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COOPERACIN INTERNACIONAL
AGENCIA DE LOS ESTADOS UNIDOS
PARA EL DESARROLLO INTERNACIONAL
HABILIDADES
GERENCIALES
CONTROL INTERNO
Humberto Serna G.
HABILIDADES
GERENCIALES
CONTROL INTERNO
Humberto Serna Gmez
Consultor
Un marco de referencia
DEFINICION DE CONTROL
INTERNO
Control interno es el sistema integrado por el esquema de
organizacin y el conjunto de los planes, mtodos, principios,
normas, procedimientos y mecanismos de verificacin y
evaluacin adoptados por una entidad, con el fin de procurar
que todas las actividades procesos, operaciones y actuaciones,
as como la administracin de la informacin y los recursos, se
realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales
vigentes, dentro de las polticas trazadas por la direccin y en
atencin a las metas u objetivos previstos.
Igualdad
Moralidad
Eficacia
Economa
Celeridad
Imparcialidad
Publicidad
Preservacin del Medio Ambiente
EL CONTROL INTERNO ES UN
SISTEMA
Fuente:Casal-Eafit
CONSTITUCION NACIONAL
LEYES
COMUNIDAD
COMUNIDAD
Necesidades
Subsistema
de control
Estratgico
Parmetros Estratgicos
Subsistema
de control
A la gestin
Calidad de vida
Transparencia
Confianza
Servicios
Complementarios
OTRAS
ENTIDADES
DEL ESTADO
Fuente:Casal-Eafit
Parmetros
Estratgicos
Retroalimentacin
de la gestin
Subsistema
de evaluacin
de la Gestin
Gestin
Resultados
Retroalimentacin
Reglamentacin
Informacin
Evaluacin de la gestin
OTRAS
ENTIDADES
DEL ESTADO
CONSTITUCION NACIONAL
LEYES
COMUNIDAD
Necesidades
OTRAS
ENTIDADES DEL
ESTADO
Fuente:Casal-Eafit
COMUNIDAD
SISTEMA DE CONTROL
INTERNO
Servicios
Complementarios
Reglamentacin
Informacin
Evaluacin de la gestin
Calidad de vida
Transparencia
Confianza
ORGANOS DE
CONTROL DEL
ESTADO
PLANEACION ESTRATEGICA
TEORA Y METODOLOGIA
HOY
1. Dnde estamos?
N
A
PL GICO
E
T
A
R
T
S
E
s
o
am
v
o l ?
m
l
a
C
a
3. haci
FUTURO
2. Hacia
dnde vamos?
PLANEACIN ESTRATTIGA
DEFINICION
Competencias Bsicas
Estructura
Talento Humano
Procesos
Produccin
Financiera
Servicio al Cliente
Indicadores de Gestin
Competrencias Distintivas
Estrategias
Proyectos Estratgicos
Plan de Negocios
Medicin de Gestin
Factores
claves
de xito
Poltico
Legal
Social
Tecnolgico
Ambiental
Entorno
Negocio
Competitividad de la
compaa
Estndares de Calidad
Local o Global
Riesgos
Alta direccin
Gobernador
Alcalde
Gerentes
Gabinete ejecutivo
Equipo Directivo
Misin
o
ic
t
s
n
ag
i
D
co
i
g
t
a
tr
s
E
Visin
Misin
Secretarias
Area Financiera
Gerencia
operativa
Au
d
Valores
ito
r
Visin
Lineamiento
Vectores estratgicos
Largo plazo
Or
g
an
i za
cio
na
Visin
Misin
Proyectos Estratgicos
Objetivos funcionales
Objetivos funcionales
Estrategias funcionales
Estrategias funcionales
Proyectos estratgicos
Funcionales
Proyectos estratgicos
Funcionales
Planes de accin
Planes de accin
Plan de
accin
Plan de
accin
Plan de
accin
Evaluacin estratgica
Formulacin
Estratgica
Plan de
accin
Planeacin
estratgica
Funcional
Mediano Plazo
Planeacin
operativa
Corto plazo
Otros
Desarrollo Territorial
Sanidad Fiscal
Desmarginalizacin
Calidad de Vida
Seguridad Ciudadana
Equidad Social
LINEAS-EJES-VECTORES
ESTRATEGICOS
La ciudad dentro de la
ciudad
Gobierno de
reestructuracin
Transporte
Desarrollo econmico
Reducir el
crimen
Incrementar
percepcin de
seguridad
Perspectiva
Finanzas y
Contabilidad
Perspectiva
de Procesos
Internos
Perspectiva
de Aprendizaje
y Crecimiento
Incrementar
contactos
positivos
Promover
resolucin de
problemas de la
comunidad
Fortalecer
barrios
Mejorar calidad en
el servicio
Ampliar fondos
no de la ciudad
Maximizar costobeneficio
Socios Seguros
para fondos y
servicios
Mejorar capacidades de
administracin de
conocimiento
Mejorar la
productividad
Cerrar brecha
de habilidades
Transporte
seguro y
confiable
disponible
Mantener
impuestos
competitivos
oportunidades
econmicas
Agilizar
interaccin con
los clientes
Incrementar la
capacidad de
infraestructura
Lograr un clima
positivo en los
empleados
Promover
mezcla de
negocios
Procesos
Eficientes
Servidores Pblicos
Motivados y preparados
Credibilidad
EL MAPA
ESTRATEGICO
MAPA ESTRATEGICO
EL MAPA ESTRATEGICO HACE EXPLICITO LAS HIPOTESIS
ESTRATEGICAS
Kapplan y Norton
La ciudad dentro de la
ciudad
Gobierno de
reestructuracin
Transporte
Desarrollo econmico
Reducir el
crimen
Incrementar
percepcin de
seguridad
Perspectiva
Finanzas y
Contabilidad
Perspectiva
de Procesos
Internos
Perspectiva
de Aprendizaje
y Crecimiento
Incrementar
contactos
positivos
Promover
resolucin de
problemas de la
comunidad
Fortalecer
barrios
Mejorar calidad en
el servicio
Ampliar fondos
no de la ciudad
Maximizar costobeneficio
Socios Seguros
para fondos y
servicios
Mejorar capacidades de
administracin de
conocimiento
Mejorar la
productividad
Cerrar brecha
de habilidades
Transporte
seguro y
confiable
disponible
Mantener
impuestos
competitivos
Promover
oportunidades
econmicas
Agilizar
interaccin con
los clientes
Incrementar la
capacidad de
infraestructura
Lograr un clima
positivo en los
empleados
Promover
mezcla de
negocios
MONITORIA Y SEGUIMIENTO
ESTRATGICO
ORGANIZACIONES
POR
PROCESOS
La administracin orientada a
procesos supone la identificacin,
mejoramiento o rediseo de los
procesos misionales y operativos
fundamentales de una organizacin,
de tal manera que stos sean pilares
de una gestin organizacional
centrada en tales procesos
DEFINICION DE LA
CADENA DE VALOR
PUNTO DE PARTIDA DE
LA ORGANIZACIN
POR PROCESOS
Cadena de Valor
Cadena de Valor
ESTUDIAR Y
MONITOREAR
EL ENTORNO
GESTIONAR EL
MODELO DE
GOBIERNO
CORPORATIVO
GESTIONAR LAS
RELACIONES
CON ENTES
REGULADORES
DEFINIR Y
CONSOLIDAR
EL PLAN
DE NEGOCIO
EMITIR
CONCEPTOS
JURIDICOS
ATENDER
CONSULTAS
JURIDICAS
PREPARAR
PRESUSUPUESTO
PLANEAR Y
EVALUAR
GESTIONAR
OPORTUNIDAES DE
CALIDAD Y EL
ALIANZAS
DESARROLLO
ESTRATEGICAS,
DEL NEGOCIO ADQUISICIONES O VENTAS
GESTION JURIDICA
MONITOREAR
REGULACIONES
GUBERNAMENTALES
GESTIONAR
PROCESOS
DE CONCILIACION
ASESORAR
EN
MATERIA
LEGAL
GESTION FINANCIERA
EJECUTAR
TRANSACCIONES
PROCESADAS
GENERAR
ADMINISTRAR
CONTABILIDAD
(G/L)
EJECUTAR
CIERRES
EJECUTAR
CONTABILIZACION
DE ACTIVOS FIJOS
EJECUTAR
CONTABILIZACION
DE PROYECTOS
ADMINISTRAR
IMPUESTOS
INFORMES
Y ESTADOS
FINANCIEROS
ADMINISTRAR
PROGRAMA
DE RIESGOS
CORPORATIVOS
DEFINIR
PROGRAMA DE
AUDITORAS DE
GESTIN
EJECUTAR
PROGRAMA DE
AUDITORAS DE
GESTIN
TOMAR ACCIONES
CORRECTIVAS O
SANCIONATORIAS
HACER
SEGUIMIENTO A
OPORTUNIDADES
DE MEJORA
PLANEAR
LAS NECESIDAES
DE RECURSOS
DESARROLLAR
Y ENTRENAR
EMPLEADOS
RECLUTAMIENTO
E INTEGRACION DE
NUEVOS EMPLEADOS
CONSOLIDAR /
ACTUALIZAR DATOS
DE EMPLEADOS Y
ADMINISTRAR
SALARIOS
ADMINISTRAR
SISTEMA DE
COMPENSACION
A EMPLEADOS
PROCESAR
NOMINA
MONITOREAR
SEGURIDAD
SOCIAL DE
EMPLEADOS
GESTIONAR
ADMINISTRAR
DESVINCULAC.
CLIMA
DE EMPLEADOS
ORGANIZAC.
GESTION TECNOLOGICA
DESARROLLO
DE LA
ESTRATEGIA
DE ITI
INVOLUCRAMIENTO
GESTION DE
DE ARQUITECTURA
RELACIONES CON
Y ESTANDARES
PROVEEDORES
DE TI
DE TI
DESARROLLO
DE PRODUCTOS
Y SERVICIOS DE TI
MEJORAR Y
MANTENER
PRODUCTOS Y
SERVICIOS DE TI
SOPORTAR Y
ENTRENAR
A USUARIOS
DESARROLLO
Y GESTION DE
RELACIONES
CON USUARIOS
CONSOLIDAR
PLAN DE
NEGOCIO DE TI
GESTION
DE UNIDAD
DE NEGOCIO
DE TI
PROMOVER Y
REALIZAR GESTION
COMERCIAL A EMPRESAS
EVALUAR
DEMANDA DE
MERCADO DEL
PRODUCTO
PROGRAMAR
VISITA A
EMPRESAS
REALIZAR
GESTION
COMERCIAL
EVALUAR
GESTION
COMERCIAL
AFILIAR
EMPRESAS
RECAUDAR
APORTES
DISTRIBUIR
APORTES
Y EMPLEADOS
ADMINISTRAR
DOCUMENTACIO
N PARA EL
REGISTRO DE
EMPRESAS Y
AFILIADOS
REGISTRAR
EMPRESAS Y
AFILIADOS
ADMINISTRAR
EMISION Y
ENTREGA DE
CARNES
MONITOREAR
APORTES
EFECTUADOS
POR EMPRESAS
Y AFILIADOS
REGISTRAR Y
RECAUDAR
APORTES
REVISAR Y
ACTUALIZAR
NOVEDADES DE
APORTES
REALIZAR
SEGUIMIENTO
DE CASOS
ESPECIALES
GESTION DE
COBRO A
EMPRESAS Y
AFILIADOS
MANTENER UN
PROGRAMA DE
INFORMACION
DE APORTES A
EMPRESAS Y
AFILIADOS
LIQUIDAR Y
PAGAR
SUBSIDIO
MONETARIO
DEFINIR
MONTOS DE
APORTES A
DISTRIBUIR
GENERAR
LIQUIDACION
SUBSIDIO A
AFILIADO
REALIZAR
REINTEGROS
GENERAR
TRANSFERENCIA
S A OTRAS
ENTIDADES
ADMINISTRAR Y
MANTENER
DOCUMENTOS
DE PAGO A
AFILIADOS
REALIZAR
SEGUIMIENTO A
PAGOS/
TRANSFERENCIA
EFECTUADOS
CONCILIAR
CUENTAS
VALIDAR Y
CRUZAR
CUENTAS
ACTUALIZAR
REGISTROS
FINANCIEROS
FACILITAR EL
MEJORAMIENTO
DE LOS
PROCESOS
DETECTAR
ASPECTOSDE
MEJORA PARA LOS
PROCESOS DE
SUBSIDIO Y
APORTES
IMPLEMENTAR
MEJORAS A
PROCESOS
EVALUAR
MEJORAS
IMPLEMENTADAS
A PROCESOS
Qu es la Orientacin a Procesos?
Es el resultante de un ejercicio de
abstraccin, en el cual nos ponemos por
encima de los lmites establecidos por los
territorios, divisiones o departamentos, para
ver las operaciones como un agregado de
procesos que se ejecutan a travs de toda
la empresa.
Enfasis:
Divisin
Poltica
Enfasis:
Relieve Interdepartament
al (procesos)
Fragmentacin
Comprender mi
trabajo y el conducto
regular
Las personas son el
problema
Cambiar la persona
(Absoluciones)
Trabajar para el Jefe
Integracin
Saber que lugar ocupa
mi trabajo dentro del
procesos
El Proceso es el
Problema
Mejorar el proceso
(Soluciones)
Trabajar para el ClienteEl ciudadano
Trabajo
Individual
Evaluacin del
Desempeo
Individual
A mi me va bien
Jerarqua,
Feudos
Visin
atomizada
Trabajo en
Equipo
Evaluacin del
Desempeo
Equipo
A la entidad y a
nosotros nos va
bien
Efectividad
Organizacional
Visin Sistmica
1)
MAPA DE PROCESOS
ACCIONISTAS
MERCADO
PROCESO DE GESTION DEL ENTORNO
USUARIO
FINAL
PROCESO DE
TECNOLOGIA
PROCESO DE
PRODUCCION
PROCESO DE
CRECIMIENTO
PROCESO DE DESARROLLO
FINANCIERO
PROCESO DE CAMBIO
Visin y lmites
de cada proceso
Procesos y Visiones
ACCIONISTAS
PROCESO DE CAMBIO
MERCADOMoviliza la Empresa hacia la accin estratgica mediante el desarrollo de la
Administra
el
valor
econmico de la Empresa
mediante la construccin
y
evaluacin
del
portafolio de inversiones
para optimizar su flujo de
caja
Recomienda y desarrolla
negocios mediante
alianzas estratgicas,
estudio, promocin y
desarrollo de proyectos,
y comercializa
productos y servicios de
energa que aseguren el
crecimiento y
rentabilidad de la
Empresa
USUARIO
FINAL
PROCESO DE GESTIN
DEL ENTORNO
Analiza la industria de energa y sus tendencias para
concertar y evaluar la estrategia corporativa que le
permita a ISAGEN obtener posicionamiento y
participacin en el mercado y contribuir a su desarrollo
PROCESO DE
PRODUCCIN
PROCESO DE CRECIMIENTO
PROCESO DE DESARROLLO
FINANCIERO
PROCESO DE TECNOLOGA
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
SECRETARA
GENERAL
GERENCIA GENERAL
ACCIONISTAS
ORGANIZACIN
ADAPTATIVA
PROCESO DE CAMBIO
GERENCIA ADMINISTRATIVA
DESARROLLO
HUMANO
OPERACIONES
FINANCIERAS
MERCADOS
AMBIENTAL
IMAGEN CORPORATIVA
USUARIO
FINAL
PROYECTO
MIEL I
PROYECTO
RECUPERACIN
ESTUDIOS
HIDROELCTRICOS I
PROCESO DE TECNOLOGA
GERENCIA PRODUCCIN DE ENERGA
INGENIERA Y
AMBIENTAL
GESTIN TECNOLGICA
ESTRATEGIAS DE
INVERSIN
MERCADEO Y
VENTAS
Enero 1997
INGENIERA Y
SERVICIOS TCNICOS
DESARROLLO
FINANCIERO
Gladys Garca
LOGSTICA
PROCESO DE PRODUCCIN
RESULTADOS
FINANCIEROS
PROCESO DE RECIMIENTO
GERENCIA PROYECTOS DE INVERSIN Y
COMERCIALIZACIN DE ENERGA
GERENCIA FINANCIERA
MERCADO
PROYECTOS
TERMOELCTRICOS I
AUDITORIA
ORGANIZACIONAL
CENTRO DE
PRODUCCIN
SAN CARLOS,
JAGUAS
Y CALDERAS
GESTIN BOLSA
DE ENERGA
RECURSOS
ENERGTICOS
Un ejemplo de transformacin
de una organizacin funcional
a una por procesos
El caso de la Federacin de
Cafeteros
CONGRESO NACIONAL
DE CAFETEROS
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
2001
COMIT NACIONAL
COMIT EJECUTIVO
COMITES
COMITES
DEPARTAMENTALES
DEPARTAMENTALES
DE
DE CAFETEROS
CAFETEROS
ASESORA
ASESORA
INTERNACIONAL
INTERNACIONALEE
INVESTIGACIONES
INVESTIGACIONES
ECONMICAS
ECONMICAS
GERENCIA
GERENCIA
GENERAL
GENERAL
PROGRAMA
PROGRAMADE
DE
REESTRUCTURACIN
REESTRUCTURACIN
CAFETERA
CAFETERA
SECRETARIA
GENERAL
DIVISIN
DIVISIN
JURDICA
JURDICA
RELACIONES
PUBLICAS Y
PUBLICIDAD
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
SEGUNDA GERENCIA AUXILIAR
ASESORA
ASESORA
INTERINSTITUCIONAL
INTERINSTITUCIONAL
EEINVERSIONES
INVERSIONES
SUBGERENCIA GENERAL
COMITES
COMITES
MUNICIPALES
MUNICIPALES
DE
DE CAFETEROS
CAFETEROS
GERENCIA
GERENCIA
TCNICA
TCNICA
OFICINAS EN EL
EXTERIOR
OFICINA DE ESTUDIOS
Y PROYECTOS
BSICOS CAFETEROS
ORGANIZACIN
ORGANIZACINYY
METODOS
METODOS
DIVISION
DIVISIONDE
DE
SERVICIOS
SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS
ADMINISTRATIVOS
DIVISION
DIVISIONDE
DE
RELACIONES
RELACIONES
INDUSTRIALES
INDUSTRIALES
PROGRAMA DE
INVESTIGACIN
CIENTIFICA CENICAFE
DIVISION DE
PRODUCCION Y
DESARROLLO SOCIAL
BRUSELAS - TOKIO
CONTROL
CONTROL
INTERNO
INTERNO
DIVISION DE
COMERCIALIZACIN
DIVISION DE
ESTRATEGIA Y PROY.
ESP. COMERCIALIZACION
PROCESOS
INDUSTRIALES
DIVISION
FINANCIERA
SUBDIRECCIN DE
COMERCIALIZACIN
DIVISION
DIVISIONDE
DE
COOPERATIVAS
COOPERATIVAS
OFICINA
OFICINADE
DE
COORDINACION
COORDINACION
ADMINISTRATIVA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
GERENCIA
FINANCIERA
FINANCIERA
GERENCIA
GERENCIA
COMERCIAL
COMERCIAL
DIVISION DE
GESTION DE RIESGO
DEPARTAMENTO DE
VENTAS
INSPECCION CAFETERA
DE CARTAGENA
COORDINACION DE
LOGISTICA
INSPECCION CAFETERA
DE BUENAVENTURA
Presupuesto
y Planificacin
Financiera
Asuntos
Tributarios
INSPECCION CAFETERA
DE SANTA MARTA
Tesorera
General
Contabilidad
General
Comercial
Recursos Humanos
Reestructuracin Cafetera / Gerencia Tcnica
Organizacin y Control
Recursos Financieros
Servicios Administrativos
Jurdica
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
ALMACAFE S.A.
JUNTA DIRECTIVA
GERENCIA GENERAL
ALMACAFE
SECRETARIA
GENERAL
OFICINA
OFICINA
JURDICA
JURDICA
OFICINA CALIDAD
DE CAF
DIVISION
DIVISION DE
DE
OPERACIONES
OPERACIONES
CONTROL
CONTROL
INTERNO
INTERNO
COORDINACIN
COORDINACIN
DE
DE OPERACIONES
OPERACIONES
AGENCIAS
AGENCIAS
SUCURSALES
SUCURSALES
SISTEMAS
SISTEMAS
ORGANIZACIN
ORGANIZACIN
YY METODOS
METODOS
EXCELSOS
EXCELSOS
PERGAMINOS
PERGAMINOS
LABORATORIO
CENTRAL
DIVISION
DIVISION ADMINIST.
ADMINIST.
YY FINANCIERA
FINANCIERA
CONTABILIDAD
CONTABILIDAD
RECURSOS
RECURSOS
HUMANOS
HUMANOS
TESORERIA
TESORERIA
SERVICIOS
SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS
ADMINISTRATIVOS
Comercial
Recursos Humanos
Organizacin y Control
Recursos Financieros
Servicios Administrativos
Jurdica
VISION INTERNA
Modelo Conceptual
Direccionamiento
Estrategico
Control de
Gestin
Gestin de
Calidad
Gestin
Gremial
Liderazgo
Logstica Externa
Macroprocesos
Vitales
Misionales
Investigacin
y
Desarrollo
Logstica
Interna
(Eficiencia
Operacional)
LOGISTICA
del Caf
LOGISTICA
Otros
Negocios
Gestin
De
Clientes
Generacin
De
Valor
Soporte
Sembrar
y cultivar
Cosechar Comprar
Almacenar
Trillar
Vender
Transportar
Inspeccionar
Entregar
Cliente
final
MACROPROCESO
MACROPROCESO CAFETERO
CAFETERO
FEDERACAF
Participantes
Comits
Almacaf
Caficultor
Sembrar
y
cultivar
Cosechar
FEDERACAF
FEDERACAF
Almacaf
Cooperativas
Comprar
Almacenar
Trillar
Fabricar
liofilizado
Vender
Transportar
Inspeccionar
Entregar
Cliente
final
(Consumidor)
Congreso
Nacional
Cafetero
Comit
Ejecutivo
Comits
Departamenta
les de
Cafeteros
Comits
Municipales
de Cafeteros
VALOR
Unidad
Corporativa
Gestin
Gestin
Gremial
Gremial
Productividad
Productividad
Agrcola
Agrcola
Comits
Comits
1.
Realizar
investigaci
n y
extensin
2.
Produc
ir
Operacin
Operacin
Logstica
Logstica
3.
Comprar
4.
Almacen
ar
Cadena de abastecimiento
Procesos
Industriales
Comercial
5.
Comercial
i-zar
6.
Transfor
mar y
entregar
8.
Procesar
Caf
7.
Analizar
mercado
Cadena comercial
Industrializar
CLIENTE
Unidades Estratgicas de
Negocio
Unidad Corporativa
Comit
Nacional
Gerente
General
ALMACAFE
Responsable
de la Unidad
Adtva.
Planear
Ejecutar
Recibir
Suministrar
Elementos de
Consumo
Asegurar
Bienes
Cumplir
Normas
Legales
Mantener
Bienes
Desarrollar
Proyectos
Tcnicos
Ejecutar
Suministrar Servicios
Controlar
Asegurar
Calidad
ER
LID
Arrendar
Bienes
ER
LID
OBJETIVOS DE
DESEMPEO
Dueo del
Proceso
PROVEEDORES
Administrar
Recursos
Humanos
CLIENTES
Objetivo
Lograr empleados comprometidos y competentes
que contribuyan al cumplimiento de los objetivos y
estrategias de las Empresas, proporcionando
condiciones que garanticen un clima laboral armnico y
promuevan su desarrollo integral.
Planear y
organizar
Vincular
Personal
Administrar
Relacin
Laboral
Desarrollar
Personal
Desvincular
Personal
CLIENTES
PROVEEDORES
Terceros de TI Hw y Sw
Socio tecnolgico
Proceso 13
Administrar
Tecnologa de
Informacin
Caficultor
Institucionalidad Cafetera
(3er. Nivel)
Objetivo
Incrementar el beneficio del Caficultor,
consolidando la tecnologa de
informacin como potenciador del
conocimiento y de la capacidad de
innovar y responder a los cambios del
negocio
13.1
Definir
Estrategia
13.2
Administrar
Proyectos
13.3
Administrar
Infraestructura
Tecnolgica
13.4
Administrar
Sistema de
Informacin
13.5
Proveer
asistencia
de TI
13.6
Evaluar y
Controlar TI
ORGANIZACIN Y CONTROL
PROVEEDORES
Institucionalidad
Institucionalidad Cafetera
Cafetera
(FNC,
Almacafe
y
(FNC, Almacafe y
Cooperativas).
Cooperativas).
Entes
Entes Externos
Externos
Entidades
Entidades
Gubernamentales
Gubernamentales
CLIENTES
Proceso 12
Organizacin
y control
(3er. Nivel)
Objetivo
Promover el fortalecimiento de la
Institucionalidad Cafetera, asegurando que la
estructura de la organizacin, los procesos, las
normas y la transformacin cultural estn
alineados al cumplimiento de la Misin, Visin,
Objetivos y Estrategias
12.1
Planear
12.2
Pro mover
Desarrollo
Institucional
12.3
Administrar
Cambio
Institucionalidad
Institucionalidad Cafetera
Cafetera
(FNC,
(FNC, Almacafe
Almacafe yy
Cooperativas).
Cooperativas).
Entidades
Entidades de
de Control
Control
Externas
Externas
Entidades
Entidades
Gubernamentales
Gubernamentales
Caficultores
Caficultores
12.4
Evaluar
y Controlar
Gestin
Habilidades Gerenciales en
una organizacin gestionada
por procesos
Negociacin
Una relacin gana - gana
Claridad de funciones y roles
Acuerdos o protocolos de desempeo
Seguimiento protocolos de desempeo
Liderazgo
Entendido como facilitar a los miembros
del equipo el logro de sus objetivos
Liderazgo por Valores
Transparente
Etico
Justo
Liderazgo Educador
Trabajo en Equipo
Equipo de colaboradores responsable integralmente por
un proceso o subprocesos, con metas y objetivos comunes.
Con una visin compartida (Todos remando para la
misma meta)
Con objetivos claros y metas comunes
Con responsabilidades individuales y grupales
Todos responsables por los resultados del equipo (Todos
ganan o todos pierden)
Con alta moral de equipo
Preocupados por el crecimiento individual y por el grupal.
Comunicacin
Un sistema de comunicacin por procesos - Grupos primarios
Lder Gerencial
Proceso Directivo
El Cliente
Lder
Lder
Lder
Lder
Lder
Proceso 1Proceso 2Proceso 3Proceso 4Proceso 5
Proceso 1
Lder
Proceso 2
Lder
GP
Proceso 3
Lder
GP
Proceso 4
Lder
GP
Proceso 5
Lder
Desarrollo de Productos
GP
GP
GP
GP
GP
GP
GP
Proceso Comercial
GP
GP
Proceso Logstico
GP
GP
GP
Servicio al Cliente
GP
GP
GP
GP
Control
GP
GP
GP
GP
GP
GP
GP
GP
GP
GP
GP
GP
Habilidades Gerenciales
SUBSISTEMA DE EVALUACIN
A LA GESTIN
COMPONENTES Y ELEMENTOS
SUBSISTEMA DE CONTROL
ESTRATGICO
AUTOEVALUACIN
Indicadores de Gestin
Indicadores de Resultado
Indicadores de Riesgo
Indicadores de Desempeo
EVALUACIN
INDEPENDIENTE
PLANES DE MEJORAMIENTO
Individuales
Administrativos
Institucionales
Seguimiento
Sistema de Medicin
Dnde
obtener datos?
Cmo procesarlos?
Cmo
interpretarlos?
Sistema de Medicin
Lo que ms impresiona de los sistemas de
medicin es la cantidad de datos que se
llegan a recibir y lo peor de todo es que la
mayora son irrelevantes.
Por qu medir ?
En Dios confiamos, todos los
dems
deben
presentar
datos...
23 45 65 34
78 78 34 32
33
EVALUACION Y CONTROL
DE GESTION
Proceso mediante el cual una
Organizacin, en forma sistemtica y
disciplinada evala y monitorea, con
base en Indicadores, el alcance y logro
de estrategias, objetivos
Programas, proyectos y planes de accin
QU SON LOS
INDICADORES?
Los indicadores son la medida del
estado y desempeo de un
Macroproceso, proceso o actividad, en
un momento determinado e indican el
grado en que se estn logrando los
objetivos
TIPOLOGA DE LOS
INDICADORES
DE ECONOMIA. Miden la austeridad, oportunidad y la
mesura en la adquisicin de Bienes y Servicios
DE EFICIENCIA. Consiste en volver los insumos ms
productivos en el logro de los objetivos (Proceso)
DE EFICACIA. Consiste en lograr los objetivos con el uso
adecuado de los recursos y se logra al mejorar la relacin
Valor agregado-Producto (Resultado)
DE EFECTIVIDAD. Mide la generacin de valor al cliente, la
ciudadana, la comunidad (Impacto)
DE RIESGO. Miden los niveles de riesgo institucional y
colectivo y su impacto Institucional
CLASIFICACIN DE LOS
INDICADORES
ESTRATGICOS: Monitorean y miden
fundamentalmente el desempeo de los
macroprocesos
TCTICOS: Monitorean y miden los procesos
OPERATIVOS: Monitorean y miden las actividades
FRONTERA o COMPARTIDOS: monitorean y
miden el desempeo de los procesos donde existe
responsabilidad compartida
SIMEG
Indicadores de Gestin
Objetivos
Perspectiva de
Aprendizaje y Crecimiento
Objetivos
Podemos
continuar
mejorando y
creando valor?
Indicadores
VISION Y ESTRATEGIA
Indicadores
Cmo nos
desempeamos
ante nuestros
grupos de
referencia?
Perspectiva Rentabilidad
Social
Objetivos
Perspectiva de Procesos
Internos
Objetivos
Indicadores
Indicadores
En qu debemos
ser excelentes?
La ciudad dentro de la
ciudad
Gobierno de
reestructuracin
Transporte
Desarrollo econmico
Reducir el
crimen
Incrementar
percepcin de
seguridad
Perspectiva
Finanzas y
Contabilidad
Perspectiva
de Procesos
Internos
Perspectiva
de Aprendizaje
y Crecimiento
Incrementar
contactos
positivos
Promover
resolucin de
problemas de la
comunidad
Fortalecer
barrios
Mejorar calidad en
el servicio
Ampliar fondos
no de la ciudad
Maximizar costobeneficio
Socios Seguros
para fondos y
servicios
Mejorar capacidades de
administracin de
conocimiento
Mejorar la
productividad
Cerrar brecha
de habilidades
Transporte
seguro y
confiable
disponible
Mantener
impuestos
competitivos
oportunidades
econmicas
Agilizar
interaccin con
los clientes
Incrementar la
capacidad de
infraestructura
Lograr un clima
positivo en los
empleados
Promover
mezcla de
negocios
PROCESOS
APRENDIZAJE
Incremento de
los ingresos
Incremento de la
Participacin
Ciudadana
Aumentar las
capacidades y
habilidades de los
Servidores Pblicos
Reconocimiento y
Orgullo de los
Clientes
Satisfacer las
necesidades de
los clientes
Mejorar los
procesos existentes
Credibilidad Pblica
Respuesta oportuna a
los requerimientos
Institucionales
Funcionamiento de
los sistemas de
informacin
Generacin de
Capital Intelectual
AUDITORIA
ORGANIZACIONAL
Proceso mediante el cual se evala y
monitorea el desempeo del sistema de
gestin de una Institucin.
Evaluar el logro de los objetivos misionales,
as como la eficiencia y eficacia de sus
logros y resultados.
SISTEMA
SUBSISTEMA
COMPONENTE
Ambiente de control
Direccionamiento
estratgico
Administracin
de Riesgos
SUBSISTEMA DE
CONTROL
DE GESTION
Actividades de
control
Informacin
Comunicacin
SUBSISTEMA DE
EVALUACION DE
LA GESTION
Ambiente
Evaluacin
independiente
Planes de
mejoramiento
LA AUDITORIA ORGANIZACIONAL
Proceso mediante el cual se evala y monitorea el desempeo
y el sistema de gestin de la Institucin
Ambiente tico
Planeacin
Organizacin
Ejecucin
Control
Auditoria Organizacional
Manual de implementacin
del sistema de
control interno
Auditoria Interna
Evaluacin independiente
Auditoria de cumplimiento
(Normas)
Auditoria organizacional
Auditoria de Gestin
(Finanzas, Sistemas, G.H.)
Evaluacin de control y
riesgo
Control Fiscal
3
4
Nombre Gua
Diagnstico Acuerdos,
Compromisos
y Protocolos ticos.
No.
Formato
Nombre
Formato
10
11
12
No.
Gua
7
8
Nombre Gua
-2-
No.
Formato
Nombre
Formato
13
14
15
16
17
y
18
19
Definicin de procesos
20
21
22
23
24
25
No.
Gua
Nombre
Gua
Definicin estructura
organizacional
-3-
No.
Formato
26
Nombre
Formato
Cuestionario de evaluacin estructura de la
organizacin
27
28
10
11
Contexto Estratgicos
Identificacin de riesgos
29
12
Valoracin de riesgos
30
32
30
31
13
Polticas de Administracin de
Riesgos
MUCHAS GRACIAS
xitos en la Gestin que
inician
TABLA DE CONTENIDO
PLANEACIN
ESTRATGICA
Un marco de Referencia
Humberto Serna G.
CAPITULO I
PLANEACION ESTRATEGICA
Un Marco de Referencia
1. MARCO TEORICO
La Planeacin Estratgica es el proceso mediante el cual quienes toman decisiones en una organizacin obtienen, procesan y analizan informacin pertinente, interna y externa, con el fin de evaluar la situacin presente de la empresa, as como su nivel de competitividad con el propsito de anticipar y decidir
sobre el direccionamiento de la institucin hacia el futuro.
Este proceso consiste fundamentalmente en responder a las siguientes preguntas:
a. Dnde queremos ir?
b. Dnde estamos hoy?
c. Adnde debemos ir?
d. Adnde podemos ir?
e. Adnde iremos?
f. Cmo estamos llegando a nuestras metas?
La Planeacin Estratgica as entendida tiene seis componentes fundamentales:
1. Los Estrategas
2. El Direccionamiento
3. El Diagnstico
4. Las Opciones
5. La Formulacin Estratgica
6. La Auditoria Estratgica (Grfico No. 1.1)
Auditoras estratgicas
Principios corporativos
II
Diagnstico estratgico
Cultura
corporativa
Auditora
externa
Anlisis DOFA
Auditora
externa
Anlisis de
competencia III
Anlisis de vulnerabilidad
Direccionamiento estratgico
Indicadores de Gestin
rea
Estratgica
Grfico N 1.1
Opciones estratgicas
Anlisis estratgico
Anlisis vectorial
Anlisis portafolio
PEEA
Formulacin estratgica
Proyectos estratgicos
Estrategias
Planes de accin - Presupuesto
IV
VI
VII
VIII
El anlisis de cada uno de estos componentes en forma integrada ser precisamente el objetivo de este libro.
1.1 Los estrategas
En general se definen como estrategas aquellas personas o funcionarios ubicados en la alta direccin de la empresa (miembros de la Junta Directiva, el Presidente o Gerente y los Vicepresidentes) a quienes corresponde la definicin
de los objetivos y polticas de la organizacin.
Sin embargo, este concepto, dentro de una visin estratgica, es bastante limitado. Por ello, dentro de este texto se entendern como estrategas a todas las
personas o funcionarios de una organizacin que tienen capacidad para tomar
decisiones relacionadas con el desempeo presente o futuro de la organizacin. Tal es el caso de gerentes de rea, directores y jefes de departamento
quienes cada vez tienen ms participacin en las decisiones a largo plazo de la
compaa. Ellos, por tanto, son parte integral de los estrategas de una empresa.
En tiempos de turbulencia como los que enfrentan las compaas, en un mercado cada vez ms globalizado, la calidad de su talento humano y su participacin en los procesos decisorios consolidar definitivamente sus ventajas competitivas.
Por ello, el proceso de Planeacin Estratgica debe ser lo ms participativo
posible, de tal manera que todos los colaboradores se sientan comprometidos
con los valores, la visin, la misin y los objetivos de la organizacin.
La Planeacin Estratgica ms que un mecanismo para elaborar planes, es un
proceso que debe conducir a una manera de PENSAR ESTRATEGICA, a la
creacin de un sistema gerencial inspirado en una CULTURA ESTRATEGICA. Este es el objetivo verdadero de este proceso. De all la importancia de la
calidad y el compromiso del talento humano que participa en l y el cuidado
que debe tenerse en la seleccin de los estrategas. La gestin estratgica requiere lderes y esos son los estrategas.
Por esto, el estratega debe tener un nivel de inteligencia y formacin general
por encima del promedio; una gran capacidad analtica, debe ser un excelente
comunicador, con dotes para el liderazgo y en especial ser una persona capaz
de comprometerse con constancia en el logro de los objetivos de la empresa.
Adems debe tener buenas relaciones interpersonales para que pueda integrar
a las personas con las cuales trabaja alrededor de las metas propuestas. Debe
ser respetuoso del ser humano, con capacidad de aceptacin de los dems y
respeto por sus logros. Debe igualmente conocer muy bien su trabajo para
lograr ser respetado por lo que hace y no slo por el cargo que ocupa.
Crear y desarrollar estrategas es el gran reto de las empresas hacia el futuro.
Al sealarlos como el primer componente de un proceso de Planeacin Estratgica, estamos enfatizando especialmente la importancia de distinguir entre planes y un sistema de gestin estratgica. Esta ltima requiere los planes como
marco de referencia para un liderazgo agresivo, para una apertura gerencial
hacia el conocimiento y anlisis del entorno, para una revisin y ajuste peridico
de planes, para el diseo de planes contingentes, para integrar equipos alrededor de objetivos y metas, para crear un sistema gerencial proactivo capaz de
anticipar y responder oportunamente a las incertidumbres de los mercados de
hoy. Esta meta slo la logran ejecutivos con mente de estrategas.
1.2 El direccionamiento estratgico
Las organizaciones para crecer, generar utilidades y permanecer en el mercado
deben tener muy claro hacia donde van, es decir haber definido su
direccionamiento estratgico.
El direccionamiento estratgico lo integran los principios corporativos, la visin
y la misin de la organizacin.
PRINCIPIOS CORPORATIVOS
Un proceso de planificacin estratgica se inicia por identificar y definir. los
principios de la organizacin.
Los principios corporativos son el conjunto de valores, creencias, normas, que
regulan la vida de una organizacin. Ellos definen aspectos que son importantes para la organizacin y que deben ser comparados por todos. Por tanto
constituyen la norma de vida corporativa y el soporte de la cultura organizacional.
Los principios de una corporacin no son parte de la VISION, como tampoco
de la MISION. En cambio, son el soporte de la visin y de la misin. En otras
palabras. cuando definimos la visin y la misin de la empresa, stas deben
enmarcarse dentro de los principios de la compaa y no pueden ser contrarias.
Como normas que regulan un comportamiento, los principios corporativos son
el marco de referencia dentro del cual debe definirse el direccionamiento estratgico de la empresa.
Toda organizacin implcita o explcitamente tiene un conjunto de principios corporativos. No existen organizaciones neutras, sin principios y valores. Por ello
en un proceso de planeacin estratgica, estos deben ser analizados, ajustados
o redefinidos y luego divulgados como parte del proceso.
Principios y valores claros y precisos conocidos por todos, son parte muy importante de la cultura estratgica de una compaa. En el captulo II se amplan
estos conceptos.
VISION
La visin corporativa es un conjunto de ideas generales, algunas de ellas abstractas, que proveen el marco de referencia de lo que una empresa es y quiere
ser en el futuro. La visin no se expresa en trminos numricos, la define la alta
direccin de la compaa, debe ser amplia e inspiradora, conocida por todos e
integrar al equipo gerencial a su alrededor. Requiere lderes para su definicin
y para su cabal realizacin. Cuando Toyota escogi ser la empresa de automviles ms grande del mundo; cuando la empresa de telfonos francesa decidi
ser la mejor de Europa, sin serlo en el momento de su definicin; cuando el
Banco Ganadero se defini as mismo como un Banco Universal y Peldar trabaj para convertirse en una Compaa Clase Mundial estaban estableciendo
su visin.
La visin seala rumbo, da direccin, es la cadena o el lazo que une en las
empresas el presente con el futuro.
La visin de una compaa sirve de gua en la formulacin de las estrategias, a
la vez que le proporciona un propsito a la organizacin. Esta visin debe
reflejarse en la misin, los objetivos y las estrategias de la institucin y se hace
tangible cuando se materializa en proyectos y metas especificas, cuyos resultados deben ser medibles mediante un sistema de ndices de gestin bien definido.
Por ello, el ejercicio de definir la visin es una tarea gerencial de mucha importancia, de all que sea parte fundamental del proceso estratgico de una empresa.
Desarrollar este concepto es el objetivo prioritario de los captulos iniciales de
esta obra.
MISION
Cada organizacin es nica porque sus principios, sus valores, su visin, la filosofa de sus dueos, los colaboradores y los grupos con los que interactan en el
mercado son para todos diferentes. Esta diferencia se refleja precisamente en
la definicin, en el propsito de la organizacin, el cual se operacionaliza en la
visin.
La misin es, entonces, la formulacin de los propsitos de una organizacin
que la distingue de otros negocios en cuanto al cubrimiento de sus operaciones, sus productos, los mercados y el talento humano que soporta el logro de
estos propsitos.
En trminos generales, la misin de una empresa responde a las siguientes
preguntas:
Para qu existe la organizacin, cul es su negocio, cules sus objetivos, cules
sus clientes, cules sus prioridades, cul su responsabilidad y derechos frente a
sus colaboradores, y cul su responsabilidad social. (Grfico No. 1.2)
Cules sus
valores?
Cul es su
negocio?
Quines son
sus clientes?
Para qu existe
la empresa?
Cules sus
productos y
mercados?
Grfico 1.2
LA
MISIN
Cul es su
prioridad?
Fortalezas
Cultura corporativa
DIAGNSTICO
ESTRATGICO
Amenazas
Auditora interna
Oportunidades
Debilidades
Valores-Visin-Misin
Opciones estrategicas
Anlisis vectorial de
crecimiento.
Anlisis de
portafolio
Opciones
estrategicas
Objetivosplanes
Globales de accion
Formulacion Estrategica
Proyeccin Estrategica
Formulacion
Estrategica
Objetivos
Funcionales
Planes de
Accion
Estrategias
Funcionales
Presupuesto estrategico
Grfico No. 1.5
INDICES DE GESTION
Monitoria Estrategica
Indices de gestion
Desempeo organizacional
Junta directiva
Alta direccin
Principios
corporativos
Valores
Visin
Misin
Objetivos globales
Proyectos estratgicos
globales
Visin
Misin
Objetivos
funcionales
Estrategias
funcionales
Proyectos estratgicos
funcionales
Planes de accin
Gerencia
funcional
Gerercia
Plan
operativa de
accin
Grfico 1.7
Plan
de
accin
Planeacin estratgica
corporativa
Mediano plazo
Visin
Misin
Objetivos
funcionales
Estrategias
funcionales
Proyectos estratgicos
funcionales
Planes de accin
Plan
de
accin
Planeacin
estratgica
funcional
Corto
plazo
Plan
de
Planeacin
accin operativa
Niveles
La planeacin estratrgica se desarrolla e integra en tres niveles:
Nivel I
Planeacin
estratgica
corporativa
Junta
directiva
Alta
gerencia
Nivel II
Planeacin
estratgica
Funcional
Nivel III
Planeacin
estratgica
operativa
reas
funcionales
Principios
organizacionales
Visin
Misin
Objetivos globales
Proyectos
estratgicos
Unidades
estratgicas
ndices de gestin
Grfico No. 1.8
Visin funcional
Misin funcional
Proyectos estratgicos funcionales
Estrategias
Planes de accin
(plan operativo)
Ejecucin del plan
operativo
1. Principios Corporativos
2. Diagnstico Estratgico
Anlisis DOFA- Dnde estamos hoy
3.Direccionamiento Estratgico
Visin-Misin-Objetivos Estratgicos
Dnde queremos estar
4. Proyeccin Estratgica
Areas Estratgicas- Proyectos Estratgicos
Cmo lo vamos a lograr
5. Plan Operativo
Estrategias-Planes de Accin
Tareas que debemos realizar para alcanzar la visin
6. Monitoria Estratgica
Indices de Gestin
Cul es el nivel de desempeo organizacional
Cules los logros del proceso
1.10.6 Visin
Es la declaracin amplia y suficiente de dnde quiere que su empresa o rea
est dentro de 3 5 aos. No debe expresarse en nmeros, debe ser comprometedora y motivante de tal manera que estimule y promueva la pertenencia de
todos los miembros de la organizacin.
1.10.7 Misin
Formulacin explcita de los propsitos de la organizacin o de un rea funcional, as como la identificacin de sus tareas y los actores participantes en el
logro de los objetivos de la organizacin. Expresa la razn de ser de su empresa
o rea, es la definicin "Del Negocio" en todas sus dimensiones. Involucra al
cliente como parte fundamental del deber ser del negocio.
1.10.10 Estrategias
Son las acciones que deben realizarse para mantener y soportar el logro de los
objetivos de la organizacin y de cada unidad de trabajo y as hacer realidad los
resultados esperados al definir los proyectos estratgicos.
Las estrategias son entonces las que nos permiten concretar y ejecutar los
proyectos estratgicos. Son el cmo lograr y hacer realidad cada objetivo y
cada proyecto estratgico.
ALINEAMIENTO
ESTRATEGICO
Los Mapas Estrategicos
Humberto Serna G.
CAPITULO II
ALINEAMIENTO ESTRATGICO
LOS MAPAS ESTRATEGICOS
El Nuevo Reto de la Gerencia Moderna
Formular y elaborar un plan estratgico no es suficiente. No basta una buena
estrategia. Esta debe operacionalizarse e inspirar todo el sistema gerencial de
la organizacin.
Muchas organizaciones tienen planes estratgicos, pero stos no se reflejan en
el puesto de trabajo de cada colaborador. Es ms, en muchas empresas uno es
el direccionamiento estratgico y otra bien distinta, la operacin diaria de las
empresas. En otras, an mas grave, hay una falta clara de consistencia entre la
formulacin estratgica y la realidad del da da de la Institucin. Esta falta de
consistencia ha sido uno de los factores ms relevantes en las crisis empresariales, de las que tanto omos en estos da, pues afecta la credibilidad de la
empresa, frente a los clientes y el mercado. Credibilidad interna y externa son,
por tanto, un factor clave de xito ante un mercado cada vez ms turbulento y
en crisis.
Los aberrantes comportamientos de empresas como Enron, Arthur Anderson,
World com, Xerox, Merck, son una muestra de inconsistencia empresarial y por
ello, de perdida de credibilidad frente a sus accionistas y sus grupos de referencia. La corrupcin corporativa, como ha sido llamado este fenmeno, afecta la
supervivencia de las empresas. Credibilidad, se convierte en el factor clave de
xito de las organizaciones.
Pero si esta prdida de credibilidad externa es grave, que no decir de la falta de
credibilidad interna. Cuando una organizacin deja de creer en sus lderes,
cuando sus acciones se contradicen con lo que afirman, cuando las decisiones
van en contrava de los principios que se pregonan, se pierde confianza y
competitividad. Por tanto, alineamiento estratgico y consistencia son elementos centrales en la gestin moderna de las empresas.
Procesos
Cliente
Colaboradores
Ejemplos de programas de alineamiento vertical son aquellos que realizan las
empresas para difundir su plan estratgico a toda la organizacin con el objetivo de que todos sus miembros conozcan el direccionamiento de la organizacin. Talleres y eventos especiales son estratgicos, comnmente utilizados
para lograr esta primera etapa de una visin empresarial compartida por todos
los miembros de la organizacin.
b- Alineamiento horizontal
El alineamiento horizontal busca compatibilizar los procesos con las necesidades y expectativas de los clientes. Para ello, las empresas definen la cadena del
Estrategia
Procesos
Cliente
Colaboradores
valor del negocio, identifican sus procesos claves y los de soporte y los integran
con las necesidades y expectativas del cliente.
Para lograr este objetivo de alineamiento, las organizaciones revisan sus procesos, eliminarn los destructores de valor y hacer reingeniera de dichas procesos. Conocer al cliente es el punto de estos procesos de mejoramiento de
procesos.
c. Alineamiento integral
Independientemente, el alineamiento vertical y el horizontal no logran la
integralidad que requiere la orientacin estratgica de una organizacin.
Una visin compartida slo se logra cuando la estrategia, los procesos, los
colaboradores y los clientes estn totalmente alineados. Es a estos procesos
que denominamos alineamiento integral.
Estrategia
Procesos
Cliente
Colaboradores
Evaluar
Revisar
Ajustar
Mejoramiento
Planeacin
Factores claves de xito
Competencias
Principios
Misin-Visin
Objetivos- estrategias
Indices de gestin
Operacionalizacin
en el da a da
Difusin
Comunicacin
Educacin
Aprendizaje
Inversin en
Capacitacin y
Desarrollo
humano
Asignacin
Recursos
infraestructura
Presupuesto
Asignacin
Recursos
tecnologa
Sistemas de
compensacin
Asignacin
Recursos para
I&D
Asignacin
Recursos
Capacitacin y
Desarrollo humano
Presupuesto
Asignacin
Recursos
I&D
Estrategia
Sistemas de
compensancin
Presupuesto
Asignacin
recursos
Infraestructura
Asignacin
recursos
Tecnologa
Por ello, la estrategia tiene que ser un proceso continuo, flexible, revisable y
ajustable frente a las variables de su entorno, producto de un anlisis metdico
y por tanto, no improvisado.
Procesos
innovadores
Liderazgo
de
productos
Invencin
Desarrollo de productos
Primeros en el mercado
Procesos para
la gerencia del cliente
Desarrollo de soluciones
Servicio al cliente
Gerencia de relaciones
Servicio de apoyo
Intimidad
con
el cliente
Boutique
Excelencia
operacional
Procesos
estratgicos
Excelencia
operacional
Procesos con
requerimientos bsicos
CADENA DE VALOR
Polticas corporativas
Produccin
Administracin
Sistemas
Finanzas
Logistica
Cliente
Mercadeo
y ventas
La cadena de valor, as definida, la integran los procesos estratgicos entendidos como aquellos que direccionan la institucin; claves (core), los inherentes al
negocio y los de soporte. Los Core, requieren de una integracin horizontal
generadora de valor en cada interaccin, mientras los de soporte tienen relaciones verticales con los procesos core, como facilitadores para que estos al final
produzcan un margen o valor.
Los procesos estratgicos, son el marco de referencia de toda la organizacin y
por tanto, direccionan el desarrollo y actuacin de los procesos claves y los de
soporte.
Esta definicin, es la que logra la estrategia sea un proceso.
Infraestructura de la empresa
Administracin de recursos humanos
Desarrollo de tecnologa
Aprovicionamiento
Logistica
interna
Produccin
Logistica
Externa
Comercializacin
Servicio
post-venta
La claridad en la definicin del modelo de negocio y la cadena de valor, permitir que disear una estructura organizacional acorde con la estrategia.
Tanto el modelo de negocios como la cadena de valor se soportan en una visin
por procesos. Por tanto, y para ser consecuente, la organizacin debe tener
una Estructura por procesos o al menos la gerencia debe estar orientada por
procesos, as lo exige la ISO 9.000 versin 2.000.
La gestin por procesos es un sistema de gestin que facilita la eficiencia de las
interacciones en la cadena de valor, orientada hacia el mercado y el cliente
buscando
generar un valor agregado superior para el cliente
Una organizacin por procesos es la visin sistmica de la estructura
organizacional de una empresa, que identifica los procesos y subproceso bsicos, su interaccin y su interdependencia.
Modelo Conceptual
Visin interna
Direccionamiento
estratgico
Control de
gestin
Gestin de
calidad
Gestin
gremial
Liderazgo
Logstica externa
Procesos
vitales
Investigacin
y desarrollo
Logstica interna
(eficiencia
operacional)
Logstica
del caf
Logstica
otros
negocios
Gestin de
clientes
Generacin de
valor
Soporte
Administrar recursos financieros
Administrar tecnologa de informacin
Mapas estratgicos
El mapa estratgico, como la afirman Kaplan y Norton deja explicitas las hiptesis estratgicas de la organizacin; describe el proceso mediante el cual la
interaccin de los procesos, genera al final valor para la organizacin.
"El Mapa Estratgico describe el proceso de transformacin de los activos
intangibles en resultados tangibles con respecto al consumidor y a las finanzas.
Proporciona a los directivos un marco que les permite describir y gestionar la
estrategia en una economa del conocimiento. El Mapa estratgico de un cuadro de mando Integral es una arquitectura genrica que sirve para describir una
estrategia." Kapplan y Norton Op.cit
La elaboracin de un mapa estratgico es un proceso en equipo, que permite
operacionalizar tanto las estrategias globales de una organizacin, como las
especificas de cada unidad de negocio. Por tanto, es posible, tener un mapa
Estratgico Global para toda la organizacin, mapas estratgicos para cada una
de las Unidades estratgicas de negocio (UEN) y para las unidades estratgicas de servicios compartidos. (UESC).
Un mapa estratgico desarrollado en equipo identifica las estrategias globales,
las estrategias especficas y establece la relacin causa efecto entre las diferentes estrategias. Esta relacin causa efecto es la que entrelaza en cascada
las relaciones entre las diferentes estrategias.
Perspectiva de aprendizaje
y crecimiento
Objetivos
Indicadores
Podemos continuar
mejorando y creando
valor?
Indicadores
Visin
y
Estrategia
Perspectiva financiera
Objetivos
Perspectiva de procesos
internos
Objetivos
Indicadores
Indicadores
En qu debemos ser
excelentes?
Objetivo II
Objetivo III
Objetivo IV
Financiera
Estrategia I.I
Estrategia II.I
Estrategia III.I
Estrategia IV.I
Cliente y
mercado
Estrategia I.2
Estrategia II.2
Estrategia III.2
Estrategia IV.2
Interna
Estrategia I.3
Estrategia II.3
Estrategia III.3
Estrategia IV.3
Innovacin y
Aprendizaje
Estrategia I.4
Estrategia II.4
Estrategia III.4
Estrategia IV.4
Perspectiva
Visin
compartida
to
ien
am
jor nuo
Me conti
r
de a
t e n egi
E n strat
e
la
Liderazgo
centrado
Estrategia
Co
n
est siste
rat nc
g ia
ica
re
a l ncia
os
o
res r i e n
ult t a d
ad
os a
Ge
Nueva
organizacin
5. Traducir la estrategia en
trminos gerenciales
4. Alinear la estrate Mapa estratgico
gia organizacional con la
Manuales por procesos
estrategia
Protocolos acordados de
Definir el modelo de negocio
desempeo
Identificar la cadena de valor
Indicadores de ges Disear una estructura por procesos y
tin
de bandas anchas
Medir - medir
Gestin por procesos
Medir - medir - medir
Enfoque al cliente
Mercado
Consolidar
crecimiento y
posicin en
ventas
Competitivo
polivalente
El recurso
humano base
futura de la
competitividad
de la empresa
Desarrollo de un sistema de
gestin del recurso humano
Tecnologa
Nuevos retos
tecnolgicos
Trabajo
Enfoque de
aprendizaje y
crecimiento
INDICES DE GESTIN
Sostenimiento
y repercusin
lneas de
trabajo
Ventas
Organizacin
interna
Afianzar
mercado
tradicional
Financiero
Mercadeo
Ingreso bruto
Maximizar ganancias
Aumentar ingresos
por cliente
Migrados
Nuevos
Venta cruzada de
productos y servicios
Propuesta de valor
Requerimientos bsicos diferenciados
Ahorro en tiempo
Seguridad
Precio
Confiabilidad
Canales mltiples
servicio
Caractersticas/Facilidad de uso
Productos
Aumentar las
comisiones y
balances
Aumentar el uso
por parte de los
clientes en-lnea
Migrar a en-lnea a
los consumidores
masivos
Interno
Maximizar
confiabilidad
Desarrollar
capacidades de
servicio
superior
Manejar el
desgaste
Desarrollar
capacidades de
servicio superior
Continuar
el liderazgo en
productos superiores
y desarrollo de
caractersticas
Desarrollar e implementar
planes de mercadeo,
herramientas de venta y
evaluaciones tcnicas
que incluyan el uso
eficaz de
los datos
Manejar
costos de
alianzas
Identificar y
desarrollar relaciones
con terceros
proveedores
Modernizar
los procesos
manuales
Modernizar
los procesos
manuales
Desarrollar
Negocio procesos
autoservicio del
operativos
cliente
Integracin ERD
Aprendizaje
y crecimiento
Atraer y retener al
personal de acuerdocon
sus condiciones
Resaltar la fortaleza de
Bench Marketing y
planeacin de sucesin
Mantener un clima
organizacional
Continuar el desarrollo de
la organizacin y la
cultura de la empresa
Desplegar la tarjeta de
puntuacin resultados y
difusin
FIANCIERA
TIVA
APRENDIZAJEY
CRECIMIENTO
INTERNA
CLIENTE
PERSPEC
OBJETIVOS
Rentabilidad sostenida
Reduccin de la
morosidad
Aumento Ing.
Por comisiones
Mejora de la
Eficiencia del
gasto
Incremento de
productividad
Calidad de
servicio
consistente con
la estrategia
Proveer servicios y
Productos
Estadarizados y
con valor apra
el cliente
Conocer sus
necesidades
financieras a lo
largo de su
vida
Aumentar la
Participacin
de mercado
Reduccin de
tiempos de respuesta
Manejo integral de la
Rentabilidad de:
Venta cruzada de
Productos y servicios
-Clientes
- Canales de distribucin
Optimizacin de
procesos core
Agilidad en
toma de
decisiones
Cultura de
calidad
De servicios
Compensac.
Asoc. Al
desempeo
Colaboracin
entre
unidades
Conocimiento
sobre
productos
Seguimiento al
desempeo
Acceso a
Informacin
estrategica
Resumen de la estrategia
Rentab.
sostenida
Mejora de
ingresos y gastos
Objetivos
bsicos
Disciplina estratgica:
Foco de mercado
Excelencia operacional
Centro de
aprendizaje
Tecnologa
Activos no
financieros
Riesgo
Plan comercial, de
mercadeo y servicio
al cliente
Eficiencia
operativa
Temas
estratgicos
Proyectos
estratgicos
Base
organizacional
Perspectiva
del cliente
Perspectiva Perspectiva
aprendizaje y interna
crecimiento
Mejorar los
procesos
Mejorar la
gestin del
cliente
Estrategia de productividad
Rentabilizar
activos
Mejorar
efieciencia
Mejorar la
gestin de costo
COMO DISEAR UN
SISTEMA DE
INFORMACIN BASADO
EN INDICES DE GESTIN
SIMEG.
Humberto Serna G.
CAPTULO VII
7.1 Introduccin
La plantacin estratgica de una organizacin no puede quedarse en el vaco.
sta tiene que estar unida a la accin y generar resultados. Un plan estratgico
que no se ejecute en el da a da de la organizacin es un documento ms que
reposar en los anaqueles de la institucin.
Financiera
GAP
Otros
Tecnolgicos
Seccionales
Sociales
Globales
Factores
claves de
xito
Perspectivas
Competencias
Estrategia
Estrategia
Entorno
Estrategia
Competencias bsicas
(core competences)
Ventaja
competitiva
Misin
Visin
Objetivos
Polticos
Legales
Cliente
Infraestructura
Comercializacin
Recursos
Innovaciones y
desarrollo
Organizaciones
Productos
Interna
Otras
7.2
Indicadores
Indices
Corporativos
Indicadores e
indices
unidad
estratgicos
de negocio
Indicadores e
indices reas
de negocio
Indicadores e
indices de
equipos
Indicadores e
indices
puesto de
trabajo
Objetivos
estratgicos
Industria
Clientes
Social
Tecnologa
Capacidades
organizacionales
Core competencias
Estructuras
de organizacin
Entorno
Proveedores
Competidores
Sistemas de
informacin
Natural
...
...
GAP
Su relacin con la estrategia cierra el ciclo entre objetivos estratgicos, competencias distintivas de la organizacin y factores crticos de xito.
Adems, a partir de la estrategia, permite identificar y dimensionar la brecha
entre la organizacin, la industria y su entorno competitivo.
Indicador:
Conjunto de variables cuantitativas o cualitativas que se van a medir.
Indice:
Es la relacin cuantitativa entre las metas planeadas, los objetivos, los estndares
relacionados con los indicadores y los resultados logrados.
Estndar - Meta:
La operacionalizacin de los indicadores y la validez de los ndices supone la
definicin de estndares o metas que se esperan alcanzar.
Estos estndares o metas pueden ingerirse de comportamientos histricos de
las variables que se quieren medir ventas por ejemplo. O pueden ser el producto
de proyecciones o comportamientos esperados, como la participacin en el
mercado de un producto o las utilidades esperadas, o tambin son el compromiso de un rea sobre los resultados que se esperan alcanzar en un perodo.
Tambin pueden asumirse como metas para alcanzar, o un ndice de comparacin con los mejores de su clase. As mismo, dentro de la filosofa de mejoramiento, los ndices pueden definirse como mejorar la marca anterior. sa es la
filosofa del mejoramiento continuo. Hacerlo bien desde la primera vez y cada
vez mejor.
Objetivos
estratgicos
Indicadores
ndice
Parmetros - metas
Conjunto de variables
(Cuantitativas - cualitativas)
Integrantes del SIMEG
Variable sujeta a medicion
Tiempo
Costos
Comportamiento
Crecimiento
Cubrimiento
Productividad
Proveedores
Aprendizaje
Procesos
Otros
I=
Logros alcanzados
Logros planeados
Cmo procesarlos?
Cmo interpretarlos?
Relacin causa-efecto
Grfico 7.5 Informacin
de prestacin del servicio y en que momento. Por ejemplo, al ser entregado
o durante la ejecucin del acuerdo.
Datos requeridos: Para poder efectuar el clculo, es necesario definir la fuente
de informacin, quin genera y quin procesa la informacin (quin fe clculos requeridos) .
Perspectiva B
Indicadores
Perspectiva C
Indicadores
Efecto
Perspectiva D
Indicadores
Perspectiva E
Indicadores
Perspectiva F
Indicadores
Indicadores impulsadores de
desempeo
Indicadores genricos de
desempeo
Leading indicators
Lagging indicators
7.6
7.7 Qu medir?
Procesos
Insumos
ndices
Proveedores
La visin de la organizacin como totalidad permite que sea posible medir todos
los procesos de organizacin, tanto internos como aquellos relacionados con el
entorno, el mercado y el cliente.
Clientes
Aptrendizaje
y crecimiento
Desempeo
financiero
Resultados
Satisfaccin del cliente
y del mercadeo
Qu medir?
Otras
Procesos
internos
Cada organizacin, de acuerdo con sus caractersticas, debe definir las perspectivas o dimensiones de su modelo de medicin de gestin.
Por tanto, no existe un modelo con perspectivas predefinidas. Cada organizacin debe definir las perspectivas o dimensiones que deben integrar su propio
modelo. Aqu est el factor clave de xito.
Clima de
organizacin
Eva
VP financiero
tica
corporativa
Clima de la
organizacin
Precio de la
accin
Presidente
Satisfaccin del
cliente
Rotacin de inventarios
Junta de directores
Costo unitario de
manufactura
Comit gerencia
VP mercadeo
Relacin de
endeudamiento
Retorno sobre la
inversin
VP tecnologa
VP administracin
Procesos
Responsabilidad social
Penetracin de
mercado
7.9
Un modelo integral
Tradicionalmente el desempeo de las organizaciones ha sido medido solamente en trminos de su desempeo financiero y de informes producidos por una
contabilidad, tradicionalmente por causacin. Estos anlisis se basan en hechos
del pasado, que ya no pueden cambiarse y que limitan las visiones de largo
plazo. En forma desagregada y sin relacin causa efecto se hacen tambin con
frecuencia anlisis de los comportamientos en ventas y algunas veces del mercado.
Estas evaluaciones as desarticuladas no han sido lo suficientemente tiles en el
direccionamiento o redireccionamiento estratgico de las empresas. Inclusive,
en algunas oportunidades han conducido a decisiones de corto plazo equivocadas que han puesto en peligro la vida de las organizaciones.
Por ello, se ha venido advocando por el diseo y puesta en marcha de un sistema de medicin de gestin ms integral, que permita analizar la organizacin
como un todo, identificar sus relaciones causa-efecto y as poder tomar decisiones sobre las causas y no solamente sobre los efectos, como muy frecuentemente se hace.
Las caractersticas y las premisas del modelo que se presenta ms adelante es
precisamente ese:
negocio o de cada uno de los sectores. Por tanto, son indicadores que determinan la permanencia, crecimiento y rentabilidad del negocio.
Perspectiva financiera:
Conjunto de indicadores que permiten medir el desempeo de la organizacin
frente a sus dueos en trminos de rentabilidad, solidez y especialmente del
valor agregado. que le generan.
Perspectiva del mercado y del cliente:
Conjunto de indicadores que permiten a la organizacin conocer el impacto y la
aceptacin por el mercado de sus productos y servicios, as como los niveles de
satisfaccin y lealtad de sus clientes.
Perspectiva interna:
Entendida como el conjunto de indicadores que miden la eficiencia y la eficacia
de los procesos internos en trminos del valor que generan al facilitar el desempeo de la organizacin frente al mercado y el cliente.
Perspectiva del capital intelectual:
Entendida como el conjunto de indicadores que miden los procesos de mejoramiento continuo y de incorporacin de aprendizajes de la organizacin, traducidos en trminos de creatividad e innovacin en la respuesta al mercado y al
crecimiento de la organizacin.
con la misma filosofa, deben inspirar la seleccin de los indicadores hacia los
dems niveles del modelo.
7.13 Periodicidad:
La revisin de los ndices de gestin debe hacerse en forma peridica y disciplinada. La clave del xito de un proceso de medicin de gestin es su persistencia. Es sta la que permite validar los indicadores y adquirir la cultura de la
monitora y el seguimiento.
Se afirma que la habilidad gerencial del nuevo milenio se llama seguimiento ...
seguimiento ... seguimiento...
Se propone que inicialmente este seguimiento se haga trimestralmente hasta
que se adquiera la cultura del seguimiento, y que luego ste se extienda a una
sesin semestral desde la junta directiva y en cascada hacia los dems niveles
de la organizacin. Organizaciones en crisis o en dificultades deben realizar
esta medicin con mayor frecuencia. En las asambleas de accionistas debe
haber un informe de desempeo de la organizacin anual.
Este mismo ejercicio debera hacerse trimestralmente en los sectores y mensualmente en las lneas de negocio con ndices mucho ms micros pero con una
relacin de causalidad con los ndices macro que analiza la junta directiva.
Se propone, por tanto, que dentro del modelo de ndices de gestin corporativos,
de unidades estratgicas de negocios y de reas se incluya un monitoreo y un
anlisis semestral de las siguientes variables de entorno:
Comportamiento del IPC
Tasa de inters
ndice de inflacin y revaluacin
ndice de precios al consumidor
Tasa de desempleo
ndice de crecimiento econmico del pas
Tasas de inters comparativas niveles reales/ pesos/dlares
Comportamiento ndice impositivo
Comportamiento poder adquisitivo
Otros
Anlisis Competitivo
Comportamiento de la industria:
Indicadores:
Comportamiento del sector:
Indicadores:
Calificacin factor
Barreras de entradas
Capital
Legales
Polticas
Tecnolgicas
Know How
(Talento Humano)
Otros
Barreras de salida
Inversin de capital
Legales
Polticas
Tecnolgicas
Otras
Poder de negociacin
Clientes:
Cliente A
Cliente B
Cliente C
Cliente D
Cliente E
Poder de negociacin de los proveedores
Proveedor A
Proveedor B
Proveedor C
Proveedor D
Proveedor E
Agresividad de la competencia
Competidor A
Competidor B
Competidor C
Competidor D
Competidor E
Amenaza de sustitutos
Sustituto A
Sustituto B
Sustituto C
Sustituto D
Sustituto E
Bajo
Medio
Medio
Bajo
Medio
Alto
Alto
B. Reduccin de costos:
Las estrategias de reduccin de costos tienen otro objetivo financiero. ste es
el de la productividad.
Productividad entendida como:
Eficacia = logro de objetivos con la mejor utilizacin de los recursos.
Eficiencia = logro de objetivos
Productividad = eficiencia + eficacia
Todas las estrategias de reduccin de costos buscan, entonces, mejorar la rentabilidad de la compaa mediante el logro de los objetivos de la misma con la
mejor utilizacin de los recursos. Son muchos los ndices que pueden desarrollarse dentro de este campo del modelo de medicin, relacionados con los mrgenes de rentabilidad de una empresa.
C. Utilizacin de capital:
Tambin existen rentabilidades derivadas no slo de la inversin de capital realizada, sino tambin del capital de trabajo, o del acceso a lneas de crdito o del
uso del know, how, o aporte de capital intelectual que son medibles con ndices
y que aportan a la solidez de la compaa.
La suma de los tres conceptos estratgicos permiten obtener ndices para medir
la rentabilidad de una empresa, tales como:
Rentabilidad esperada
Inversin
Ejemplos de Rentabilidad:
Rentabilidad
Activo total
Rentabilidad
Capital ROI
Utilidad neta
Activo total
Utilidad neta
Pasivo a largo plazo-Patrimonio
Rentabilidad
Utilidad neta
=
Patrimonio ROE
Patrimonio
Margen de utilidad
Utilidad bruta
Ventas
Ejemplo de liquidez:
RAZON
Activo corriente Prueba Activo Cte.-Activos liquidez
=
=
=
CORRIENTE
Pasivo corriente cida
Pasivo corriente
ROTACIN
Ventas
=
CAPITAL TRABAJO
Capital de trabajo
Ejemplos de actividad:
ROTACIN
=
ACTIVO FIJO
Ventas
Activo fijo
ROTACIN
ACTIVO TOTAL
Ventas
Activos totales
Ejemplos endeudamiento:
RAZON DE CAUDAL =
Pasivos
Total activos + Patrimonio
PASIVO A PATRIMONIO =
Pasivos
Total activos + Patrimonio
Utilidad operacional
Inters
PMS =
INDICES DE CLIENTES
- ndice de satisfaccin de clientes:
Busca determinar los niveles de satisfaccin real y perceptivo de los clientes
con el servicio, el producto y el valor agregado que reciben de la compaa.
Valor agrecado: Mide el ndice de percepcin global sobre el servicio que
realice, en trminos de valor agregado.
VA =
- ndice de retencin:
Relacin entre los clientes actuales y la rotacin que generan
IRC =
- ndice de lealtad:
Parmetro de referencia de la preferencia del cliente hacia nuestros productos con respectos a la competencia
IL =
INDICES DE COMERCIALIZACIN
Medida de la capacidad competitiva y productiva de la actividad comercial de
la organizacin.
- Efectividad comercial:
Mide el cumplimiento presupuestas de la actividad de ventas
E.C.=
Ventas Ejecutadas
Ventas Presupuestadas
- Productividad comercial:
P.C =
Ventas netas
Ventas Presupuestadas
Devoluciones =
Total devoluciones
Total ventas
Eficiencia =
Clientes en cartera
Total clientes del mercado objetivo
- Eficacia en ventas:
Este ndice refleja los clientes que compran a la empresa en forma peridica, como clientes activos de la compaa.
Eficiencia =
Clientes activos
Clientes en cartera
Clientes nuevos
Clientes totales
Clientes reincorporados
Clientes desorteres
Mercado de la empresa
mercado total
penetracin de marca
clientes
ndice de retencin
ndice de lealtad
clientes
ndice de incorporacin
de nuevos clientes
ndice de reincorporacin
de clientes
ndice de participacin en
el mercado
ndices de participacin
total en el mercado
ndice de participacin
en el mercado por
segmentos
ndice de niveles de
ndice de satisfaccin de
Entrega de proveedores
Pedidos realizados a proveedores1
Entrega plantas
Pedidos realizados plantas 1
2. Proceso de produccin
Niveles de existencia
de almacenamiento
Indice de produccin
T Produccin realizada
T produccin planeada
Indice desperdicios
Total desperdicios
Total produccin
Indice devolucin
La capacidad de una empresa para innovar, cambiar e incorporar aprendizaje se relaciona directamente con el valor de la empresa.
nicamente a travs de la capacidad de aprender de su propio actuar, de
lanzar nuevos productos y servicios, crear ms valor para los clientes y mejorar la eficiencia operativa continuamente puede una empresa penetrar nuevos
mercados e incrementar las ventas y sus mrgenes, crecer y sobre todo,
crear valor para sus accionistas, sus clientes internos y el consumidor final.
El aprendizaje de organizacin se convierte en una ventaja competitiva y se
integra al mejoramiento continuo de la empresa.
Capital
Intelectual
Productividad del
colaborador
Retencin del
colaborador
Satisfaccin del
colaborador
Competencia del
personal
Infraestructura
tecnolgica
Participacin e
innovacin de los
empleados
Cultura y clima
organizacional
Capacidades
operacionales de la
organizacin
Indice de creatividad
ndice de innovacin
Contribucin bruta
de la participacin
Ingresos generados
Total sugerencias implementadas
Contribucin neta
de la participacin
ndice de innovacin
Ingresos generados
Total sugerencias
El aprendizaje es corporativo y tiene que ser de los equipos y de los individuos. Las que aprenden son las personas.
ndice de referenciamiento
Desempeo de empresa por indicador
= Patrones de desempeo de los mejores
competitivo
ndice de referenciamiento
Competitivo global
Organizacin A
Cuadro control corporativo
Organizacin B
Cuadro control operativo
Perspectivas
Peso
Perspectivas
Peso
Financiera
20%
Financiera
10%
Mercado y cliente
30%
Mercado y cliente
20%
Innovacin y aprendizaje
10%
Innovacin y aprendizaje
20%
Interna
10%
Interna
20%
Responsabilidad social
15%
Responsabilidad social
10%
Competitividad
15%
Competitividad
20%
Entorno
100%
Entorno
100%
Finanzas
25%
OE
Patrimoni / Activos de
riesgo
Rentabilidad x oficina x
cliente
Valor de la accin
Market Share
Evolucin de costos por
activ.
GAP analysis
Clientes
25%
Tasa de retencin
Precios competitivos
Confianza del pblico
Tasa de adquisicin de
clientes
Calidad del servicio.
Satisfaccin
Nmero de reclamos
Profundidad de lnea
Interna
25%
Tasa de retencin
ndice de satisfaccin del
colab.
Nmero de horas inv. en
desar.
Tiempo de los procesos
Compensacin vs mercado
Productividad por
empleado
Aprendizaje
25%
% de procesos optimizados
Nmero de sugerencias
impementadas
Nmero de nuevos
productos
Mejora en tiempo de
respuesta a los clientes
Visin
Primer grupo
al detal,
orientado al
mercado,
generador de
lealtad y
confianza,
calidad
tecnologa,
talento
Estrategia
Auditora de servicio
Altermarketing
Calidad de loas RRHH
Procesos eficientes (ABM)
Alta sistematizacin
Mejoramiento continuo
Compensacin por resultados
Micromercadeo
Portafolio de productos
Estrategias
corporativas
misin - visin
direccionamiento
estratgico
Estrategias
competitivas
de los negocios
Objetivos
estratgicos de los
negocios
Unidades
estratgicas
ndice
Indicador
Equipo gerencial
Indicador
estratgico
macro
Gerentes UEN
Indicador
estratgico
UEN
Directores
Indicador
estratgico
operativo
Coordinadores
Indicador
operativo
Operarios
Indicador
operativo
Indice
2 Revisin
3 Revisin
Plan de Negocios
Perspectiva:
Objetivos globales:
Estrategias:
Estrategias
especificas
Estndares
Indice
Fechas
Resposable
Factores
clave de
xito