Professional Documents
Culture Documents
Pas(es)
: Brasil
Data da reviso
: 20/08/10
Banco de : Todos
Dados
FNC/Plano
: 7384/7341, 14967/18230
Est disponvel, nas rotinas Nota Fiscal Manual de Entrada (MATA910) e Documento de Entrada
(MATA103), um tratamento para efetuar o clculo do PIS COFINS Importao conforme Instruo
Normativa SRF N572 de 22 de Novembro de 2005.
A quem se destina
Objetivo
Prazo de entrega
No h.
Competncia
Nacional.
Aplicativo
disponibilizado pelo
fisco
No h.
Verso do aplicativo
contemplado pela
Microsiga
No h.
Onde encontrar o
aplicativo
disponibilizado pelo
fisco
No h.
Legislao
contemplada
Tabela
SF4
Campo
F4_INTBSIC
Tipo
Caractere
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Opes
Cabealho
PS/CF Import
Descrio
Pis/Cof Importao
Help
Exemplo
3-Ambos
Tabela
SD1
Campo
D1_ALIQII
Tipo
Numrico
Tamanho
Decimal
Formato
@E 99.99
Validao
MaFisRef("IT_ALIQII","MT100",M->D1_ALIQII)
Cabealho
Aliq Import
Descrio
Help
Exemplo
25,00
Tabela
SD1
Campo
D1_II
Tipo
Numrico
Tamanho
14
Decimal
Formato
@E 999,999,999.99
Validao
MaFisRef("IT_VALII","MT100",M->D1_II)
Cabealho
Vlr. I.I.
Descrio
Help
Exemplo
1000,00
Preenchimento
Sim
Sim
Cod.Fiscal (F4_CF)
Tributado
Tributado
Sim
I ICMS+Merc
PIS/COFINS (F4_PISCOF)
3- Ambos
1 Credita
C COF+Merc
P PIS+ Merc
PS/CF Import
3 - Ambos
Observao
O imposto PIS/CONFINS importao somente ser calculado para Notas de Entrada e
Fornecedores Estrangeiros, ou seja, Estado=EX e Tipo = X-Outros, se o CFOP for iniciado por
3 e a TES possuir o campo F4_ INTBSIC configurado para o clculo conforme exemplo de
configurao anterior.
PIS-COFINS Importao
a) Quando a alquota do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) no for
especfica (em percentual %):
I na importao de bens:
Variveis:
VA - Valor Aduaneiro
a - alquota do Imposto de Importao (II)
b - alquota do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI)
c - alquota da Contribuio para o PIS/PASEP - Importao
d - alquota da COFINS - Importao
e - alquota do imposto sobre operaes relativas circulao de mercadorias e sobre prestao
de servios de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicao (ICMS)
Variveis:
Q - Quantidade do produto importada na unidade de medida compatvel com a alquota
especfica do IPI.
VA - Valor Aduaneiro
a - alquota do II
- alquota especfica do IPI
c - alquota da Contribuio para o PIS/PASEP - Importao
d - alquota da COFINS - Importao
e - alquota do ICMS
c) Clculo do ICMS da importao, aps a apurao dos valores do PISCOFINS, conforme frmulas anteriores:
ICMS: (VA + I.I. + I.P.I. + COFINS + PIS) / (1-%I.C.M.S.) * %I.C.M.S
Aps apurarmos os valores dos tributos acima, poderemos encontrar a base de clculo de cada um, j
que o ICMS considerado para a frmula do PIS COFINS - Importao fictcio. Quanto ao ICMS,
aproveitamos parte da frmula para calcul-lo:
Estes sero os valores a serem considerados para se obter a base de clculo do PIS COFINS Importao, calculados segundo a frmula prevista na IN RFB 572 de 2005.
Com isto j teremos o valor da base de clculo, do PIS e da COFINS para a importao e poderemos
passar para o calculo do ICMS incluindo estas contribuies, conforme exposto anteriormente no item
C:
Informaes tcnicas
Tabelas Utilizadas
SF3 Livros Fiscais; SF4 Cadastro de TES; SF1 Cabealho das Notas
Fiscais de Entrada; SD1 Itens das Notas Fiscais de Entrada; SA2
Cadastro de Fornecedores
Rotinas Envolvidas
MATA910
Sistemas Operacionais
Windows/Linux