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La empresa Karol SA
proporciona la siguiente informacion para elaborar el presupuesto de Caja
1- Las ventas presupuestadas para el ao 2006 son:
Enero
Febrero
Marzo
II Trimestre III Trimestre IV Trimestre
ventas
100,000
120,000
80,000
320,000
480,000
400,000
80%
80% de las ventas son a credito y 20% al contado
de las ventas al credito 70% se cobra en el mes/trimestre y el resto al siguiente
las cuentas por cobrar a diciembre 2005 fue de S/. 18,000
Febrero
500
Marzo
300
1,000
Solucin :
80
56,000
18,000
74,000
Febrero
Marzo
II Trimestre III Trimestre IV Trimestre
67,200
44,800
179,200
268,800
224,000
24,000
28,800
19,200
76,800
115,200
91,200
73,600
198,400
345,600
339,200
Febrero
Marzo
20,000
74,000
94,000
24,000
91,200
115,200
16,000
73,600
89,600
64,000
198,400
262,400
96,000
345,600
441,600
80,000
339,200
419,200
1,000
800
3,000
50,000
1,500
3,000
1,000
1,500
263,900
20,000
23,000
464,600
1,000
420,200
1,000
95,000
800
116,000
53,000
142,600
500
500
30,500
300
100,000
100,300
152,300
1,000
1,000
58,000
1,000
200,000
201,000
291,000
2,000
1,000
2,000
254,000
1,000
337,000
d) Presupuesto de efectivo
Enero
Saldo inicial
Entradas
Disponible
Salidas
Saldo
Menos saldo final
deseado
Sobrante (faltante)
Invertir
5,000
95,000
100,000
30,500
69,500
5,000
64,500
Febrero
Marzo
II Trimestre III Trimestre IV Trimestre
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
116,000
142,600
263,900
464,600
420,200
121,000
147,600
268,900
469,600
425,200
152,300
58,000
291,000
254,000
337,000
-31,300
89,600
-22,100
215,600
88,200
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
-36,300
28,200
e) Planeacion financiera
84,600
-27,100
210,600
83,200
57,500
210,600
83,200
El sobrante S/.64,500 de enero servira para cubrir el faltante de febrero y el diferencial S/.28,200 debera
invertirse en bonos a un ao de plazo ya que se prevee un equilibrio en la liquidez por el ao.
El sobrante S/.84,600 de enero servira para cubrir el faltante de II trimestre y el diferencial S/.57,500 deber
invertirse en bonos a un ao de plazo ya que se prevee un equilibrio en la liquidez por el ao.
96,000
96,000
57,500 deber
0
0
250,000
250,000
0
0