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GESTO E
FISCALIZAO
DE CONTRATOS
48
MUNICPIO DE TOLEDO
Estado do Paran
Manual de
Gesto e Fiscalizao
de Contratos
Toledo 2013
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SUMRIO
Introduo
Objetivos e Diretrizes
Legislao
Definies
Acompanhamento e Fiscalizao
Prazos e Competncias
Liquidao e Pagamento
Alterao Contratual
Anexos
INTRODUO
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48
1. OBJETIVOS E DIRETRIZES
1.1. OBJETIVOS
Para definir o objeto da contratao, o administrador deve estar atento s
peculiaridades e s diferentes exigncias da Lei n 8.666/93 relativas a licitaes e
contratos.
Toda execuo do contrato deve ser fiscalizada e acompanhada por
representante da Administrao, de preferncia do setor que solicitou o bem, a
obra ou o servio.
A execuo do contrato uma das etapas do processo de contratao que
consiste em cumprir as clusulas pactuadas pelas partes em decorrncia do
procedimento licitatrio, dispensa ou inexigibilidade de licitao.
O acompanhamento e a fiscalizao eficiente e eficaz do contrato so
instrumentos imprescindveis ao gestor na defesa do interesse pblico.
O no-cumprimento total ou parcial das disposies contratuais pode gerar
prejuzos Administrao, podendo ter como consequncia a aplicao de
penalidades empresa contratada e apurao de responsabilidade. Pode ainda
levar, em ltima instncia, resciso do contrato.
Os contratos administrativos, de que trata a Lei n 8.666, 21 de junho de 1993
e suas alteraes e os demais dispositivos legais, sero acompanhados, e
fiscalizados por servidores previamente designados pela autoridade competente,
na forma prevista no art. 67 da citada Lei.
O objetivo do presente Manual de Gesto e Fiscalizao de Contratos
contribuir para que as reas Requisitantes, o Gestor do Contrato e respectivos
Fiscais dos Contratos exeram, com elementos de consistncia, de forma
minimamente parametrizada e de maneira transparente, o controle e fiscalizao
dos contratos no mbito da Administrao Pblica do Municpio de Toledo, tendo
em vista o disposto no Art. 67, da Lei n 8.666/93, de 21 de junho de 1993, Lei
Complementar n 101, de 04 de maio de 2000, Lei Municipal n 2.119, de 18 de
janeiro de 2013 e dispositivos contidos no Manual de Licitaes e Contratos do
TCU.
1.2. DIRETRIZES
A gesto de contratos atividade exercida pela Administrao
visando ao controle, ao acompanhamento e fiscalizao do fiel
cumprimento das obrigaes assumidas pelas partes.
Deve pautar-se por princpios de eficincia e eficcia, alm dos
demais princpios regedores da atuao administrativa, de forma a se
observar que a execuo do contrato ocorra com qualidade e em
respeito legislao vigente, assegurando ainda:
a) Segurana para o Gestor e para o Fiscal sobre a execuo do contrato;
b) A plena execuo das atividades programadas no Termo de Referncia,
Projeto Bsico, Projeto Executivo e congneres, e a garantia da execuo
do objeto contratual;
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c)
j)
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2. LEGISLAO
Constituio da Repblica Federativa do Brasil de 1988.
Lei n 8.666, de 21 de junho de 1993.
Regulamenta o art. 37, inciso XXI, da Constituio Federal, institui normas para
licitaes e contratos da Administrao Pblica e d outras providncias.
Lei n 10.520, de 17 de julho de 2002.
Institui, no mbito da Unio, Estados, Distrito Federal e Municpios, nos termos do
art. 37, inciso XXI, da Constituio Federal, modalidade de licitao denominada
prego, para aquisio de bens e servios comuns, e d outras providncias.
Lei n 10.522, de 19 de julho de 2002.
Dispe sobre o Cadastro Informativo dos crditos no quitados de rgos e
entidades federais e d outras providncias.
Lei n 12.232, de 29 de abril de 2010.
Dispe sobre as normas gerais para licitao e contratao pela administrao
pblica de servios de publicidade prestados por intermdio de agncias de
propaganda e d outras providncias.
Lei n 4.320, de 17 de maro de 1964.
Estatui Normas Gerais de Direito Financeiro para elaborao e controle dos
oramentos e balanos da Unio, dos Estados, dos Municpios e do Distrito
Federal.
Lei n 9.430, de 27 de dezembro de 1996.
Dispe sobre a legislao tributria federal, as contribuies para a seguridade
social, o processo administrativo de consulta e d outras providncias.
Lei Complementar n 101, de 04 de maio de 2000.
Estabelece normas de finanas pblicas voltadas para a responsabilidade na
gesto fiscal e d outras providncias.
Lei Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006.
Institui o Estatuto Nacional da Microempresa e da Empresa de Pequeno Porte.
Lei Municipal n 2.119, de 18 de janeiro de 2013.
Dispe sobre competncias e responsabilidade dos titulares de secretarias e
assessorias municipais.
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3.2. Servio
3. DEFINIES:
3.1. Contrato
3.3. Obra
Toda construo, reforma, fabricao,
recuperao ou ampliao, realizada
por execuo direta ou indireta (Lei n
8.666/93, art. 6, Inciso I).
3.4. Compra
o
conjunto
de
elementos
necessrios e suficientes execuo
completa da obra, de acordo com as
normas pertinentes da Associao
Brasileira de Normas Tcnicas
ABNT (Lei n 8.666/93, art. 6, Inciso
X).
Nota: Projeto Executivo exigido nas
licitaes para contratao de obras.
3.16.
Inexecuo
Inadimplncia do Contrato
ou
3.17. Resciso
Encerramento ou cessao
eficcia do contrato antes
encerramento de seu prazo
vigncia.
da
do
de
3.18. Glosa
3.19. Apostila
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A equao econmico-financeira do
contrato a relao de equivalncia
formada entre o encargo definido pela
Administrao (objeto) e o preo
(proposta) ofertado pelo licitante.
A manuteno da condio de
equilbrio da equao econmicofinanceira durante todo o contrato tem
fundamento constitucional, de acordo
com o disposto no art. 37, Inciso XXI
Constituio da Repblica.
O reequilbrio econmico-financeiro
pode ser concedido a qualquer
tempo,
independentemente
de
previso contratual, desde que
verificadas
as
circunstncias
elencadas na letra d do Inc.II do
art.65, da Lei n 8.666/93.
A repactuao de preos, como
espcie de reajuste contratual, dever
ser utilizada nas contrataes de
servios continuados com dedicao
exclusiva de mo de obra, desde que
observado o interregno mnimo de um
ano das datas dos oramentos aos
quais a proposta se referir.
3.22. Reviso
Recompe o preo contratado em
face da supervenincia de eventos
imprevisveis ou, se previsveis, de
conseqncias incalculveis Risco/
lea extraordinria.
3.23. Reajuste
Recompe o preo em face da
variao dos custos de produo
provocada
especialmente
pelo
processo inflacionrio Risco/ lea
ordinria.
3.23.1. Espcies de reajuste
3.21.
Equilbrio
Financeiro
Econmico
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3.25. rgos
So as Secretarias, as Diretorias e as
Entidades ligadas a Administrao
Pblica do Municpio, vinculadas a
cada contrato, que efetivamente
contratam os objetos de seu interesse
dentro dos trmites legais.
a
unidade
administrativa
regimentalmente responsvel pelos
servios ou produtos solicitados
(Secretaria e Departamento) e que
est investido das atribuies de
controle
e
fiscalizao
do
fornecimento dos produtos e exatido
dos servios aps a homologao da
Licitao. um servio administrativo
propriamente dito, que deve ser
exercido pelo Secretrio ou Diretor do
rgo contratante. Na gesto cuidase, por exemplo, das decises sobre
reequilbrio econmico financeiro,
incidentes relativos a pagamentos,
questes ligadas documentao,
aos prazos de vencimento, de
prorrogao, etc., a partir das
informaes repassadas pelo fiscal
do contrato.
3.26. Fiscalizao
Atividade
exercida
de
modo
sistemtico pelo Contratante e seus
representantes,
objetivando
a
verificao do cumprimento das
disposies contratuais, tcnicas e
administrativas, em todos os seus
aspectos. a atividade de maior
responsabilidade nos procedimentos
de Gesto contratual, em que o Fiscal
do Contrato deve exercer um
acompanhamento zeloso e dirio
sobre as etapas/fases da execuo
contratual, tendo por finalidade
verificar se a Contratada vem
respeitando a legislao vigente e
cumprindo fielmente suas obrigaes
contratuais com qualidade.
o representante da Administrao,
especialmente designado, na forma
dos arts. 67 e 73 da Lei n 8.666/93,
para exercer o acompanhamento e a
fiscalizao da execuo contratual,
devendo informar ao Gestor do
Contrato e Administrao sobre
eventuais vcios, irregularidades ou
baixa
qualidade
dos
servios
prestados pela Contratada, propor as
3.30. Fiscal
obras
Na ausncia do fiscal do
contrato por longo tempo, um fiscal
substituto dever ser designado por
portaria para substitu-lo.
do
A fiscalizao se efetiva no
local da obra, atravs de visitas
peridicas, tantas quantas forem
necessrias para o acompanhamento
de todas as etapas da obra e
fazendo-se presente por ocasio da
execuo dos servios de maior
responsabilidade e atua desde o
inicio dos trabalhos at o recebimento
definitivo das obras e ser exercido
no
interesse
exclusivo
do
Contratante, no excluindo nem
reduzindo a responsabilidade da
Contratada, inclusive de terceiro, por
qualquer irregularidade.
a) fiscalizao de servios,
b) fiscalizao de obras e
c) fiscalizao de entrega de
equipamentos e materiais
adquiridos
(Comisso
de
recebimento).
Execuo
de
A funo da fiscalizao da
execuo de obras exigir da
Contratada o cumprimento integral de
todas as suas obrigaes contratuais,
segundo procedimentos definidos no
Edital e no Contrato e o estabelecido
na legislao em vigor. Desde a
elaborao do projeto bsico, j
devem estar previstas as normas de
fiscalizao do futuro contrato.
A fiscalizao de execuo do
objeto est classificada em:
de
Execuo
o servidor representante da
Administrao,
especialmente
designado
para
esta
funo,
permitida a contratao de terceiros
para assisti-la e subsidi-la de
informaes pertinentes a essa
atribuio.
o
encarregado
do
acompanhamento do contrato no que
se refere ao objeto propriamente dito.
Compete
a
ele
acompanhar
rotineiramente a execuo dos
servios, obras e fornecimento dos
produtos adquiridos, atentando pela
qualidade, quantidade, especificao
e da marca, se for o caso.
3.29. Fiscal
servios
de
de
3.32. Preposto
Representante
da
empresa
Contratada, na execuo do contrato,
sem nus para a Administrao.
Formalize:
as palavras voam e os
escritos permanecem
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dever da Administrao
Pblica acompanhar e fiscalizar a
execuo do contrato para verificar o
cumprimento
das
disposies
contratuais,
tcnicas
e
administrativas.
Em um mesmo contrato
poder ser designado tantos
fiscais de contrato quanto for
necessrio
para
atender
os
interesses de cada rgo, porm
no mais que um para cada rgo
vinculado ao contrato.
4. ACOMPANHAMENTO
FISCALIZAO
Na funo do fiscal do
contrato
(administrao
de
contratos), cuida-se, por exemplo, do
reequilbrio econmico financeiro, de
incidentes relativos a pagamentos, de
questes ligadas documentao, ao
controle dos prazos de vencimento,
de prorrogao, etc. um servio
administrativo propriamente dito, que
deve ser exercido por uma pessoa
especialmente designada no contrato.
J a fiscalizao da execuo do
objeto do contrato exercida
necessariamente por uma pessoa
indicada pela Secretaria ou Diretoria
envolvida, que cuidar pontualmente
da execuo de cada contrato em
relao ao seu objeto, prestando
subsdios para o bom e cabal
desempenho das atribuies do fiscal
do Contrato.
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Contrato;
Todos os aditivos (se existentes);
Correspondncias entre Fiscal e
Contratada.
Demais documentos que o fiscal
achar necessrio.
Edital da licitao;
Projeto bsico ou termo
referncia;
Proposta da Contratada.
de
I.
II.
III.
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IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
causados
diretamente
Administrao ou a terceiros,
decorrentes de sua culpa ou
dolo na execuo do contrato,
no excluindo ou reduzindo
dessa
responsabilidade
a
fiscalizao
ou
o
acompanhamento pelo rgo
interessado;
Conhecer a responsabilidade
da
Contratada
pelas
obrigaes
tributrias,
encargos
trabalhistas,
previdencirios,
fiscais
e
comerciais
resultantes
da
execuo do contrato;
Solicitar a seus superiores, em
tempo hbil para adoo das
medidas
convenientes,
decises e providncias que
ultrapassarem
a
sua
competncia;
Zelar pelo bom relacionamento
com a Contratada, mantendo
um
comportamento
tico,
probo e corts, considerando
encontrar-se
investido
na
qualidade de representante da
Contratante;
Conferir os dados das faturas
antes de atest-las, quando for
o caso, promovendo as
correes
devidas
e
arquivando cpia junto aos
demais
documentos
pertinentes;
Acompanhar o saldo do
empenho em funo do valor
da fatura, de modo a
possibilitar reforo de novos
valores ou anulaes parciais;
Anotar todas as ocorrncias
relacionadas com a execuo
do contrato, informando ao
Gestor do Contrato aquelas
que
dependam
de
providncias, com vistas
regularizao das faltas ou
defeitos observados;
Acompanhar
e
controlar,
quando se fizer necessrio, as
entregas e o estoque de
materiais
de
reposio,
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
destinados execuo do
objeto
contratado,
principalmente quanto sua
quantidade e qualidade;
Formalizar,
sempre,
os
entendimentos
com
a
Contratada ou seu Preposto,
dotando todas as medidas que
permitam compatibilizar as
obrigaes bilaterais;
Avaliar
constantemente
a
qualidade
da
execuo
contratual, propondo, sempre
que cabveis medidas que
visem
reduzir
gastos
e
racionalizar os servios;
Observar rigorosamente os
princpios legais e ticos em
todos os atos inerentes s
suas atribuies, agindo com
transparncia no desempenho
das suas atividades;
Analisar e acompanhar os
registros
destinados
fiscalizao do objeto do
contrato, devendo para tanto
elaborar uma ficha tcnica do
Contrato para controle do
acompanhamento dos servios
dos Fiscais de Execuo do
objeto, onde dever listar os
nomes dos fiscais vinculados
ao Contrato, bem como as
suas respectivas reas de
atuao.
Abrir e manter sob seus
cuidados uma pasta para
arquivo
dos
documentos
ligados aos procedimentos da
fiscalizao do Contrato, tais
como fichas, relaes, etc.
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CPF,
Funo exercida,
Respectiva
remunerao
(salrio e eventuais adicionais,
gratificaes
e
benefcios
recebidos), que dever estar
de acordo com a legislao
vigente e com o constante da
proposta
de
preos
apresentada na licitao,
Programao de frias e
demais
informaes
porventura existentes;
II.
Conferir se o quantitativo de
pessoal que se encontra
prestando o servio est de
acordo
com
o
que
foi
estabelecido
no
contrato
assinado (que dever coincidir
com o Projeto Bsico/ Termo de
Referncia
e
proposta
apresentada na licitao). Este
quantitativo dever ser mantido
ao longo da vigncia contratual,
admitindo-se suas variaes
somente nos casos em que
ocorram alteraes contratuais,
por meio de termos aditivos,
conforme o contido no art. 57 da
Lei n 8.666/93;
III. Conferir, por amostragem, as
anotaes nas Carteiras de
Trabalho e Previdncia Social
CTPS dos empregados, de
forma a comparar com o que foi
efetivamente contratado e as
disposies legais vigentes
(legislao
trabalhista
e
acordos, convenes e dissdios
coletivos de trabalho). Ateno
especial para a data de incio do
contrato de trabalho, a funo
exercida,
a
remunerao
(importante esteja corretamente
discriminada em salrio-base,
adicionais e gratificaes) e
todas as eventuais alteraes
dos contratos de trabalho;
IV. Solicitar
Contratada
comprovao da entrega, aos
seus empregados, de uniformes
e Equipamentos de Proteo
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valores
contidos
na
documentao indicada;
VII. Verificar
a
situao
de
regularidade da Contratada por
meio de consulta junto ao
SICAF, quanto a Certido
Negativa de Dbito CND do
INSS, a Certido Negativa de
Dbitos
de
Tributos
e
Contribuies Federais e o
Certificado de Regularidade do
FGTS;
VIII. Verificar se consta da nota
fiscal/fatura a indicao do valor
da
reteno/contribuio
previdenciria sobre o valor da
fatura, tributos e contribuies
incidentes sobre a prestao do
servio;
IX. Verificar se consta da nota
fiscal/fatura a indicao do valor
da reteno do ISS, quando
exigvel, conforme legislao do
municpio do local da prestao
do servio;
X.
Mensalmente,
quando
do
encaminhamento da nota fiscal/
fatura para pagamento, esta
dever ser a original, atestada
em seu verso;
XI. Dever ainda acompanhar as
notas
fiscais/
faturas
os
comprovantes do cumprimento
das
obrigaes
contratuais
assumidas, juntamente com a
respectiva
nota
tcnica
resumida e preenchimento dos
formulrios/
planilhas
de
acompanhamento da execuo
contratual,
devidamente
assinados;
XII. A documentao encaminhada
dever conter ainda o atesto do
Fiscal de Execuo do objeto,
indicando que a mesma confere
com as especificidades dos
servios contratados.
XIII. Manter o controle nominal dos
prepostos
da
Contratada
vinculados ao contrato, bem
como exigir que se apresentem
uniformizados,
caso
esteja
previsto em contrato, e com
O adequado pagamento de
salrios no prazo legal
estabelecido;
O correto fornecimento de
vales
transporte
e
alimentao/
refeio,
quando cabveis;
A efetiva quitao do 13
salrio, que dever ocorrer at
o fim do ms de dezembro de
cada ano, em observncia
legislao vigente;
A concesso de frias e o
pagamento do adicional de 1/3
legal devido;
A realizao de treinamentos
e/ ou reciclagem, quando
cabvel; e
O cumprimento de eventuais
direitos trabalhistas contidos
nos Acordos, Convenes ou
Dissdios
Coletivos
de
Trabalho.
b)
Quanto
ao
aspecto
previdencirio, devero ser
solicitados da Contratada os
seguintes comprovantes:
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crach
de
identificao,
solicitando
a
substituio
daqueles que comprometam a
perfeita execuo dos servios.
4.4. Obrigaes
Contrato
do
Fiscal
do
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Verificao
das
exigncias
contratuais e legais para incio da
execuo do objeto, tais como: a
correta prestao de garantia;
Relao do pessoal que ir
executar o servio e a respectiva
comprovao da regularidade da
documentao apresentada;
Relao de materiais, mquinas
e equipamentos necessrios
execuo contratual;
Documento
(livro,
arquivo
eletrnico,
pasta/
processo,
caderno, folhas) apropriado para
Registro das Ocorrncias durante
a execuo do contrato, como,
por exemplo, falhas, atrasos e
interrupes, com termos de
abertura e encerramento e com
folhas numeradas e rubricadas
pelas partes.
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definitivo, e/ ou execuo de
obras ou servios, na forma do
disposto no artigo 73, da Lei n
8.666/93;
Efetivao dos procedimentos
para envio do processo
liquidao,
dentre
eles
a
aceitao do servio e a
verificao da regularidade da
Contratada por meio de consulta
aos sistemas competentes;
Verificao
posterior
do
respectivo pagamento;
Correta instruo processual
quando de seu encaminhamento
ao Departamento de Contrato,
depois
de
cumpridas
as
obrigaes
contratadas
e
recebimento definitivo do bem ou
servio.
observncia
aos
princpios
e
preceitos consubstanciados na Lei n
8.666/93, com suas alteraes.
Dados do Contrato;
Data da reunio ou contato;
Nome e assinatura dos
envolvidos;
Assuntos tratados;
Decises;
Responsveis pelas providncias
a serem tomadas e
Prazo.
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PRAZOS
ATENO:
Elaborao e/ ou adequao do
Termo de Referncia ou Projeto
Bsico;
Preparao
de
todos
os
documentos em tempo hbil para
nova licitao, quando for o caso;
No caso de encerramento do
contrato, tempo e providncias a
serem
tomadas
para
desmobilizao da Contratada.
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5.3. Ao
compete:
Gestor
do
Contrato
Outras consideraes:
1. Todos
os
documentos
correspondncias geradas
e
na
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6. LIQUIDAO
PAGAMENTO
7. ALTERAO
CONTRATUAL
6.1 Liquidao
A Liquidao ocorre aps a
realizao do fornecimento do bem,
da execuo da obra, da prestao
do servio ou do encerramento de
cada etapa de execuo do contrato.
Conforme definido no Artigo 63, da
Lei n 4.320/64, a Liquidao da
despesa consiste na verificao do
direito adquirido pelo credor tendo por
base os ttulos e documentos
comprobatrios
do
respectivo
crdito, devendo o Fiscal do Contrato
exigir
da Contratada
toda
a
documentao
discriminada
no
contrato, em especial em relao s
comprovaes
relativas
s
regularidades fiscal, trabalhista e
previdenciria.
A Liquidao da Despesa se
inicia no momento em que o Fiscal do
Contrato atesta no verso da nota
fiscal/ fatura, o recebimento do bem,
a execuo e/ ou a prestao do
servio, ou etapa da obra ou servio,
aps a verificao, conferncia e
confirmao
da
documentao
exigida e apresentada.
7.1. Aditivo
O Termo Aditivo visa adaptar o
objeto do contrato a uma nova
demanda para o interesse pblico.
O fiscal e o gestor do contrato
no podem alterar o objeto ou onerar
a execuo do contrato a pretexto de
necessidades do servio, sob pena
de alterar a relao inicial, obrigando
a formalizao de novo contrato ou a
alterao dos preos contratados
(reequilbrio econmico-financeiro).
Contudo, no decorrer do
andamento do contrato, pode haver
modificaes
nas
condies
inicialmente pactuadas: no projeto
bsico
(especificaes
tcnicas,
quantidade, qualidade, forma de
execuo dos servios), no local
onde so executados os servios, no
prazo de vigncia, nos preos iniciais,
na forma de pagamento.
Quaisquer
modificaes
obrigam alterao contratual com
vistas adequao do contrato
nova situao.
Assim, ao fiscal atribudo um
poder-dever de informar o fato
administrao superior, no menor
prazo possvel, a fim de que tambm
seja examinada a possibilidade
jurdica do pedido, disponibilidade
oramentria e outros vetores.
6.2 Pagamento
Para pagamento dos contratos
celebrados, o Fiscal do Contrato
dever
encaminhar
alm
da
documentao comprobatria do
atendimento s disposies legais e
contratuais, as notas fiscais/ faturas
originais, devidamente atestadas,
termo de recebimento, formulrio
Autorizao de Pagamento, os quais
iro
instruir
o
processo
de
pagamento.
O Fiscal do contrato dever
ainda verificar se a Nota Fiscal
apresentada pela Contratada est
dentro de seu prazo de validade.
Concluindo o procedimento de
liquidao, instruir o processo para
encaminh-lo para pagamento.
projeto
otimizao
do
cronograma de execuo e
antecipao
dos
benefcios
sociais
e
econmicos
decorrentes;
VI. Demonstrar-se na motivao do
ato que autorizar o aditamento
ou
48
8. ANEXOS
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Estes anexos podero ser alterados e adaptados para melhor adequar a realidade
da Administrao Municipal, bem como podero ser substitudos por documentos
especficos j em uso.
So modelos sugeridos e devero ser utilizados em caso de necessitar um
acompanhamento mais pontual em contratos que possam apresentar dificuldades
na sua conduo.
Novos documentos podero ser elaborados e adicionados a esta lista, e contamos
com a colaborao dos envolvidos no sentido de elaborar os que melhor atender
as nossas realidades.
48
Anexo 1
MINUTA DE PORTARIA PARA DESIGNAR O SUBSTITUTO DO
FISCAL DO CONTRATO
O PREFEITO...
RESOLVE:
48
Anexo 2
PROCEDIMENTO:
ATESTAR NOTA FISCAL/FATURA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
48
48
____________________________________________
Assinatura do Fiscal
Matrcula n: ________ Portaria ______/_____
48
Valor
R$
R$
Total R$
Toledo-PR, _____ de _____________ de _______.
____________________________________________
Assinatura do Fiscal
Matrcula n: ________ Portaria ______/_____
48
48
AUTORIZAO DE PAGAMENTO
1. REQUISITANTE / FISCAL
NOTA FISCAL FATURA N nnnnnnnnnnnnnnnn
COMPETNCIA: mm/aaaa
MATERIAL / SERVIO: (Descrio do material/servio)
VALOR BRUTO R$: Valor (valor por extenso)
CONSTA ATESTADO NO VERSO DA NOTA FISCAL/FATURA FL: nnnnn
( ) O RECEBIMENTO DO MATERIAL
( ) A REALIZAO DO SERVIO
DATA ____/_____/______
ASSINATURA
2. LIQUIDANTE:
PROVIDENCIADA A JUNTADA AO PROCESSO FLS: __________ A _________
PROMOVIDA A LIQUIDAO DA EMPRESA:
VALOR BRUTO
R$
TRIBUTOS FEDERAIS (__________) R$
I.N.S.S. (11%)
R$
I.S.S. (____%)
R$
GLOSA
R$
VALOR LQUIDO
R$
AO ORDENADOR DE DESPESA PARA AUTORIZAR O PAGAMENTO
DATA ____/_____/______
ASSINATURA
3. ORDENADOR DE DESPESA
(
)
NO
AUTORIZO
O
______________________________________
( ) AUTORIZO O PAGAMENTO
PAGAMENTO
EM
RAZO
DE:
ASSINATURA
4. SERVIO FINANCEIRO
O.B:____________
C.P.R:_________
DARF:
DATA ____/_____/______
___________
I.S.S:____________
ASSINATURA
48
G.P.S:
___________
48
48
48
9.5. No Conformidade
Nesta data, registro que, em diligncia ao local ________________ onde
prestado o servio objeto do contrato ora fiscalizado, constatei que a empresa,
embora descrito no projeto bsico (ou na proposta, ou no contrato, dependendo
da situao) que desempenharia a tarefa _________________ da maneira
_______________, no vem cumprindo suas obrigaes contratuais,
infringindo os dispositivos ______________ (relacionar os dispositivos violados
na proposta, projeto bsico ou contrato).
Sendo assim, atravs do documento n ________ estou notificando ao
preposto as irregularidades cometidas, fixando o prazo de ________________
dias para a sua correo.
__________________, _____ de _____________ de _______.
____________________________________________
Assinatura do Fiscal
Matrcula n: ________ Portaria ______/_____
48
[ ]Bom
[ ]Regular
[ ]Ruim
[ ]Pssimo.
48
[ ]Bom
[ ]Regular
[ ]Ruim
[ ]Pssimo.
Justificativas:
Justifico que o servio foi avaliado como regular pelos seguintes
motivos:___ (listar os motivos)____, no entanto, entendo como possvel
a prorrogao do contrato, desde que ___(sugerir sobre providncias
para evitar novas ocorrncias de insatisfao).
Ou:
Justifico que o servio foi avaliado como ruim ou pssimo pelas
seguintes razes: ___(listar as razes)____, no entanto, entendo que,
nestas condies, invivel a continuidade do Contrato com esta
Contratada.
Toledo-PR, ___ de _________de ______.
______________________________________
(Nome)
(Responsvel pela unidade usuria dos servios)
48
Anexo 11
Etiqueta de Identificao da pasta
Contrato n _______/_________
Nome do Contratado:____________________________________
Modalidade de licitao:________________n _______/_______
48
Anexo 12
MODELO DE MEMORANDO DE ENCAMINHAMENTO
MEMORANDO DE ENCAMINHAMENTO
N____/____. Data: ___/___/____
PARA JUNTADA AO PROCESSO DE LICITAO
De:
Para:
Modalidade e n da Licitao:
Nmero do Contrato:
Nome do Contratado:
48
Anexo 13
FICHA TCNICA DO CONTRATO
(CONTROLE E IDENTIFICAO )
Modalidade da licitao e N
Nmero do Contrato:
Nome do Contratado:
CNPJ do Contratado:
Vigncia do Contrato at:
Prazo de execuo:
Descrio resumida do objeto:
Secretaria:
Telefone:
Secretaria:
48
Telefone:
Telefone
Anexo 14
FICHA DE OCORRNCIAS E PROCEDIMENTOS
Data
OCORRNCIAS
PRODECIMENTOS
Anexo 15
TERMO DE OCORRNCIA
Contratado(a): NNNNNNNNNNNNN
nn.nnn.nnn/nnnn-nn
CNPJ/MF:
Contrato n nnnn/AA
Vigncia at: dd/mm/aaaa.
Ass.: dd/mm/aaaa
Confirmo o relatrio:
____________________________
Recebi cpia em: ___/___/___.
Nome do Proposto
Proposto da
Contratada
Anexo 16
Modelo de Ofcio do Usurio Contratante Contratada pedindo manifestao
sobre sua concordncia para prorrogao do Contrato.
Ofcio n nnnn/aa
de___________ de ____.
Toledo PR, __
Anexo 17
Carta da Contratada ao rgo Usurio manifestando sua concordncia para
prorrogao do Contrato nos termos pactuados.
Ilmo. Sr.
____________________________________________
Secretrio de ______________________________
Toledo PR
Prezado Senhor,
Anexo 18
Ofcio do rgo Usurio Secretaria de Administrao pedindo anlise e
tramitao do processo para prorrogao do Contrato.
Ofcio n ________/_____
Ref.:
Senhor Secretrio,
Estando o Contrato acima referido na iminncia de seu vencimento, vimos por
este ofcio solicitar o estudo da viabilidade de se prorrogar o Contrato por mais um
perodo de _____(______) meses, respeitando o que recomenda a legislao de que
trata o assunto.
A prorrogao justificvel visto que _______ (justificativa clara para a
prorrogao) _______________________, adiantando ainda que o valor Contratado
economicamente favorvel se comparado com o valor atual de mercado, e que uma
nova licitao em nada mudaria as vantagens pactuadas no Contrato em favor da
administrao pblica.
Adiantamos que a Contratada vem prestando seus servios de forma
_____(descrever sobre o comportamento da contratada no cumprimento do
contrato)_____, o que consideramos um grau de satisfao ___(timo ou bom).
Ou
Adiantamos que, apesar do grau de satisfao regular, para o que
recomendamos cientificar a Contratada maior cuidados no _____________ (descrever
o que deve ser melhorado)___, somos favorveis a prorrogao pelo(s) seguinte(s)
motivo(s) ______(descrever)_____.
________________________________
(nome)
(Secretrio solicitante)
Anexo:
- Carta de concordncia da Contratada (modelo anexo 17).
Ilmo. Sr.
_________________________________
Secretrio de Administrao da Prefeitura Municipal
Toledo PR.
1.
2.
Tal
questionamento
pode
ser
suficientemente respondido se nos
reportarmos a um exemplo trazido por
instrumento
poderoso que o gestor dispe para
a defesa do interesse pblico.
dever
da
Administrao
acompanhar e fiscalizar o contrato
para verificar o cumprimento das
disposies contratuais, tcnicas e
administrativas, em todos os seus
aspectos.
So inmeras as decises que
corroboram a relevncia de fiscalizar
a execuo dos contratos, dentre
essas destacamos:
Deve a Administrao acompanhar a
execuo do contrato, e de seus
aditivos, atentando para qualidade, as
medies e os pagamentos das
obras. (Deciso TCU 1069/2001
Plenrio).
Designe
formalmente
para
acompanhar
e
fiscalizar
a
execuo de todo e qualquer
contrato firmado, representante da
regularizao
das
falhas
ou
defeitos
observados,
em
cumprimento ao que dispe o art.
67, caput e seus pargrafos, da Lei
n
8.666/93.
(Acrdo
TCU
1412/2004 Segunda Cmara).
Proceda
designao
de
representante da Administrao para
fins
de
acompanhamento
e
fiscalizao da execuo de seus
contratos, conforme capitulado no art.
67 da Lei n 8.666/1993, no art. 6 do
Decreto n 2.271/97 e no item 6 da
IN/MARE N 18/97. (Acrdo TCU
595/2001 Segunda Cmara).
Isto se justifica porque a etapa de
execuo do contrato a das mais
complexas
enfrentadas
pela
Administrao, podendo surgir a
irregularidades e ilegalidades que
justificam uma srie de providncias
extrajudiciais e judiciais contra a
Administrao
contratante,
o
contratado e o prprio agente
fiscalizador do contrato.
na implementao das medidas
administrativas na fase de execuo
que
a
Administrao
Pblica
apresenta vcios e imperfeies, pois
na fase precedente (licitao), h
disputa e, de certa forma, os prprios
concorrentes se fiscalizam, evitando
irregularidades.
2. A fiscalizao obrigatria?
A determinao legal decorre do
artigo 67 da Lei n 8.666/93. O Artigo
58, inciso III do citado Diploma
assegura
Administrao
a
prerrogativa de fiscalizar os contratos.
A execuo do contrato ser
acompanhada e fiscalizada por um
representante
da
Administrao,
designado pelo encarregado do rgo
interessado
na
Solicitao
de
material/servio e citado no Contrato.
O
fiscal
dever
adotar
as
providncias necessrias ao fiel
cumprimento do ajuste, tendo por
parmetro os resultados previstos no
contrato. As decises e providncias
que ultrapassarem a sua competncia
devero ser encaminhadas aos seus
superiores, em tempo hbil, para a
adoo das medidas convenientes.
3. Como realizada a designao
do fiscal?
O agente fiscalizador (ou comisso
fiscalizadora) do contrato o servidor
da Administrao Pblica, a quem
incumbe o dever de acompanhar a
execuo do contrato. (ver artigo 67,
caput, da Lei Federal n 8.666/93).
A designao do fiscal recair sobre o
titular da unidade que tenha
conhecimento tcnico do objeto do
contrato. A Lei n 8.666/93 atribui ao
fiscal autoridade para acompanhar
sistematicamente o desenvolvimento
do contrato, o que lhe possibilita
corrigir, no mbito da sua esfera de
ao e no tempo certo, eventuais
irregularidades
ou
distores
existentes.
Sua designao ser prevista no
prprio instrumento contratual e a
designao de seu substituto ser
formalizada em portaria expedida
pelo Prefeito do Municpio.
4. Quem o agente fiscalizador?
O fiscal o representante da
Administrao para acompanhar a
execuo do contrato. Deve agir
preventivamente, observando se a
contratada d cumprimento s regras
previstas no instrumento contratual,
buscando alcanar os resultados
esperados no ajuste e trazer
benefcios e economia para a
Administrao.
em
qualquer
esfera
do
governo;
No
haver
sido
responsabilizado
por
irregularidades
junto
ao
Tribunal de Contas da Unio
ou junto a Tribunais de Contas
de Estado, do Distrito Federal
ou de Municpio;
No haver sido condenado em
processo criminal por crimes
contra
a
Administrao
Pblica.
unidade
competente para pagamento,
se estas no precisarem de
nenhum saneamento;
Comunicar
unidade
competente,
formalmente,
irregularidades
cometidas
passveis de penalidade, aps
os contatos prvios com a
contratada conforme modelo
sugerido
no
banco
de
formulrios;
Abrir pasta para cada contrato
com respectivo Projeto Bsico,
visando arquivar eventuais
termos aditivos;
Recomendar, se for o caso,
quando do trmino da vigncia
do contrato, a liberao da
garantia contratual em favor
da contratada formalmente;
Receber,
provisria
e
definitivamente, as aquisies,
obras ou servios sob sua
responsabilidade,
mediante
termo circunstanciado, quando
no for designada Comisso
de Recebimento ou outro
servidor;
Comunicar
unidade
competente eventuais atrasos
nos prazos de entrega e/ou
execuo do objeto, bem
como
os
pedidos
de
prorrogao, se for o caso;
Zelar pela fiel execuo da
obra, sobretudo no que
concerne qualidade dos
materiais utilizados e dos
servios prestados;
Acompanhar o cumprimento,
pela
contratada,
do
cronograma fsico-financeiro;
Receber as etapas de obra
mediante medies precisas e
de acordo com as regras
contratuais;
Apresentar, mensalmente ou
quando solicitado, relatrio
circunstanciado
de
acompanhamento
de
execuo da obra;
Manter, no local da obra, LivroDirio, e registrar todas as
ocorrncias relevantes;
Encaminhar gerncia de
gesto de contratos, pedido de
alterao em projeto, servio
ou
de
acrscimos
(quantitativos e qualitativos) ao
contrato, acompanhado das
devidas
justificativas,
e
observadas as disposies do
artigo
65
da
Lei
n.
8.666/1993;
Estabelecer
prazo
para
correo
de
eventuais
pendncias na execuo do
contrato
e
informar
autoridade
competente
ocorrncias que possam gerar
dificuldades concluso da
obra ou em relao a
terceiros;
Encaminhar
autoridade
competente,
eventuais
pedidos de modificaes no
cronograma fsico-financeiro,
substituies de materiais e
equipamentos,
formulados
pela contratada;
Cientificar
autoridade
competente,
com
antecedncia
mnima
de
sessenta
dias,
da
possibilidade
de
no
concluso do objeto na data
aprazada, com as devidas
justificativas;
Realizar, juntamente com a
contratada, as medies dos
servios
nas
datas
estabelecidas,
antes
de
atestar as respectivas notas
fiscais.
Posteriormente,
foi
alterada
verbalmente
a
forma
para
fornecimento de gneros in natura, ou
seja, alimentos crus, sem preparao.
O contrato deve ser aditado para
constar essa alterao, devendo,
inclusive ser demonstrado que a
relao financeira inicial no ficou
mais cara, ou mais barata, mantendose o equilbrio econmico financeiro
do contrato.
8. O agente fiscalizador
recusar-se ao encargo?
pode
agentes pblicos, no
portanto,
possibilidade
recusado o encargo.
havendo,
de
ser
J a fiscalizao exercida
necessariamente
por
um
representante
da
Administrao,
especialmente
designado,
como
preceitua
a
lei,
que
cuidar
pontualmente de cada contrato.
ORIENTAR:estabelecer
diretrizes, dar e receber
informaes sobre a execuo
do contrato;
FISCALIZAR:verificar
o
material utilizado e a forma de
execuo
do
objeto
do
contrato,
confirmar
o
cumprimento das obrigaes;
INTERDITAR:paralisar
a
execuo do contrato por estar
em
desacordo
com
o
pactuado;
INTERVIR:assumir a execuo
do contrato;
INFORMAR:os
agentes
fiscalizadores do contrato,
titular ou suplente que devem
comunicar
Diretoria
Administrativa
as
irregularidades detectadas, de
acordo com o grau de
repercusso no contrato, bem
como noticiar os casos de
afastamento em virtude de
frias, licenas ou outros
motivos, para que o substituto
possa assumir a gesto do
contrato, evitando prejuzos,
interrupes, suspenso das
atividades de fiscalizao.
ser
s
Podem
ser
emitidos
concomitantemente aprovao da
medio mensal dos servios,
atestando a nota de qualidade dos
servios prestados.
ao
4.
5.
6.
7.
responsabilidade
penalidades
edital.
Alter-lo
quantitativamente durante o
curso
do
certame,
aps
conhecida a proposta do
licitante, desrespeitar no s
ao mandamento legal, mas a
um conjunto de princpios
(vinculao ao ato convocatrio,
igualdade entre os licitantes,
impessoalidade, legalidade). S
cabvel promover acrscimos
e supresses, nos limites
estipulados no 1 do art. 65 da
Lei n. 8.666/93, aps a
contratao, ou seja, aps o
encerramento do procedimento
licitatrio.