Propuesta de Auditoria

AUDITORES ASOCIADOS SAS
CONTADORES PBLICOS
PROPUESTA DE AUDITORA
PRESENTADO POR:
LEIDY FABIOLA TIBADUIZA
MONGUI BARRAGAN ROPERO
GLENIS TIBISAY CAMPOS ALFONSO
FLOR DE DIOS PAEZ
CORPORACIN UNIVERSITARIA REMINGTON

CONTADUR PBLICA VI SEMESTRE
CONTROL I
YOPAL CASANARE.
2015
Calle 7 N 21-40 Yopal Casanare- Tel 6330467 Celular 3214161491

CONTADORES PBLICOS
PROPUESTA DE AUDITORA
PRESENTADO A:
JOSE ROLANDO RAMIREZ CASTILLO
PRESENTADO POR:
LEIDY FABIOLA TIBADUIZA
MONGUI BARRAGAN ROPERO
GLENIS TIBISAY CAMPOS ALFONSO
FLOR DE DIOS PAEZ
CORPORACIN UNIVERSITARIA REMINGTON

CONTADUR PBLICA VI SEMESTRE
CONTROL I
YOPAL CASANARE.
2015

CONTADORES PBLICOS
Tabla de contenido
PROPUESTA DE SERVICIOS PROFESIONALES ............................................................ 4
NUESTRAS CALIFICACIONES ...................................................................................... 4
NUESTRO ENFOQUE......................................................................................................... 4
1. OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORA ................................................................ 5
1.1 . OBJETIVOS ESPECFICOS ................................................................................ 5
2. ALCANCE DE LA AUDITORIA ....................................................................................... 5
3. METODOLOGA DEL TRABAJO .................................................................................... 6
4. INFORMES ............................................................................................................................ 7
5. HONORARIOS ...................................................................................................................... 8
6. REQUERIMIENTOS MNIMOS DE INFORMACIN ............................................... 8
6.1. Estados Financieros ......................................................................................................... 8
6.3. Activos Fijos....................................................................................................................... 9
6.5. Inventarios ......................................................................................................................... 9
6.6. Informacin General ........................................................................................................ 9
6.7. Polticas Contables ......................................................................................................... 10
7. EQUIPO DE AUDITORA .............................................................................................. 11
8. ACEPTACIN DE LA PROPUESTA ............................................................................ 11

CONTADORES PBLICOS
PROPUESTA DE SERVICIOS PROFESIONALES
Yopal, 15 de abril 2015

Doctor
Miguel Diez
Gerente General
La Fortuna SA
Ciudad
En atencin a solicitud, nos complace presentar nuestra propuesta de servicios

profesionales correspondiente a la auditora financiera de La empresa la fortuna
S.A. al 31 de Diciembre de 2014
NUESTRAS CALIFICACIONES
El servicio al cliente es nuestra razn de ser. En Auditores Asociados SAS. lo ms
importante no es cmo definimos nosotros el servicio distinguido sino, cmo lo
definen nuestros clientes.
En nuestra firma tenemos el compromiso de ayudar a nuestros clientes a ser ms
exitosos trabajando eficientemente como un equipo, guindolos a tomar mejores
decisiones con ideas, informacin y recomendaciones que mejorarn el rendimiento
de su negocio.
NUESTRO ENFOQUE
Estamos convencidos de que las auditoras no son todas iguales. An cuando
utilizamos tcnicas de auditora asistidas por computadoras, muestreo estadstico y

CONTADORES PBLICOS
nuestra capacidad instalada de especialistas en evaluacin de sistemas de
informacin, nuestro enfoque se basa primordialmente en el juicio y experiencia del
equipo de auditores asignados al trabajo.
1. OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORA

Desarrollar una revisin de los Estados Financieros de la Empresa la Fortuna
SA por el ejercicio del 01 enero al 31 diciembre 2014 para emitir una opinin
al respecto de los mismos con fines financieros.
1.1. OBJETIVOS ESPECFICOS
Verificar
el
cumplimiento
Generalmente Aceptados.
de
los
Principios
de
Contabilidad
Determinar la consistencia de los rubros Caja Banco, Cuentas por Cobrar,

cuentas por pagar.
Emitir el dictamen de auditora sobre los estados financieros y la informacin
complementaria por el ao terminado en el 2014
Analizar, evaluar, recomendar y asesorar concerniente a la informacin de las
actividades revisadas de la Entidad.
Descubrir errores e imputaciones contables.
Identificar la veracidad de la informacin.
2. ALCANCE DE LA AUDITORIA
Realizar la auditoria a la Entidad de acuerdo con las Normas de Auditoria
Generalmente Aceptadas NAGAS Normas Internacionales de Auditoria NIAS,
los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, las Normas Internacionales
de Informacin Financiera
Revisin de la veracidad e integridad de la informacin financiera, operativa y los
medios utilizados para identificar, medir, clasificar y reportar esa informacin, del
periodo comprendido entre 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2014.
Asesorar a la gerencia con el propsito de delegar efectivamente las funciones para
mantener un adecuado control sobre la organizacin. La adecuacin y eficiencia del

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sistema de control interno en la organizacin y la calidad de la ejecucin en el
desempeo de las responsabilidades asignadas.
3. METODOLOGA DEL TRABAJO

El trabajo se llevara a cabo de acuerdo al siguiente programa:
Debido a que requerimos la informacin del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014,
es necesario que los libros oficiales de contabilidad se encuentren debidamente
actualizados (siendo que la informacin se procesa por medio de sistemas
electrnicos de datos es necesario que se encuentre capturada e impresa y pasada a
libros oficiales).
El trabajo a desarrollar y el tiempo a emplear por personal de esta Firma, depender
en forma primordial y definitiva de la cooperacin que tengamos por parte del
personal encargado de la contabilidad de la Compaa y de su direccin, incluyendo
la localizacin de comprobantes y la preparacin de algunos anlisis que estimamos
no justifiquen inversin de tiempo por nuestra parte.
Fijaramos de comn acuerdo la forma y plazos en que nos seran proporcionados los
datos e informes necesarios para el desarrollo de nuestro trabajo profesional, con el
Propsito de estar en condiciones de entregar nuestro informe con la mayor
oportunidad.
Nuestras visitas se llevarn a cabo en el siguiente orden:
Visita preliminar
Visita final
Se llevar a cabo en el mes de

marzo del 2015 fecha en la que
consideramos ya se tengan la
respectiva
informacin
conciliada.
Se llevar a cabo en el mes de abril del

2015, fecha en la que consideramos ya se
tendr el balance definitivo del ejercicio
debidamente depurado.

CONTADORES PBLICOS
En el caso de que en el curso de nuestra REVISIN encontrramos que por
cualquier motivo las Compaas no hubiera cumplido satisfactoriamente con sus
obligaciones fiscales se les comunicara formalmente para su debida solucin.
De acuerdo a lo anterior se fijara el siguiente Cronograma de Actividades:

NIT: 900,580,940-7
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES AUDITORIA FINANCIERA
ENTE O ASUNTO A AUDITAR
TIEMPO
tem
ACTIVIDAD
1
AO 2015
SEMANA 1
FASE DE PLANEACIN
x
fi ma y a cepta ci on de conveni o
da r a conocer el objeti vo de l a a udori a , a l ca nce,
metodol ogi a
Conocer l a Enti da d a Exa mi na r
Conoci mi ento en deta l l e del Ente objeto o a s unto a
a udi ta r
Identi fi ca r pers ona l cl a ve en el proces o a a udi ta r
Conocer l a funci n de a udi tora fi na nci era
entrevi s ta s y revi s i on documenta l
pl a ntea mi ento y revi s i n del probl ema
defi nci on del tema
des a rrol l o de l a a udi tori a
Ana l i s i s en i nterpreta ci n de l os res ul ta dos
SEMANA 2
SEMANA 3
AUDITOR RESPONSABLE
SEMANA 4
9 10 11 13 14 15 16 17 18 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
x
x
x
x
x
X
x
x
X
X
X
x
X
Pres enta ci on de l os res ul ta dos
4. INFORMES
Como resultado de nuestra revisin se entregara la siguiente informacin:
a. Un cuaderno en el nmero de ejemplares que la empresa solicite el cual
contendr:
Dictamen de Contador Pblico.
Estados Financieros bsicos de la Compaa (responsabilidad de la
administracin del cliente que se identifican as:
-Estado de Situacin Financiera

-Estado de Resultados
-Estado de Cambios en la Situacin Financiera

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-Notas a los Estados Financieros
b. Una carta de observaciones y sugerencias para el mejoramiento de los
procedimientos de contabilidad, y controles internos establecidos.
5. HONORARIOS
Por el servicio de auditora financiera, nuestros honorarios profesionales sern as:
Por el servicio de auditora financiera, nuestros honorarios profesionales ascendern
a $ 5.100.000 ms impuesto, distribuidos en dos pagos iguales.
El primer pago a la aceptacin de esta propuesta, el segundo a la entrega de los
dictmenes financieros, todos estos al inicio de cada mes.
Empresa
Valor
La Fortuna SA
$ 5.100.000 ms Impuestos
Total
$ 5. 816.000
Cabe sealar que los honorarios no incluyen los gastos generados por transportes,
hospedaje y alimentacin, los cuales seran cubiertos por la empresa.
6. REQUERIMIENTOS MNIMOS DE INFORMACIN
6.1. Estados Financieros
Para nuestra visita se requerir de un juego completo de los estados financieros con
los anexos relativos al cierre del ejercicio, y la siguiente informacin:
1.2.3.4.5.-
Balance General firmado por el Contador.

Estado de Situacin Financiera.
Estado de Resultados.
Estado de Cambios en el patrimonio
Estado de flujos de efectivo

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6.2. Efectivo En Caja y Bancos
- Relacin de fondos fijos de caja, su importe y nombre de quien custodia.
- Copia de las conciliaciones bancarias a la fecha de la preliminar, de noviembre
y diciembre mes del ejercicio autorizadas por funcionarios de la empresa.
6.3. Activos Fijos
Integracin de activos fijos por mes/ao de adquisicin y tipo de bien, motivo
de la adquisicin, proveedor, referencia del documento que soporta el costo y
de la adquisicin.
- Listado da bajas de activo fijo efectuadas en el ejercicio conteniendo la
descripcin del bien, motivo de la baja y destino del bien.
-
6.4. Arrendamiento Financiero

Copia de los contratos de arrendamiento financiero que estuvieron vigentes durante
el ejercicio.
6.5 Inventarios
Copia del instructivo que fue proporcionado a los participantes en la toma
fsica de los inventarios.
Copia de la valoracin de los inventarios al cierre del ejercicio con las
siguientes caractersticas: unidades, descripcin y clave de artculo, costo
unitario y total.
Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre adquisiciones que se realicen
en el ejercicio posterior al de la presente.
Contratos que surtieron efectos durante el ejercicio de arrendamiento,
subarrendamiento, de valores, de prstamos, de descuentos de cartera, etc..
6.6. Informacin General
Organigrama de la(s) Compaa(s).

Catlogo de cuentas.
Manual contabilizador.
Diagramas de flujo de la operacin de la(s) Compaa(s).
Libro Mayor y auxiliar del ao.

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Libros actualizados de Actas de Asambleas de Accionistas, Registros de
Accionistas.
Registros de moneda extranjera
Actas de Consejo de Administracin celebradas.
Contratos y Escrituras
6.7. Polticas Contables
Copia de la declaraciones anuales correspondientes a las siguientes
obligaciones fiscales por los ejercicios de ao 2009 y 2010.
Impuesto sobre la renta, Impuesto al valor agregado e Impuesto al patrimonio
Pagos y retenciones efectuadas a contribuyentes del Impuesto Sobre la Renta
de las personas fsicas.
Conciliacin entre los ingresos declarados para efectos del Impuesto Sobre la
Renta.
6.8. Documentos Requeridos para el control de inventarios

CONTADORES PBLICOS
6.9. Documentos
Documentos
Carta de la propuesta
Certificado existencia legal
Rut
Socios
Registro Profesional
Titulacin Acadmica
Cumple
X
X
X
No Cumple
X
X
Tcnicos
Enfoque metodolgico
7. EQUIPO DE AUDITORA
Auditor responsable
Auditor Supervisor
Auxiliar
Expertos:
Leydi Fabiola Tibaduiza

Glenis Campos
Flor de Dios
Mongui Barragn
Agradeciendo su atencin y confianza quedamos atentos para cualquier aclaracin

referente a la presente,
8. ACEPTACIN DE LA PROPUESTA
Acepto las condiciones de este convenio como un acuerdo de voluntades entre la
compaa que represento y la firma de Auditores Asociados SAS que practicar la
auditora antes citada. He ledo y entiendo plenamente las condiciones y
disposiciones contenidas. Tambin confirmo que estoy facultado para suscribir este
acuerdo de voluntades en nombre de la empresa LA FORTUNA SA.

CONTADORES PBLICOS
ACEPTACIN
NOMBRE:
FIRMA:
FECHA:

CONTADORES PBLICOS
9. Anexos al trabajo.
9.1 Registros
Ajuste
Cdigo
propuesto cuenta PUC
No.
1
Nombre cuenta
11100501 Banco De Bogot

530515 Comisiones
Cuenta
nombre
13301501 Anticipos
111005 Bancos
Beneficiario
No aplica
Banco de Bogot
debito
500.000,00
credito
500.000,00
Anticipo para pago servicio agua
Cuenta
nombre
110505 Caja Menor
111005 Bancos
Afectaciones en cuentas Afectaciones en cuentas Persona

del Activo
de Costos y/o Gastos con quien
Db
Cr
Db
Cr
se discuti
1.000.000
1.000.000
Cuenta
13301501 Anticipo
51353502 Agua
Debito
Gerente
Credito
500.000,00
500.000,00
si se encuentra que falta legalizar
debito
100.000,00
credito
100.000,00
Caja menor
Cuenta
Debito
Credito
110505 Caja
110.000,00
4295 Aprovechamientos
10.000,00
se encuenta un sobrante de caja
Cuenta
nombre
111005 Bancos
credito
20.000,00
una nota debito que no esta en libros
Cuenta
nombre
111005 Bancolombia
Cuenta
nombre
Debito
Credito
111005 Bancos
20.000,00
53051501 gastos bancarios 20.000,00
Lo contabilizo
credito
150.000,00
Cuenta
nombre
111005 Bancolombia
22050101 proveedor
Debito
Credito
150.000,00
150.000,00
Cheque cobrado
Lo contabilizo
Cuenta
Nombre
523535 telefono
1110 bancos
debito
credito
200.000,00
200.000,00
200.000,00
telefono del administrador se contabilizco como gasto de ventas
Cuenta
Nombre
513535 telefono
1110 bancos
debito
credito
200.000,00
200.000,00
se reclasifica como administrativo
9.2. Papeles de Trabajo


CONTADORES PBLICOS
CONTENIDO DE CADA CEDULA SUMARIA
EMPRESA: LA FORTUNA SA.

AUDITORIA FINANCIERA
REFERENCIACIN A PAPELES DE TRABAJO AO 2014
FINANCIERO
11
EFECTIVO
11
1.
PROGRAMA DE AUDITORIA
11
2.
SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2014
11
3.
PAPELES DE TRABAJO
11
3.
1.
ARQUEOS A CAJA GENERAL
11
3.
2.
11
3.
3.
11
3.
4.
11
3.
5.
ARQUEOS A CAJAS MENORES Y MANEJO CONTABLE DE LOS FONDOS MANEJADOS POR OFICINAS O
SUCURSALES
ANALISIS DE CONCILIACIONES BANCARIAS CUENTAS CORRIENTES. REVISION DE PARTIDAS
CONCILIATORIAS.
ANALISIS DE CONCILIACIONES BANCARIAS A CORPORACIONES. REVISION DE PARTIDAS
CONCILIATORIAS.
CIRCULARIZACION DE BANCOS Y CORPORACIONES. FIRMAS REGISTRADAS.
11
3.
6.
VERIFICACION NORMA TECNICA MONEDA FUNCIONAL.
11
4.
AJUSTES y RECLASIFICACIONES ( Detalle).
12
INVERSIONES
12
1.
PROGRAMA DE AUDITORIA.
12
2.
12
3.
12
3.
1.
ARQUEOS A INVERSIONES TEMPORALES
12
3.
2.
ARQUEOS A INVERSIONES PERMANENTES
12
3.
3.
CIRCULACION INVERSIONES ( Acciones, Ttulos, Derechos)
12
3.
4.
ANALISIS PROVISIONES
12
4.
PAPELES DE TRABAJO
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
13
DEUDORES
13
1.
13
2.
SUMARIA DICIEMBRE 31/ 2014
13
3.
PAPELES DE TRABAJO
13
3.
1.
ANALISIS DE CARTERA POR ANTIGEDAD
13
3.
2.
CONCILIACIN SALDO CONTABLE VS MDULO DE CARTERA
13
3.
3.
CIRCULARIZACIN CLIENTES CUENTA 1305
13
3.
4.
CIRCULARIZACIN COMPAAS VINCULADAS
13
3.
5.
CIRCULARIZACION OTROS DEUDORES
13
3.
6.
REVISIN CARTERA EN PODER DE ABOGADOS
13
3.
7.
ANTICIPOS PARA IMPUESTOS CUENTA 1355
13
3.
8.
OTROS ANTICIPOS
13
3.
9.
PRESTAMOS A EMPLEADOS CUENTA 133015
13
3.
10.
OTRAS CUENTAS POR COBRAR

CONTADORES PBLICOS
13
3.
13
4.
PROVISION PARA DEUDAS DE DIFICIL RECAUDO
11.
14
INVENTARIOS
14
1.
14
2.
14
3.
14
3.
1.
14
3.
1.
1.
REVISION DEL COSTEO.
14
3.
1.
2.
INVENTARIO FISICO.
14
3.
2.
14
3.
2.
1.
14
3.
2.
2.
INVENTARIO FISICO.
14
3.
3.
14
3.
3.
1.
14
3.
3.
2.
INVENTARIO FISICO.
14
3.
4.
14
3.
4.
1.
14
3.
4.
2.
INVENTARIO FISICO.
14
3.
5.
ANALISIS DE LAS PROVISIONES
14
3.
6.
OTRAS CUENTAS DE INVENTARIOS
14
4.

PAPELES DE TRABAJO
MATERIAS PRIMAS
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTO TERMINADO
REPUESTOS Y ACCESORIOS
15
ACTIVOS FIJOS
15
1.
15
2.
15
3.
15
3.
1.
PRUEBA ADQUISIONES
15
3.
2.
PRUEBA DE VENTA, RETIRO Y TRASLADOS
15
3.
3.
DEPRECIACION Y AJUSTES POR INFLACION
15
3.
4.
VERIFICACION FISICA
15
3.
5.
REVISION PARAMETRIZACION DEL SISTEMA
15
3.
6.
OTRAS CUENTAS DE ACTIVOS FIJOS
15
4.
16
PAPELES DE TRABAJO
INTANGIBLES
16
1.
16
2.

CONTADORES PBLICOS
PAPELES DE TRABAJO
16
3.
16
3.
1.
DERECHOS EN FIDEICOMISO DE GARANTIA
16
3.
2.
BIENES RECIBIDOS EN LEASING
16
3.
3.
OTRAS CUENTAS DE INTANGIBLES
16
3.
4.
AJUSTES POR INFLACION
16
4.
17
DIFERIDOS
#17
1.
17
2.
17
3.
PAPELES DE TRABAJO
17
3.
1.
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (Concepto, Tiempo y Gasto Amortizaciones)
17
3.
2.
CARGOS DIFERIDOS ( Concepto, Tiempo Y Gasto Amortizaciones)
17
3.
4.
17
3.
5.
CARGOS POR CORRECCIN MONETARIA DIFERIDA
17
3.
6.
17
4.

OTRAS CUENTAS DE DIFERIDOS
18
OTROS ACTIVOS
18
1.
18
2.
18
3.
PAPELES DE TRABAJO
18
3.
1.
ADICIONES Y RETIROS
18
3.
2.
18
4.
19
VALORIZACIONES
19
1.
19
2.
19
3.
PAPELES DE TRABAJO
19
3.
1.
AVALUOS TCNICOS
19
3.
2.
REVISION DE LAS VALORIZACIONES Y DESVALORIZACIONES
19
4.
21
OBLIGACIONES FINANCIERAS
21
1.
21
2.
SUMARIA DICIEMBRE 31 2014
21
3.
PAPELES DE TRABAJO
21
3.
1.
REVISION OBLIGACIONES FINNACIERAS ( Inventario, Ints causados y por pagar, Abonos a Capital, )
21
3.
2.
CIRCULARIZACION
21
3.
3.
SOBREGIROS BANCARIOS

CONTADORES PBLICOS
21
3.
21
4.
4.
ANALISIS DE LAS GARANTIAS Y/O AVALES

22
PROVEEDORES
22
1.
22
2.
SUMARIA DICIEMBRE 31 /2014
22
3.
PAPELES DE TRABAJO
22
3.
1.
REVISION ANALITICA ( Verificacin fsica, antigedad de cuenta, saldos contrarios)
22
3.
2.
CIRCULARIZACIN A TERCEROS
22
3.
3.
22
3.
4.
CONCILIACIN SALDO CONTABLE VERSUS MDULO DE TESORERA.
22
4.
23
CUENTAS POR PAGAR
23
1.
23
2.
23
3.
PAPELES DE TRABAJO
23
3.
1.
REVISION ANALITICA ( Verificacin fsica, antigedad de cuenta, saldos contrarios)
23
3.
2.
CIRCULARIZACIN A TERCEROS
23
3.
3.
23
3.
4.
CONCILIACIN SALDO CONTABLE VERSUS MDULO DE TESORERA.
23
3.
5.
REVIISON DECLARACION Y PAGO APORTES PARAFISCALES, A EPS , ARP, AFP
23
3.
6.
CIRCULARIZACION A EPS, ARP y AFP Y CRUCE CON PAGOS Y REGISTROS CONTABLES
23
3.
7.
IMPUESTOS POR PAGAR - RTE FTE ( Cuadre saldo contable y valor declaracin)
23
4.
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES.
24
IMPUESTOS POR PAGAR
24
1.
24
2.
SUMARIA DICIEMBRE/99 31 DE MARZO DE 2014
24
3.
PAPELES DE TRABAJO
24
3.
1.
REVISION IMPUESTO DE RENTA
24
3.
2.
REVISION IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR ( Cuadre saldo contable y valor declaracin)
24
3.
3.
REVISION IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO ( Cuadre saldo contable y valor declaracin)
24
3.
4.
REVISION IMPUESTO PREDIAL ( Verificacin pago ao 2.000)
24
3.
5.
REVISION IMPUESTO VEHICULOS ( Verificacin declarcin y pago ao 2.000)
24
3.
6.
REVISION OTROS IMPUESTOS ( Rifas, Consumo etc).
24
3.
7.
ESTADOS DE CUENTAS IMPUESTOS (DIAN, Tesorera Mpal, Catastro).
24
4.
25
OBLIGACIONES LABORALES
25
1.
25
2.

CONTADORES PBLICOS
PAPELES DE TRABAJO
25
3.
25
3.
1.
25
3.
2.
25
4.
REVISION ANALITICA POR SUBCUENTAS ( Consolidados de Cesantas; Intereses, Vacaciones, Primas de

Vacaciones)
REVISION CALCULO ACTUARIAL Y PASIVO POR PENSIONES
26
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
26
1.
26
2.
26
3.
PAPELES DE TRABAJO
26
3.
1.
ANALISIS DE LA CUENTA .
26
3.
2.
VERIFICACION DE ANTIGEDAD
26
4.
28
DIFERIDOS
28
1.
28
2.
28
3.
1.
PAPELES DE TRABAJO
28
3.
2.
REVISION ANALITICA POR SUBCUENTAS
28
4.
29
OTROS PASIVOS
29
1.
29
2.
29
3.
1.
PAPELES DE TRABAJO
29
3.
2.
REVISION ANALITICA POR SUBCUENTAS
29
4.

30
PATRIMONIO
30
1.
30
2.
30
3.
PAPELES DE TRABAJO
30
3.
1.
30
3.
2.
30
4.
ANALISIS DE LA CUENTA DE PATRIMONIO.
40
CUENTAS DE RESULTADOS
1.
40
2.
40
3.
PAPELES DE TRABAJO
40
3.
1.
ANALISIS DE LA CUENTA DE INGRESOS - CUENTA 4
40
3.
2.
ANALISIS DE LA CUENTA DE GASTOS
- CUENTA 5
3.
ANALISIS DE LA CUENTA DE COSTOS
- CUENTA 6
40
40
3.

CONTADORES PBLICOS
COMPAA LA FORTUNA SA
BALANCE GENERAL
A 31 DICIEMBRE 2014
saldo libro
real al 2013
Cta No Nombre
11 Disponible
5.000
12 Inversiones
12.000
13 Deudores
25.000
14 Inventarios
12.000
15 Prop. Planta y equ
35.000
89.000
saldos libros al 2014

ref a
papeles de
trabajo
30-jun 30-sep
30-dic
debito
1.-2
4.000
1.000
2.-2
8000
-1
3.-2
21000
(b)
4.-2
9000
5.-2
39000
-2
81.000
997
BALANCE GENERAL
A 31 DICIEMBRE 2014
Cta No
Nombre
110501 Caja general
110510 Cajas menores
111001 bancos Nales
111002 Bancos Extranj
1120 Ctas Ahorro
saldo libro
real al 2013
500
250
2.000
1.250
1.000
5.000
saldos libros al 2014

ref a
papeles de
trabajo
30-jun 30-sep
30-dic
debito
1.-3
300
2.-4
200
3.-5
1500
500
4.-5
1000
500
5.-5
1000
4.000
1000
CIRCULARIZCION CARTERA A 31 DIC 2014
A 31 DICIEMBRE 2014
cliente
Nombre
1 Macrollanos
2 xito
Total
Circularizacion
Total Cartera
% auditado
PREPARO
REVISO
A-2
credito
(a)
2000
2500
3000
7500
saldo informe
5000
6000
18500
9000
36000
74500
PREPARO
REVISO
1- 2
credito
(a)
(a)
respuesta a circularizacion
saldo informe
400
200
2.000
1.400
1.000
5000
3-3-1
ref a
saldo libro papeles de
real al 2013 trabajo
Sin expedicion
Con expedicion saldo informe
1.000 3-3-2
1000
1.000
5.000 3-3-2
5000
5.000
6.000
12.000
39%
5000
1000
89%
17%
6.000
100%

CONTADORES PBLICOS
Informacin Cliente:
CLIENTE DIRECCIN
LA FORTUNA SA
Informacin General:
DESDE
HASTA
31/12/2014
CIUDAD
YOPAL
SALDO
ANTERIOR
SALDO
TOTAL CARGOS ACTUAL
43,662.41
Movimientos:
FECHA
6/01
8/01
11/01
11/01
14/01
14/01
14/01
15/01
15/01
15/01
16/01
20/01
21/01
23/01
24/01
24/01
25/01
25/01
25/01
26/01
27/01
28/01
28/01
29/01
29/01
29/01
29/01
30/01
30/01
31/01
31/01
1/02
4/02
5/02
10/02
11/02
13/02
13/02
13/02
13/02
14/02
15/02
16/02
25/02
26/02
26/02
26/02
27/02
27/02
28/02
28/02
1/03
5/03
6/03
6/03
7/03
7/03
8/03
12/03
13/03
13/03
13/03
13/03
13/03
16/03
TOTAL ABONOS
3,607,431.57
DESCRIPCIN
RETIRO CAJERO MORICHAL PLAZA

CONSIGNACION LOCAL EFECTIVO
RETIRO CAJERO YOPAL
PAGO PUNTO DE VENTA REDEBAN
PAGO DE NOM HOTELES ESTELAR
ABONO INTERESES AHORROS
CUOTA MANEJO TARJETA DEBITO
RETIRO AHO CNB
TRASLADO CTA BANCOL SUC VIRT
RETIRO CAJERO YOPAL
RETIRO CAJERO ALCARAVAN YOPAL
COMISION RETIRO CAJERO
RETIRO CAJERO YOPAL
RETIRO CAJERO YOPAL 2
TOTAL DEVOLUCION IVA
RETIRO CAJERO MORICHLA PLAZA
PAGO PESOS TDC SUC. VIRTUAL
RETIRO CAJERO YOPAL
RETIRO CAJERO YOPAL
COMISION RETIRO CAJERO
PAGO PESOS TDC SUC. VIRTUAL
RETIRO CAJERO YOPAL
PAGO COMUNICAC TELMEX HOGAR
RETIRO CAJERO YOPAL
TARJETA BANCOLOMBIA
FIN ESTADO DE CUENTA
TIPO CUENTA
NRO CUENTA
SUCURSAL
56
3,197,063.00
SUCURSAL
454,030.98
DCTO.
YOPAL
CANAL CORRESPONSA
YOPAL
YOPAL
YOPAL
YOPAL
MORICHAL PLAZA
SALDO
PROMEDIO
CUPO
SUGERIDO
165,769
.00
VALOR
SALDO
-30,000.00
70,000.00
-20,000.00
-32,000.00
459,180.00
1.33
-4,950.00
.81
-120,000.00
-70,000.00
-100,000.00
2.65
200,000.00
3.24
.78
-110,000.00
.33
-20,000.00
-145,354.00
40,000.00
.86
.27
-60,000.00
534,000.00
400,000.00
1.73
-400,000.00
.71
-374,000.00
.70
-4,800.00
-20,000.00
2.56
-200,000.00
1,148.00
-20,000.00
390,000.00
.99
-37,262.00
-4,950.00
-100,000.00
1.44
-50,000.00
5.80
529,067.00
2.01
-10,000.00
.91
-400,000.00
.89
-7,200.00
-22,500.00
4.15
60,000.00
.99
.93
-22,222.00
-310,000.00
-10,000.00
390,000.00
-180,849.00
-90,000.00
-80,000.00
-4,950.00
-27,626.00
13,662.41
83,662.41
63,662.41
31,662.41
490,842.41
490,843.74
485,893.74
485,894.55
365,894.55
295,894.55
195,894.55
195,897.20
395,897.20
395,900.44
395,901.22
285,901.22
285,901.55
265,901.55
120,547.55
160,547.55
160,548.41
160,548.68
100,548.68
634,548.68
1,034,548.68
1,034,550.41
634,550.41
634,551.12
260,551.12
260,551.82
255,751.82
235,751.82
235,754.38
35,754.38
36,902.38
16,902.38
406,902.38
406,903.37
369,641.37
364,691.37
264,691.37
264,692.81
214,692.81
214,698.61
743,765.61
743,767.62
733,767.62
733,768.53
333,768.53
333,769.42
326,569.42
304,069.42
304,073.57
364,073.57
364,074.56
364,075.49
341,853.49
31,853.49
21,853.49
411,853.49
231,004.49
141,004.49
61,004.49
56,054.49
28,428.49
INTERESE RETEFUENT
S
E
36.57
.00

CONTADORES PBLICOS
FORMATO: ARQUEO DE CAJA MENOR
Versin 001
Fecha:
Funcionario Responsable:
Fecha de realizacin :
Perodo:
DETALLE
VALOR
Saldo anterior a la Caja Menor

Consignaciones a la Caja Menor
SALDO EN CAJA MENOR
DETALLE DE LA CONCILIACIN
Valor asignado a la Caja
Conteo del dinero con el responsable (1)
Recibos De Soporte (2)
SUMAS IGUALES
(1) CONTEO DE DINERO EXISTENTE EN LA CAJA MENOR
Billetes
Cantidad
Sub-Total
Monedas
Cantidad
Sub-Total
Total
TOTAL EN EFECTIVO
(2) RECIBOS DE SOPORTE
DETALLE
VALOR
CAPACITACION SINDICAL
COMUNICACIN
LIBRE DESTINACIN
VALOR TOTAL RECIBOS DEFINITIVOS:
(3) OBSERVACIONES
___________________________________________
Responsable Caja Menor
_________________________________________
QUIEN REALIZA EL ARQUEO

CONTADORES PBLICOS
Control de inventarios
Cedula
Sucursal en la que Area a la que

labora el trabajador pertenece
Calculo provisin prestaciones sociales de ley
Total pagos que
El pago que
constituyen salarios
recibe est
Cesantas Intereses sobre Prima legal
devengados durante
pactado como
cesantas
el mes
salario integral?
Totales
Vacaciones
de servicios
Total
por
empleado

CONTADORES PBLICOS
Yopal, 15 de abril 15 del 2015
Seores
LA FORTUNA SA
Calle 7 No. 21-40
La ciudad
Respetado Seor Diez
Reciba un cordial saludo,
Por medio de la presente estamos confirmando los acuerdos tomados con
ustedes para llevar a cabo la auditora de los estados financieros de Compaa
LA FORTUNA SA al 31 de diciembre de 2014.El objetivo de nuestra auditora
ser expresar una opinin sobre dichos estados financieros, preparados de
conformidad con las normas de informacin financiera colombianas
Nuestro trabajo consistir en examinar el balance general al 31 de diciembre
de 2014, y los correspondientes estados de resultados, y flujos de efectivo, por
el ao, de igual manera Estado de cambios en el patrimonio y estado de la
situacin financiera, de
conformidad con las normas de auditora
generalmente aceptadas en Colombia
Por consiguiente, examinaremos, sobre las bases selectivas, la documentacin
y los registros que soportan los importes y revelaciones de los estados
financieros; asimismo, evaluaremos las normas de informacin financiera
utilizadas y las estimaciones de importancia determinadas por la
administracin, as como la presentacin de los estados financieros tomados
en su conjunto.
En nuestra propuesta encontraran detalle de todas las actividades a realizar,
metodologa, informes, honorarios, requerimientos mnimos, as como el
tiempo y horarios transcurridos para la auditoria.
Cabe recordar que los papeles de trabajo preparados en relacin con nuestro
examen, son propiedad de nuestra firma, comprenden informacin
confidencial y sern retenidos por nosotros de acuerdo con nuestras polticas y
procedimientos. Los estados financieros sujetos a nuestro examen son
responsabilidad de la administracin de la compaa.

CONTADORES PBLICOS
Con la aprobacin de la presente carta convenio de servicios profesionales, se nos

confirma el acuerdo de Compaa LA FORTUNA SA de que proporcionemos la
informacin requerida por cualquier autoridad, as como por los rganos de control de
calidad profesional, que se encuentre relacionada con la informacin que se produzca
como resultado de la presente contratacin de servicios profesionales sin responsabilidad
alguna para el suscrito, la firma profesional que representa, sus socios y el personal
profesional subordinando al mismo.
Por ltimo lo invitamos a revisar con detalle la propuesta anexa a esta confirmacin, para
as realizar un trabajo efectivo y en el tiempo estipulado, para que de acuerdo a esto se
nos facilite mutuamente dicha auditoria.
Agradeciendo su atencin al presente,
Atentamente,
Auditores Asociados SAS

Firma y sello
Anexo. 1 propuesta de Auditoria

CONTADORES PBLICOS
Yopal, 01 de abril 2015
Seores
Auditores Asociados SAS
La ciudad
Ref.: solicitud de Auditoria financiera
Cordial saludo,
En nuestra calidad de socios de las empresas la Fortuna SA identificada con nit
890.304.099.-2 con domicilio principal en la ciudad de Yopal Casanare dedicada a
asesoras en profesionales en derecho laboral, nos dirigimos a ustedes para solicitar
sus servicios como Auditores para el periodo 01 enero a 31 diciembre 2014.
Agradeciendo su atencin quedamos atentos a su respuesta y propuesta al presente.
Quedamos atentos
____________
Miguel Diez
CC. No 79.454.280 de Yopal
Tel: 312558794
Email: Gerencialafortunayopal@gmail.com
______________
Juan Salamanca
CC 19.289.150
_______________
Nancy Ruiz
Cc 50.520.890

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CORPORACIN UNIVERSITARIA REMINGTON

AUDITORES ASOCIADOS SAS

CORPORACIN UNIVERSITARIA REMINGTON

AUDITORES ASOCIADOS SAS

Calle 7 N 21-40 Yopal Casanare- Tel 6330467 Celular 3214161491

AUDITORES ASOCIADOS SAS

PROPUESTA DE SERVICIOS PROFESIONALES

Yopal, 15 de abril 2015

En atencin a solicitud, nos complace presentar nuestra propuesta de servicios

AUDITORES ASOCIADOS SAS

1. OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORA

Determinar la consistencia de los rubros Caja Banco, Cuentas por Cobrar,

AUDITORES ASOCIADOS SAS

3. METODOLOGA DEL TRABAJO

Se llevar a cabo en el mes de

Se llevar a cabo en el mes de abril del

Calle 7 N 21-40 Yopal Casanare- Tel 6330467 Celular 3214161491

AUDITORES ASOCIADOS SAS

AUDITORES ASOCIADOS SAS

Pres enta ci on de l os res ul ta dos

-Estado de Situacin Financiera

AUDITORES ASOCIADOS SAS

Balance General firmado por el Contador.

AUDITORES ASOCIADOS SAS

6.4. Arrendamiento Financiero

Organigrama de la(s) Compaa(s).

AUDITORES ASOCIADOS SAS

Calle 7 N 21-40 Yopal Casanare- Tel 6330467 Celular 3214161491

AUDITORES ASOCIADOS SAS

Leydi Fabiola Tibaduiza

Agradeciendo su atencin y confianza quedamos atentos para cualquier aclaracin

Calle 7 N 21-40 Yopal Casanare- Tel 6330467 Celular 3214161491

AUDITORES ASOCIADOS SAS

Calle 7 N 21-40 Yopal Casanare- Tel 6330467 Celular 3214161491

AUDITORES ASOCIADOS SAS

11100501 Banco De Bogot

Anticipo para pago servicio agua

Afectaciones en cuentas Afectaciones en cuentas Persona

si se encuentra que falta legalizar

una nota debito que no esta en libros

telefono del administrador se contabilizco como gasto de ventas

se reclasifica como administrativo

9.2. Papeles de Trabajo

AUDITORES ASOCIADOS SAS

CONTENIDO DE CADA CEDULA SUMARIA

EMPRESA: LA FORTUNA SA.

SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2014

ARQUEOS A CAJA GENERAL

VERIFICACION NORMA TECNICA MONEDA FUNCIONAL.

AJUSTES y RECLASIFICACIONES ( Detalle).

SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2014

ARQUEOS A INVERSIONES TEMPORALES

ARQUEOS A INVERSIONES PERMANENTES

CIRCULACION INVERSIONES ( Acciones, Ttulos, Derechos)

SUMARIA DICIEMBRE 31/ 2014

ANALISIS DE CARTERA POR ANTIGEDAD

CONCILIACIN SALDO CONTABLE VS MDULO DE CARTERA

CIRCULARIZACIN CLIENTES CUENTA 1305

CIRCULARIZACIN COMPAAS VINCULADAS

CIRCULARIZACION OTROS DEUDORES

REVISIN CARTERA EN PODER DE ABOGADOS

ANTICIPOS PARA IMPUESTOS CUENTA 1355

PRESTAMOS A EMPLEADOS CUENTA 133015