ANHANGUERA EDUCACIONAL S/A

NOES DE ATIVIDADES ATUARIAIS

ATPS Atividades Prticas Supervisionadas

2014

SUMRIO
Introduo

03

Como surgiu o seguro no Brasil

04

Histria do seguro no mundo

04

Quais os elementos e definio de seguro

05

Qual o objetivo de se fazer um seguro

06

Cosseguro, Resseguro, Retrocesso e Fraude

06

Cosseguro

07

Resseguro

09

Retrocesso

10

Fraude

10

Relatrio parcial

12

Planos de previdncias privada

14

Relatrio final

15

Referncias Bibliogrficas

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INTRODUO
Em qualquer sociedade organizada, o seguro possui papel fundamental. No aspecto
micro, a garantia de que a vida seguir da forma menos turbulenta, menos traumtica, ou
seja, concorre para que a interrupo seja a mais breve possvel. No macro, consiste em
excepcional formador de poupana, sendo, para os governos, valiosa ferramenta de
alavancagem financeira.
O mercado brasileiro de seguros passa por um momento nico. A abertura do
resseguro, a necessidade de incorporar novos consumidores, a internacionalizao do
mercado, a rpida convergncia entre os mercados de seguro e financeiro, a atrao de novos
capotais, empresas e tecnologia trazem oportunidades inditas e, com elas, grandes desafios.
Talvez os maiores deles que podem se tornar um obstculo se no enfrentado a formao e o
aperfeioamento dos profissionais deste novo filo.

COMO SURGIU O SEGURO NO BRASIL

3

No Brasil, o seguro surgiu em 1808, com a abertura dos portos ao comrcio

internacional por Dom Joo VI, e o incio da navegao intensiva com todos os pases.
Foi criada em 1808, a primeira companhia seguradora, chamada Boa-F, cujas normas
se regulavam pela Casa de Seguros de Lisboa e, em seguira, tambm na Bahia.
O cdigo Comercial foi promulgado em 1850, estabelecendo direitos e deveres entre
as partes contratantes, limitando, porm, ao seguro martimo. Os seguros terrestres s
passaram a ter uma regulamentao especfica com a promulgao do Cdigo Civil, em 1916.
A companhia de Seguros Tranquilidade foi autorizada a funcionar em 1855, tornandose a primeira a comercializar os seguros de pessoas.
Poucos anos depois, estabeleceram-se no Brasil diversas empresas estrangeiras, que
trouxeram para o pas a sua experincia especfica.
Em 1939, foi criado por meio do Decreto-Lei n 1186, o Instituto de Resseguros do
Brasil (atual IRB-Re), com a atribuio de exercer o monoplio do resseguro no pas, pois
tnhamos na poca diversas empresas estrangeiras que dominavam este mercado.
Em 1966, por meio do Decreto-Lei n 73, institudo o Sistema Nacional de Seguros
Privados, criando o Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) e a Superintendncia de
Seguros Privados (SUSEP), rgo oficial fiscalizador das operaes de seguro.
J em 1971, foi criada a Fundao Escola Nacional de Seguros (FUNENSEG),
promovendo o aperfeioamento do mercado de seguros por meio do desenvolvimento e da
disseminao de conhecimento e da capacitao de profissionais, formando e habilitando
corretores de seguros.
HISTRIA DO SEGURO NO MUNDO
Por volta de 1700 A.C, vinte e trs sculos antes de Cristo, na Babilnia, quando as
caravanas atravessavam o deserto para comercializar camelos em cidades vizinhas, surgiram
s primeiras modalidades de seguros.
No Cdigo criado por Hamurabi (1728-1686 A.C), em 1700 A.C, este promoveu a
criao de uma associao que se encarregava de dar um novo barco aos comerciantes que
perdiam o seu em consequncia das tempestades, e um novo burro ao comerciante que tivesse
perdido o seu, buscando tambm proteger as caravanas que cruzavam os desertos. Alm de
uma atitude solidria por parte do grupo, j era sem dvida uma forma primria de seguro.
4

No sculo IX A.C, foram criadas as Leis de Rodes, que estabelecia as bases do

processo de abaria grossa, se repartiam os prejuzos entre os donos da embarcao e os da
carga, se um acontecimento, durante a viagem, obrigasse o capito a provocar, por exemplo,
uma varao para salvar o navio e a carga.
Teve uma poca em que um mutuante emprestava dinheiro a um muturio, a fim de
que pudesse financiar sua viagem, tendo como garantia o navio com todos seus apetrechos e
carga. Caso ocorre-se o sinistro, cessava a obrigatoriedade do pagamento do emprstimo, caso
contrrio, a carga chegasse ao porto de destino, o emprstimo era pago acrescido de juros
nuticos.
Em 1234, o papa Gregrio IX proibiu essa prtica, o qual, com o Direito Cannico,
taxou de usura tais tipos de emprstimos.
O primeiro contrato de seguro nos moldes atuais foi firmado em 1347, em Gnova,
com a emisso da primeira aplice. Era um contrato de seguro de transporte martimo.
No sculo XVIII para XIX, surgiram as primeiras companhias seguradoras, com o
advento da mquina e da era industrial. Onde foram desenvolvidos outros tipos de seguros, o
de incndio, o de transportes terrestres, e o de vida.
O Cdigo Civil, promulgado por Napoleo Bonaparte, em 1804, dizia em seu artigo
1383 que cada um responsvel pelos danos que causar, no apenas por sua ao, mas
tambm por sua imprudncia ou sua negligencia.
Os tempos antigos passaram, o mundo havia ingressado na era da produo em srie e
do consumo em escala. A figura do segurador individual desaparecia, e no seu lugar entram as
companhias seguradoras como existem atualmente.
QUAIS OS ELEMENTOS E DEFINIO DE SEGURO
Da definio trazida pelo art. 757 do Cdigo Civil, depreende-se a existncia de
alguns elementos essenciais: o binmio segurador/segurado, o risco e o prmio. Estes so
traos que sempre estaro presentes nesta espcie de contrato.

Segurador (Seguradora) a empresa legalmente constituda para assumir e gerir

coletivamente os riscos, obedecidos aos critrios tcnicos e administrativos
especficos. a instituio que tem o objetivo de indenizar prejuzos involuntrios
verificados no patrimnio de outrem, ou eventos aleatrios que no trazem
necessariamente prejuzos, mediante recebimento de prmios.
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Segurado a pessoa fsica ou jurdica em nome de quem se faz o seguro; comum

a pessoa do segurado apresentar, caractersticas de Estipulante e de Beneficirio.

Prmio o valor devido pelo segurado ao segurador, para que este assuma os riscos
previstos no contrato de seguro; a cobrana do prmio dever ser feita,
obrigatoriamente, pela rede bancria.

Risco um acontecimento possvel, porm futuro e incerto, quer quanto a sua

ocorrncia, quer quanto ao momento em que se dever produzir, independentemente
da vontade do segurado e do segurador.

Aplice o instrumento do contrato de seguro pelo qual o segurado repassa

seguradora a responsabilidade sobre os riscos, estabelecidos na prpria aplice, que
possam advir.

Sinistro ocorrncia do acontecimento previsto no contrato de seguro e que,

legalmente, obriga a seguradora a indenizar.

Indenizao a contraprestao do segurador ao segurado que, com a efetivao do

risco (ocorrncia de evento previsto no contrato), venha a sofrer prejuzos de natureza
econmica, fazendo jus indenizao pactuada, ou seja, o pagamento feito pela
seguradora ao segurado, previsto no contrato, na ocorrncia do sinistro.
QUAL O OBJETIVO DE SE FAZER UM SEGURO
O seguro tem como objetivo proteg-lo do impacto financeiro que um determinado

evento futuro certo, ou no, pode lhe causar.

COSSEGURO, RESSEGURO, RETROCESSO E FRAUDE

A tcnica das operaes assumidas por algumas seguradoras e reseguradoras, consiste

em vrios princpios, dos quais podemos destacar o da distribuio de responsabilidades
resultantes dos negcios segurados, conhecido como princpio da pulverizao das
responsabilidades.
O Cosseguro uma destas tcnicas utilizadas para pulverizar as responsabilidades,
permitindo transformar um risco de grandes propores em vrios outros de responsabilidades
menores.
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COSSEGURO
uma espcie de procedimento realizado, que consiste em repartir um determinado
risco de um segurado, entre duas ou mais empresas de seguros, conhecidas como
coseguradoras.
Na aplice de seguro que possui a clusula de Cosseguro, essas mesmas seguradoras
se cotizam, emitindo tantas aplices quantas forem necessrias ou ento, emitindo uma nica
aplice por uma destas seguradoras, denominada de Seguradora Lder.
A competncia da Seguradora Lder analisar a proposta, emitir a aplice, recebendo e
distribuindo o prmio e liquidando os eventuais sinistros.
O percentual de prejuzo que caber a cada seguradora, caso haja sinistro, ter de ser o
mesmo relativo ao prmio segurado, ou seja, se uma das seguradoras ficou com 20% (vinte
por cento) do prmio, arcar com 20% (vinte por cento) do prejuzo em caso de sinistro.
Na aplice de seguro, com clusula de Cosseguro, dever constar, impreterivelmente,
a quota-parte que cabe a casa seguradora, do total da importncia segurada do prmio,
assegurando-se dessa forma, que a responsabilidade assumida por cada seguradora, seja
assumida perante o segurado.

Vejamos este exemplo:

Em uma aplice de seguro, com a clusula de cosseguro, trs seguradoras assumiram
uma responsabilidade de R$: 200.000,00 perante o segurado, da forma seguinte:

Seguradora Lder com 45% (quarenta e cinco por cento);

Seguradora Britnia com 35 (trinta e cinco por cento);

Seguradora Pirmide com 20% (vinte por cento).

Supondo-se que a taxa de seguro seja de 5% (cinco por cento), a forma de clculo da
responsabilidade assumida por cada seguradora, do prmio recebido e da indenizao que
dever ser paga para o prejuzo de R$: 80.000,00 ser a seguinte.

Seguradora

Responsabilidade

Prmio

Indenizao

Seguradora

45% de

5% de

45% de

Lder

R$ 200.000,00

R$ 90.000,00

R$ 80.000,00

Seguradora

35% de

5% de

35% de

Britnia

R$ 200.000,00

R$ 70.000,00

R$ 80.000,00

Seguradora

20% de

5% de

20% de

Pirmide

R$ 200.000,00

R$ 40.000,00

R$ 80.000,00

Fonte: Grupo da ATPS

Os cosseguros podem ser apresentados de duas formas:

Facultativos: ocasiona-se, com a prvia concordncia do segurado, entre duas, trs ou
mais seguradoras no vinculadas entre si, ou seja, sem participao acionria entre
elas, so seguradoras independentes. No existindo correlao entre essas
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seguradoras, cada seguradora contratada, assumir a sua parcela de responsabilidade

estabelecida no contrato. Caso uma destas seguradoras no honrar, as outras
seguradoras contratadas, no cobriro o que faltar para o pagamento do prmio em
caso de sinistro.
Obrigatrios: ocasiona-se, sem a prvia concordncia do segurado, entre duas, trs ou
mais seguradoras vinculadas entre si, ou seja, com participao acionria entre elas,
so seguradoras solidrias. Existindo correlao entre essas seguradoras, caso uma
destas seguradoras no honrar, as demais seguradoras contratadas, cobriro o que
faltar para o pagamento do prmio em caso de sinistro, pois nesse caso especfico, as
empresas de seguros fazem parte de um mesmo grupo econmico.
RESSEGURO
E a operao onde ocorre a distribuio parcial do risco assumido pela seguradora
contratada, ou seja, a seguradora contratada, transfere para outra seguradora, uma parte da
responsabilidade e do prmio recebido, caso haja sinistro do segurado.
o procedimento de que uma seguradora utiliza-se para transferir reseguradora o
excedente de responsabilidade que ultrapassa que ultrapasse a sua capacidade econmica de
indenizar um premia se seguro ao segurado, em caso de sinistro. Em termos mais simples, o
seguro do seguro.
No Brasil, a operao de resseguro, s pode ser feita com o IRB-Re.
O resseguro difere do cosseguro, pois a operao de transferncia parcial do risco
assumido feita entre as seguradoras, sem o prvio conhecimento do segurado.
As partes contratantes que compe o resseguro so a seguradora e a reseguradora.

O resseguro pode ser apresentado de duas formas:

Facultativo: o segurador escolhe a aplice que ir ressegurar e o resegurador

escolhe quais cesses de resseguro ser aceito. Da mesma maneira em que no h

obrigatoriedade em ressegurar determinada aplice, o resegurador tambm poder
escolher o que aceitar para ressegurar.
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Automtico: h a obrigatoriedade do segurador, ceder riscos e o resegurador

aceit-los, podendo ser cesso por quota-parte ou excedente.

A reseguradora pode ainda, efetuar um repasse de partes das responsabilidades
assumidas, resultando dessa forma, a uma cesso chamada de retrocesso.
RETROCESSO
a operao feita pelo resegurador onde cede parte das responsabilidades que ele
aceita a outros reseguradores ou seguradoras, ou seja, trata-se da pulverizao do risco
proveniente de uma reseguradora, para repassar ao Mercado Segurador Nacional os excessos
de responsabilidade que ultrapassariam os seus limites de capacidade de indenizar. Em termos
habituais, seria o resseguro de um resseguro. No Brasil, as seguradoras autorizadas a operar
no Pas, so retrocessionrias, obrigatrias, do IRB-Re.
FRAUDE
qualquer tentativa de adulterao, seja na contratao de um seguro, seja na
ocorrncia de um sinistro, com a inteno evidente de proveito pessoal ou em beneficio de
terceiros, isso caracteriza fraude em seguros.
O sistema nacional de seguros sofre, ano a ano com fraudes, estima-se que cerca de
10% (dez por cento) da maioria dos sinistros pagos deve-se a fraudes, perfazendo R$ 1,4
bilho em 2001 e R$ 1,5 bilho em 2002.
Os ramos mais comuns afetados pelas fraudes em Seguros so: Automveis, Vida,
Sade e Ramos Elementares (ESTRADA, 2003).
As fraudes mais comuns encontradas so as seguintes:

Colaborar ou propiciar de alguma forma o a ocorrncia de um sinistro visando receber

a indenizao ou qualquer outro benefcio indevidamente;

Realizar acordos seja com operadoras ou fornecedoras com o intuito de que sejam

cobrados procedimentos ou servios no prestados ou realizados ou indevidos;

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Comunicar sinistros que no aconteceram, visando favorecer o reembolso prprio ou

de terceiros;

Alegar modalidades de acontecimento de um determinado sinistro, diferente das reais

situaes ou ocultar, ou omitir dados essenciais para a correta definio de um sinistro;

Produzir falsas declaraes ou omitir acontecimentos de agravamento de risco

preexistentes na contratao de um seguro;

Conceder carteira pessoal do seguro ou do plano de sade para a utilizao por

terceiros;

Fraudar documentos ou provas com o intuito de receber um ressarcimento indevido ou

para beneficiar o ressarcimento de terceiros.

Basicamente, existem dois tipos de fraudadores, os contumazes e os oportunistas.
Contumazes: esses costumam contratar o seguro, com a nica inteno de fraudar,
geralmente so profissionais, formando quadrilhas especializadas nesse tipo de fraude,
normalmente o valor das indenizaes so de valores expressivos.

Oportunistas: esses, normalmente so pessoas comuns, no so profissionais, so

amadores, aproveitam-se da oportunidade e geralmente, as indenizaes so de valores
baixos e pouco frequentes.
Mas fica claramente evidenciado que, para ambos os casos, tanto para os contumazes

quanto para os oportunistas, a fraude considerada crime, cabendo o seguinte, no Cdigo

Penal:

Estelionato Art. 171, inciso V - Destri, total ou parcialmente, ou oculta coisa

prpria, ou lesa o prprio corpo ou a sade, ou agrava as consequncias da leso ou
doena, com o intuito de haver indenizao ou valor de seguro. Pena: recluso, de 1 a
5 anos e multa.

Receptao de bens Art. 180 - Adquirir, receber ou ocultar, em proveito prprio ou

alheio, coisa que sabe ser produto de crime, ou influir para que terceiro, de boa-f, a
adquira, receba ou oculte, Pena: recluso, de 1 a 4 anos e multa.

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Medidas para a reduo da fraude

Treinamento constante de pessoal qualificado e ligado a seguro;

Mudana de comportamento de mercado de seguros em relao fraude;

Criao de banco de dados especfico;

Manter um sistema de aes coordenadas;

Investir em punies corretivas.

Hoje em dia, existem empresas especializadas na investigao e deteco de fraudes

em seguros, experiente no combate a tais prticas, na qual costumam ser muito eficazes. As
empresas de seguros habitualmente tendem a contratar os servios prestados por estas
empresas especializadas, quando so surpreendidas em pedidos de indenizaes que se julgam
suspeitas. Atualmente existe uma propenso mundial, no setor das empresas de seguros, em
melhorar a eficincia no combate s fraudes.
Relatrio Parcial
O Cosseguro consiste na repartio de mesmo risco, de um mesmo segurado, entre
duas ou mais seguradoras, podendo ser emitidas tantas aplices quantas forem as seguradoras
ou uma nica aplice, por uma das seguradoras, neste caso, Seguradora Lder, no se
verificando, ainda assim, quebra do vnculo do segurado com cada uma das seguradoras que
correspondem, isoladamente. O percentual do prejuzo, caso haja sinistro, que cabe a uma
seguradora dever ser o mesmo referente ao prmio, isto , por exemplo, se uma seguradora
ficou

com

10%

do

prmio,

assumir

10%

do

prejuzo,

caso

haja

sinistro.

O Resseguro uma operao pela qual o segurador, com o intuito de diminuir sua
responsabilidade na aceitao de um risco considerado excessivo ou perigoso, cede a outro
segurador uma parte da responsabilidade e do prmio recebido. O resseguro um tipo de
pulverizao em que o segurador transfere a outrem (ressegurado), total ou parcialmente, o
risco assumido, sendo, em resumo, um seguro do seguro. No Brasil, essa operao s pode ser
feita com o IRB - Re. O ressegurado pode conceder comisses a seguradora cedente, ou
retrocedente,

acompanhando

padro.

Retrocesso uma operao feita pelo Ressegurado e que consiste na cesso de parte
das responsabilidades, por ele aceitas, a outro ressegurado ou segurador, ou seja, trata-se da
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pulverizao do risco proveniente de um ressegurado. Em outras palavras um resseguro de

um resseguro. Em qualquer caso, tanto nas operaes de resseguro quanto nas de retrocesso,
o ressegurado e o retrocessionrio obrigam-se apenas com as entidades que lhes fizeram
cesses

ou

retrocesses,

nunca

com

os

segurados.

A forja de um preo de seguro leva em considerao despesas administrativas, o risco,

se individual ou coletivo, o perfil do segurado, enfim, todas as variveis inerentes ao
negcio. Entretanto, h um fator exgeno - a FRAUDE promovendo distores no preo,
fazendo que o seguro no se popularize e lesando, em ltima anlise, o bom segurado.
Existem,

dois

tipos

de

fraudores:

Os

contumazes

os

oportunistas.

Os contumazes fazem o seguro com a inteno de fraudar, formam quadrilhas, so

profissionais, fazem frequentemente e, normalmente as indenizaes so expressivas.
Os oportunistas so pessoas normais (amadores), valem-se do momento, nunca
tinham pensado naquilo at acontecer, as indenizaes so baixas e as fraudes so pouco
frequentes.
Devemos deixar claro que para ambos os casos contumazes ou oportunistas a
fraude crime, conforme nos lembra Cata Preta, cabendo o seguinte, no Cdigo Penal (CATA
PRETA,2003): Estelionato artigo 171 inciso Receptao de bens artigo 180.

PLANOS DE PREVIDNCIAS PRIVADA

Um plano de benefcios nada mais do que o conjunto de regras, obrigaes e direitos
que dispe sobre a forma de financiamento e pagamento de diferentes benefcios
previdencirios. Elaborado pelas entidades de previdncia, com o objetivo de atender as
necessidades de cada grupo de trabalhador, o plano de benefcios deve ser previamente
aprovado pelo rgo fiscalizador, ao qual cabe tambm supervisionar o funcionamento da
entidade de previdncia.
Os planos de previdncia privada ou complementar so opes de investimentos a
longo prazo onde se possibilita acumular valores para um futuro mais seguro, os valores
podem ser resgatados ou serem transformados em parcelas mensais proporcionando uma
13

proteo patrimonial para a famlia. Para tal gozam de incentivos fiscais em vista outras
aplicaes financeiras. Os planos tm como objetivo a concesso de benefcio de previdncia
a pessoas fsicas, sob a forma de renda mensal vitalcia.
O Plano Gerador de Benefcio Livre (PGBL) uma da modalidade de plano de
previdncia privada, um plano de contribuio definida, negociados pelas Entidades Abertas
de Previdncia Complementar, esse plano permite postergar a liquidao do imposto de renda
para a hora do resgate. Com ele pode-se deduzir at um limite de 12% da renda total
tributvel, pagando menos IR no ano em que investir.
Para ter o benefcio, o valor investido em PGBL deve ser informado em sua declarao
de imposto de renda. Esse incentivo chama-se diferimento fiscal e foi criado pelo governo
consentindo-se o prorrogamento do pagamento do Imposto de Renda do plano de previdncia
para o momento de recebimento do benefcio ou resgate dos valores. Dessa forma no se paga
imposto durante o perodo de agregao dos recursos para a previdncia privada. O valor do
imposto que no se pagou continuar rendendo durante todo o perodo de agregao.
Quando dos resgates, o Imposto de Renda incide sobre todo o valor principal e os
rendimentos (valor investido + remunerao).
VGBL uma sigla para Vida Geradora de Benefcio Livre. O VGBL uma das
modalidades de plano previdencirio privado (previdncia privada) adotada no Brasil. A
principal caracterstica do VGBL o fato da no incidncia de tributao de Imposto de
Renda durante a fase de recebimento do benefcio. Outra vantagem do VGBL a inexistncia
de gastos para a transmisso de heranas. Aplicaes em VGBL tambm so impenhorveis,
sendo a nica aplicao que no pode sofrer bloqueio judicial automtico em aes
trabalhistas, cveis, etc.
Os beneficirios do VGBL so livremente escolhidos pelo titular do plano, podendo
dispor livremente de sua herana - no precisando, portanto seguir a ordem legal de sucesso
e suas propores, impostas pela lei. Nesse sentido, o VGBL tambm pode assumir, na
prtica, o papel de testamento. Tanto o PGBL como o VGBL esto sujeitos taxa de
Administrao e de Carregamento. O VGBL indicado para quem faz o imposto de renda
pessoa fsica simplificado, para quem faz declarao simplificada ou no tributado na fonte,
como autnomos, o VGBL ideal. Ele indicado tambm para quem deseja diversificar seus
investimentos ou para quem deseja aplicar mais de 12% de sua renda bruta em previdncia.
Isto porque, em um VGBL, a tributao acontece apenas sobre o ganho de capital.
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RELATRIO FINAL
O seguro s se estabeleceu nas bases que conhecido atualmente na Inglaterra,
durante a revoluo industrial, quando foram criadas as primeiras sociedades de
seguros. Somente com MILNE, em 1815, a primeira tbua de vida que utiliza
conceitos atuariais encontrada na literatura demogrfica. E criada na Inglaterra, em
1728, a primeira seguradora atuante no ramo de incndio.
O cdigo civil, promulgado por Napoleo Bonaparte, em 1804, dispunha e em
seu artigo em 1383 o seguinte: cada e responsvel pelos danos de causar, no apenas
por sua ao, mas tambm por sua imprudncia ou sua negligncia.
CHUPP do Brasil. Os seguros terrestres s passaro a ter regulamentao
especifica com a promulgao do cdigo civil, em 1916. A companhia de seguros
tranquilidade foi autorizada a funcionar em 1855, tornando-se a primeira a
comercializar os seguros de pessoas.
Podemos definir os elementos do seguro da seguinte maneira: o segurador, o
segurado, o prmio e o risco.
Existem vrios tipos de Seguros sendo elas: Seguro proporcional, Seguro- no
Proporcional, Dano, Dano esttico, Dano corporal, Dano imaterial, Dano material e
Dano moral.
O objetivo de um seguro para garantir aos seus beneficirios uma indenizao
caso ocorra uma invalidez, falecimento do segurado, cobertura de hospitais, funerrias,
etc.
No podemos deixar de mencionar tambm nesse relatrio as formas de
seguros que ocorrem, sendo elas: Cosseguro, Resseguro, Retrocesso, e uma forma de
Imprudncia que costuma ocorrer tambm que se chama a Fraude.
Ao estudar a origem do seguro no mundo e no Brasil verificou quo antiga a
preocupao do homem em se preservar de eventuais perdas.
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REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS
Fonte: http://www.bradescosaude.com.br/Historia/Historia_Seguro.asp
Fonte: PLT Seguros, Matemtica Atuarial e Financeira Uma abordagem introdutria
Autor Gustavo Henrique W. de Azevedo - Editora Saraiva Ano 2008
Fonte: http://www.vivatranquilo.com.br/seguro/operacao_seguro/mat5.htm
Fonte: http://www.fenaseg.org.br/cnseg/resseguro/
Fonte: http://www.fenaseg.org.br/cnseg/resseguro/
Fonte: http://www.vivatranquilo.com.br/seguro/operacao_seguro/mat6.htm
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Fonte: http://www.fortemourao.com.br/guia/fraudes/index.php
Fonte: PLT 667 Anhangueras, Azevedo, Gustavo H. W de (p. 181 a 190)
Fonte: PLT Programa do Livro Texto Cap. 12 Produtos.
Fonte: http://pt.wikipedia.org/wiki/Plano_Gerador_de_Benef%C3%ADcio_Livre.

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