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42,779.71
21,044.73
2442
2443
Terrenos de Piura
Girasoles II
Valor terreno
Alcabala
Costos financieros
34 INTANGIBLES
343 Programas de Computadora (Software)
343.1 Siscont
343.2 S10 ERP
343.3 Windows Sever
343.4 Antivirus
343.5 Programas Acceso Oficce
32 ARRENDAMIENTO FINANCIERO
246,064.33
1,243,000.87
1,176,000.00
34,140.00
32,860.87
900.00
1,884.00
1,884.00
961.87
271.19
155,040.00
18,250.01
8,892.65
7,727.47
12,107.51
33611
33621
33631
33691
33711
33721
Costo
Costo
Costo
Costo
Costo
Costo
48,996.44
5,525.09
1,685.00
4,045.43
82,010.26
9,465.25
5,901.06
39124
39131
39132
39133
39134
39135
39136
39146
8,277.46
12,274.00
4,732.00
3,573.62
2,963.21
18,858.41
8,243.00
3,145.24
Intereses
50 CAPITAL
501 Capital Social
501.1 Jose Rodriguez Vasquez
Efectivo
408,193 Acciones - (99.2705%)
501.2 Giulliana Ghilardi Asenjo
Efectivo
3,000 Acciones - (0.7295%)
59 UTILIDADES ACUMULADAS
591 Utilidades No Distribuidas
591.1 Utilidades acumuladas
357,468.00
30,022.00
2,523.00
-948.00
3,084.00
-1,259.00
-860.75
-27.00
-660.00
-25.73
334,886.20
199,330.98
289,711.61
96,797.27
7,211.72
774,170.85
10,000.00
2,749,834.83
329,927.64
182,199.24
63,824.44
1048.17
82,855.79
293,376.49
293,376.49
2,590,770.69
2,590,770.69
15,000.00
15,000.00
24,300.00
24,300.00
5,018,170.16
5,018,170.16
.
114,940.68
114,940.68
1,489,065.20
1,489,065.20
5,901.06
5,901.06
415,840.00
124,161.83
353,745.11
2443
246,064.33
1,243,000.87
-62,066.94
.
383,162.59
392,149.00
-2,832.48
-6,496.68
919,384.06
534,217.18
386,508.88
-1,342.00
3,578,361.18
3,541,217.40
27,625.75
9,518.03
464,193.00
461,193.35
2,999.65
135,100.39
135,100.39
0.00
0.00
246,064.33
1,243,000.87
0.00
0.00
246,064.33
1,243,000.87
ACTIVO
PAS
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
329,927.64
293,482.46
15,000.00
24,300.00
4,976,315.42
114,940.68
1,489,065.20
6,455.04
393,700.91
7,643,187.35
Impuestos a pagar
Obligaciones Financieras
ACTIVO NO CORRIENTE
415,840.00
5,901.06
137,823.71
559,564.77
PATRIMONIO
Capital
Resultados Acumulados
8,202,752.12
.----------------------------LUIS ENRIQUE
GERENTE
CONSTRUCTO
RUC . 201
NCIERA
014
PASIVO
O CORRIENTE
stos a pagar
asivo corrientes
Pasivo Corriente
9,779.41
919,384.06
7,261.11
302,649.20
2,590,770.69
3,829,844.47
O NO CORRIENTE
ones Financieras
Pasivo No Corriente
PASIVO S/.
3,578,361.18
3,578,361.18
7,408,205.65
IMONIO
dos Acumulados
464,193.00
135,100.39
195,253.08
794,546.47
8,202,752.12
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
608,319.66
14,215.36
15,000.00
24,899.00
1,166,528.96
114,940.68
46,113.33
1,990,016.99
ACTIVO NO CORRIENTE
351,413.45
5,901.06
9,511.00
366,825.51
2,356,842.50
CION FINANCIERA
s soles )
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar Comerciales-Terceros
Compensacion por Tiempo de servicios
Otros Pasivo corrientes
303,089.80
1,625.00
425,908.18
730,622.98
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
979,496.87
979,496.87
1,710,119.85
PATRIMONIO
Capital
Resultados Acumulados
464,193.00
94,536.00
87,993.65
646,722.65
2,356,842.50
VENTAS NETAS
( - ) COSTO DE VENTAS
RESULTADO BRUTO
( - ) GASTOS ADMINISTRATIVOS
( - ) GASTOS VENTAS
RESULTADO DE OPERACIN
( - ) GASTOS FINANCIEROS
( + ) OTRS INGRESOS
RESULTADO DEL EJERCICIO
S/.
1,162,005.37
819,490.18
342,515.19
164,736.34
49,941.80
127,837.05
43,483.37
3,639.97
87,993.65
GANANCIAS Y PERDIDAS
nuevos soles )
34,132.23
-12,391.91
21,740.32
-5,247.29
-12,642.22
3,850.81
-10,614.89
8,604.10
19,438.56
185,971.00
47,457.63
-39,718.41
-19,735.72
195,253.08
195,253.08
n Impuesto a la Renta
195,253.08
2,462.00
191,766.00
5,949.08
1,785.00
25.00
2,343.00
-583.00
-3,084.00
-3,667.00
________________________
CPC.TITI GONZALES CASTRO
N MAT 02-2923
CONTADOR
O DE FLUJO DE EFECTIVO
Del 01 de Enero al 31 de
Diciembre del 2012
Del 01 de Enero al 31 de
Diciembre del 2013
Del 01 de Enero al 31 de
Diciembre del 2014
S/. 775,331.00
S/. 1,517,075.71
S/. 23,000.00
S/. 15,557.40
S/. 40,276.03
S/. 3,647.00
S/. 3,284.91
S/. 2,625.14
S/. 3,057,109.41
S/. -770,911.70
S/. -1,036,547.30
S/. -6,006,725.95
S/. -280,547.30
S/. -301,956.31
S/. -360,041.06
S/. -19,907.00
S/. -27,745.00
S/. -52,502.41
S/. -39,653.00
S/. -5,210.00
S/. -43,506.00
S/. -20,000.00
S/. -309,041.00
S/. 164,459.41
S/. -3,382,764.83
S/. 2,922.00
S/. -51,876.00
S/. -4,470.39
O DE FLUJO DE EFECTIVO
Del 01 de Enero al 31 de
Diciembre del 2012
Del 01 de Enero al 31 de
Diciembre del 2013
Del 01 de Enero al 31 de
Diciembre del 2014
S/. -51,876.00
S/. -1,548.39
S/. 0.00
S/. 828,350.00
S/. 1,303,800.00
S/. 4,159,798.44
S/. -224,245.00
S/. -1,178,575.76
S/. -828,636.61
S/. -31,952.77
S/. -195,277.85
O DE FLUJO DE EFECTIVO
Del 01 de Enero al 31 de
Diciembre del 2012
Del 01 de Enero al 31 de
Diciembre del 2013
Del 01 de Enero al 31 de
Diciembre del 2014
S/. 604,105.00
S/. 125,224.24
S/. 3,103,931.21
S/. 243,188.00
S/. 288,135.26
S/. -278,833.62
S/. 243,188.00
S/. 288,135.26
S/. -278,833.62
S/. 77,438.00
S/. 320,626.00
S/. 608,761.26
S/. 320,626.00
S/. 608,761.26
S/. 329,927.64
________________________________
LUIS ENRIQUE LUNA VICTORIA
GERENTE GENERAL
CONSTRUCTORA K Y K SAC
RUC . 2018261488
ANALISIS HORIZONTAL
AMANECER S.A.A.
al 31 de diciembre de
(expresado en nuevos sol
2014
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales-Terceros
Cuentas por cobrar comerciales
Existencias
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Ctas.por cobrar comerciales largo plazo
Inversiones financieras
Inmuebles, maquinaria y equipo neto
Activos intangibles neto
Total Activos No Corrientes
Total Activos
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Obligaciones financieras
Ingresos diferidos
Pasivos por impto.a la renta y partic.diferidos
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio Neto
Capital
Acciones de Inversion
Capital adicional
Reservas legales
Resultados acumulados
Total Patrimonio Neto
Total Pasivos y Patrimonio Neto
329,928
2013
277,970
347,986
1,460,415
510,854
334,350
299,802
390,516
1,535,522
78,782
41,711
2,306,925
500,475
2,927,893
4,388,308
78,240
45,291
2,156,863
323,673
2,604,067
4,139,589
423,562
190,216
15,003
628,781
83,956
242,749
33,055
359,760
941,175
66,739
111,353
1,119,267
1,748,048
1,113,861
70,474
82,053
1,266,388
1,626,148
398,278
83,938
193,091
785,261
1,180,232
2,640,800
4,388,848
398,278
83,398
193,091
785,261
1,053,413
2,513,441
4,139,589
1.
2.
3.
4.
4.
CONCLUSIONES
Aumento de la cuenta Efectivo y equivalentes de efectivo
Aumento de inmuebles, maquinaria y equipo
Disminucion de las deudas a largo plazo
Aumento de la parte corriente de las deudas a largo plazo
Disminucion de las cuentas por pagar, debido a que se dispone de efectivo
AMANECER S.A.A.
Disminucion
%
219,000
-229,745
-21,832
-42,530
-75,107
42.9%
-68.7%
-7.3%
-10.9%
-4.9%
542
-3,580
150,062
176,802
323,826
248,719
0.7%
-7.9%
7.0%
54.6%
12.4%
6.0%
339,606
-52,533
-18,052
269,021
404.5%
-21.6%
-54.6%
74.8%
-172,686
-3,735
29,300
-147,121
121,900
-15.5%
-5.3%
35.7%
-11.6%
7.5%
0
540
0
0
126,819
127,359
249,259
0.0%
0.6%
0.0%
0.0%
12.0%
5.1%
6.0%
NOTAS
1.
2.
3.
4.
5.
RECOMENDACIONES
1. Revisar la politica de ventas
2. Financiar la parte corriente de las deudas a largo plazo
3. Control de inventarios
efectivo
RECOMENDACIONES
ventas
riente de las deudas a largo plazo
s
cartera de proveedores para acceder a mejoress desucentos y menores intereses
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
329927.64
Cuentas por Cobrar Comerciales-Tercero 293482.46
Cuentas por cobrar a los accionistas
15000
Reclamaciones de Terceros
24300
Productos en Proceso
4976315.42
Productos Terminados
114940.68
Materia Prima
1489065.2
Insumos
6455.04
Otros Activos Corrientes
393700.91
Total Activo Corriente
7643187.35
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble Maquin. Y Equip neto
Intangibles
Activo diferido
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO S/.
415840
5901.06
137823.71
559564.77
8202752.12
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Impuestos a pagar
9779.41
Cuentas por Pagar Comerciales-Terceros 919384.06
Remuneraciones por pagar
7261.11
Compensacion por Tiempo de servicios
Otras Cuentas por pagar
302649.2
Otros Pasivo corrientes
2590770.69
Total Pasivo Corriente
3829844.47
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Total Pasivo No Corriente
3578361.18
3578361.18
7408205.65
PATRIMONIO
Capital
464193
Resultados Acumulados
Resultados del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO S/.
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/.
135100.39
195253.08
794546.47
8202752.12
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales-Terceros
Cuentas por cobrar a los accionistas
Reclamaciones de Terceros
Productos en Proceso
Productos Terminados
608319.66
14215.36
15000
24899
1166528.96
114940.68
0
0
46113.33
1990016.99
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble Maquin. Y Equip neto
Intangibles
Activo diferido
Total Activo No Corriente
351413.454
5901.06
9511
366825.514
2356842.5
303089.8
1625
Otros Pasivo corrientes
Total Pasivo Corriente
425908.18
730622.98
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Total Pasivo No Corriente
979496.872
979496.872
1710119.85
PATRIMONIO
Capital
464193
Resultados Acumulados
Resultados del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO S/.
94536
87993.65
646722.65
2356842.5
ANALISIS HORIZONTAL
AMANECER S.A.A.
al 31 de diciembre de
(expresado en nuevos sol
2001
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo
Inversiones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Existencias
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Ctas.por cobrar comerciales largo plazo
Inversiones financieras
Inmuebles, maquinaria y equipo neto
Activos intangibles neto
Total Activos No Corrientes
Total Activos
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Obligaciones financieras
Ingresos diferidos
Pasivos por impto.a la renta y partic.diferidos
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio Neto
Capital
Acciones de Inversion
Capital adicional
Reservas legales
Resultados acumulados
Total Patrimonio Neto
Total Pasivos y Patrimonio Neto
2000
729,854
104,605
277,970
347,986
1,460,415
510,854
334,350
299,802
390,516
1,535,522
78,782
41,711
2,306,925
500,475
2,927,893
4,388,308
78,240
45,291
2,156,863
323,673
2,604,067
4,139,589
423,562
190,216
15,003
628,781
83,956
242,749
33,055
359,760
941,175
66,739
111,353
1,119,267
1,748,048
1,113,861
70,474
82,053
1,266,388
1,626,148
398,278
83,938
193,091
785,261
1,180,232
2,640,800
4,388,848
398,278
83,398
193,091
785,261
1,053,413
2,513,441
4,139,589
1.
2.
3.
4.
4.
CONCLUSIONES
Aumento de la cuenta Efectivo y equivalentes de efectivo
Aumento de inmuebles, maquinaria y equipo
Disminucion de las deudas a largo plazo
Aumento de la parte corriente de las deudas a largo plazo
Disminucion de las cuentas por pagar, debido a que se dispone de efectivo
AMANECER S.A.A.
Disminucion
%
219,000
-229,745
-21,832
-42,530
-75,107
42.9%
-68.7%
-7.3%
-10.9%
-4.9%
542
-3,580
150,062
176,802
323,826
248,719
0.7%
-7.9%
7.0%
54.6%
12.4%
6.0%
339,606
-52,533
-18,052
269,021
404.5%
-21.6%
-54.6%
74.8%
-172,686
-3,735
29,300
-147,121
121,900
-15.5%
-5.3%
35.7%
-11.6%
7.5%
0
540
0
0
126,819
127,359
249,259
0.0%
0.6%
0.0%
0.0%
12.0%
5.1%
6.0%
NOTAS
1.
2.
3.
4.
5.
RECOMENDACIONES
1. Revisar la politica de ventas
2. Financiar la parte corriente de las deudas a largo plazo
3. Control de inventarios
efectivo
RECOMENDACIONES
ventas
riente de las deudas a largo plazo
s
cartera de proveedores para acceder a mejoress desucentos y menores intereses