido da autarquia no final do 2014 ascendeu a 749,4 milhes de euros, um acrscimo de 32
milhes de euros (+4,5%), face ao perodo homlogo, consequncia do reforo do imobilizado e,
principalmente, do aumento do ativo circulante.
A estrutura do ativo demonstra uma predominncia de ativos fixos, os quais representam 91,2% do total de
ativos, uma diminuio de 3,3% do peso destes no total do ativo em relao a 2013.
O imobilizado constitudo por imobilizaes corpreas (58,9%), bens do domnio pblico (30%) e
investimentos financeiros (11%). As imobilizaes incorpreas com uma expresso relativa inferior a meio
ponto percentual completam a totalidade deste agregado de ativos.
O imobilizado bruto (sem o efeito das amortizaes, reintegraes e provises) no final de 2014 ascendia a
838,2 milhes de euros e registou um aumento de 42,6 milhes de euros face ao ano de 2013, relacionado
com a incorporao dos ativos das empresas dissolvidas sobretudo da EDUCA, EEM.
U nid :
Imobilizado bruto
Be ns de domnio pbl i co
I mobi li zaes incorprea s
i mobi li zaes corpre as
I nves timentos fi nance i ros
Total
dez-14
dez-13
Var.
Var. %
273.571.921
272.461.867
1.110.055
0,4%
1.964.926
2.467.133
-502.207
-20,4%
480.677.571
409.874.468
70.803.103
17,3%
81.936.813
110.778.415
-28.841.602
-26,0%
838.151.232
795.581.883
42.569.349
5,4%
46
Os bens de domnio pblico tiveram uma variao positiva de 1,1 milhes de euros, destacando-se as
seguintes adies de imobilizado:
- Atualizao de inventrio inicial correspondente ao terreno da EB1/JI de Cortegaa (224 mil euros);
- A construo de diversas obras ao abrigo do protocolo de comparticipao de obras de iluminao
pblica, celebrado com a EDP (342,5 mil euros);
- Concluso da requalificao do Largo dos Desportos e Juventude, em Mira-Sintra (82,2 mil euros);
- Empreitada de execuo do Parque Radical Casal da Barta (95,5 mil euros);
- Empreitada da praceta Rocha Martins, Algueiro (185 mil euros);
O imobilizado incorpreo diminuiu 502,2 mil euros, consequncia do desreconhecimento de 514,5 mil
euros, enquanto imobilizado do Municpio de Sintra, dos projetos relativos s construes das EB2,3 de
Colaride, Serra das Minas e Padre Alberto Neto, atendendo a que os encargos do Municpio ocorreram em
propriedade do estado, no mbito dos protocolos celebrados para o efeito com a DREL. Procedeu-se, ainda,
ao desreconhecimento de 204,8 mil euros do imobilizado em curso relativo ao projeto da construo da
EB2,3 Visconde Juromenha, pelo motivo referido.
Ainda no imobilizado em curso, verificou-se um aumento de 252,9 mil euros, que inclui o registo do projeto
da EB1/JI de Colaride (102,3 mil euros), do Plano de Pormenor da Praia Grande, das Mas e Pedregal (22,9
mil euros) e do estudo de impacto ambiental do N de Lourel (27,8 mil euros).
No que respeita ao imobilizado corpreo verificou-se uma variao positiva de 70,8 milhes de euros,
reflexo sobretudo do reconhecimento do imobilizado das empresas municipais, no mbito da sua
transferncia face aos processos de liquidao, o qual justifica 64,5 milhes de euros, relacionados
principalmente com a EDUCA, EEM (64,2 milhes de euros), nomeadamente:
- incorporao de escolas e complexos desportivos (55,5 milhes de euros);
- incorporao de equipamento bsico e administrativo daqueles edifcios (9 milhes de euros).
No acrscimo desta rubrica existem, ainda, operaes de reclassificao com determinados imobilizados
que estavam registados, enquanto investimentos em imveis (imobilizados de propriedade do Municpio na
posse de terceiros) e agora so reclassificados em bens corpreos no montante de 11,3 milhes de euros:
- Centro Cultural Olga Cadaval (7,2 milhes de euros); e
- Quinta Nova da Assuno (1,4 milho de euros).
47
De salientar, tambm, a reduo de 4,9 milhes de euros, decorrente do processo de avaliao dos bens
imveis transferidos para o patrimnio do Municpio em 2013, da propriedade do Instituto de Gesto
Financeira da Segurana Social (IGFSS), valorizados em 9,9 milhes de euros, e que se encontravam
sobreavaliados e inicialmente reconhecidos na conta edifcios da CMS. Atualmente estes bens encontramse registados nas contas infra identificadas pelos seguintes montantes:
- Terrenos CMS: 1,2 milhes de euros (Bairro 1. de Maio, Queluz - 830,2 mil euros; Bairro da Tabaqueira,
Rio de Mouro - 356,2 mil euros);
- Edifcios habitao social: 2,7 milhes de euros;
- Edifcios CMS: 856,6 mil euros.
Procedeu-se, ainda, ao desreconhecimento de imobilizado em curso relativo construo da EB2,3
Visconde Juromenha (edifcio), na ordem dos 6 milhes de euros, pelo motivo referido anteriormente.
No final do ano, os investimentos financeiros da autarquia totalizavam 81,9 milhes de euros repartidos
em investimentos em participaes financeiras (8,9 milhes de euros) e em imveis, propriedade do
municpio, que se encontram a ser explorados por terceiros (73 milhes de euros).
Durante o ano os investimentos financeiros diminuram 28,8 milhes de euros, devido sobretudo
anulao das participaes financeiras nas empresas municipais em processo de liquidao EDUCA, EEM
(13,8 milhes de euros) e HPEM, EEM (9,9 milhes de euros), passando o Municpio a deter as seguintes
participaes, sendo que em 2015, com a entrada em liquidao da empresa SINTRA QUORUM, EEM,
tambm esta deixar de existir: ver com DCCO o valor da EDUCA, EEM.
Un id:
Invest. financeiros - participaes financeiras (vl bruto)

EDUCA, E.E.M.
58.089
SI NTRA QUOR UM, E.E.M.

EMES , E.M.
2.067.043
677.060
AMTRES
2.945.577
PS-Monte Lua , S.A.
1.755.000
Sane st, S.A.
1.347.500
Outros
11.911
Total
8.862.181
48
RELA TRIO DE GEST O 2 0 1 4
No que concerne ao ativo circulante, os 65,2 milhes de euros registados no balano correspondem
sobretudo a disponibilidades financeiras (52,1 milhes de euros), sendo ainda completado por dvidas de
terceiros (3,5 milhes de euros), acrscimos e diferimentos (9,2 milhes de euros) e existncias (992 mil
euros).
As existncias correspondem a matrias-primas (759 mil euros), relacionadas sobretudo com os trabalhos
desenvolvidos por administrao direta e material de economato, e a mercadorias (233,3 mil euros),
nomeadamente livros para venda.
As dvidas de terceiros ascenderam a 3,5 milhes de euros, verificando-se uma diminuio de 1,6 milhes
de euros (-30,7%), reflexo do decrscimo ocorrido na rubrica de outros devedores.
U nid:
Dvidas de Terceiros
dez-14
Cl i e nte s, contri bui nte s e ute nte s c/c
dez-13
Var.
Var. %
683.935
571.011
112.924
19,8%
Dvi da bruta
9.264.367
9.467.015
-202.648
-2,1%
Provi s e s
9.088.965
9.324.203
-235.238
-2,5%
175.402
142.812
32.589
22,8%
Cl i e nte s cobrana duvi dosa
Dvi da lqui da
Adi antamento a forne c. I mob.
44.100
Es tado e outros entes pbl i cos
4.069
9.999
-5.930
-59,3%
2.635.360
4.084.822
-1.449.462
-35,5%
302.060
-302.060
-100,0%
3.542.866
5.110.704
-1.567.839
-30,7%
Outros de ve dore s
Empr sti mos conce di dos
Total
44.100
A dvida de clientes ascendeu a 106,4 mil euros, constituda maioritariamente pelos valores em aberto da
ARSLVT, IP, no montante de 22 mil euros, relativo a rendas de vrios edifcios, e da CABOUCO-Cooperativa
de Construo Civil, Lda., no montante de 45,6 mil euros. As restantes dvidas so constitudas por
montantes inferiores a 5 mil euros.
Em relao aos contribuintes, a dvida ascendeu 198,3 mil euros, sendo que os valores mais significativos
respeitam NOS, Comunicaes (61 mil euros) e Autoridade Nacional de Segurana Rodoviria (37,8 mil
euros).
A rubrica utentes, no montante de 379,2 mil euros, revelou um acrscimo de 369,6 mil euros, relacionado
com valores por regularizar relativos explorao dos refeitrios escolares (241,7 mil euros) e dos
complexos desportivos (46,6 mil euros CD Monte Abrao; 37,2 mil euros CD Fitares; 24,1 mil euros CD
Ouressa e 10,9 mil euros CD Mira-Sintra), na sequncia da internalizao destas atividades no Municpio.
49
Quanto aos clientes de cobrana duvidosa, o nvel de dvida bruta situou-se em 9,3 milhes de euros,
encontrando-se 9,1 milhes de euros provisionados, isto , mantm-se em mora h mais de 6 meses,
incorporando sobretudo dvida relativa a habitao social, no montante de 2,8 milhes de euros. Os
restantes valores mais significativos:
- DIGAL: 379.701,22 (ocupao via pblica);
- Lisboags: 452.550,30 (ocupao da via pblica);
- Petrleos Portugal Petrogal SA: 123.903,28 (ocupao via pblica).
No caso da ocupao da via pblica, os saldos referem-se invariavelmente impugnao da taxa anual
cobrada pelo Municpio, mas sobre a qual tm recado sentenas do Tribunal favorveis autarquia.
Em relao dvida classificada em outros devedores, o saldo ascendeu a 2,6 milhes de euros verificandose no perodo uma reduo de 1,5 milhes de euros. O valor do final do ano respeita aos seguintes saldos:
- renda do quarto trimestre de 2014 do contrato de concesso celebrado com a EDP (1,3 milhes de euros);
- operaes de internalizao (500,3 mil euros): AMES - 55,6 mil euros; SINTRA QUORUM, EEM, - 147,5 mil
euros e SMAS - 297,1 mil euros; e
- arrendamentos municipais, sobretudo habitao social (549,3 mil euros).
As disponibilidades totalizaram 52,1 milhes de euros, registando-se um aumento de 25,5 milhes de
euros. O saldo inclui cerca de 3,7 milhes de disponibilidades afetas a operaes de tesouraria e 45 milhes
de euros de aplicaes financeiras.
Os acrscimos e diferimentos totalizaram 9,2 milhes de euros, sendo constitudos basicamente por
acrscimos de proveitos (proveitos do perodo cujo recebimento ocorre no perodo seguinte).
Os acrscimos de proveitos englobaram 5,3 milhes de euros referentes especializao do proveito do
ms de dezembro da receita de imposto diretos, nomeadamente derrama (2,2 milhes de euros), IMT (1,3
milhes de euros) IMI (987,9 mil euros) e IUC (696,2 mil euros), e 3,6 milhes de euros relativos
especializao de receitas provenientes da Administrao Central no mbito de competncias transferidas
para o Municpio em matria de educao, designadamente pessoal no docente (1,5 milhes de euros),
atividades enriquecimento curricular (773 mil euros), refeies escolares (1 milho euros), prolongamento
de horrio (229 mil euros) e transportes escolares (33,8 mil euros). A rubrica inclui, ainda, a especializao
de juros de depsitos a prazo, no montante de 165,9 mil euros.
50
7.2. FUNDOS PRPRIOS
Os fundos prprios da autarquia totalizaram 591,7 milhes de euros no final de 2014, traduzindo-se num
aumento de 51,3 milhes de euros face a igual perodo anterior. Esta variao est essencialmente
relacionada com o resultado lquido do exerccio de 2014 (24,5 milhes de euros) e os resultados
decorrentes de transferncia de ativos pelo processo de internalizao (26,7 milhes de euros).
U nid :
Fundos prprios
Patri mn io
Reservas l egai s
dez-14
dez-13
Var.
Var. %
319.909.499
317.613.175
2.296.324
0,7%
8.753.923
7.964.062
789.861
9,9%
Doae s
34.524.409
38.379.417
-3.855.008
-10,0%
Tra nsfe rncia de ati vos
43.373.219
15.326.367
28.046.852
183,0%
Cedncias
Resul tad os transi tados
Resul tad o l q uido do exe rcci o
Total
7.288
-7.288
160.639.243
145.261.208
15.378.035
10,6%
24.486.151
15.797.227
8.688.924
55,0%
591.686.444
540.348.744
51.337.700
9,5%
A rubrica patrimnio, com uma variao positiva de 2,3 milhes de euros, compreende fundamentalmente
avaliaes de imobilizado, destacando-se, entre outros, o reconhecimento do Complexo Desportivo Joo
Carlos Cifuente, do Posto de Turismo do Cabo da Roca, do edifcio da EB1/JI em Cortegraa e de terreno
com edificado, arruamentos e espaos verdes, em Rio de Mouro.
As reservas legais aumentaram cerca de 789,9 mil euros, efeito da transferncia de 5% do resultado lquido
do exerccio de 2013.
As doaes apresentaram uma variao negativa no montante de 3,9 milhes de euros, reflexo da correo
contabilstica efetuada pela comisso de avaliao da CMS aos bens imveis que foram transferidos para o
patrimnio do Municpio, atravs de cedncia pelo IGFSS e cujo valor se encontrava sobreavaliado, no
montante de 4,9 milhes de euros. Em contrapartida, o Municpio obteve doaes (devidamente aprovadas
pelo executivo camarrio) no montante global de 1 milho de euros, destacando-se a doao de um
particular relativa a 27 prdios avaliados em 679,2 mil euros.
A rubrica reservas decorrente de transferncias de ativos registou um aumento de 28 milhes de euros.
Este acrscimo, deve-se sobretudo, ao processo de internalizao das atividades das empresas municipais
no Municpio (26,7 milhes de euros) e pelo reconhecimento de parcelas do Plano Pormenor do Cacm,
que no momento da extino da Cacm Polis, SA, no haviam sido arroladas na escritura de transmisso
dos ativos (1,5 milhes de euros):
51
Unid:
Res ultado da internaliz ao - EDUCA, EEM
1) I mobili za do lqui do tra ns fe rido

2) Anula o da pa rtici pa o fina ncei ra (i nclui o capita l ini cia l + cobe rtura de
pre juz os )
3) Anula o da provis o pa ra ris cos e e nca rgos
4) Anula o do s a l do devedor re la tivo inte rna li za o
37.703.829
-13.750.472
2.117.825
-3.178.073
22.893.109
Unid:
Res ultado da internaliz ao - HPEM, EEM

2) Anula o da pa rtici pa o fina ncei ra (i nclui o capita l ini cia l + cobe rtura de
pre juz os )
72.876
-9.591.333
3) Anula o da provis o pa ra ris cos e e nca rgos
9.802.908
4) Anula o do s a l do cre dor re la ti vo i nte rna liz ao
3.592.574
3.877.025
Unid:
Res ultado da internaliz ao - MASMO (SINTRA QUORUM, EEM)

2) Exis t ncia s tra ns fe ri das
3) Anula o do s a l do devedor re la tivo inte rna li za o
7.217
19.836
-149.058
-122.004
Unid:
Res ultado da internaliz ao - AMES

6.867
2) Dis ponibil ida de s tra ns fe rida s
55.625
62.492
Nos resultados transitados, destaca-se o aumento da rubrica, por incorporao de 95% do resultado do
perodo do exerccio de 2013 (15 milhes de euros) e pela regularizao da comparticipao financeira,
relativa ao ano de 2013, referente a pessoal no docente e atividades extra curriculares (857,6 mil euros).
Em sentido inverso, verificou-se a diminuio, por via de retificaes de imobilizado, em cerca de 486,9 mil
euros, relativos aos projetos das EB2,3 da Terrugem, Colaride, Padre Alberto Neto e Serra das Minas, para
os quais havia a expetativa de financiamento por parte da DREL, o qual no ocorrer, em virtude da no
construo das referidas escolas
O resultado do exerccio atingiu os 24,5 milhes de euros, apresentando um acrscimo de 55 % face ao
resultado de 2013.
52
7.3. PASSIVO
O passivo da Autarquia atingiu os 157,7 milhes de euros, verificando-se um desagravamento na ordem dos
19,4 milhes de euros face a dezembro de 2013, consequncia sobretudo da diminuio do passivo
bancrio, que caiu 11,8 milhes de euros e de acrscimos e diferimentos, com uma reduo de 9,4 milhes
de euros.
Unid:
Passivo
dez-14
dez -13
Var.
Var. %
Provis e s
17.102.723
17.150.266
-47.543
Di vida s a te rce i ros m/l pra zo
59.884.579
67.825.493
-7.940.914
-11,7%
58.958.976
67.825.493
-8.866.517
-13,1%
Empr s ti mos
Fornecedores m/l pra zo
-0,3%
925.603
925.603
17.567.392
19.576.814
-2.009.422
-10,3%
Empr s ti mos
8.869.772
11.836.913
-2.967.141
-25,1%
Fornecedore s
3.100.062
2.551.315
548.748
21,5%
Es ta do
1.300.984
1.270.661
30.323
2,4%
11379,9%
Di vida s a te rce i ros curto pra zo
Adminis tra o Aut rquica

Outros credore s
Acr s cimos e di fe rime ntos
Total
821.207
7.153
814.053
3.475.367
3.910.771
-435.405
-11,1%
63.127.274
72.508.621
-9.381.347
-12,9%
157.681.968
177.061.194
-19.379.226
-10,9%
Analisando a estrutura do passivo verifica-se que a dvida de mdio e longo prazo (59,9 milhes de euros),
representa 38% e a dvida de curto prazo (17,6 milhes de euros) cerca de 11%. Deste valor em dvida (77,5
milhes de euros), mais de 87% respeita a emprstimos bancrios (67,8 milhes de euros).
O restante passivo incorpora um saldo de provises de 17,1 milhes de euros, para fazer face a diversos
processos judicias em curso (14,5 milhes de euros) e a perdas potenciais relativas s empresas municipais,
nomeadamente HPEM, EEM (1,7 milhes de euros) e SINTRA QUORUM, EEM, (538,8 mil euros), incluindo,
ainda, 318,3 mil de proviso relativa Empreitada do Tnel de Agualva/Cacm (REFER).
No obstante o nvel de valor provisionado se manter nos 17 milhes de euros, este incorpora o efeito de
duas situaes com impacto contrrio:
- alterao do procedimento contabilstico adotado para processos judicias, o qual se traduziu no reforo de
mais 30% em 2014, e que implicou um aumento de 5,6 milhes de euros;
- anulao de provises para perdas nas participaes nas empresas em liquidao no ano de 2014 (-4
milhes de euros na HPEM, EEM e -2,1 milhes de euros na EDUCA, EEM).
53
RELATRIO DE GESTO 2014
As dvidas de mdio e longo prazo totalizaram 59,9 milhes de euros evidenciando um decrscimo de 7,9
milhes de euros face a dezembro de 2013, consequncia da reduo dos emprstimos bancrios (-8,9
milhes de euros). Em sentido contrrio, existiu um aumento das dvidas a outros credores de mdio e
longo prazo (+925,6 mil euros), consequncia do reconhecimento do acordo de pagamento da dvida da
EDUCA, EEM aos SMAS, assumida pelo Municpio no mbito do processo de internalizao.
No final de 2014 o passivo bancrio ascendia a 67,8 milhes de euros, o que significa uma reduo de 11,8
milhes de euros (-14,9%). De acordo com o plano de amortizaes para 2015, a dvida diminuir 8,9
milhes de euros.
Durante o ano o servio da dvida foi de 13,3 milhes de euros: 11,8 milhes de euros de amortizao de
capital e 1,5 milhes de euros de encargos financeiros.
Da amortizao de capital efetuada destaca-se o pagamento de 2,6 milhes referente ao emprstimo de
integrao da Cacm Polis, SA, a liquidao de 3,3 milhes de euros, referente ao emprstimo do Plano de
Atividades Plurianual 1999-2001: Cine-teatro Carlos Manuel; Mercado de Agualva; Via de Cintura Troo 9;
Prolongamento da Avenida Vitorino Nemsio; Prolongamento da Avenida Desidrio Cambournac; Estrada
Municipal Vrzea-Fachada; e Revitalizada Ribeira das Jardas e, ainda, a liquidao 1,3 milhes de euros do
emprstimo para a construo de escolas e do Complexo Desportivo de Fitares.
U nid:
Emprstimos
Var.
Var. %
H ab ita o - PER
dez-14
9.203.163
10.296.455
-1.093.292
-10,6%
Fu nd os co mun it rio s
1.151.589
1.598.962
-447.373
-28,0%
863.965
985.399
-121.434
-12,3%
I nte mp rie s
dez-13
PRED E
3.492.332
4.642.107
-1.149.775
-24,8%
Fin an c. pro je to s de in ves time nto
5.397.510
8.657.030
-3.259.519
-37,7%
-28,4%
Amortiz. de e mpr s t. o b rigac.
4.844.537
6.768.017
-1.923.480
Co ns tru o e s cola s e aq . CD Fitares
14.634.394
15.905.789
-1.271.395
-8,0%
Ca cm Po lis
28.241.257
30.808.647
-2.567.390
-8,3%
67.828.748
79.662.406
-11.833.658
-14,9%
Total
A dvida total a fornecedores (inclui as rubricas fornecedores c/c, em receo e conferncia e fornecedores
de imobilizado), situou-se em 3,1 milhes de euros, justificando-se o seu aumento sobretudo pelas novas
aquisies de servios e fornecimentos assumidos no mbito das atividades internalizadas.
54
Uni d:
Fornecedores
dez- 14
Forne ce dore s c/c
dez-13
Var.
Var. %
2.754.728
2.321.952
432.776
Forne ce dore s - e m confe r ncia
218.702
218.803
-101
Forne ce dore s i mobil iza do
126.632
10.559
116.073
1099,2%
3.100.062
2.551.315
548.748
21,5%
Total
18,6%
0,0%
No final de 2014 os principais valores em aberto nos fornecedores c/c eram os seguintes:
U nid :
Fornecedores c/c
dez-14
EDP Comercial
561.837
Trato lixo
432.037
SUMA
111.648
Ecoambi ente
142.583
SAP Portu ga l
110.876
Un ise lf
290.766
Di ve rsa s dvid as 100 m

Total
1.104.980
2.754.728
No final de 2014 o prazo mdio de pagamentos do Municpio foi de 8 dias, conforme comunicao DGAL.
Relativamente rubrica Estado, os valores em dvida decorrem do processamento dos encargos relativos
aos vencimentos do ms de dezembro, cujo pagamento foi efetuado em janeiro de 2015, nomeadamente
imposto sobre rendimento de pessoas singulares (294,5 mil euros), caixa geral de aposentaes (706,8 mil
de euros) e segurana social (251,2 mil euros).
A administrao autrquica reflete, sobretudo, o montante em dvida de curto prazo aos SMAS (793,7 mil
euros), relativo ao acordo de pagamento decorrente da cedncia da posio contratual no mbito do
processo de internalizao. O restante valor (27,5 mil euros), corresponde ao montante por regularizar
junto da EDUCA,EEM, no mbito ltima da transferncia de equilbrio aprovada para a empresa.
A rubrica outros credores inclui os montantes retidos pelo Municpio no mbito de depsitos de cauo e
retenes de garantias bancrias junto de fornecedores (2,2 milhes de euros) e adiantamento efetuados
por conta de vendas (870 mil euros), relativos escritura de promessa de compra e venda da Quinta da
Amizade. Inclui, ainda, preparos relativos a processo de licenciamento (177,8 mil euros).
No final do ano, os acrscimos e diferimentos totalizaram 63,1 milhes de euros, sendo constitudos por
acrscimos de custos, no montante de 7,8 milhes de euros, e proveitos diferidos, no valor de 55,3 milhes
de euros.
55
Os acrscimos de custos totalizam 7,8 milhes de euros e correspondem especializao de diversos

custos, ou seja, so custos cujo pagamento ainda no ocorreu, incluindo nomeadamente encargos com
frias e subsdio de frias de 2015 (5,8 milhes de euros), protocolo com os SMAS relativo gesto da rede
de guas pluviais em 2014 (680 mil euros) e a faturao final de 2014 emitida no incio de 2015, referente
Tratolixo (456,3 mil euros), comunicaes (316,7 mil euros) e limpeza urbana (254,2 mil euros).
Na rubrica proveitos diferidos, com um saldo de 55,3 milhes de euros, so registados os valores de
financiamento recebidos, mas cujo proveito s ser reconhecido em anos futuros medida da amortizao
dos investimentos subsidiados.
O saldo refere-se maioritariamente Cacm Polis, SA, no montante de 38,5 milhes de euros, tendo
existido uma diminuio face a 2013 na ordem de 2,2 milhes de euros, relacionada com as amortizaes
dos vrios ativos.
Esta rubrica inclui, ainda, os valores a reconhecer dos subsdios provenientes quer da Administrao
Central, 7,5 milhes de euros, quer da Unio Europeia, 8,2 milhes de euros, destinados ao financiamento
de projetos, destacando-se pela sua relevncia material os seguintes:
- A nvel nacional: a Urbanizao do Casal da Xutaria (3,9 milhes de euros); Biblioteca Municipal Casa
Mantero (1,2 milhes de euros) e PIS Eltrico de Sintra (935,1 mil euros).
- A nvel comunitrio, as obras financiadas com saldos por reconhecer de subsdios so seguintes: Programa
Polis Centro Cincia Viva (1,6 milhes de euros), EB1 Varge de Mondar (1,3 milhes de euros), EB1 do
Algueiro (985,4 mil euros), eltrico de Sintra (966,4 mil euros), EB1/JI Agualva (755 mil euros) e o Parque
Urbano Alto do Forte Serra das Minas (704 mil euros).
56
7.4. RESULTADOS DO PERODO
O resultado lquido no ano 2014 foi positivo em cerca de 24,5 milhes de euros, registando-se um
acrscimo de 8,7 milhes de euros face ao perodo homlogo de 2013. O valor obtido foi conseguido,
essencialmente, ao nvel dos resultados operacionais (18,9 milhes de euros).
Un id:
Resultados
dez-14
Re sultado s op eracio nais
Re sultado s finan ceiro s
Re sultado s extraordin rios
Resultados lquidos
dez-13
Var.
Var. %
18.907.270
10.932.042
7.975.227
73,0%
3.927.524
1.293.530
2.633.994
203,6%
1.651.358
3.571.655
-1.920.297
-53,8%
24.486.151
15.797.227
8.688.924
55,0%
Os resultados operacionais cresceram 8 milhes de euros em relao ao perodo homlogo de 2013, em

resultado da diminuio dos custos operacionais, no montante de 9,5 milhes de euros.
Os resultados financeiros foram positivos em cerca de 3,9 milhes de euros, constatando-se um acrscimo
de 2,6 milhes de euros, por via da diminuio dos custos financeiros.
Os resultados extraordinrios diminuiram 1,9 milhes de euros, que se justifica ao nvel dos proveitos
extraordinrios (-2,8 milhes de euros).
Un id:
Proveitos
Operacionais
Ven das e pres tao de servi os
Imp ostos e taxas
Tra bal hos prpri a enti dade
Pro ve ito s s upl em entares
dez-14
dez-13
Var.
137.463.482
139.026.747
-1.563.264
Var. %
-1,1%
3.689.986
1.719.850
1.970.136
114,6%
86.079.732
84.147.663
1.932.069
2,3%
58.091
252.442
-194.351
-77,0%
3.192
-3.192
47.413.123
52.799.998
-5.386.875
-10,2%
222.550
103.602
118.949
114,8%
F inanceiros
6.484.589
5.960.228
524.361
Extraordinrios
5.009.497
7.808.687
-2.799.190
-35,8%
148.957.569
152.795.662
-3.838.094
-2,5%
Tra nsfer nci as e subs di os

Outros provei tos e ganhos opera ci on ai s
Total
-100,0%
8,8%
As vendas e prestaes de servios totalizaram 3,7 milhes de euros, tendo-se verificado um acrscimo de
2 milhes de euros, que est relacionado com as receitas resultantes das atividades internalizadas,
nomeadamente os refeitrios escolares (1,4 milhes de euros) e os complexos desportivos (683,8 mil
euros). Incorporam, ainda, enquanto valor materialmente relevante, as rendas de habitao social (933,3
mil euros) e publicaes impressas nos postos de turismo (356,8 mil euros).
57
A rubrica impostos e taxas compreende, essencialmente, os proveitos provenientes dos impostos diretos
deduzidos de reembolsos emitidos, nomeadamente: 50,8 milhes de euros de IMI (+3,7 milhes de euros),
11,4 milhes de euros de IMT (-338,7 mil euros), 9,8 milhes de euros de IUC (-799,3 mil euros) e 6,6
milhes de euros de derrama (-127,9 mil euros). Acresce, ainda, juros de mora e compensatrios (IUC: 887
mil euros; IMT: 28,2 mil euros e IMI: 16,6 mil euros).
De destacar, ainda, nesta rubrica os proveitos relacionados com a ocupao do subsolo (2 milhes de
euros), compensao urbanstica (711,1 mil euros), inspees de elevadores (615,1 mil euros) e loteamento
e obras (526,3 mil euros).
No que respeita s transferncias e subsdios obtidos, os valores mais significativos foram as transferncias
da Administrao Central no mbito do Fundo Financeiro de Equilbrio (13 milhes de euros), do Fundo
Social Municipal (5 milhes de euros), da participao no Imposto Sobre o Rendimento das Pessoas
Singulares (11,7 milhes de euros) e da componente de apoio escolar para as reas de gesto do pessoal
no docente afeto s escolas, refeies escolares, transportes escolares, manuteno e conservao de
escolas, prolongamento de horrio e enriquecimento curricular (17,5 milhes de euros).
Os proveitos financeiros ascenderam a 6,5 milhes de euros e incluem, essencialmente, rendimentos
relativos aos contratos de concesso celebrados com a EDP (5,3 milhes de euros) e com a BP - posto de
abastecimento da BP na Av. dos Bons Amigos, no Cacm (200 mil euros), tendo o Municpio recebido na
ntegra o valor do contrato referente explorao por 5 anos (1 milho de euros), bem como os juros
provenientes de depsitos bancrios (677 mil euros), e, ainda, rendas de edifcios no destinados
habitao (152,4 mil euros).
Os proveitos extraordinrios ascenderam a 5 milhes de euros, e so constitudos principalmente pelo
reconhecimento de subsdios ao investimento, em consonncia com as respetivas amortizaes (2,6
milhes de euros), pela distribuio de excedentes dos SMAS referentes ao exerccio de 2013 (763,9 mil
euros), por anulaes de provises (484,6 mil euros) e por correes relativas a exerccios anteriores (861,9
mil euros). O decrscimo dos proveitos extraordinrios est relacionado com uma menor anulao de
provises, que em 2013 totalizou 3 milhes de euros.
58
Uni d:
Custos
dez-14
dez-13
Var.
118.556.213
128.094.704
-9.538.492
-7,4%
925.305
1.241.257
-315.951
-25,5%
FSE
32.979.236
27.821.953
5.157.283
18,5%
Remunera es
36.085.003
34.394.036
1.690.967
4,9%
12,9%
Operacionais
CMVMC
Enca rgos socia i s
Var. %
9.481.953
8.396.283
1.085.670
15.646.397
15.154.620
491.778
3,2%
7.258.692
4.823.317
2.435.375
50,5%
15.747.991
35.778.280
-20.030.290
-56,0%
431.636
484.959
-53.323
-11,0%
Financeiros
2.557.065
4.666.699
-2.109.633
-45,2%
Extraordinrios
3.358.140
4.237.032
-878.893
-20,7%
124.471.418
136.998.435
-12.527.018
-9,1%
Amortiza es
Provi ses
Tra nsferncia s e subsdi os
Outros custos e perda s opera ciona is
Total
Os fornecimentos e servios externos (FSEs) incorridos no ano foram superiores em cerca de 5,2 milhes
de euros, reflexo da assuno das atividades e equipamentos internalizados: limpeza urbana (1,4 milhes
de euros), refeies (2,2 milhes de euros) e transportes escolares (1,2 milhes de euros). Acresce, ainda,
encargos relacionados com infraestruturas (sobretudo escolas e complexos desportivos), refletindo, assim,
aumentos ao nvel da limpeza e higiene (+131,2 mil euros) e vigilncia e segurana (+134,2 mil euros), entre
outros.
Os encargos com maior expresso financeira respeitam ao tratamento de rsus (11,4 milhes de euros),
fornecimento de eletricidade (6,1 milhes de euros), encargos da Administrao Tributria pela cobrana
de receita (1,8 milhes de euros), limpeza das instalaes (1,2 milho de euros), conservao e reparao
de edifcios municipais (1 milho de euros), vigilncia e segurana (779,2 mil euros), abastecimentos de
gua (704,7 mil euros) e o outsourcing (670,2 mil euros), para alm dos referidos com as atividades
internalizadas.
O aumento dos gastos com pessoal foi de 2,8 milhes de euros e ficou a dever-se internalizao dos
colaboradores das empresas municipais e atualizao das contribuies para a Caixa Geral de
Aposentaes, que passaram de 20% para 23,75%.
As provises do exerccio totalizaram 7,3 milhes de euros e compreendem os reforos em provises para
clientes de cobrana duvidosa (543,6 mil euros), para processos judiciais em curso (6,2 milhes de euros) e
riscos e encargos respeitante SINTRA QUORUM, EEM, (474,5 mil euros), tendo em conta a variao
negativa do capital prprio.
59
O montante de transferncias e subsdios concedidos totalizou 15,7 milhes de euros, registando uma
reduo de 20 milhes de euros, consequncia, sobretudo, de no terem sido celebrados contratosprograma com as empresas municipais no mbito do processo de internalizao (com exceo do contrato
com a SINTRA QUORUM, EEM, para o Centro Cultural Olga do Cadaval).
Assim, com a internalizao das atividades, at ento desenvolvidas pelas empresas municipais em
liquidao, assistiu-se alterao da estrutura da despesa, substituindo-se os subsdios por aquisies de
servios e custos diretos com o pessoal. Comparando os encargos globais suportados pelo Municpio no
ltimo exerccio com a despesa que havia sido suportada em 2013, constata-se uma reduo global dos
encargos, ainda que se inclua em 2014 o prejuzo das empresas municipais, sobretudo gerado no decorrer
do 1. trimestre, quando ainda no estava deliberada a liquidao das mesmas.
Uni d:
Internalizao
1) Atividades da HPEM, EEM
s ubsdios - limpe za urba na
dez-13
dez- 14
7.369.378
5.890.969
5.850.000
pe s soa l
659.650
a qui s ies de s e rvi os - l impeza urba na
2.550.685
d fice da a tivida de de rs u's nos SMAS

pre juzo da empre s a *
2) Atividades da EDUCA, EEM
s ubsdios - es cola s
1.208.000
1.519.378
1.472.634
10.360.816
8.345.527
9.635.229
725.587
3.006.760
s ubsdios - comple xos de sporti vos

pe s soa l
a qui s ies de s e rvi os - ref eie s e s cola res
2.176.846
a qui s ies de s e rvi os - tra ns porte s e s col ares
1.174.436
a qui s ies de s e rvi os - ma nuten o de e di fci os es cola re s
240.225
a qui s ies de s e rvi os - ma nuten o de compl exos de s portivos
78.755
f orne cime nto e s e rvios externos
1.319.709
rece itas - e s cola s
- 1.087.567
rece itas - comple xos des portivos
pre juzo da empre s a *

3) Atividade da SINTRA QUORUM, EEM - MASMO
s ubsdios - mas mo
570.000
338.090
570.000
a qui s ies de s e rvi os

pe s soa l
-458.674
1.895.037
25.000
-
313.090
* No contempla prejuzos decorrentes de amortizaes e provises
60
Os montantes concedidos destinaram-se ao apoio financeiro s juntas de freguesia (7,6 milhes de euros),
agrupamentos escolares (2,7 milhes de euros), instituies sem fins lucrativos (2 milhes de euros),
bombeiros (1,4 milhes de euros), famlias (422 mil euros), SMAS, no mbito do protocolo de guas pluviais
(510 mil euros), e cobertura de prejuzos AMES (328,5 mil euros relativos ao prejuzo de 2013 e 2014) e
SINTRA QUORUM, EEM (551,7 mil euros).
Os custos financeiros totalizaram cerca de 2,6 milhes de euros e compreendem 1,5 milhes de euros de
juros relativos a emprstimos bancrios (-291 mil euros) e 406,5 mil euros relativos ao reforo da proviso
para perdas em participaes financeiras face variao negativa registada no capital prprio da SINTRA
QUORUM, EEM, na parte corresponde ao valor da participao financeira (anulando totalmente o valor
desta).
Quanto aos custos extraordinrios, estes ascenderam a 3,4 milhes de euros (-878,9 mil euros face ao
perodo homlogo), sendo constitudos maioritariamente por transferncias de capital concedidas (1,9
milhes de euros) e por 1,3 milhes de euros de correes de exerccios anteriores.
As transferncias de capital concedidas destinaram-se, sobretudo, s juntas de freguesia (1 milho de
euros) e a instituies sem fins lucrativos (450,5 mil euros).
Unid:
Transferncias capital concedidas

dez-14
Junta s de Fregue s ia
dez-13
Var.
Var. %
1.040.000
1.754.291
-714.291
-40,7%
Ins tituie s s e m fins lucra tivos
450.473
812.257
-361.783
-44,5%
SMAS
170.000
170.000
91.734
19.429
72.305
372,1%
Bom be iros
79.600
50.000
29.600
59,2%
Outra s e ntida de s
33.000
33.000
125.000
-125.000
1.864.807
2.760.977
-896.170
-32,5%
Agrupa me ntos e s cola re s
Igre jas
TOTAL
61
7.5. INDICADORES PATRIMONIAIS
No final do exerccio de 2014, o Municpio de Sintra viu reforado o seu grau de autonomia financeira,
atualmente prximo dos 80%, por via da acumulao de resultados positivos, que se refletem em termos de
liquidez, com as obrigaes de curto prazo a serem totalmente cobertas pelas disponibilidades e dvidas a
receber.
Desta forma, os meios libertos tm permitido reduzir o nvel de dvida total, situando-se atualmente a
mdia por habitante nos 203,84, uma reduo de 11% em relao a dezembro de 2013.
O apuramento do ndice da dvida total final de 2014, situou-se nos 0,39, muito aqum do limite mximo de
1,5 permitido pelo Regime Financeiro das Autarquias Locais.
Indicadores
dez-12
dez-13
dez-14
22.524.349
11.371.432
40.485.215
73,0%
75,3%
79,0%
sol vabil ida de
270,4%
305,2%
375,2%
liquidez ge ra l
1,80
1,41
2,60
liquidez re duzida
1,16
1,37
2,56
cobe rtura do a tivo imobili zado por ca pi ta is pe rm ane nte s 103,4%
101,7%
105,9%
pe s o a ti vo im obil iza do no a tivo tota l
92,9%
94,5%
91,2%
fundo m ane io
autonomia fina nce i ra
Es trutura do Pass ivo

dez-12
dez-13
dez-14
pa s s ivo de m/l pra zo / pa s s ivo tota l
85,4%
84,2%
83,9%
pa s s ivo de c/ pra zo / pa s s ivo total
14,6%
15,8%
16,1%
Es trutura de Custos
dez-12
dez-13
dez-14
cus tos fina nce iros / tota l de cus tos
3,9%
3,4%
2,1%
tra ns fe r ncia s e s ubs dios corre nte s / tota l de cus tos
27,1%
26,1%
12,7%
fs e / tota l de cus tos
21,2%
20,3%
26,5%
Indicadores Econmicos
dez-12
dez-13
dez-14
EBI TDA
32.208.173
30.909.979
41.812.359
me ios li be rtos brutos
44.123.618
35.775.163
47.391.240
6%
3%
4%
88.995.514
83.232.181
95.515.261
re ndibil ida de dos fundos prpri os

val or a cre s ce nta do bruto ( VAB)
62
U nid:
Indicadores ranking
dez-13
D vi da s a terce iro s po r h ab i ta nte
Li qu id ez
End ivid amen to l qu i do po r h a bi ta n te
D ivi d as tota is a pa gar
87.402.307
n de ha b itan tes
379.963
Di vi da s to ta i s a p aga r a cu rto p raz o
19.576.814
31.776.875
Di vi da s to ta i s a p aga r - (d i vi da s a receb er + di s p on ib .)
55.625.431
n de ha b itan tes
379.963
Dmi n ui o d os p as s i vo s fi na n cei ros
Dvid as a in s titui es d e cr di to N - d vid a s a

in s ti tui es d e cr di to N-1
Pra zo m di o d e pa gamen tos
Cl cu l o e fe tu a do pe l a DG AL
Di mi nu io do e nd ivid ame nto l qu i do End ivid ame nto l q ui do N - End ivid ame nto l qu i do N-1
Re s ul tad o o pe raci o na l p o r h ab ita nte
Pe s o d os cu s to co m p e s so a l n os
cu s to s op era cio n ai s
230,03
77.451.971
203,84
379.963
Dvi d as a re ce be r a cu rto praz o + Di s po n ib il i da de s
Di mi nu io da s dvid a s d e curto p ra zo D vid a s d e curto p ra zo N - dvi d as d e curto pra zo N -1
dez-14
0,62
146,40
17.567.392
0,32
55.681.478
21.770.493
57,30
379.963
19.576.813 19.049.942
526.872
17.567.39219.576.813
-2.009.422
79.662.406 90.715.049
-11.052.664
6875435179.662.406
-10.908.055
9 di a s
55.625.431 77.985.691
Res u lta do op era ci on al N
10.932.042
n de ha b itan tes
379.963
Cu s to s co m p es s o al
42.790.319
Cus tos o pe raci o na is
128.094.704
8 d ia s
-22.360.260
28,77
0,33
21.770.49355.625.431
18.907.270
379.963
45.566.956
-33.854.938
49,76
0,38
118.556.213
N o ta : E ndiv ida m e nt o liquido apur a do de a c o rdo c om o a nu r io do s m unic pio s
63
8.
LIMITE DVIDA TOTAL
Procedeu-se ao apuramento da dvida total, de acordo com o disposto no art. 52 do Regime Financeiro
das Autarquias Locais e das Entidades Intermunicipais, Lei n. 73/2013, de 3 de setembro, que estabelece
no n. 1, enquanto limite 1,5 vezes a mdia da receita corrente liquida cobrada nos trs exerccios
anteriores (incluindo a receita dos servios municipalizados). Assim, no final de 2014, o nvel de dvida do
permetro municipal tinha como limite 298 milhes de euros:
2011
SMAS - Receita corr ente cobra da l qui da
SMAS - Receita s corr entes lquida cobrada ao Muni cpi o (-)
SMAS Tot al receit a (extra Municpio)
CMS - Receita cor rente cobra da l qui da
CMS - Receita s corr entes lquida cobrada aos SMAS (-)
CMS Total receita (ext ra SMAS)
57.214.679,84
2012
63.699.514,77
2013
58.230.582,82
473.392,96
8.179.265,75
1.483.870,29
56.741.286,88
55.520.249,02
56.746.712,53
141.260.404,97
152.908.624,76
145.173.526,88
-7.218,39
-9.970.636,30
-1.478.557,76
141.253.186,58
142.937.988,46
143.694.969,12
Total receita Municpio + SMAS
197.994.473,46 198.458.237,48 200.441.681,65
Mdia da receit a cor rente (2011, 2012 e 2013)
198.964.797,53
1,5 vezes a mdia da receita corrent e liquda cobr ada
298.447.196,30
De acordo com o disposto no art. 54 da referida lei revelam ainda para efeitos de limite da dvida total as
seguintes entidades:
a) Servios municipalizados e intermunicipalizados entidades que relevam sempre;
b) As entidades intermunicipais e as entidades associativas municipais entidades que relevam sempre;
c) As empresas locais, proporcional participao, direta ou indireta, do municpio no seu capital social,
em caso de incumprimento da regra de equilbrio de contas (resultado lquido antes de imposto
negativo);
d) Cooperativas e fundaes entidades que relevam sempre;
e) Entidades de outra natureza, sempre que se verificar a existncia de controlo ou presuno do mesmo
entidades que relevam sempre.
No final do ano a dvida do permetro municipal situou-se nos 81,6 milhes de euros, representando 41% da
receita mdia cobrada nos trs exerccios anteriores, muito aqum dos 150% previstos nos termos do n. 1
do art. 52 da Lei n. 73/2013, de 3 de setembro.
A margem de endividamento para o exerccio de 2014 (40,3 milhes de euros), calcula nos termos da alnea
b) do n 3 do art. 52 da Lei n. 73/2013, de 3 de setembro, no teve qualquer utilizao, tendo
inclusivamente o Municpio reduzido em cerca de 15,2 milhes de euros a dvida total.
64
valor
1. Limite dvida total
n. 1 art . 52 da Lei n 73/2013)
298.447.196
1,5
96.825.676
201.621.520
1,01
40.324.304
2. Dvida total a 01/01/2014

3. Margem absoluta para 2014 (1)-( 2)
(al inea b) do n. 3 ar t. 52 da Lei n 73/2013)
3.1. Utilizao mxima da margem para 2014

(al inea b) do n. 3 a rt. 52 da Lei n 73/2013)
4. Limite mximo da dvida para 2014 (2)+(4)
coeficiente*
137.149.980
5. Dvida total a 31/12/2014
77.968.216
0,39
5.1. Contribuio CMS
74.341.732
0,37
5.2. Contribuio SEL
3.626.484
0,02
SIN TR A QU ORUM, E.E.M
851.692
EDU CA, E.E.M.
68.752
HPEM, E.E.M.
1.504.407
SMAS
1.153.729
AMTR ES
47.026
AMES
266
ANMP
502
AMPV
111
6. Reduo da dvida em 2014 (2)-(5)
18.857.460
* coefi ci ente calculado de acordo com o art. 58 da Lei n. 73/2013 de 3 de setembro
Ao nvel do artigo 57 est previsto a utilizao de mecanismos de recuperao financeira para os

municpios que ultrapassem o limite da dvida total previsto no n. 1 do art. 52. Aps o apuramento do
coeficiente definido no artigo 58 da referida Lei, o Municpio de Sintra apresenta um valor de 0,41, no se
enquadrando nas situaes de saneamento e recuperao financeiras.
Mecanismos de recuperao financeira municipal

coeficiente*
Si tu a o d e eve ntual s ane amento fi nan cei ro
1 co ef. < 2,25
Si tu a o d e re cup era o fi nancei ra - c/ ad eso vol untria a o FAM
2,25 coef. < 3
Si tu a o d e re cup era o fi nancei ra - c/ ad eso o brigat ri a ao FAM
coef. > 3
Situao do Municipio a 31/12/2014
0,39
* Coeficiente calculado de acordo com o art.5 8 da Lei n. 73/20 13 de 3 de setembro
65
9.
CONCLUSO
A execuo financeira do oramento de 2014 gerou um saldo oramental de 48,4 milhes de euros, com
formao de poupana corrente de 37,4 milhes de euros, cumprindo-se, assim, o princpio do equilbrio
oramental do POCAL, que estabelece que as receitas correntes devem ser pelo menos iguais s despesas
correntes. A execuo do oramento, conseguiu, ainda, que a formao de poupana corrente financiasse
as despesas de capital.
Ao nvel da receita, foram cobrados 161,6 milhes de euros, o que corresponde a uma taxa de execuo de
101%, demonstrando, assim, que oramento se encontrava corretamente dimensionado para a realidade
das receitas do Municpio de Sintra.
Esta receita foi formada, sobretudo, por 98,3 milhes de euros de receitas prprias (impostos e taxas
sobretudo), 48,8 milhes de euros de transferncias da Administrao Central e pela incorporao de 14
milhes de euros do saldo da gerncia anterior.
A cobrana de impostos, a principal receita (82% da receita prpria), totalizou 81 milhes de euros (77,1
milhes de euros de impostos diretos e 3,9 de impostos indiretos), um nvel de cobrana similar registada
em 2013.
Ao nvel dos impostos diretos, o efeito positivo do acrscimo de 4,7 milhes de euros do IMI, consequncia
sobretudo do fim de isenes, foi mitigado pela menor receita cobrada na derrama (-2,3 milhes de euros)
e no IMT (-1,9 milhes de euros). Quanto ao IUC, a receita cobrada em 2014 foi semelhante registada no
ano anterior (10,2 milhes de euros).
Os impostos indiretos, com uma cobrana de 3,9 milhes de euros, registaram uma quebra de 988 mil
euros, resultado, sobretudo, do decrscimo na receita com as duas rubricas com maior expresso financeira
em 2013: ocupao da via pblica (-632,8 mil euros) e com a publicidade (-383,3 mil euros). Relativamente
primeira, a justificao est relacionada com a cobrana nos anos anteriores de receitas extraordinrias
provenientes de processos judiciais. A segunda, reside na implementao do licenciamento zero, com
repercusso ao nvel das receitas referentes a horrios e ocupao do espao pblico.
66
Quanto s outras receitas prprias (17,4 milhes de euros), proveem principalmente dos rendimentos da
propriedade (6,8 milhes de euros), nomeadamente o contrato de concesso com a EDP (4,2 milhes de
euros), o contrato de concesso referente ao posto de abastecimento da BP, na Av. dos Bons Amigos, no
Cacm (1 milho de euros) e a distribuio de excedentes dos SMAS do exerccio de 2013 (770,4 mil euros),
e da venda de bens e servios correntes (3,3 milhes de euros), que reflete, entre outras, as receitas da
internalizao das atividades da EDUCA, nomeadamente os refeitrios escolares (1,1 milhes de euros) e os
complexos desportivos (458,7 mil euros).
Ainda, no mbito da internalizao, de registar as outras receitas correntes (3,9 milhes de euros),
referentes a uma transferncia financeira efetuada pelos SMAS, no mesmo montante, no mbito das
operaes contabilsticas do processo de internalizao da atividade de recolha de resduos slidos urbanos
nos SMAS, relacionadas com as cedncias da posio contratual das principais prestaes de servios
contratadas pela HPEM, EEM.
Quanto s transferncias da Administrao Central (48,8 milhes de euros), estas diminuram 10,4 milhes
de euros, com cortes significativos nas transferncias correntes (-6,9 milhes de euros), ao nvel da
participao no IRS (-3,7 milhes de euros), do enriquecimento curricular do 1 ciclo (-2,5 milhes de euros)
e das refeies e transportes escolares (-1,4 milhes de euros).
Relativamente despesa, o montante realizado ascendeu a 123,6 milhes de euros, dos quais 122,9
milhes de euros foram pagos, correspondendo assim a uma taxa de execuo de 76,8%.
Comparativamente com o ano anterior, verificou-se uma reduo de 27 milhes de euros na despesa, mais
acentuada na despesa corrente (-15,2 milhes de euros) que na despesa de capital (-11,8 milhes de euros),
constatando-se sobretudo a reduo de subsdios e transferncias correntes e da aquisio de bens de
capital.
A despesa realizada ao nvel do extra-plano ascendeu a 73,1 milhes de euros, repartida por 61,3 milhes
de euros de despesas de funcionamento e 11,8 milhes de euros de amortizao de emprstimos. Quanto
ao funcionamento, a despesa principal relacionada com o pessoal (45,7 milhes de euros), cresceu 2,2
milhes de euros, consequncia da internalizao e da atualizao do encargo com a contribuio para a
Caixa Geral de Aposentaes. Verificaram-se, ainda, aumentos de alguns encargos relacionados com a
gesto de vrias instalaes, no mbito das atividades internalizadas, como por exemplo: eletricidade e
gua (+229,5 mil euros), limpeza e higiene (+49,8 mil euros) ou vigilncia e segurana (+37,7 mil euros).
67
A despesa relacionada com a amortizao de emprstimos totalizou 11,8 milhes de euros, referente a
emprstimos bancrios de m/l prazo, no tendo existido em 2014, novos encargos. Acresce, ainda, 1,5
milhes de euros relacionados com juros bancrios, completando assim o servio da dvida. De salientar,
ainda, que o encargo com juros foi menor, consequncia, tambm, da renegociao conseguida junto da
banca relativamente s condies do emprstimo da Cacm Polis, SA, com uma economia de 150 mil euros
em 2014.
Relativamente s GOP verificou-se uma diminuio da despesa com transferncias correntes e subsdios
(23,5 milhes de euros), principalmente, pela no celebrao de contratos-programa com as empresas
municipais. Em 2014, os subsdios s empresas municipais totalizaram 8,2 milhes de euros, tendo sido
direcionados, sobretudo, para coberturas de prejuzos efetuadas s empresas HPEM, EEM (4,5 milhes de
euros) e EDUCA, EEM (3 milhes de euros). Ao nvel das transferncias correntes, o apoio destinou-se s
juntas de freguesia (7,8 milhes de euros), a atividades relacionadas com a educao (3,3 milhes de
euros), s associaes de bombeiros (1,4 milhes de euros) e a outras instituies sem fins lucrativos (2,3
milhes de euros).
O investimento direto (4,4 milhes de euros), reportou-se, sobretudo, concluso da construo da EB 2,3
Visconde de Juromenha (1,2 milhes de euros) e obra de remodelao do mercado do Cacm (976,5 mil
euros). Quanto ao investimento indireto (1,6 milhes de euros), foi realizado atravs de transferncias
financeiras concedidas s juntas de freguesia (996,3 mil euros) e ao apoio concedido na rea da ao social
(350,5 mil euros).
A restante despesa das GOP, est relacionada com a aquisio de bens e servios (20,4 milhes de euros),
nomeadamente para o tratamento de resduos slidos urbanos (11,4 milhes de euros), aquisies de
servios relativos gesto escolar para refeies e transportes (2,5 milhes de euros) e aquisio de
servios relativos limpeza pblica urbana (1,9 milhes de euros), entre outros.
Em termos patrimoniais, salienta-se o acrscimo do capital prprio do Municpio, por via da transferncia
dos imobilizados das empresas municipais em liquidao, sobretudo os equipamentos escolares e
desportivos na propriedade da EDUCA, EEM. Em sentido inverso, registou-se uma diminuio ao nvel dos
investimentos financeiros, face anulao das participaes financeiras nas empresas municipais em
processo de liquidao, EDUCA, EEM (13,8 milhes de euros) e HPEM, EEM (9,9 milhes de euros).
De referir, tambm, a correo contabilstica, no montante de 4,9 milhes de euros, decorrente do
processo de avaliao dos bens imveis transferidos para o patrimnio do Municpio em 2013, da
propriedade do Instituto de Gesto Financeira da Segurana Social, que se encontravam sobreavaliados
naquele montante.
68
Quanto ao passivo, situou-se nos 157,7 milhes de euros, verificando-se um decrscimo de 19,4 milhes de
euros, incorporando uma dvida a terceiros de 77,5 milhes de euros, constituda em cerca de 67,8 milhes
de euros por dvida bancria (87,5%). A dvida de curto prazo, ou seja, cuja exigibilidade inferior a um ano,
totaliza 17,6 milhes de euros, dos quais 8,9 milhes so relativos amortizao de emprstimos. De
referir, ainda, que a dvida no contempla pagamentos em atraso, estando o Municpio com um prazo
mdio de pagamento associado de 8 dias.
A dvida total do Municpio apurada nos termos do disposto no art. 52 do Regime Financeiro das
Autarquias Locais e das Entidades Intermunicipais, Lei n. 73/2013, de 3 de setembro, ascendeu a 78
milhes de euros, contribuindo o SEL com 3,6 milhes de euros (4,7%). Durante o ano de 2014, o Municpio
conseguiu diminuir a dvida em 18,9 milhes de euros, no tendo utilizado a margem disponvel para
aumento da mesma (40,3 milhes de euros), conforme permitia a alnea b) do n. 3 do mesmo artigo.
Perante este desempenho, o Municpio de Sintra obteve um resultado lquido do exerccio positivo em 24,5
milhes de euros, com os resultados operacionais a crescerem 8 milhes de euros em relao ao perodo
homlogo de 2013.
10. PROPOSTA DE APLICAO DE RESULTADOS

Conforme o disposto no ponto 2.7.3 do POCAL, prope-se que o Resultado Lquido pos i ti vo de 2014 no mon ta nte de
24.486.151,20 te nha a s e gui nte a pl i ca o:
- Reservas legais (5%): 1.224.307,56;

- Resultados Transitados (95%): 23.261.843,64.
69

Prestação de Contas de 2014 Da Câmara de Sintra - Relatório de Gestão

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Prestação de Contas de 2014 Da Câmara de Sintra - Relatório de Gestão

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Relatrio de Gesto

RELATRIO E CONTAS 2014

4.1. RECEITA PRPRIA

4.2. TRANSFERNCIAS OBTIDAS

4.3. TAXA DE EXECUO DA RECEITA

5.1. DESPESA DE EXTRA-PLANO E AS GRANDES OPES DO PLANO

5.2. DESPESA POR CLASSIFICAO ORGNICA

5.3. TAXA DE EXECUO DA DESPESA

6. PRINCIPAIS INDICADORES ORAMENTAIS

7.2. FUNDOS PRPRIOS

7.4. RESULTADOS DO PERODO

7.5. INDICADORES PATRIMONIAIS

8. LIMITE DA DVIDA TOTAL

10. PROPOSTA DE APLICAO DE RESULTADOS

HABITAO E SERVIOS COLETIVOS

SERVIOS CULTURAIS, RECREATIVOS E RELIGIOSOS

SERVIOS GERAIS DA ADMINISTRAO PBLICA

3. MAPAS DE EXECUO ORAMENTAL

3.1. RESUMO DO ORAMENTO

3.2. MAPAS DE CONTROLO ORAMENTAL

3.2.1. CONTROLO ORAMENTAL DA DESPESA

3.2.2. CONTROLO ORAMENTAL DA RECEITA

3.2.2.1. Mapa do Controlo Oramental da Receita

3.2.2.2. Certificao de valores recebidos do EOEP

3.3. EXECUO ANUAL DAS GRANDES OPES DO PLANO

3.2.3. EXECUO DO PLANO PLURIANUAL DE INVESTIMENTOS

3.2.4. EXECUO DO MAPA DE ATIVIDADES MAIS RELEVANTES

3.4. FLUXOS DE CAIXA E CONTAS DE ORDEM

3.4.1. MAPA RESUMO

3.4.2. FLUXOS DE CAIXA POR CLASSIFICAO ECONMICA

3.5. OPERAES DE TESOURARIA

4.1. CARATERIZAO DA ENTIDADE

4.2. NOTAS AO BALANO E DEMOSTRAO DE RESULTADOS

4.2.1. EXPLICAO DO ANEXO AO BALANO E DEMONSTRAO DOS RESULTADOS

4.2.2. IMOBILIZADO - ATIVO BRUTO E AMORTIZAES

4.2.3. CONTAS DE ORDEM

4.2.3.1. Desagregao das Contas de Ordem

4.2.3.2. Listagem de Garantias e Caues

4.2.4. MAPA DAS PARTICIPAES FINANCEIRAS

4.2.5. DEMONSTRAO DO CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS E MATRIAS CONSUMIDAS

4.2.6. DEMONSTRAO DOS RESULTADOS FINANCEIROS

4.2.7. DEMONSTRAO DE RESULTADOS EXTRAORDINRIOS

4.2.8. MAPA DOS CUSTOS POR FUNES

4.2.9. BENS ATIVO BRUTO

4.2.11. IMOBILIZADOS QUE NO FOI POSSVEL VALORIZAR

4.2.12. BENS DO DOMNIO PBLICO QUE NO SO OBJETO DE AMORTIZAO

4.3. NOTAS SOBRE O PROCESSO ORAMENTAL E RESPETIVA EXECUO

4.3.1.1. Modificaes ao oramento da Receita

4.3.1.2. Modificaes ao oramento da Despesa

4.3.2. MODIFICAES S GRANDES OPES DO PLANO

4.3.2.1. Modificaes ao Plano Plurianual de Investimentos

4.3.3. CONTRATAO ADMINISTRATIVA - SITUAO DOS CONTRATOS

4.3.4. TRANSFERNCIAS E SUBSDIOS

4.3.4.1. Transferncias Correntes Despesa

4.3.4.2. Transferncias Capital Despesa

4.3.4.3. Subsdios concedidos

4.3.4.4. Transferncias Correntes Receita

4.3.4.5. Transferncias de Capital Receita

4.3.4.6. Subsdios Obtidos

4.3.5.2. Outras Dvidas a Terceiros

ANEXO V - Mapa de Fundos de Maneio

ANEXO VII - Relao dos funcionrios em acumulao de funes

ANEXO VIII - Relao Nominal dos Responsveis