Instrumentos para Gestionar y Cobrar Impagados

Instrumentos
para gestionar y cobrar impagados
Pere Brachfield
Instrumentos
para gestionar
y cobrar impagados
Las herramientas indispensables
para la gestin prctica de impagados
Quedan rigurosamente prohibidas, sin la autorizacin escrita de los titulares del Copyright, bajo las
sanciones establecidas por las leyes, la reproduccin total o parcial de esta obra por cualquier medio
o procedimiento, comprendidos la reprografa y el tratamiento informtico y la distribucin de
ejemplares de ella mediante alquiler o prstamos pblicos.
Pere Brachfield, 2012

Profit Editorial, 2012 (www.profiteditorial.com)
Profit Editorial I., S.L., Barcelona, 2012
Maquetacin: www.eximpre.com
ISBN: 978-84-15330-75-2
Depsito legal: B2.814-2012
A mi nieto Max en su primer ao de vida
Agradecimientos
Mi especial agradecimiento al letrado Pepe Oriola San Nicols, socio
director de Oriola Abogados, por la ayuda que me ha proporcionado;
agradecimiento que hago extensivo al equipo de abogados y gestores de
cobro del bufete Oriola Abogados por sus contribuciones para la elaboracin de este libro.
Mi agradecimiento a la abogada de PIMEC Isabel Navarro, por el asesoramiento y consejos que me ha prestado para la redaccin de este libro.
ndice
Introduccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
1. La reclamacin extrajudicial de la deuda . . . . . . . . . . 21
2. Cmo usar la correspondencia para reclamar deudas . . . . 51
3. La formalizacin de acuerdos de pago y los
reconocimientos de deuda . . . . . . . . . . . . . . . . . 147
4. La obtencin de garantas para asegurar el cobro . . . . . . 185
5. El cobro de la deuda mediante frmulas alternativas . . . . 203
6. La reclamacin de impagados por va judicial . . . . . . . . 219
Bibliografa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 251
10
ndice
Introduccin
El arte del buen comerciante est ms en lograr que le paguen que en

vender.
Refranero popular espaol
Contraer deudas con gente que no tiene lo suficiente implica
incrementar la confusin de la sociedad, la proliferacin de la desdicha.
En cambio, deberle dinero a gente que lo tiene en demasa, significa
todo lo contrario. Crear un equilibrio para la miseria, hacer una
contribucin a la nivelacin social.
Honor de Balzac
Como los toros o el vino, la morosidad en este pas se lleva en la sangre. La sentencia se la espet un constructor manchego a uno de sus
proveedores de cermica, un gallego que le reclamaba un pago que se
demoraba demasiado: 230 das.
Juan Jos Gonzlez en su artculo El sector pblico paga
a 154 das y los ayuntamientos a 240, publicado en
ICNR Intelligence and Capital News Report.
11
Espaa, un pas que sufre un grave problema de morosidad

El crdito empresarial es un fenmeno que adquiere mayor importancia
da a da, y supone un importante trasvase de recursos financieros entre
empresas. Asimismo el crdito entre empresas favorece una amplia cadena
de compra-ventas y se ha convertido en un medio de intercambio de
valor. El crdito comercial es vital para el funcionamiento de la economa, puesto que en la actualidad el noventa por ciento de las transacciones comerciales entre empresas se efectan con pago aplazado, aunque
por supuesto este porcentaje es un promedio estadstico y no se puede
aplicar uniformemente a todos los sectores y clases de negocios. El aspecto
menos positivo del crdito entre empresas es el riesgo de impago al
hacerse las empresas concesiones de crditos entre unas y otras bajo criterios no financieros. Esta situacin puede provocar, en una coyuntura
econmica de recesin, el tan temido efecto del incumplimiento de sus
compromisos de pago.
El crdito comercial, que se instrumenta principalmente a travs de facturas, pagars, letras de cambio y compromisos de pago, representa en
torno al 55% del Producto Interior Bruto (PIB) de Espaa y al 92% del
endeudamiento bancario de las empresas, segn revela un estudio del
Banco de Espaa que analiza el perodo entre 2000 y 2010.
Asimismo, segn datos de la aseguradora de riesgos de impago Crdito y
Caucin, en Espaa el volumen de crditos comerciales en un solo ao
alcanza los 600.000 millones de euros. Al propio tiempo, un estudio presentado en abril de 2011 por Iberinform (compaa del Grupo Crdito
y Caucin especializada en elaboracin de informacin financiera) sobre
la deuda empresarial en Espaa, en base a los ltimos datos pblicos disponibles del Registro Mercantil (2009) referidos a los balances de ms de
360.000 empresas, revel que el crdito de proveedores constituye una de
las principales fuentes de financiacin de las empresas. El crdito comercial a corto plazo que se conceden entre s a travs de las ventas a crdito
supuso en 2009 (el ltimo ao del que existan datos completos) el 39,2%
del total de los recursos ajenos disponibles para las empresas. Comparativamente, el crdito proveedor supone el 39,2% de la financiacin empresarial, frente al 46,7% aportado por el sector financiero.
El inconveniente de otorgar crdito comercial a un cliente es que tenemos que confiar en su buena voluntad para que nos pague la factura a su
12
Introduccin
vencimiento. Ahora bien, aquellos tiempos en los que la palabra era suficiente para garantizar el buen fin de las operaciones comerciales y en los
que los malos pagadores eran sealados con el dedo y marginados de la
actividad mercantil han pasado a la historia. La moralidad en el mundo
de los negocios no sanciona las malas prcticas de pago, y hoy en da el
retrasar intencionadamente los pagos a los proveedores se considera
muchas veces como equivalente a una buena gestin empresarial. En la
actualidad se han extendido en Espaa unos psimos hbitos de pago, de
los peores de toda la Unin Europea, que suponen un riesgo importante
para las empresas proveedoras de bienes y servicios.
En apoyo de esta afirmacin cabe destacar en primer lugar un informe
realizado por la Plataforma Multisectorial de Lucha Contra la Morosidad
(PMCM) a principios del 2011, que revel que el plazo medio de cobro
que se pact en el sector privado para operaciones comerciales fue de 75
das, aunque el plazo de cobro efectivo fue de 93 das; por tanto las
empresas se retrasan en promedio 18 das para abonar las facturas. En
consecuencia, el plazo medio de pago real en Espaa es de 93 das, frente
a los 54 de media europea. Asimismo el estudio de la PMCM determin
que en Espaa el ratio de morosidad en 2011, entendido como el porcentaje de impagos respecto al total facturacin, se cifr en el 5,1%, porcentaje muy superior al de la media europea, que es de slo el 2,6%.
En segundo lugar tenemos un estudio realizado por Informa D&B, compaa del Grupo Asegurador CESCE, publicado en abril de 2011, que
descubri que el 58,92% de las empresas espaolas no respetaron durante
el primer trimestre del ao 2011 las condiciones de pago que se pactaron
con sus proveedores. En el citado trabajo se aade que el plazo medio de
retraso en los pagos sobre condiciones pactadas en Espaa se situ en
21,29 das. Dicha cifra indica un empeoramiento en comparacin con el
mismo dato registrado en el ltimo trimestre de 2010, perodo en el que
alcanz los 20,87 das. Adems, el informe seala que, por sectores, aquellos con peor comportamiento de pagos fueron la Administracin pblica,
la construccin y las actividades inmobiliarias.
En tercer lugar, una investigacin elaborada por las Cmaras de Comercio revel que ms del 92% de las pymes espaolas ha experimentado un
retraso en pagos de sus clientes, tal y como se desprende de la encuesta
sobre Acceso de las Pymes a la Financiacin Ajena, que ha sido realizada por el Centro de Estudios Econmicos Tomillo (CEET) por encargo
Instrumentos para gestionar y cobrar impagados
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del Consejo Superior de Cmaras de Comercio, que mostr que el 92,3%

de las pymes (1.056.000 empresas) ha experimentado un retraso en los
pagos de sus clientes en de 2011.
Como colofn, un artculo del redactor de economa Juanma Lamet,
publicado el 7 de febrero de 2011 en el reputado diario Expansin, revel
que la morosidad entre empresas genera en Espaa prdidas de miles de
millones de euros anuales. El artculo de este periodista inform que la
tardanza de pago entre las compaas es una lacra que provoca que las
empresas no lleguen a cobrar el 4% de sus ventas. El artculo de Lamet,
basndose en datos de Iberinform (la agencia de informes de Crdito y
Caucin), revel que se pierden 24.300 millones de euros al ao por
culpa de los impagos comerciales.
Hay que hacer notar que el deterioro de las prcticas de pago no slo se
debe a factores coyunturales, sino que tambin refleja una evolucin
estructural de las relaciones entre empresas. Por lo tanto, el fenmeno de
la morosidad no se debe imputar nicamente a la evolucin de los ciclos
econmicos, sino que tambin existen causas estructurales. Indudablemente la morosidad puede aumentar debido a causas coyunturales, como
puede ser la crisis mundial, la desaceleracin de la actividad econmica o
el enfriamiento de la economa, puesto que en perodos difciles, en los
que se produce un encarecimiento del coste del dinero y restricciones del
crdito bancario, las empresas utilizan la prolongacin de los plazos de
pago como un sustitutivo de los crditos bancarios. Tambin es cierto
que en pocas de crisis los ndices de morosidad se suelen disparar y se
producen fenmenos de siniestralidad en cadena, puesto que los problemas en el pago se contagian entre las empresas.
Consecuentemente, uno de los grandes problemas endmicos a los que
se enfrentan las empresas espaolas es la dificultad permanente de lograr
cobrar de forma adecuada de sus clientes y conseguir un flujo de cobros
que les permita funcionar sin tensiones de liquidez ni sufrir prdidas por
la morosidad o insolvencia de sus deudores. Con cierta frecuencia ocurre
que empresas que han alcanzado un notable xito en el rea de marketing
y han conseguido un buen nivel de ventas presentan una situacin de
iliquidez o han de cesar en sus actividades empresariales. La explicacin
a este inesperado fracaso empresarial est en que dichas empresas han
descuidado la gestin del crdito otorgado a los clientes y el cobro de sus
ventas. Esta circunstancia les ha provocado serios problemas de liquidez,
14
Introduccin
crisis de tesorera, problemas para financiar su realizable y por ltimo una

situacin de insolvencia transitoria.
Podemos comprobar la elevada mortandad que provocan los impagados
en una investigacin de la PMCM, que revel que la morosidad ha propiciado el cierre de ms de 400.000 empresas en Espaa desde el inicio
de la crisis en 2008, y que sta es causa de que muchas empresas pierdan
competitividad o incluso, se vean obligadas a despedir a sus empleados,
ante la demora en el cobro de sus facturas. Asimismo hay que destacar
que una de cada tres quiebras en Espaa se debe al retraso en los pagos
de las facturas.
El coste financiero de impagos y morosos

El principal coste de los impagos corresponde al coste financiero que origina
un retraso en el cobro. Esto es as puesto que una vez vencido el plazo contractual de cobro de la operacin comercial, el proveedor debe continuar
financiando de forma imprevista e involuntaria la venta a crdito. Esto supone
que un saldo de clientes permanece en el realizable del balance, aunque haya
pasado el vencimiento terico de cobro y por ende precisar de una financiacin adicional mediante un pasivo exigible a corto. Si la empresa ha financiado sus crditos a clientes con crditos bancarios a corto, el coste financiero
adicional disminuir considerablemente el beneficio esperado por la venta.
Por consiguiente, cuanto ms tarde el cliente en pagar el dbito comercial,
ms onerosa resultar la financiacin de esta partida.
Como ejemplo, aplicando una tipo de inters del 6% anualizado, el coste
financiero que representa a un acreedor el retraso en el pago de 60 das
por parte del cliente de una factura de 10.000 euros es de 100 euros; esto
es que cada da de retraso supone un coste de 1,67 euros. El coste financiero en una sola factura no es trascendental, pero el efecto acumulativo
a lo largo del ao de miles de facturas impagadas al vencimiento puede
ser letal para el negocio. Como muestra un botn: una empresa con un
giro anual de 10.000.000 de euros que por culpa de los impagos de sus
clientes sufra un alargamiento de su perodo medio de cobros de 15 das,
experimentar un aumento del coste financiero de aproximadamente
25.000 euros anuales; importe a restar de sus resultados, lo que provocar
una disminucin considerable de la rentabilidad del negocio.
15
Por lo que se refiere a los crditos incobrables, slo hay una cosa peor que
cobrar tarde una factura, y es no poder cobrarla nunca. En caso de producirse un fallido, que contablemente pasa a la cuenta de prdidas, la
empresa sufre un quebranto definitivo; ahora bien, hay que hacer notar
que no todas las empresas sufren la misma prdida real cuando se produce
un fallido, ya que el margen de beneficio obtenido en cada operacin de
venta es un factor muy importante a la hora de determinar el quebranto
econmico real.
Un aspecto a tener en cuenta es el volumen de ventas que se deben contabilizar como esterilizadas por cada crdito incobrable que tenga una
compaa mercantil.
Por ejemplo, una empresa que obtiene un margen del 5% de beneficio
en la venta de sus productos, si tiene un fallido de 10.000 euros provocado por el impago definitivo de una factura, en su contabilidad se refleja
una prdida de 10.000 euros, pero el fallido ha supuesto perder el beneficio acumulado de 200.000 euros de ventas realizadas por la compaa,
o dicho de otro modo, tendra que vender por 200.000 euros para compensar la prdida.
La difcil papeleta de gestionar los impagados

Un estudio reciente realizado por la prestigiosa institucin norteamericana Credit Research Foundation (CRF), especializada en la investigacin del crdito comercial, descubri que en el ao 2011 en promedio el
13% de las facturas de las empresas estn vencidas y pendientes de cobro.
De este porcentaje slo el 0,66% de las facturas tienen una mora superior
a los 90 das. Salta a la vista que las empresas deben centrar de forma
intensiva su gestin de recobro en este segmento de sus cuentas por
cobrar para recuperar la inversin realizada en cuentas de clientes y optimizar la liquidez del negocio.
En muchas empresas no se tiene conciencia de que una factura que
no ha sido pagada el da del vencimiento a partir del da siguiente ya
se ha convertido en un impago. En estos casos el personal suele referirse eufemsticamente a estos crditos como retrasos en el pago.
Desde el punto de vista jurdico, esta factura est en situacin de
16
Introduccin
mora y devenga intereses moratorios gracias a la legislacin comunitaria. Por consiguiente, el retraso es una modalidad de impago, y si el
acreedor no reacciona con celeridad, el impagado se puede metamorfosear en un crdito incobrable. Por el contrario, si el acreedor acta
con agilidad, el impago se transforma en una incidencia de cobro sin
importancia.
Con respecto a la actitud frente a los incumplimientos de pago, en muchas
empresas existe todava la filosofa de considerar el impago como un
asunto sin importancia: no nos han pagado hoy, pero maana seguro que
nos llega la transferencia. Los departamentos comerciales son reticentes
a iniciar una reclamacin del impago por miedo a perder el cliente y
porque piensan que el retraso no durar mucho; hay que confiar en que
el cliente pague, as que tarde o temprano acabaremos cobrando la factura. No obstante, esta actitud puede resultar muy costosa para la empresa
acreedora, ya que cada da de demora le representa un coste financiero, y
si el retraso en el pago se convierte en un incobrable, sufrir una prdida
en su cuenta de resultados que hubiera podido evitar con la gestin de
cobro en el momento oportuno. Con toda seguridad, si el acreedor reacciona a tiempo con unas acciones adecuadas, puede recobrar un elevado
porcentaje de los impagos.
Consecuentemente, es recomendable enfocar la incidencia de cobro bajo
otra perspectiva: no hemos cobrado hoy la factura, as que corremos el
riesgo de no cobrarla nunca.
Los objetivos de este libro

Cmo actuar en la prctica ante un impago? sta es la pregunta crucial
del cobro de deudas dinerarias. El xito del recobro reside en la capacidad
del acreedor para analizar la situacin, saber negociar un acuerdo de pagos
realista y razonable, encontrar argumentos para convencer al deudor y
utilizar los instrumentos ms adecuados a cada fase de gestin. Cuando el
responsable de recobros se encuentra ante un cliente que est pasando
por una situacin de iliquidez transitoria, su objetivo ser cobrar, pero
manteniendo la relacin comercial. En cambio, si se trata de un moroso
contumaz, deber iniciar acciones judiciales para conseguir la recuperacin del impagado.
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Bajo mi punto de vista es muy importante la fase del recobro amistoso,

por lo que el acreedor debe convencer al deudor para que pague voluntariamente. El cobro de un impago no es tarea fcil hoy en da, en muchas
ocasiones ser necesario reclamar la deuda a travs de cartas, emails, faxes;
adems habr que contactar telefnicamente con el deudor y a lo mejor
visitarlo personalmente.
Asimismo, una vez conseguido el acuerdo de pagos hay que documentarlo, ya que como dice el refrn, las palabras se las lleva el viento, y es
necesario plasmar el acuerdo en un documento que proteja los intereses
del acreedor.
A lo largo de 35 aos me he dedicado no slo a la recuperacin extrajudicial de impagos, sino tambin a actividades docentes y de consultora
de riesgos de crdito. Para desarrollar las tareas he necesitado herramientas adecuadas para realizar la reclamacin de los impagados y tambin
para consolidar el derecho de crdito y la posicin del acreedor. A lo
largo de este tiempo he ido confeccionando y perfeccionando los instrumentos de reclamacin que han constituido mi arsenal particular para la
gestin de recobros. La casustica me ha permitido, a lo largo de varias
dcadas de trabajo, disear las herramientas ms adecuadas para la reclamacin de los impagados.
En este libro que he escrito bajo un enfoque muy prctico, adems de
explicar los mejores procedimientos para el recobro de deudas, deseo
compartir con los lectores mi instrumental de gestin de impagados para
que puedan afrontar con xito todas las situaciones de cobro que se les
presenten en el da a da. Mi propsito es proporcionar al lector una
autntica caja de herramientas que le permita actuar como un experto
en la gestin de los impagados y conseguir resultados en todos los escenarios previsibles de la reclamacin de deudas dinerarias.
Esta caja de herramientas facilita de entrada los conocimientos para
realizar la reclamacin epistolar de las deudas, explicando todos los soportes que se pueden utilizar, cmo redactar las misivas con numerosos
ejemplos y facilitando una amplia gama de modelos de cartas de reclamacin de pago pensados para todas las situaciones y estadios de mora. Aunque parezca algo sencillo, es difcil conseguir buenos modelos de cartas
de reclamacin de diversos libros especializados en correspondencia
comercial en espaol, los pocos ejemplos de cartas de cobro son totalmente inadecuados en la prctica empresarial.Adems, he incluido mode18
Introduccin
los de cartas de reclamacin en ingls y francs, puesto que la morosidad

es un fenmeno global y cada vez ms me encuentro con clientes que me
piden que redacte las misivas en estos idiomas.
En ocasiones no se puede conseguir el cobro inmediato de la deuda, y se
ha de negociar una solucin amistosa que puede pasar por aplazamientos,
renovaciones, transacciones y compromisos de pago fraccionando la
deuda. En vistas a documentar este tipo de acuerdos, facilito una variada
serie de modelos que abarcan desde la renovacin hasta el reconocimiento de deuda, pasando por los acuerdos contractuales con avalista.
Otro aspecto muy importante de gestin recuperatoria de deudas es la
obtencin de garantas para asegurar el cobro. En esta obra facilito una
serie de instrumentos para que el acreedor pueda reforzar sus posibilidades de cobrar el impago, como son los avalistas y fiadores de los acuerdos
de pago. Adems, facilito diferentes modelos de documentos para plasmar
los avales y fianzas.
En la actualidad muchas empresas no tienen dinero lquido pero todava
tienen activos con los que cubrir su deuda. En el libro explico las diferentes alternativas para cobrar en especias de los deudores con la tesorera
en nmeros rojos, como son la cesin de crditos, la entrega de activos no
corrientes y la dacin en pago. Asimismo facilito los documentos para
formalizar estos acuerdos.
Finalmente, cuando el moroso contumaz se niega a llegar a un acuerdo
amistoso, el acreedor se encuentra ante el dilema de interponer una
demanda judicial. En los ltimos aos los legisladores han promulgado
varias reformas de los procedimientos judiciales para que sean ms rpidos, eficaces y sencillos, y permiten al acreedor acudir directamente a los
juzgados para reclamar sus crditos. Las dos acciones ms fciles de
emprender para el acreedor son el acto de conciliacin y el proceso
monitorio, por lo que en esta obra tambin se facilitan los formularios
para iniciar estos procedimientos.
En pocas palabras, el objetivo de este libro es proporcionar al lector un
manual sumamente prctico para la gestin de los impagados y facilitarle
las herramientas prcticas para solventar todas las situaciones de recobro
que se le presenten.
Pere J. Brachfield
www.perebrachfield.com
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20
Introduccin
1
La reclamacin extrajudicial
de la deuda
Quien en Espaa dineros ha de cobrar, muchas vueltas ha de dar.

Deuda vieja es deuda muerta.
El impago de las obligaciones dinerarias y la gestin

extrajudicial
El Derecho Espaol precepta que en una transaccin mercantil entre
empresas, a partir del momento de la entrega de los productos o prestacin del servicio, si no existe disconformidad expresa del cliente en
tiempo y forma, el deudor est obligado al pago en funcin a las condiciones pactadas o segn marca la legislacin vigente.
En una compraventa la obligacin de pago del deudor est regulada en el
Cdigo Civil en los artculos 1445 y siguientes, y en particular en el artculo 1500, que establece que el comprador est obligado a pagar el precio
de la cosa vendida en el tiempo y lugar fijado por el contrato; si no se
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hubieren fijado, deber hacerse el pago en el tiempo y lugar en que se

haga la entrega de la cosa vendida.
En cuanto al Cdigo de Comercio, la obligacin de pago del comprador
est regulada en el artculo 339, que dice: Puestas las mercaderas vendidas a disposicin del comprador, y dndose ste por satisfecho, o depositndose aqullas judicialmente en el caso previsto en el artculo 332,
empezar para el comprador la obligacin de pagar el precio al contado
o en los plazos convenidos con el vendedor.
Con respecto a cunto tiempo se mantiene la obligacin de pago y las
cuestiones legales relacionadas con el pago de una deuda, son de aplicacin los artculos 1156 y siguientes del Cdigo Civil. El artculo 1156
establece que las obligaciones se extinguen por el pago o cumplimiento.
El artculo 1157 que no se entender pagada una deuda sino cuando
completamente se hubiese entregado la cosa o hecho la prestacin en
que la obligacin consista. Consecuentemente, la obligacin de pago
generada en el marco de una relacin mercantil se mantendr indefinidamente si el acreedor interrumpe con regularidad la prescripcin extintiva de la deuda.
El acreedor est facultado por el Derecho para reclamar judicial o extrajudicialmente una deuda dineraria cuando sta est vencida, es cierta,
lcita, exigible, determinada y lquida. A continuacin vamos a revisar los
principales conceptos legales relacionados con las deudas.
Una deuda dineraria es aquella que est representada por una cantidad de
dinero en moneda de curso legal.
Se considera vencida cualquier deuda representada en dinero cuyo plazo
de pago ya ha transcurrido. Por consiguiente, una vez que ha pasado el
vencimiento, esta deuda ya puede generar intereses de demora por haberse
retrasado el deudor en la liquidacin. Por ejemplo, si una factura deba ser
abonada el da 15 de enero y no lo fue, a partir del da 16 ya devenga intereses de mora, bien al tipo que las partes hayan pactado contractualmente
o bien al tipo legalmente previsto por el artculo 7 de la Ley 3/2004.
Una deuda es exigible cuando el cumplimiento de la obligacin de pago
no depende de ninguna condicin y es lcita.
La determinacin de la deuda viene referida a su liquidez y segn reiterada jurisprudencia del Tribunal Supremo, es lquida cualquier cantidad
22
La reclamacin extrajudicial de la deuda
que pueda ser determinada por una simple operacin aritmtica, sin
necesidad de acudir a una verdadera liquidacin. Por ejemplo, si en una
factura se especifican cien cajas de bombones a veinticinco euros por
caja, para determinar la liquidez de la deuda bastar con una simple multiplicacin del total de cajas por el precio unitario para obtener la determinacin de la deuda, o sea, 2.500 euros. Por tanto, la liquidez de una
deuda es un punto esencial en la reclamacin dineraria.
Recogiendo lo ms importante, el Derecho considera que se ha producido un impago de una obligacin dineraria cuando llegada la fecha de
vencimiento de una deuda y resultando exigible la cantidad vencida, el
deudor no efecta el pago. El Derecho considera que la consecuencia
ms importante del vencimiento de una obligacin de pago es su exigibilidad. La Ley establece que una deuda es vencida y exigible cuando
resulta pura y simplemente libre de condiciones, trminos o circunstancias que impidan su reclamacin. Una deuda es lquida cuando se determina de manera precisa en una cantidad concreta de dinero.
En caso de incumplimiento contractual el acreedor tiene todo el derecho
a exigir el cumplimiento de la obligacin o a exigir la resolucin de la
obligacin. En ambos casos el acreedor tiene derecho al resarcimiento de
daos y perjuicios y al abono de intereses de demora. Este precepto est
recogido en el artculo 1124 del Cdigo Civil: La facultad de resolver
las obligaciones se entiende implcita en las recprocas, para el caso de que
uno de los obligados no cumpliere lo que le incumbe. El perjudicado
podr escoger entre exigir el cumplimiento o la resolucin de la obligacin, con el resarcimiento de daos y abono de intereses en ambos casos.
Tambin podr pedir la resolucin, aun despus de haber optado por el
cumplimiento, cuando ste resultare imposible. El Tribunal decretar la
resolucin que se reclame, a no haber causas justificadas que le autoricen
para sealar plazo.
El artculo 1101 del Cdigo Civil dicta que: Quedan sujetos a la indemnizacin de los daos y perjuicios causados los que en el cumplimiento
de sus obligaciones incurrieren en dolo, negligencia o morosidad, y los
que de cualquier modo contravinieren al tenor de aqullas. Consecuentemente los deudores que incumplan su obligacin de pago estarn obligados a indemnizar al acreedor de los daos y perjuicios provocados.
Con respecto al inicio de una situacin de morosidad, el artculo 1100
del Cdigo de Civil seala que: Incurren en mora los obligados a entreInstrumentos para gestionar y cobrar impagados
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gar o a hacer alguna cosa desde que el acreedor les exija judicial o extrajudicialmente el cumplimiento de su obligacin.
No ser, sin embargo, necesaria la intimacin del acreedor para que la
mora exista:
1. Cuando la obligacin o la ley lo declaren as expresamente.
2. Cuando de su naturaleza y circunstancia resulte que la designacin
de la poca en que haba de entregarse la cosa o hacerse el servicio,
fue motivo determinante para establecer la obligacin.
En las obligaciones recprocas ninguno de los obligados incurre en mora
si el otro no cumple o no se allana a cumplir debidamente lo que le
incumbe. Desde que uno de los obligados cumple su obligacin, empieza
la mora para el otro.
Con respecto a la mora en las transacciones mercantiles, el artculo 63 del
Cdigo de Comercio de 1885 dicta que: Los efectos de la morosidad en
el cumplimiento de las obligaciones mercantiles comenzarn:
1. En los contratos que tuvieran da sealado para su cumplimiento,
por voluntad de las partes o por la ley, al da siguiente de su vencimiento.
2. En los que no lo tengan, desde el da en que el acreedor interpelare judicialmente al deudor, o le intimare la protesta de daos y
perjuicios hecha contra l ante un juez, notario u otro oficial autorizado para admitirla.
A diferencia a los principios establecidos en el Cdigo Civil, la filosofa
dimanante del Cdigo de Comercio y de la legislacin mercantil es
que en las obligaciones mercantiles que deban cumplirse determinado
da, no es preciso hacer la interpelacin judicial ni extrajudicial al deudor ni la clusula de mora automtica en el contrato para que se
origine la mora, puesto que se sustituye este requisito por la fecha del
vencimiento de la obligacin. Por lo tanto, cuando existe un vencimiento pactado entre las partes la morosidad empieza desde la fecha en
que se produce el impago. Consecuentemente, la morosidad en los
contratos mercantiles no exige requerimiento previo del acreedor,
como ocurre en los civiles.
24
En cuanto a la norma vigente en la actualidad, el artculo 5 de la Ley

3/2004 de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha
contra la morosidad en las operaciones comerciales, establece un
mecanismo de constitucin en mora del deudor muy similar al previsto en el Cdigo de Comercio, ya que dicta que: El obligado al
pago de la deuda dineraria surgida como contraprestacin en operaciones comerciales incurrir en mora y deber pagar el inters pactado en el contrato o el fijado por esta Ley automticamente por el
mero incumplimiento del pago en el plazo pactado o legalmente establecido, sin necesidad de aviso de vencimiento ni intimacin alguna
por parte del acreedor.
Al propio tiempo, el artculo 6 dicta los requisitos para que el acreedor
pueda exigir los intereses de demora: El acreedor tendr derecho a intereses de demora cuando concurran simultneamente los siguientes requisitos:
a. Que haya cumplido sus obligaciones contractuales y legales.
b. Que no haya recibido a tiempo la cantidad debida a menos que el
deudor pueda probar que no es responsable del retraso.
Puede observarse, pues, que la Ley 3/2004 solamente exime al deudor
del pago de intereses de demora cuando el acreedor ha incumplido previamente sus obligaciones contractuales. Tal y como se desprende de este
artculo, el vencimiento del plazo contractual o legalmente previsto, sin
que el deudor haya procedido al pago, implica la constitucin en mora
del mismo y que el acreedor tenga derecho a exigir intereses moratorios,
salvo que el deudor pueda probar que no es responsable del retraso (por
causas de fuerza mayor).
As las cosas, el incumplimiento del plazo previsto para el pago de la operacin supone la automtica constitucin en mora del deudor sin necesidad de aviso o intimacin previa alguna por parte del acreedor. Consiguientemente, vencido el plazo pactado por las partes para el pago de la
deuda o en su defecto, transcurrido el plazo legal, al deudor moroso ya le
es exigible un inters moratorio.
Respecto a los intereses moratorios que se pueden reclamar al deudor, el
artculo 1108 del Cdigo Civil seala que: Si la obligacin consistiere en
el pago de una cantidad de dinero, y el deudor incurriere en mora, la
25
indemnizacin de daos y perjuicios, no habiendo pacto en contrario,

consistir en el pago de los intereses convenidos, y a falta de convenio, en
el inters legal.
Por consecuencia, cuando el proveedor haya cumplido con su obligacin
de entregar una mercanca al comprador, y ste incumple con su obligacin de pagar el precio pactado por esos artculos, el acreedor puede
exigir al deudor el cumplimiento de la obligacin dineraria incumplida,
o sea, reclamar el pago del principal adeudado sumando los recargos e
intereses moratorios. El artculo 341 del Cdigo de Comercio ya sealaba que: La demora en el pago del precio de la cosa comprada constituir al comprador en la obligacin de pagar el inters legal de la cantidad
que adeude al vendedor.
Asimismo hay que tener en cuenta lo que estipula la reformada Ley
3/2004 a travs de la Ley 15/2010 de 5 de julio respecto a los retrasos en
el pago de las obligaciones vencidas y la actual Directiva Europea 2011/7/
UE de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales respecto
a las indemnizaciones y gastos.
El artculo 7 de la Ley 3/2004 dice que el inters de mora a falta de uno
expresamente pactado en un contrato entre las partes corresponder a
la suma del tipo de inters de refinanciacin del Banco Central Europeo
ms al menos 7 puntos porcentuales. El Ministerio de Economa publicar semestralmente en el BOE el tipo de inters resultante (para el primer semestre de 2012 qued fijado en el 8 %). La Directiva 2011/7/UE
ha elevado en un punto porcentual el diferencial a aplicar, por lo que
pasar de ser de 7 puntos porcentuales a 8 a partir de 2013.
Al propio tiempo cuenta que, aunque en el momento del vencimiento
de la factura el deudor se declare insolvente, no hay que olvidar el artculo 1911 del Cdigo Civil, que establece que del cumplimiento de las
obligaciones responde el deudor con todos sus bienes, presentes y futuros;
en consecuencia, mientras el acreedor mantenga la deuda viva y evite su
prescripcin extintiva, podr reclamar el pago aunque pasen veinte aos
desde el impago.
26
Las tcticas habituales de los morosos para escaquearse

Cuando se les reclama una deuda, los morosos suelen eludir sus obligaciones de pago mediante alguna de estas tcticas:
Negando radicalmente la existencia de la deuda y la existencia de
relaciones mercantiles con el acreedor (jams les hemos comprado
nada).
Afirmando no estar directamente obligados al pago de la deuda
(esto es un asunto de mi ex socio, nos separamos hace un mes, esta
factura se la reclaman a l).
Alegando que no recibieron nunca el producto facturado (estas
cajas nunca nos llegaron al almacn).
Poniendo pegas respecto al precio, calidad, cantidad, servicio, da de
prestacin del proveedor (la mercanca lleg en mal estado, adems
me facturan mucho ms de lo que acordamos con el vendedor).
Asegurando que ya hizo el pago total o parcial de la deuda.
La carga de la prueba en la reclamacin al deudor

Ante todas estas objeciones la mejor arma del gestor de cobros es disponer de una buena documentacin mercantil que le permita reclamar el
pago. En las obligaciones dinerarias, el acreedor tiene derecho a exigir de
la otra parte la prestacin dineraria. No obstante, si el moroso niega la
existencia del dbito, el acreedor deber demostrar con documentos su
derecho de crdito.
El Derecho dice que corresponde al acreedor la carga de probar los
hechos constitutivos del derecho que reclama cuando el deudor no los
admite. En esencia el acreedor debe demostrar los siguientes hechos:
Que ha existido una operacin comercial legtima por encargo del
deudor, que ha aceptado la oferta del proveedor.
Que dicha operacin ha sido realizada segn la orden de compra y
le ha dado plena satisfaccin al deudor.
27
Que se ha producido una deuda pecuniaria, cierta, determinada,

vencida, exigible y lquida.
La ley dice que una vez que el acreedor ha demostrado la existencia de
una deuda, corresponde al demandado la prueba de los hechos que sean
suficientes para impedir, extinguir o quitar fuerza a la reclamacin de la
deuda (por ejemplo, alegar prescripcin extintiva). Estos hechos demuestran la necesidad de tener la correcta documentacin que permita acreditar la deuda, no slo si hay que pleitear ante los tribunales, sino tambin
si se va a reclamar el impagado en gestin amistosa.
La documentacin que permite reforzar la juridicidad

y la posicin del proveedor
Consecuentemente, la documentacin ms adecuada para reclamar judicial o extrajudicialmente un impagado es la que acredita los siguientes
hechos:
Que existe una relacin contractual sinalagmtica entre el proveedor y el cliente.
Que ha existido una operacin comercial legtima por encargo del
deudor, que ha aceptado la oferta del proveedor.
Que dicha operacin ha sido realizada segn la orden de compra y
le ha dado plena satisfaccin al deudor.
Que se ha producido una deuda pecuniaria, cierta, determinada,
vencida, exigible y lquida.
La ley dice que una vez que el acreedor ha demostrado la existencia de
una deuda, corresponde al demandado la prueba de los hechos que sean
suficientes para impedir, extinguir o quitar fuerza a la reclamacin de la
deuda (por ejemplo, alegar prescripcin extintiva). Estos hechos demuestran la necesidad de tener la correcta documentacin que permita acreditar la deuda, no slo si hay que pleitear ante los tribunales, sino tambin
si se va a reclamar el impagado en gestin amistosa.
28
La documentacin para reclamar una deuda

Por consiguiente, la mejor garanta para reclamar un impagado de una
operacin comercial es a travs de una adecuada documentacin, lo
que blindar jurdicamente el derecho de cobro del acreedor, evitando
excusas y prdidas de tiempo. La documentacin necesaria para reclamar una deuda derivada de un impago comercial es la que puede acreditar el encargo realizado por parte del cliente de un bien (o servicio)
al proveedor, que pueda probar su entrega al comprador y el precio a
pagar.
Por tanto, la documentacin ms adecuada para reclamar judicial o extrajudicialmente un impagado es:
Un documento que acredite el acuerdo de voluntades entre las
partes, indicando los derechos y obligaciones que ambas han consentido recprocamente en obligarse.
Otro que acredite la aceptacin de la oferta del comprador o en su
defecto el encargo realizado por parte del cliente de un bien o
servicio al proveedor (conformidad del cliente, orden de compra,
pedido, presupuesto firmado).
Un documento que pruebe la entrega o prestacin por parte del
proveedor a satisfaccin del cliente del producto o servicio solicitados (albarn de entrega, parte de servicio, certificado de obra).
Un documento que determine el precio que debe pagar el cliente
y el plazo (factura).
De modo que los cuatro documentos mercantiles que demuestran plenamente el derecho de cobro del acreedor son:
El contrato
El pedido
El albarn
La factura
Cuando el acreedor se encuentre en posesin de estos cuatro documentos, ver totalmente blindado su derecho de cobro, de modo que el
29
moroso no tendr ninguna escapatoria legal para dejar de pagar la operacin comercial.
No obstante, si dispone de un pedido, un albarn y una factura (bien
cumplimentados y firmados por el cliente), el acreedor podr demostrar
perfectamente la existencia de una deuda. De estos tres documentos el
que tiene mayor importancia probatoria es el albarn; si falta este documento el deudor de mala fe puede eludir el pago.
Asimismo, en las operaciones comerciales existen otros documentos bsicos para demostrar la existencia de una relacin mercantil y de una deuda,
los ms habituales son:
Las condiciones generales de venta
El presupuesto
La factura pro-forma
Los documentos cambiarios de pago
Consecuentemente, en las relaciones comerciales se han de utilizar esta
serie de documentos, que tienen una gran importancia para demostrar la
existencia de una operacin comercial y por lo tanto de un contrato. Por
medio de estos documentos el acreedor podr exigir el pago, y en caso
de incumplimiento podr acudir a los tribunales para reclamar judicialmente el cumplimiento de la obligacin. No obstante, en muchas empresas estos documentos no son empleados de la manera adecuada o no se
les otorga la importancia que realmente tienen, por lo que en caso de
reclamacin de un impagado el acreedor no podr acreditar su derecho
de cobro por carecer de la suficiente documentacin o carecer sta de
defectos que la hacen inadecuada.
Las acciones amistosas de recobro

Aunque algunos han cuestionado la legalidad de las gestiones extrajudiciales de reclamacin de los impagos, hay que hacer notar que en Espaa
la gestin privada del cobro de impagados, siempre que los acreedores
acten dentro de la legalidad al escribir las comunicaciones, es decir, sin
extralimitaciones como amenazas, insultos, calumnias, vejaciones o inju30
rias, es totalmente lcito. El derecho del acreedor a reclamar extrajudicialmente la deuda est perfectamente recogido en el artculo 1096 del
Cdigo Civil, que dice: Cuando lo que deba entregarse sea una cosa
determinada, el acreedor, independientemente del derecho que le otorga
el artculo 1101, puede compeler al deudor a que realice la entrega. La
definicin que ofrece el diccionario de la lengua espaola de la Real
Academia Espaola del verbo compeler es: obligar a alguien, con fuerza
o autoridad, a que haga algo que no quiere.
La reclamacin extrajudicial de los impagos constituye una fase primordial del recobro de deudas. Esta etapa de recuperacin amistosa permite
conocer la actitud del deudor, y si el acreedor la sabe llevar a cabo de
forma adecuada, la mayora de los clientes solventes y los de buena fe
acabarn pagando el crdito.
Para llevar a cabo la reclamacin extrajudicial, el acreedor puede realizarla con sus propios medios o bien externalizar la gestin recuperatoria,
entregando los expedientes a empresas de recobro o a bufetes de abogados.
En cualquier caso, la reclamacin de las facturas impagadas, para que sea
eficaz, se debe iniciar lo antes posible, ya que el paso del tiempo deteriora considerablemente la cobrabilidad de las deudas. Cuando la
empresa acreedora se encargue de gestionar sus propios impagados, hay
que evitar la improvisacin, por lo que en primer lugar hay que definir
una poltica de cobros y establecer los procedimientos de reclamacin.
En la poltica de cobros y en el manual de procedimientos hay que
definir a qu clientes se reclama por va telefnica y a los que se hace
por va postal. En los procedimientos de cobro se definir el nmero de
cartas de reclamacin que se enviar a cada segmento de clientes, el
nmero de gestiones telefnicas, y en qu casos se realizar una visita
personal al deudor.Asimismo se debe prever qu actuaciones se emprendern en caso de desaparicin del deudor, la presentacin de un concurso de acreedores o que de entrada el moroso rechace categricamente pagar y sentarse a negociar.
Por consiguiente, el servicio de recobros deber actuar en todo momento
aplicando los procedimientos de recobro y siguiendo las polticas de
cobro previamente establecidas por la empresa. El departamento de recobros, en funcin al volumen de impagados, la tipologa de los deudores,
la antigedad de las deudas y las dificultades de cobro, ha de decidir cmo
31
puede utilizar los tres grandes sistemas de recobro por la va amistosa que
existen:
Correspondencia
Telfono
Visita personal
Cada uno de estos tres medios tiene sus ventajas e inconvenientes, y su
utilizacin puede ser ms rentable para determinadas tipologas de impagados.
Las empresas que tengan un gran volumen de impagados de pequeo
importe han de utilizar preferentemente las cartas de reclamacin, en
cambio, las que tengan pocos impagados y de elevados importes han de
emplear las visitas personales para las gestiones de recobro. No obstante,
no hay que olvidar el principio del efecto sinrgico, y es conveniente
combinar inteligentemente los tres medios para obtener unos resultados
ptimos de recuperacin.
Los aspectos bsicos de la gestin de recobro extrajudicial

El recobro de impagados por va amistosa tiene como objetivo conseguir
que el deudor pague lo antes posible de forma voluntaria. Con frecuencia este pago no se produce de forma espontnea despus de un primer
contacto, por lo que hay que convencer al deudor, recordarle su obligacin legal y moral por medio de la correspondencia, las llamadas telefnicas o la negociacin cara a cara.
Una mxima para el recobro amistoso afirma que para obtener buenos
resultados hay que utilizar las tres p, a saber: la pertinencia, la persuasin
y la pertinacia.
La pertinencia de usar el lenguaje adecuado para influir en el deudor.
La persuasin de convencer mediante el razonamiento y los argumentos adecuados.
La pertinacia, que viene de la cualidad de ser pertinaz, es decir,
mantener las acciones el tiempo que haga falta para cobrar.
32
En relacin con la eficacia de la va extrajudicial, sta depende de

tres factores fundamentales.
Procedencia
Sinergia
Coherencia
En primer lugar, la procedencia del discurso tanto escrito como verbal
del acreedor, o sea, la capacidad de convencer al deudor mediante la elocuencia, las manifestaciones verbales o escritas y los razonamientos
empleados. En segundo lugar la sinergia como consecuencia de la combinacin de los tres medios de accin, que son: la correspondencia (postal y electrnica), el telfono y la entrevista personal vis a vis para obtener
un efecto sinrgico.Y en tercer lugar, la coherencia en el dominio de las
tcnicas de comunicacin utilizadas para contactar con el deudor, bsicamente la correspondencia, el telfono y la visita personal.
Los principios fundamentales de la gestin amistosa

La reclamacin de impagos por la va extrajudicial requiere la aplicacin
de cinco principios fundamentales:
Inmediatez: el paso del tiempo es el peor enemigo del recobro; el
moroso se ve apremiado por distintos acreedores y decide sus prioridades de pago sobre la marcha, y con frecuencia se basa en razones subjetivas. El acreedor ms rpido, que ha reclamado antes que
los dems, tiene muchas ms posibilidades de recuperar su crdito.
Regularidad: las acciones de recobro deben seguir una secuencia, la
recuperacin de impagos profesional no se puede improvisar. A
cada situacin le corresponde una gestin de cobro especfica,
acciones que deben programarse y escogerse cuidadosamente.
Progresividad: cada nueva accin de recobro debe suponer un nivel
superior de apremio. El acreedor debe graduar el nivel de firmeza
en su discurso y la dureza de las medidas de presin que va a
emprender respecto al moroso. Las primeras reclamaciones, aunque
firmes, sern corteses y positivas. Las siguientes reclamaciones sern
33
ms consistentes e imperativas, pero sin ser agresivas o que falten al

respeto.
Constancia: el recobro de impagos es un trabajo continuado y
constante que da mejores resultados a medio y largo plazo. Una
actividad constante y regular es mejor que las acciones intensivas
puntuales. Por tanto las gestiones deben ser constantes, progresivas,
e ir aumentando gradualmente la presin sobre el moroso. Adems,
hay que tener en cuenta el efecto acumulativo de las gestiones de
recobro, puesto que una serie de acciones combinadas adems del
efecto sinrgico acaba provocando en los morosos el sndrome de
la gota malaya. El efecto acumulativo consigue hacer pagar a los
deudores ms contumaces.
Credibilidad: hay que advertir al deudor de lo que se llevar a cabo
y llevar a cabo lo que se ha advertido. La conminacin es utilizada
por el acreedor como medio de presin, pero con la idea de que no
sea necesario ponerla en prctica. Ahora bien, como cada vez ms
se utilizan conminaciones cmo: le voy a poner un demanda que
luego no se cumplen, cada vez impresionan menos al moroso. Por
consecuencia, es mejor conminar al deudor con acciones que se
van a realizar y ponerlas en prctica si no paga (entregar el expediente a un bufete de abogados) que anunciarle cosas ms fuertes
que luego no se llevarn a cabo o llegarn mucho ms tarde
(embargo de sus cuentas bancarias y activos). Asimismo, el acreedor
debe cumplir con sus propios compromisos con el deudor, puesto
que de lo contrario no tendr legitimidad moral para exigir reciprocidad en el cumplimiento de pagos; por ejemplo, si el acreedor
se compromete en enviar enseguida un extracto de la cuenta, debe
hacerlo el mismo da que lo ha anunciado.
La formalizacin de los acuerdos de pago

Cuando las gestiones de cobro amistosas acaban en un acuerdo de pagos,
es recomendable formalizar el pacto alcanzado. La formalizacin se debe
hacer por escrito en un documento de reconocimiento de deuda y con
los instrumentos que faciliten la liquidacin del crdito. Adems se puede
reforzar la posicin jurdica del acreedor mediante garantas y avales.
34
Las polticas y los procedimientos de recobro

Las polticas de cobro
Un paso previo a la organizacin de un servicio de recobros es determinar las polticas y los procedimientos de recobro de la empresa. Las polticas de cobro pueden estar ya establecidas en la poltica de cobros de la
compaa que a su vez se encuentra definida dentro de la poltica global
de crditos y riesgos o se debern definir especficamente. La poltica y
los procedimientos de recobro sirven para unificar criterios, evitar arbitrariedades o tratos de favor en las reclamaciones, sistematizar las gestiones de cobro, establecer las prioridades y determinar las normas de
comportamiento de los gestores de impagados.
La ausencia de polticas y procedimientos formales de cobranza afectar
a la eficacia de las acciones de recuperacin de crditos y favorecer la
improvisacin, el descontrol y la falta de una sistematizacin de recobro.
La falta de polticas y procedimientos tambin provocar que los empleados del rea de impagados acten siguiendo sus propios criterios y sistemas.
Las polticas y los procedimientos de recobro debern ser fijados por
escrito y ser distribuidos a todo el personal de cobros de la compaa. De
esta forma se conseguir un planteamiento uniforme y homogneo de la
gestin de impagados, evitndose errores o prcticas equivocadas en las
actuaciones de los empleados.
La determinacin de las polticas de recobro
Las polticas de recobro son un declogo de normas que la empresa ha

establecido que sirven de reglamento interno en el tratamiento de los
impagados. Las polticas de recobro deben ser claras, bien definidas y
figurar por escrito. El declogo debe ser enviado a todos los empleados
de recobros para que sepan cmo han de actuar en cada caso, cules son
sus lmites de actuacin y qu es lo que no deben hacer.
Cada compaa debe establecer sus polticas en funcin a varios determinantes tanto externos como internos. Bsicamente existen tres grandes
clases de polticas de recobro:
35
Las polticas normales

Las polticas duras
Las polticas tolerantes
Las polticas normales no se destacan por apremiar excesivamente a
los deudores ni por querer conservar a los clientes a toda costa. Estas
polticas siguen una lnea convencional de actuacin.
Las polticas duras tienen como objetivo prioritario la recuperacin
del impagado. La conservacin del cliente es un objetivo secundario, por
lo que la posicin de la empresa es ejercer la mxima presin para conseguir el cobro.
Las polticas duras llevadas a sus ltimas consecuencias llevarn a cabo
todas las acciones posibles para recuperar el impagado incluidas las judiciales aunque los costes de la gestin no compensen los importes recobrados.
Las polticas tolerantes tienen como objetivo prioritario conservar al
cliente. El cobro del impagado es un objetivo secundario, y la empresa
prefiere asumir las prdidas o costes financieros a deteriorar su imagen
ante los clientes. Las empresas que tienen polticas tolerantes por lo general estn condicionadas por su imagen corporativa o tienen unos mrgenes muy grandes en la venta de sus productos.
Por supuesto existen muchas polticas de recobro intermedias, y debe ser
cada compaa la que decida el grado de dureza o tolerancia de sus polticas.
Los principios que forman parte de las polticas de recobro
Las polticas de recobro pueden comprender los siguientes principios:

A quines corresponde la responsabilidad exclusiva del recobro de
impagados.
Qu tareas se incluyen en el departamento o rea de recobros.
Los impagados se gestionarn slo internamente o en qu casos se
podr externalizar la gestin de recobros (agencias de recobro).
36
Cules son los objetivos y metas del departamento.

Cules son las funciones y responsabilidades del personal de recobros.
De qu manera se ha de actuar con los deudores en funcin del
importe adeudado y la antigedad del crdito.
Cundo y quin va a bloquear el suministro o cancelar la lnea de
crdito a un deudor como medidas de presin.
De qu manera los clientes han de abonar los saldos vencidos.
Qu medios se utilizarn para el cobro de impagados.
Por debajo de qu importe no se gestionarn los impagados.
Qu intereses de demora y gastos se aplicarn a los impagados.
Qu tipo de instrumentos de pago se aceptarn del deudor.
Qu tipo de acuerdos se pueden establecer con un deudor.
Qu garantas se pedirn al deudor que solicite un aplazamiento.
En qu casos se admitirn renovaciones de deuda y cmo se realizarn.
Cundo se considera moroso a un deudor.
En qu circunstancias pasar el expediente a asesora jurdica.
Qu tratamiento se dar a los crditos incobrables.
Cundo se pueden establecer excepciones a las normas y quin las
puede autorizar.
Los procedimientos de recobro

Los procedimientos de recobro son un tema tan amplio que podra ser
objeto de un libro exclusivamente dedicado a estas cuestiones. Los procedimientos son aquellas normas que describen con detenimiento las
distintas tareas de recobro y que han sido redactadas previo anlisis hecho
en profundidad de todos los procedimientos de recuperacin. Sirven
37
para normalizar todas las operaciones de recobro para que cuando un

empleado realice una tarea siga las normas, lo que aumentar su eficiencia.
Cada empresa debe desarrollar los procedimientos de recobro que le
resulten ms eficaces, pero siempre han de estar redactados de forma clara
y precisa. El objetivo de los procedimientos de recobro es disponer de
unos modelos de actuacin que sirvan como pauta para las actuaciones
de recobro y consigan que todas ellas se realicen de forma uniforme.
Los procedimientos de recobro tambin tienen una gran utilidad cuando
el supervisor de cobros se encuentre ausente o para facilitar la formacin
y proporcionar una metodologa de trabajo a los nuevos empleados.
Los procedimientos de recobro deben tratar cuestiones como:
Qu clientes han de ser manejados por los gestores de cobro y
cules por el supervisor de cobros (en funcin al importe adeudado, su importancia como cliente, su volumen de compras).
Cules son las funciones del gerente de cobros y del supervisor de
cobros (en caso de que sean necesarias estas figuras en el departamento de cobros).
Qu tipo de informaciones se solicitarn de los deudores y en qu
casos (informes comerciales).
De qu manera se gestionarn los saldos vencidos e impagados de
clientes que pagan por reposicin.
Qu tratamiento se ha de dar a los efectos domiciliados que vengan
devueltos y cmo se reclamar su cancelacin.
Qu medidas se tomarn cuando el deudor entregue cheques o
pagars sin fondos.
Cul ser la forma de realizar llamadas de cobro a los deudores y
cmo se recoger el resultado de las gestiones.
Cul ser la forma de documentar y hacer los informes de las gestiones diarias con los deudores.
De qu forma se efectuar el seguimiento de las promesas de pago
de los deudores.
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De qu manera controlar el supervisor de cobros las tareas de los

gestores.
Qu tipo de expedientes sern controlados semanalmente por el
supervisor de cobros.
En qu circunstancias y ante qu problemas deber ser notificado
de inmediato el supervisor de cobros.
Con qu frecuencia se reunir el supervisor de cobros con los
empleados del departamento y qu temas se discutirn.
En qu casos se proceder a bloquear el suministro a un deudor o
a exigir el pago al contado.
Qu pasos se habrn de efectuar para renovar una deuda y qu
documentos se utilizarn para la novacin.
Qu tipo de garantas se solicitarn en caso de negociar un aplazamiento de pagos.
Qu documentacin se utilizar en la firma de un reconocimiento
de deuda.
De qu manera se gestionarn los impagados en funcin a su
importe y antigedad.
Qu tipo de documentacin necesitar un expediente antes de
pasar a asesora jurdica
Un ejemplo de procedimiento de recobro

A continuacin se detalla un procedimiento de recobro para la reclamacin de saldos vencidos y que no han sido abonados por clientes que
pagan por reposicin de fondos. Es importante en todo procedimiento
de recobro establecer y mantener correctamente la secuencia de las operaciones para mantener un ritmo de accin continuado e ir incrementando la presin sobre el deudor de forma progresiva.Asimismo es importante combinar las acciones utilizando simultneamente el telfono, la
correspondencia y las visitas personales para que tenga lugar una sinergia
positiva.
39
Por lo general un deudor honesto suele pagar despus de que el acreedor

hace de forma apropiada las primeras las primeras gestiones de reclamacin.
Sin embargo, si no realiza el pago en la primera fase de la reclamacin, el
acreedor deber aumentar el grado de exigencia en las acciones, pero dando
al deudor la oportunidad de solucionar amistosamente el problema.
El ejemplo de una reclamacin de saldos vencidos a clientes que pagan
por reposicin est dividido en dos partes: la primera explica el procedimiento general para todos los saldos de clientes, y en la segunda se ve el
protocolo de actuacin del equipo de recobros en un caso concreto de
reclamacin de un impagado. El proceso que se expone es el tratamiento
con todos los pasos que hay que dar durante el proceso de reclamacin a
un cliente que arroja un saldo vencido e impagado.
Procedimiento general para la recuperacin de impagados

Todos los saldos vencidos de clientes que pagan por reposicin se
revisarn diariamente.
Los saldos vencidos que superen el importe de mil euros con ms
de tres das de antigedad desde su vencimiento de pago, se seleccionarn para su gestin de cobro personalizada.
Los saldos seleccionados con ms de cinco das de antigedad e
importes superiores a diez mil euros sern puestos en conocimiento
del supervisor de cobros.
Los saldos seleccionados con ms de cinco das de antigedad y
que superen los veinte mil euros sern comunicados al supervisor
de cobros, quien a su vez deber informar de su gestin semanalmente al Credit Manager.
Los saldos vencidos que superen el importe de quinientos euros y
que no alcancen mil euros con ms de cinco das de antigedad
desde su vencimiento, se seleccionarn para su gestin de cobro
automatizada.
Los saldos vencidos con ms de cinco das de antigedad y que
sean inferiores a los quinientos euros sern seleccionados para el
envo de una primera carta de reclamacin.
40
Proceso de reclamacin de un impagado concreto

siguiendo el protocolo de actuacin del equipo
de recobros
El gestor de cobros comprobar en la ficha del cliente si ha habido
algn antecedente de retraso en los pagos en los ltimos meses y
contactar por telfono con el responsable de pagos del cliente. El
gestor le preguntar por la situacin de las facturas pendientes de
cancelacin, y en caso de que el instrumento de pago no haya sido
enviado, le pedir una fecha para su remisin. El gestor anotar en
la agenda informatizada la fecha de envo del documento de pago.
En caso de que en el da sealado no haya llegado el instrumento
de pago, el sistema informtico indicar la promesa de pago incumplida y el gestor deber hacer una segunda llamada al cliente.
El gestor deber anotar el impagado y todos los hechos relativos al
mismo en la ficha del cliente, indicando las fechas de impago,
importes del impagado y fecha de cancelacin del mismo, as como
un breve resumen de las gestiones realizadas y respuestas del
cliente.
En caso de que transcurran ms de treinta das o se hayan hecho
tres llamadas telefnicas desde la fecha del vencimiento de la factura y el documento de pago no haya llegado, el gestor deber
informar al supervisor de cobros de la situacin.
El supervisor de cobros estudiar el expediente y enviar una carta
de reclamacin al cliente indicando que debe hacer el pago de las
facturas pendientes antes de cinco das desde la recepcin del
aviso.
El gestor har una llamada cuatro das hbiles despus de ser enviada
la carta de reclamacin para comprobar su recepcin y recordar el
plazo de cancelacin.
En el caso de que despus de quince das de la fecha de la carta de
reclamacin no haya llegado el pago, el gestor lo comunicar al
supervisor de cobros, y ste har una gestin personal con el deudor. El supervisor enviar una segunda carta solicitando el pago por
transferencia bancaria a la cuenta de la empresa en el plazo de tres
das desde su recepcin.
41
Si el cliente no efecta el pago despus de diez das desde el envo

de la segunda carta, se le remitir una tercera carta de reclamacin
por correo urgente, reclamando el pago del dbito y advirtiendo
de las medidas comerciales que el acreedor puede emprender si no
llega el pago por transferencia antes de cinco das.
El supervisor de cobros informar del impagado al Credit Manager, y ste adoptar las medidas de prevencin del riesgo que considere oportunas, pudiendo suspender provisionalmente la lnea de
crdito del deudor y bloquear los suministros de producto.
El gestor de impagados har una llamada tres das despus del envo
de la tercera carta urgente para verificar si el deudor ha dado las
rdenes de pago.
En caso de que el deudor no haya ordenado el pago, el supervisor
de cobros le enviar una cuarta carta conminatoria por correo
urgente y certificado, exigiendo el pago inmediato del dbito y
notificndole las medidas que adoptar la empresa en defensa de su
derecho de cobro si no hace el pago antes de cuatro das.
Si el deudor no hace el pago en el plazo de cinco das, el supervisor
de cobros deber poner en conocimiento del Credit Manager la
situacin de mora del deudor, se abrir un expediente de deudor
moroso, se anular la lnea de crdito y los pedidos del cliente quedarn bloqueados. El supervisor de cobros entregar el expediente
al gestor de calle para que haga una visita personal al deudor.
Si el gestor de calle no consigue cobrar la deuda o cerrar un acuerdo
de pagos en el plazo de sesenta das contados a partir de la entrega
del impagado el expediente se entregar a la agencia de recobro
de morosos o al bufete de abogados.
Procedimientos de recobro por segmento de clientes

La empresa puede establecer diferentes procedimientos de recobro en
forma de cuadros sinpticos y basndose en una segmentacin de los clientes. A continuacin vamos a ver, a ttulo de ejemplo, un plan de actuacin
para la reclamacin de pequeas cantidades a clientes espordicos.
42
Procedimiento para la reclamacin de importes

inferiores a mil euros
Das
transcurridos
desde el
vencimiento
de la factura
Acciones a emprender
va postal
1-5
Acciones a
emprender va
email
Acciones a
emprender va
telfono
Enviar email con

recordatorio de
pago factura
vencida y
pendiente.
5-10
Enviar primera carta de

reclamacin.
Enviar segundo
email de
reclamacin.
10-20
Enviar segunda carta de

reclamacin.
Enviar tercer email

de reclamacin.
20-30
Enviar segunda carta de

reclamacin.
Segunda
llamada de
cobro.
30-40
Enviar tercera carta de

reclamacin.
Tercera llamada
de cobro.
40-50
Enviar cuarta carta

de reclamacin con
ultimtum.
50-60
Enviar burofax de
asesora jurdica de
conminacin.
A partir de 90
Primera llamada
de cobro.
Externalizar la gestin
de recobros o presentar
acto de conciliacin
judicial.
La deteccin rpida de los impagados y el anlisis

de sus causas
Un punto muy importante en la gestin de impagados es que exista un
proceso interno de deteccin rpida de cualquier incidencia de cobro a
partir de cierta cuanta y su posterior anlisis. Cualquier retraso imporInstrumentos para gestionar y cobrar impagados
43
tante en la reposicin de fondos o la devolucin de un efecto a partir de

determinado importe, debe ser detectado de inmediato por el departamento de riesgos y comunicado enseguida al Credit Manager o gerente
de crditos.
El Credit Manager estudiar el motivo del retraso en el cobro, es decir, si
se trata realmente de un impagado o si es un problema de cobro provocado por un litigio comercial o una disputa con el cliente. Posteriormente comprobar las causas que lo han originado y verificar si se trata
de la primera vez que se produce un incidente de cobro con el cliente o
es un deudor reincidente. El Credit Manager analizar el histrico del
cliente, y en funcin de la antigedad de las relaciones comerciales, del
volumen anual de compras, de la importancia comercial del cliente y del
nivel de riesgo que presenta decidir si ha de gestionar personalmente el
crdito impagado o lo ha de trasladar al departamento de cobros para su
gestin.
Asimismo el Credit Manager comprobar la solvencia del deudor y, si es
necesario, solicitar informacin sobre su situacin econmica a las agencias de informacin. En caso de que el gerente de crditos detecte una
situacin de riesgo a travs de los informes de solvencia, o que la cuanta
de la deuda sea superior al lmite tolerable, dar instrucciones para bloquear la lnea de crdito del cliente notificndolo por escrito al departamento comercial y retener los pedidos en curso. En caso de que el
gerente de crditos considere procedente efectuar una reclamacin
directa al deudor, trasladar el expediente al servicio de recobros con
instrucciones para la gestin de cobro y notificar de la situacin al director comercial. El departamento de recobros deber informar peridicamente al Credit Manager de la evolucin de las gestiones de recobro y
de los resultados obtenidos.
La ficha de los impagados

Una vez el impagado se encuentre en el departamento de recobros, se ha
de abrir una ficha o expediente de recobros donde se anotarn todas las
gestiones realizadas, as como los aumentos y disminuciones de la deuda
hasta su total cancelacin. Toda situacin de cobro irregular debe ser
registrada por la empresa en forma de fichas informatizadas o cualquier
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otro registro que permita su tratamiento automatizado y la conservacin

de la informacin.
El recobro en funcin a la tipologa de los clientes

La lgica ms elemental nos dice que no es posible reclamar todos los
impagados de la misma manera ni dar el mismo tratamiento a todos los
deudores. Una empresa mediana que est pasando por una crisis transitoria de tesorera no puede recibir el mismo tratamiento que un pequeo
comercio que est a punto de cerrar, no se puede tratar igual a un cliente
antiguo que a uno reciente. No se puede ejercer la misma presin sobre
un cliente que deba dos mil euros hace un mes, que a un moroso que
deba veinte mil euros hace ms de noventa das, como tampoco se pueden ofrecer las mismas posibilidades para llegar a un acuerdo de pagos a
un cliente solvente que pasa por un bache momentneo que a un deudor de alto riesgo.
Por lo tanto, es necesario establecer distintos procedimientos en funcin a
la tipologa de los deudores. Los distintos tipos de deudores se determinan
mediante un anlisis de la cartera de impagados y su posterior segmentacin en grupos de deudores, basndose para ello en criterios de diferenciacin. Estos criterios de diferenciacin son aquellas caractersticas ms significativas que permiten definir segmentos homogneos de deudores.
La segmentacin
Como hemos dicho anteriormente, el primer paso que hay que dar en la
recuperacin de impagados es analizar la cartera de impagados para hacer
una segmentacin en funcin a determinados parmetros. Esta segmentacin de la deuda permitir establecer los criterios de actuacin y seleccionar los targets prioritarios. Los criterios que se pueden aplicar para
realizar la segmentacin de la cartera de impagados pueden ser:
Importe de la deuda.
Antigedad del impagado.
45
Documentacin acreditativa de la deuda (crdito documentado).

Localizacin geogrfica (cercana o lejana, comunidad autnoma,
gran ciudad o pueblo).
Tipologa del cliente (distribuidor, minorista).
Personalidad jurdica del deudor (empresario individual, sociedad
mercantil).
Comportamiento de pagos (moroso habitual, deudor fortuito).
Solvencia (nivel de riesgo elevado o reducido).
Tamao (pyme, microempresa, gran empresa).
Volumen de compras (gran cuenta, comprador ocasional).
Riesgo no vencido (todava no son impagados, pero pueden
serlo).
Una vez hecha la segmentacin hay que establecer los procedimientos
especficos para cada segmento de deudores.
Por ejemplo, para el segmento de clientes que sean microempresas, con
una deuda superior a diez mil euros, que tengan un perfil de pagos muy
malo, muy poca solvencia y cuya personalidad jurdica sea la de un
empresario individual, el procedimiento establecido ser el de reclamar la
deuda extrajudicialmente durante cuatro meses, y en caso de que no se
llegue a un acuerdo de pagos dentro de este plazo, se interpondr una
demanda judicial.
La clasificacin bsica de los deudores

Los deudores deben clasificarse por categoras para la gestin de recobros
en base a los siguientes parmetros:
La cuanta total de la deuda (sumando el riesgo vencido e impagado al no vencido).
Su forma de atender los pagos:
Moroso habitual.
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Moroso crnico.
Moroso intencional.
Moroso conflictivo.
Pagador irregular.
Pagador puntual (por lo menos hasta ahora).
El riesgo de crdito del deudor en funcin a su solvencia y liquidez:
Muy alto.
Alto.
Medio.
Bajo.
Por el historial, hbitos de pago y cumplimiento de las promesas:
Poco cumplidor.
Bastante cumplidor.
Cumplidor.
Muy cumplidor.
La distribucin de la cartera de impagados

Existen varias formas de repartir la cartera de impagados, puesto que
se puede hacer siguiendo criterios geogrficos un gestor lleva todos
los impagados de una regin, criterios de tipo de cliente segn la
forma jurdica y el tamao, antigedad de la deuda un gestor para
cada fase de reclamacin, segn la dificultad para cobrar gestores
veteranos o novatos o cualquier otro que sea adecuado para la
empresa.
En todo caso, para determinado tipo de clientes es conveniente una personalizacin de las gestiones, y que sea siempre el mismo gestor el que
gestione a estos clientes.
47
La rotacin de la cartera de deudores

Para la gestin de los morosos habituales es conveniente hacer rotaciones
peridicas de los gestores, para evitar excesos de confianza al tener los
morosos siempre el mismo gestor y para conseguir con un nuevo responsable de cobros el efecto de escoba nueva barre mejor.
La prioridad de las acciones de recobro
En la reclamacin amistosa de los impagados es muy importante la determinacin de prioridades en el cobro de las deudas existentes.
Aplicando los principios de gestin de impagados es importante tener
como objetivo de las acciones de recobro maximizar los resultados con el
menor coste y en el menor tiempo.
No obstante, muchas veces la seleccin de las prioridades de cobro no se
hace correctamente y teniendo como objetivo el principio de obtencin
de resultados, puesto que en muchas ocasiones se deja al libre albedro de
los gestores el escoger los deudores que van a gestionar. Esto puede dar
como mtodo de trabajo que los gestores con toda la buena intencin
se dediquen a dar prioridad a la gestin los impagados ms antiguos con
ms de dos aos o a los ms difciles de recuperar. Con la aplicacin de
esta sistemtica los cobros tienen mucho mrito, pero en cambio los
resultados cuantitativos sern inferiores.
Si lo el objetivo de la empresa es conseguir el mayor resultado de cobro
en el menor tiempo, los parmetros a utilizar para escoger el target de los
impagados a gestionar son:
Importe
Antigedad
Proximidad geogrfica
Dificultad de cobro
Documentacin de la deuda
Para la obtencin de los mejores resultados en el menor tiempo se debe
segmentar la cartera con los criterios de seleccionar los impagados:
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Mayores importes
Menores antigedades
Ms cercanos geogrficamente
Ms fciles de recobrar
Mayor documentacin acreditativa
El segmento de deudores que salga de esta seleccin ser la crema de
los impagados, y la que reportar mayores resultados con el menor
esfuerzo.
Una vez se haya descremado la cartera de impagados, se pueden fijar las
siguientes prioridades de accin en funcin a los siguientes cuatro parmetros:
Antigedad de la deuda
Importe
Nivel de solvencia del moroso
Dificultad en conseguir el cobro
Cada empresa puede determinar sus prioridades y seleccionar los impagados que va a gestionar en funcin a estos determinantes, aplicando
siempre los criterios que le sean ms tiles.
La determinacin de las prioridades

Algunas veces el criterio del importe de la deuda no es el ms importante
para dar mayor prioridad a la gestin de cobro de un impagado determinado. El cobro de un saldo deudor de un cliente muy solvente, aunque
sea de importe elevado, puede ser menos urgente que el recobro de una
deuda de menor importe con un cliente de alto riesgo. Esto es as porque
el cliente de alto riesgo puede declararse insolvente (de hecho o de derecho) y no pagar jams el crdito pendiente, en cambio el cliente solvente
permanecer en el mercado y pagar la deuda en cuanto se canalice la
gestin por los cauces adecuados.
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50
Cmo usar la correspondencia para reclamar deudas
2
Cmo usar la correspondencia
para reclamar deudas
Las cartas son buenas embajadoras de los autores y de sus empresas.

Si son breves, claras y corteses, ayudan a cumplir las funciones que
tenan asignadas y ayudan a los lectores a cumplir con su tarea.
J. A. Fletcher y D. F. Gowing
Los acreedores tienen, por lo general,
mejor memoria que los deudores.
Proverbio italiano
Las cartas de reclamacin de pago

Las cartas de reclamacin bien escritas tienen un doble objetivo. Por un
lado, recuperar el dinero que adeuda el cliente, y por otro (en la mayora
de los casos) conservar la relacin comercial con el cliente. Obviamente,
en algunas situaciones la prioridad es mantener el negocio con el cliente,
en consecuencia la carta deber ser redactada de forma personalizada y
con frases muy escogidas para que la relacin comercial no se vea perjudicada. Mientras que una metedura de pata en una conversacin telef-
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nica con un cliente importante puede ser hbilmente enmendada sobre

la marcha por un gestor que tenga un mnimo conocimiento de psicologa industrial, en cambio, un desacierto en una comunicacin escrita es
imborrable y no tiene remedio.
A pesar de la opinin contraria de algunos, las cartas de reclamacin de
pago siguen siendo un medio eficaz de recobro siempre que se utilicen
de la forma adecuada. La correspondencia es un sistema menos efectivo
que el telfono para cobrar, pero es ms econmico, ya que una carta
cuesta aproximadamente tres euros, y adems permite el tratamiento
masivo, ya que se pueden sacar hasta cuatro mil cartas ensobradas por
hora si se dispone de la tecnologa adecuada. Las nuevas tecnologas permiten incluso externalizar el envo de las cartas a travs de proveedores
que realizan todas las tareas (impresin, ensobrado y envo por mensajera
de las cartas), y a los que slo hay que enviar a la empresa de servicios los
ficheros electrnicos a travs de internet de las cartas de reclamacin que
se quieren lanzar, de modo que el acreedor se ve libre de todas las funciones relacionadas con la correspondencia de recobros.
Otra ventaja de la correspondencia es que en muchas ocasiones las cartas
estimulan la respuesta del deudor, que al recibir la carta de reclamacin,
decide llamar por telfono al acreedor para ofrecer un acuerdo de pagos.
En este caso la accin de cobro ha resultado mucho ms econmica, ya
que para recuperar el importe adeudado, al acreedor le ha bastado una
carta, lo que le ha resultado mucho ms barato que si hubiera tenido que
asumir el coste de la llamada telefnica al deudor y emplear el tiempo de
su personal para localizarlo y negociar un plan de pagos. Adems, cuando
un deudor llama espontneamente (despus de recibir la misiva) para
negociar un acuerdo, lo ms probable es que se consiga cobrar la deuda.
Las cartas son efectivas para reclamar muchos impagados de pequeos
importes en los que una gestin telefnica sera demasiado costosa. Las
cartas de reclamacin tambin sirven para reforzar las gestiones telefnicas, puesto que si previamente a la llamada el deudor ha recibido una o
varias cartas no puede pretextar que desconoca la existencia de la deuda,
y el gestor se encuentra en una posicin de fuerza para reclamar el pago.
Las cartas tambin pueden servir para confirmar los acuerdos verbales de
pago, poniendo por escrito las condiciones pactadas, de forma que se
evitarn malentendidos. Por lo tanto, las cartas bien utilizadas pueden
ser un gran apoyo, ya que permiten descargar al personal de cobros de la
52
reclamacin de cantidades pequeas y por lo tanto se pueden concentrar

en las gestiones con los deudores que ms dinero deben. La correspondencia puede convertirse en una especie de gestor virtual del servicio
de recobros.
Objetivos de las cartas de reclamacin

El objetivo prioritario de una carta de reclamacin de pago es que el
deudor la lea en su integridad en el mismo momento de recibirla. El
acreedor debe despertar el inters del deudor para que dedique unos
minutos a leer la misiva.
Los otros objetivos de la carta son:
Informar al cliente de la existencia de un impago.
Incitar al contacto, es decir, motivar al deudor a que llame al acreedor.
Recabar informaciones de por qu el cliente no ha efectuado el
pago y qu intenciones tiene al respecto.
Provocar el pago o una solucin a corto plazo de la deuda.
Las ventajas e inconvenientes de las cartas de cobro
Las ventajas que ofrecen las cartas como medio de recobro

son:
Dejan constancia escrita de la reclamacin.
Son el medio ms barato y fcil para reclamar un impago.
Permiten la reclamacin rpida de todos los impagados.
Permiten la gestin masiva de toda la cartera de impagados.
Los inconvenientes de las cartas son:
Tienen una efectividad relativamente baja.
Muchas veces van directamente a la papelera.
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En ocasiones no llegan a la persona con capacidad de decisin.

Pueden ser un arma de doble filo, ya que dejan constancia de lo
que ha manifestado el acreedor y podran servir de prueba en su
contra en caso de juicio.
Si hay un error de cantidad a favor del deudor, el moroso se acoger a l para pagar menos.
Si el error es a favor del acreedor, el moroso se puede negar a pagar
alegando lucro indebido.
Medios para mejorar el envo de cartas de

reclamacin
En la actualidad se pueden utilizar sistemas automticos de envo de
cartas, pero teniendo la precaucin de sustituir los modelos predeterminados de cartas de los programas informticos por modelos personalizados. Otra medida de precaucin es bloquear el envo automtico de cartas de reclamacin a los clientes importantes de la
compaa para evitar que reciban una reclamacin por error. El departamento de recobros debe disponer de varios tipos de cartas de reclamacin segn el tipo de impagado atraso en la reposicin, devolucin de un efecto, cheque sin fondos, y ha de tener una gama de
modelos de carta en funcin al grado de exigencia que se quiere
hacer en la reclamacin.
Las cartas han de enviarse siguiendo un orden progresivo en el apremio al deudor, y la frecuencia del envo ha de seguir unos plazos
fijados por el servicio de recobros. Por lo tanto, la primera carta ha de
ser muy corts, pero en las siguientes se puede ir aumentando el nivel
de exigencia. A medida que pasa el tiempo sin que se haya recibido el
pago, la correspondencia ha de ejercer un incremento en la presin
sobre el moroso y transmitir la sensacin de urgencia. Las ltimas
cartas al moroso contumaz deben ser intimidatorias las medidas que
se avisan deben estar siempre dentro de la legalidad, y la ltima conminatoria.
54
Las reglas bsicas para mejorar las cartas de reclamacin

Las reglas bsicas para la utilizacin de las cartas de reclamacin son:
Limitar la extensin de la carta a una sola pgina.
Redactar con claridad los textos.
Utilizar una argumentacin clara y simple.
Emplear un lenguaje directo y fcil de entender.
Escribir frases y prrafos cortos .
Utilizar en las primeras cartas un lenguaje positivo y evitar en la
primera transmitir un mensaje de desconfianza.
Argumentar en la primera misiva las ventajas de un pago rpido.
Utilizar palabras sencillas y evitar expresiones arcaicas, trilladas,
redundantes o pretenciosas, as como las frases hechas.
Evitar los tecnicismos, anglicismos o argot de crdito, por ejemplo,
Days Sales Outstanding, Overdue, Accounts Receivable.
Personalizar la carta y no hacer pensar al deudor que recibe una
circular generada por un proceso automtico de emisin de correspondencia.
Dirigir la carta a cargo de una persona fsica, adems de indicar el
nombre completo de la empresa.
Dirigir la carta a la atencin de la persona con autoridad y capacidad para pagar (director de administracin o financiero). Si desconocemos su nombre, gracias al registro mercantil obtendremos el
nombre del administrador o del consejero delegado.
Las cartas deben tener la misma calidad que el resto de la correspondencia en cuanto al tratamiento de texto utilizado, tipo de
papel, impresora y estilo.
Limitar el tamao de la carta a una pgina, si bien puede llevar
algn anexo, como el estado de cuentas o copias de las facturas.
Indicar en las cartas la totalidad del saldo de la cuenta del cliente, o
sea, poner el riesgo vencido pero tambin el riesgo no vencido, es
55
decir, las facturas que todava no estn vencidas pero que en las
prximas semanas van a vencer.
En la carta deben constar todos los datos de cada una de las facturas
reclamadas: los nmeros de factura, las fechas de expedicin, vencimiento e importes.
Debe indicarse el importe total de la deuda y especificar si adems
se incluyen cargos adicionales como intereses de mora y gastos de
cobro.
La carta no debe ser demasiado familiar, y aunque se tenga buena
relacin con el cliente, es preferible utilizar un registro formal y
tratar de usted a los deudores.
No redactar la carta en un tono que pueda parecer condescendiente, despectivo, desagradable o que genere rechazo.
Las cartas siempre han de ir firmadas personalmente (indicando el
nombre del firmante junto a la antefirma y firma autgrafa) por
una persona con un cargo relevante, y en especial las ltimas que se
envan al deudor contumaz (jefe de recobros, director de riesgos).
Incitar al deudor al contacto telefnico, tanto si necesita informaciones complementarias como si es un cliente que no est de
acuerdo con el importe reclamado o con el material suministrado.
Dejar la puerta abierta para que deudores que pasan por un problema de tesorera contacten con el acreedor para buscar una solucin.
Dar el nombre del responsable de recobros que gestiona el expediente y facilitar el contacto para que el deudor encuentre un
interlocutor con quien negociar.
Facilitar la interlocucin indicando en la carta los nmeros de telfono directo del gestor de cobros, nmero de fax, as como telfono mvil y correo electrnico personalizado.
Indicar siempre el IBAN y BIC de la cuenta bancaria para que los
deudores puedan hacer transferencias o ingresos, y tambin solicitar que se mande por fax o por email el comprobante de la
misma.
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Modificar regularmente el contenido y la presentacin de las cartas

para que los deudores habituales no queden inmunizados.
Cambiar el formato y presentacin del sobre de forma que el destinatario no deduzca que es otra carta de reclamacin y por lo
menos el deudor tenga que abrir el sobre para ver qu contiene.
Modificar la periodicidad en el envo de las cartas de reclamacin
para evitar que el deudor se acostumbre a una rutina.
Las cartas no han de tener siempre un aspecto fnebre, hay que
cambiar el formato, el color del papel, dar algo de vida a las cartas.
En la primera carta exigir el pago inmediato, y nunca ofrecer un
plazo de gracia.
No mencionar en la carta que se trata del primer aviso, ya que el
moroso esperar a recibir el tercero para pagar.
No indicar que se trata del ltimo aviso si no es cierto, para no
deteriorar la credibilidad.
No hacer conminaciones que luego no se vayan a cumplir, ya que
se perder toda credibilidad y autoridad.
No hacer amenazas o escribir ciertas cosas que pueden volverse en
contra del acreedor, ya que al figurar en una carta con membrete
constituyen una prueba en contra si hubiera una denuncia por
parte del moroso.
Los distintos medios epistolares para reclamar deudas

El fax
El fax aunque por culpa del email est cayendo en desuso tiene una
caracterstica que puede resultar muy til en la reclamacin de impagados: su falta de confidencialidad, puesto que puede cogerlo cualquiera en
la empresa deudora. Por este motivo el fax puede ser un excelente medio
para romper barreras, superar filtros y llegar a manos de alguien con autoridad para hacer el pago. En ocasiones, debido a sus posibles efectos de
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difundir el problema dentro de la propia empresa, el fax puede conseguir lo que las cartas o las llamadas telefnicas no han logrado: provocar
la reaccin del administrador o del responsable de pagos que siempre
estaba reunido o ausente.
Vale la pena decir que en la actualidad los faxes tambin pueden ser utilizados
como medios de prueba en los tribunales. Por lo que tanto en los faxes enviados como recibidos el acreedor debe tener en cuenta que pueden ser utilizados en los procedimientos judiciales como medios de prueba.
Hay que hacer notar que si el deudor es un particular, es decir, una persona que no ejerza una actividad comercial o industrial, no se le puede
enviar ningn telefax al nmero de fax de su lugar de trabajo, ya que
atentara contra su derecho a la intimidad y al honor; ya existen muchas
sentencias que condenan a acreedores por este motivo.
Vale la pena sealar que la Constitucin Espaola, en el captulo de los
derechos fundamentales de los espaoles, dicta en su artculo 18: Se
garantiza el derecho al honor, a la intimidad personal y familiar y a la
propia imagen, por consiguiente, es anticonstitucional difundir hechos
relativos a una persona que puedan constituir una intromisin ilegtima
en su derecho al honor o que vulneren su derecho a la intimidad o su
imagen. En los ltimos aos se ha construido una doctrina jurisprudencial slida, tanto por parte del Tribunal Supremo como de las Audiencias
Provinciales, aplicable a la ilicitud de prcticas de recobro que suponen
una intromisin ilegtima en el derecho del honor del presunto deudor,
como puede ser el envo de faxes con la intencin de extender el rumor
sobre la morosidad del destinatario.Al propio tiempo el Tribunal Supremo
ha establecido el criterio jurisprudencial de que la divulgacin de datos
relativos a la morosidad de una persona, cuando por el modo de producirse se aprecie una finalidad de atemorizar o coaccionar al deudor por
medios vejatorios para que pague la cantidad que se reclama, sea considerado como un atentado al honor del afectado.
Asimismo, la legislacin en materia de proteccin de datos prohbe el
procedimiento de enviar faxes a la empresa en la que trabaja el deudor, ya
que supondra vulnerar el deber de secreto sobre los datos de las personas
que supuestamente deben el dinero. La Ley Orgnica de Proteccin de
Datos considera esta prctica como una infraccin grave, y la AEPD
(Agencia Espaola de Proteccin de Datos) puede imponer multas que
pueden llegar a los trescientos mil euros.
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El correo electrnico
El envo de emails es una herramienta til para la reclamacin de impagos con una antigedad inferior a sesenta das. La comunicacin electrnica facilita la relacin con los clientes, ya que permite la transmisin de
mensajes de forma instantnea y guardar copias de los mensajes transmitidos en el sistema informtico, lo que permite su fcil archivo y rpido
acceso. Tambin es posible saber si nuestro receptor ha abierto el email y
cundo lo ha ledo, teniendo constancia de que el mensaje ha llegado al
destinatario. Una de las ventajas de los emails es su inmediatez en la transmisin de los comunicados, aunque es menos formal que la correspondencia tradicional. El uso del correo electrnico mejora la productividad
del departamento de cobros e incrementa el nmero de envos, reduciendo costes y tiempos si se utilizan aplicaciones informticas para la
generacin de emails.Asimismo el correo electrnico permite una comunicacin mucho ms fluida con los deudores y el ahorro de unos tres
euros en cada comunicado que se enva a los clientes.
Hay que destacar que los correos electrnicos tambin pueden ser utilizados como medios de prueba. En la actualidad se admiten los emails
como uno de los medios de prueba ms corrientes en un juicio en
conformidad con lo dispuesto en el artculo 299 la LEC Ley de Enjuiciamiento Civil. Asimismo es importante tener en cuenta lo sealado
en el artculo 326 de la LEC sobre la fuerza probatoria de los correos
electrnicos como documentos privados: Los documentos privados
harn prueba plena en el proceso, en los trminos del artculo 319,
cuando su autenticidad no sea impugnada por la parte a quien perjudiquen.
Consecuentemente, el correo electrnico puede convertirse en un arma
de doble filo, ya que si el acreedor escribe algo que pueda perjudicarle, el
deudor lo podr utilizar en su contra en un procedimiento judicial. Por
el contrario, si el deudor contesta a un correo electrnico y reconoce la
deuda u ofrece una propuesta de pago, este email se convertir en una
prueba de reconocimiento de deuda, y tambin es un documento que
demuestra la interrupcin de la prescripcin extintiva.
Por consiguiente, las nuevas tecnologas pueden ayudar en el envo de
comunicaciones a los deudores, por lo tanto, el uso del correo electrnico
puede ser muy til, ya que el moroso en muchas ocasiones hace caso
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omiso a las cartas, pero en cambio suele prestar atencin a los emails que
le llegan cada da. Lo ideal es tener la direccin de correo electrnico
directa de la persona con capacidad para realizar el pago y enviarle directamente un email cuando las cartas y las llamadas telefnicas no han
obtenido ninguna respuesta. El inconveniente es que con la proliferacin
de correos electrnicos, es posible que el deudor no preste atencin al
email de reclamacin y adems psicolgicamente es mucho ms fcil
para el deudor destruir un correo electrnico y no dejar rastro con un
simple clic, que romper y tirar a la papelera una carta enviada en papel, lo
que implica una actuacin ms fsica por parte del deudor para eliminar
el soporte del mensaje. Otra desventaja del email es que el acreedor no
puede estar seguro de que el destinatario haya ledo el mensaje, y no
siempre es fcil determinar quin ha sido realmente el receptor del correo.
Una recomendacin prctica es que el acreedor puede adelantar la comunicacin por correo electrnico, pero enviar siempre una carta por correo
normal o por fax para asegurar el envo de la misma y que el deudor
reciba una copia en soporte papel.
La misma advertencia que hemos realizado en el apartado anterior:
cuando el deudor es un consumidor, es decir, un particular que no
ejerza una actividad econmica, no se le puede enviar ningn correo
electrnico a la direccin de email de su lugar de trabajo solicitando a
la empresa en la que trabaja que le notifiquen la reclamacin del impago
o que le comuniquen que el acreedor quiere ponerse en contacto con
l. Este tipo de prcticas vulneran el deber de secreto que le incumba
a tenor del artculo 10 de la LOPD, y pueden ser sancionadas por la
AEPD.
Los mensajes SMS al mvil
La proliferacin de los telfonos mviles permite utilizar el envo de

mensajes cortos de texto al mvil del deudor. La ventaja de este medio es
que aunque el moroso se encuentre de viaje o fuera de la oficina, se le
puede seguir recordando la existencia de la deuda y tambin sirve para
transmitirle la sensacin de que nos acordamos de l en todo momento.
Asimismo si se le enva un mensaje directo al mvil no podr poner la
excusa que no tena noticias del acreedor.
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El correo digital
En la actualidad los servicios online de correos permiten que se

enven cartas por correo postal con toda comodidad y sin moverse del
ordenador, siguiendo unos sencillos pasos. Los servicios de correo
digital ofrecen imprimir, ensobrar y depositar las cartas en el buzn.
Es un sistema cmodo para hacer campaas masivas de envos de cartas.
Las cartas certificadas
Las cartas certificadas son entregas en las que se garantiza la recepcin

mediante la firma del destinatario o de una persona autorizada. Si no
pudiera entregarse, se advertir al receptor mediante un aviso de que dispone de quince das para recoger el envo en una oficina de Correos. En
la actualidad se puede realizar un seguimiento del envo de la carta certificada a travs de la pgina web de Correos o por telfono, preparar los
envos desde el ordenador, y complementarlo con aviso de recibo, reembolso, seguro o carcter urgente. Los plazos de entrega ofrecidos por
Correos son en envos a nivel local de un da hbil, a nivel provincial de
dos das hbiles, y a nivel nacional como mximo de tres das hbiles
(aunque Correos asegura que la entrega en todo el territorio nacional del
85% de los envos es de dos das hbiles).
La utilizacin de las cartas certificadas debe reservarse a aquellos casos en
que se quiera dar mayor solemnidad al envo de una reclamacin y para
dejar constancia de la recepcin del sobre. Las cartas certificadas sirven
para hacer cierta presin psicolgica sobre el deudor moroso, pero desde
el punto de vista jurdico, las cartas certificadas y con acuse de recibo
demuestran que el deudor ha recibido un sobre, pero no acreditan el
contenido del mismo. Por este motivo las cartas certificadas no tienen
valor probatorio si el moroso niega el contenido de la carta, puesto que
el acreedor slo puede acreditar la recepcin del sobre (la forma de evitarlo es que sea un fedatario pblico el que haga el envo de la carta
certificada). Otro posible inconveniente de las cartas certificadas es que
algunos morosos, por principio, rechazan cualquier envo de correo certificado y la carta es devuelta al remitente.
61
El requerimiento de pago fehaciente

Cuando no hay manera de cobrar o conseguir un compromiso de pago
consistente o nos encontramos ante un moroso impenitente que incumple los acuerdos de pago, es imperativo hacerle un requerimiento fehaciente de pago. La reclamacin fehaciente tiene varios propsitos:
Evita que el moroso alegue que no se le reclam la deuda extrajudicialmente.
Impide el allanamiento ante el juzgado y que el demandado se libre de
abonar las costas procesales.
Refuerza psicolgicamente la sensacin de ultimtum.
Una reclamacin fehaciente consiste en una comunicacin que se enva
al deudor en la que se le requiere que pague en un plazo determinado, y
que el acreedor pueda demostrar que ha realizado la intimacin, que la
comunicacin ha llegado a manos del moroso, la fecha en que se ha realizado dicha notificacin y el contenido de la misma (texto enviado).
Como hemos visto, la carta certificada con acuse de recibo no sirve para
cumplir todos estos requisitos, ya que aunque el acreedor puede demostrar que le ha llegado un sobre al deudor, ste puede alegar que contena
un folio en blanco, y sera muy difcil probar lo contrario.
Hay que tener en cuenta que el acreedor tiene que aportar la carga de la
prueba ante los tribunales de que ha efectuado una intimacin de pago
al deudor para evitar que el demandado alegue ante el juez que el demandante ha actuado de forma precipitada y temeraria al no reclamarle previamente la deuda por la va extrajudicial.Vale la pena decir que es imperativo realizar una reclamacin fehaciente al moroso antes de emprender
acciones legales, para evitar el allanamiento procesal del demandado, ya
que si el moroso opta por esta estrategia, no proceder la imposicin de
costas salvo que el tribunal, razonndolo debidamente, aprecie mala fe en
el demandado. El tribunal entender que existe mala fe si antes de presentada la demanda se hubiese formulado requerimiento fehaciente y
justificado de pago al demandado, o si se hubiera dirigido contra el deudor una demanda de conciliacin (artculo 395 LEC).
Las opciones que existen para hacer un requerimiento fehaciente las
veremos con detalle a continuacin, y resumiendo son:
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Por va notarial.
Burofax o similar.
Telegrama.
Nuevas tecnologas.
La ventaja de la va notarial sobre las dems para realizar una notificacin
fehaciente al moroso sobre el incumplimiento de su obligacin y requiriendo el pago reside en que si interviene un fedatario pblico, la notificacin adquiere una especial fuerza probatoria si posteriormente hubiera
un juicio. Esto est contemplado en la LEC, en los artculos 317, 318 y
319, que por su relevancia reproducimos a continuacin.
Artculo 317. Clases de documentos pblicos
A efectos de prueba en el proceso se consideran documentos pblicos:
1. Las resoluciones y diligencias de actuaciones judiciales de toda
especie y los testimonios que de las mismas expidan los secretarios judiciales.
2. Los autorizados por notario con arreglo a derecho.3.
4. Los intervenidos por corredores de comercio colegiados y las
certificaciones de las operaciones en que hubiesen intervenido,
expedidas por ellos con referencia al libro registro que deben
llevar conforme a derecho.5.
6. Las certificaciones que expidan los registradores de la propiedad
y mercantiles de los asientos registrales.
7. Los expedidos por funcionarios pblicos legalmente facultados
para dar fe en lo que se refiere al ejercicio de sus funciones.
8. Los que, con referencia a archivos y registros de rganos del
Estado, de las administraciones pblicas o de otras entidades de
derecho pblico, sean expedidos por funcionarios facultados
para dar fe de disposiciones y actuaciones de aquellos rganos,
administraciones o entidades.
Artculo 318. Modo de produccin de la prueba por documentos pblicos
Los documentos pblicos tendrn la fuerza probatoria establecida
en el artculo 319 si se aportaren al proceso en original o por copia
63
o certificacin fehaciente, ya sean presentados stos en soporte

papel o mediante documento electrnico, o si, habiendo sido aportados por copia simple, en soporte papel o imagen digitalizada,
conforme a lo previsto en el artculo 267, no se hubiere impugnado su autenticidad.
Artculo 319. Fuerza probatoria de los documentos pblicos
1. Con los requisitos y en los casos de los artculos siguientes, los
documentos pblicos comprendidos en los nmeros 1 a 6 del
artculo 317 harn prueba plena del hecho, acto o estado de
cosas que documenten, de la fecha en que se produce esa documentacin y de la identidad de los fedatarios y dems personas
que, en su caso, intervengan en ella.
La carta por conducto notarial

Es la modalidad de correspondencia que tiene un mayor valor probatorio, ya que si el acreedor interpone posteriormente una demanda judicial
por impago, el moroso no puede alegar desconocimiento de la existencia
de una deuda y de que no ha existido una reclamacin extrajudicial por
parte del acreedor, ya que es un comunicado fehaciente que tiene valor
probatorio de recepcin y de texto. El recibir una carta notarial generalmente impresiona al deudor recalcitrante y crea sensacin de inquietud
y duda, lo que desencadena muchas veces un acuerdo de pagos. Si la
deuda es elevada vale la pena que el acreedor asuma el coste de una carta
enviada por el notario pblico como ltimo aviso amistoso de pago.
En materia de reclamacin de deudas por va postal por conducto notarial es til conocer lo que dispone el Reglamento Notarial, aprobado por
Decreto de 2 de junio de 1944, en su artculo 201 sobre actas de remisin
de documentos por correo.
Artculo 201
El simple hecho del envo de cartas u otros documentos por correo
ordinario, procedimiento telemtico, telefax o cualquier otro medio
idneo podr hacerse constar mediante acta, que acreditar el contenido de la carta o documento, y segn el medio utilizado la fecha
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de su entrega, o su remisin por procedimiento tcnico adecuado

y, en su caso, la expedicin del correspondiente resguardo de imposicin como certificado, entrega o remisin, as como la recepcin
por el notario del aviso de recibo, o del documento o comunicacin de recepcin. En la carta o documentos remitidos quedar
siempre constancia de la intervencin notarial. Las sucesivas actuaciones notariales a que se refiere este artculo se harn constar por
diligencias. Las actas de remisin de documentos no confieren
derecho a contestar en la misma acta y a costa del requirente. El
notario no admitir requerimientos para envo de sobres cerrados
cuyo contenido no aparezca reproducido en el acta.
El requerimiento notarial
El requerimiento notarial es un documento en el que un notario manifiesta que ante su presencia ha comparecido una persona en representacin del acreedor y le ha requerido para que comunique personalmente
y en su domicilio al deudor la exigencia de que efecte el pago de su
deuda vencida, lquida y exigible. En este caso el notario levanta acta del
contenido de la reclamacin y da fe pblica de haberla notificado personalmente al deudor. En este procedimiento quedar constancia fehaciente
de la reclamacin al deudor y de que ha llegado a manos del moroso. Esto
puede servir para la intimacin o requerimiento de mora o para la reclamacin de pago. Las notificaciones fehacientes son un buen instrumento
legal para el acreedor, que puede utilizar como prueba en juicio para
reforzar su demanda y evitar que el moroso niegue haber recibido una
reclamacin del acreedor solicitndole el reembolso de la deuda.
En materia de reclamacin de deudas por va postal por conducto notarial es til conocer lo que dispone el Reglamento Notarial sobre actas de
notificacin y requerimiento.
Artculo 202
Las actas de notificacin tienen por objeto transmitir a una persona
una informacin o una decisin del que solicita la intervencin
notarial, y las de requerimiento, adems, intimar al requerido para
que adopte una determinada conducta. El notario, discrecional-
65
mente, y siempre que de una norma legal no resulte lo contrario,

podr efectuar las notificaciones y los requerimientos enviando al
destinatario la cdula, copia o carta por correo certificado con
aviso de recibo.
Siempre que no se utilice el procedimiento a que hace referencia
el prrafo anterior, el notario se personar en el domicilio o lugar
en que la notificacin o el requerimiento deban practicarse, segn
la designacin efectuada por el requirente, dando a conocer su
condicin de notario y el objeto de su presencia. De no hallarse
presente el requerido, podr hacerse cargo de la cdula cualquier
persona que se encuentre en el lugar designado y haga constar su
identidad. Si nadie se hiciere cargo de la notificacin, se har constar esta circunstancia. Cuando el edificio tenga portero podr
entenderse la diligencia con el mismo.
La diligencia se cumplimentar mediante entrega de cdula que,
suscrita por el notario con media firma al menos, contendr el
texto literal de la notificacin o el requerimiento y expresar el
derecho de contestacin del destinatario y su plazo, conforme al
artculo 204.
Si la diligencia se entendiera con persona distinta de ste, la
cdula deber entregarse en sobre cerrado en el que se har
constar la identidad del notario y el domicilio de la notara. El
notario advertir, en todo caso, al receptor de la obligacin de
hacer llegar a poder del destinatario el documento que le
entrega, consignando en la diligencia este hecho, la advertencia
y la respuesta que recibiere. La cdula podr ir extendida en
papel comn y no ser necesario dejar en la matriz nota de su
expedicin; bastar indicar el carcter con que se expide y la
fecha de su entrega.
El notario, siempre que no pueda hacer entrega de la cdula, deber
enviar la misma por correo certificado con acuse de recibo, tal y
como establece el Real Decreto 1829/1999 de 3 de diciembre, o
por cualquier otro procedimiento que permita dejar constancia
fehaciente de la entrega. La diligencia podr practicarse en cualquier lugar distinto del designado, siempre que el destinatario se
preste a ello y sea identificado por el notario.
66
Si se hubiere conseguido cumplimentar el acta, se har constar as

la manera en que se haya producido la notificacin y la identidad
de la persona con la que se haya entendido la diligencia; si sta se
negare a manifestar su identidad o su relacin con el destinatario o
a hacerse cargo de la cdula, se har igualmente constar. Si se
hubiere utilizado el correo, o cualquier otro medio de envo de los
previstos en este artculo, se consignarn sucesivamente las diligencias correspondientes. La notificacin o el requerimiento quedarn
igualmente cumplimentados y se tendrn por hechos en cualquiera
de las formas expresadas en este artculo.
Artculo 203
Cuando el interesado o su representante se negare a recoger la
cdula o prestase resistencia activa o pasiva a su recepcin, se har
constar as, y se tendr por realizada la notificacin. Igualmente se
har constar cualquier circunstancia que haga imposible al notario
la entrega de la cdula; en este caso se proceder en la forma prevista en el prrafo sexto del artculo 202.
Artculo 204
El requerido o notificado tiene derecho a contestar ante el notario
dentro de la misma acta, pero sin introducir en su contestacin
otros requerimientos o notificaciones que deban ser objeto de acta
separada.
La contestacin deber hacerse de una sola vez, bajo la firma del
que contesta, y en el plazo improrrogable de los dos das hbiles
siguientes a aquel en que se haya practicado la diligencia o recibido el envo postal. No se consignar en el acta ninguna contestacin que diere el destinatario antes de haber sido advertido por
el notario de su derecho a contestar y del plazo reglamentario
para ello.
Los derechos y gastos notariales de la contestacin sern de cargo
del requirente, pero si su extensin excediera del doble del requerimiento o notificacin iniciales, el exceso ser de cargo del que
contesta. El notario no podr librar copia de un acta de notificacin o requerimiento sin hacer constar en aqulla la contestacin,
si la hubiere. Tampoco podr expedir, antes de caducar el plazo,
copia del acta pendiente de contestacin, salvo que lo solicite, bajo
67
su responsabilidad, quien tenga inters legtimo para ejercitar desde

luego cualquier accin o derecho, todo lo cual se har constar en
la clusula de suscripcin de la copia y en la nota de expedicin
que ha de consignarse en la matriz, entendindose reservado el
derecho a contestar mientras no caduque el plazo.
El telegrama
En ocasiones, cuando se quiere dejar constancia de la recepcin por

parte del deudor del escrito de reclamacin pero tambin se quiere
acreditar el contenido el texto enviado del mismo, se puede utilizar
el telegrama. A pesar de que el telegrama ha cado en franco desuso, es
un medio con fuerza probatoria en juicios, ya que constituye una forma
de notificacin fehaciente, es decir, deja constancia de que el deudor ha
recibido la comunicacin y de cul era su contenido. El servicio de
telegrama est disponible desde cualquier oficina de Correos, y tambin puede cursarse por medio del telfono, sin necesidad de personarse en las oficinas de Correos, o a travs del servicio por internet de
telegrama online. El telegrama puede complementarse con los servicios de acuse de recibo y copia certificada con certificacin de texto.
Cuando es un telegrama nacional, la entrega se produce el mismo da,
a domicilio y bajo firma. El servicio de telegrama online permite preparar el contenido de un telegrama, indicar los destinatarios y enviarlo
a travs de internet sin moverse del despacho, y todo a travs del ordenador. Este telegrama se entrega en el da y cuenta con el mismo valor
legal y caractersticas que un telegrama tradicional. En la actualidad este
servicio online est disponible para Espaa y Andorra. El inconveniente
del telegrama es el mismo que para las cartas certificadas, o sea, que el
moroso rechace su recepcin y sea devuelto por el servicio de telgrafos al acreedor.
El burofax de Correos y Telgrafos
Originalmente la Sociedad Estatal de Correos y Telgrafos invent el

burofax para permitir enviar un telefax aunque el destinatario no dispusiera de terminal. Mediante este servicio el usuario puede enviar a cualquier destinatario una copia exacta de un texto plasmada en papel desde
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las oficinas postales. El servicio de Correos lo entrega en el domicilio del

destinatario de manera urgente y bajo firma.
El burofax sirve para enviar cualquier tipo de notificacin o documentacin a alguien y que, adems, quede constancia del envo, de su recepcin, de la fecha en que se hizo y del contenido de la notificacin, por lo
que es ideal para comunicar cualquier informacin importante como
citaciones, reclamaciones o renovaciones de contrato. Por tanto, los servicios de correos pueden enviar una comunicacin por medio de burofax
y dicho envo se considera una notificacin fehaciente. Consecuentemente, el burofax consiste en el envo urgente de una carta o de documentos relevantes, y adems supone una prueba fehaciente de su envo
frente a terceros si el acreedor tuviera que demostrar ante los tribunales
que ha efectuado un requerimiento de pago al moroso para evitar que el
demandado alegue ante el juez que el actor ha actuado de forma temeraria al no reclamarle el pago por la va extrajudicial antes de presentar la
demanda. Asimismo, el burofax sirve como reclamacin fehaciente al
deudor para interrumpir los plazos de prescripcin de una deuda.
Hay que hacer notar que para que su capacidad probatoria sea mxima,
el burofax debe ser enviado con acuse de recibo y con copia certificada
del contenido, lo que nos proporciona una copia autentificada del contenido de los documentos enviados.
El envo se puede realizar, con plena validez legal, desde el propio ordenador a travs de los servicios de internet Correos online o bien acudiendo personalmente a cualquiera de las oficinas de Correos. El remitente deber acudir con el documento y la direccin del destinatario (el
burofax se enva a una direccin postal y no a un nmero de fax) a una
oficina de Correos. All tendr que rellenar el impreso y, si se solicita que
sea certificado, la oficina de Correos se queda con el documento original
y le entrega al impositor una copia certificada. Adems, es posible solicitar
que tenga acuse de recibo y as Correos le informar mediante comunicado personalizado de los pasos que est siguiendo su burofax, que se
entregar en un mximo de tres das. Generalmente el plazo de entrega
de un burofax enviado en territorio nacional es del mismo da cuando
son envos que han sido depositados en oficina de Correos antes de las
12.45 y destinados a localidades con Unidades de Reparto Especial, y
para el resto de los envos, el burofax se entrega al destinatario la maana
del da hbil siguiente. El burofax puede combinarse con los servicios
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adicionales de acuse de recibo, aviso de servicio y copia certificada, que

proporciona una copia autentificada del contenido del burofax enviado.
Otra gran ventaja del burofax es que el acreedor puede utilizar su propio
papel de cartas para hacer el escrito de reclamacin o emplear el impreso
de correos. Hay que tener en cuenta que el burofax con acuse de recibo
y certificacin literal de contenido tiene valor probatorio de recepcin y
de texto, ya que Correos tiene la posibilidad de certificar su contenido y
conferirle as un carcter legal. Consecuentemente, es un envo postal
que cuenta con plena validez en caso de juicio y tiene carcter de prueba
frente a terceros.
El envo del burofax tendr dos intentos de entrega en el domicilio del
destinatario, a diferente hora si est ausente en la primera. En caso de que
ello fallara y no se hallara al destinatario, se notificar el envo y ste podr
recogerlo en un plazo mximo de treinta das en una oficina de Correos.
Recogiendo lo ms importante, el burofax enviado por la Sociedad Estatal Correos y Telgrafos espaola dispone de tres servicios adicionales:
Acuse de recibo: Correos notificar cundo se ha efectuado la
entrega del burofax (nos servir de prueba conforme se ha entregado). Este servicio slo es vlido para los burofax enviados dentro
de Espaa o a Andorra.
Copia Certificada: Correos proporcionar una copia sellada y certificada del contenido del burofax (lo que nos servir de prueba
fehaciente del contenido enviado).
Aviso de servicio: Correos aclarar las incidencias de la entrega si
queremos saber con certeza qu ha pasado con el burofax. El aviso
de servicio dice cundo han recibido el burofax, quin lo ha cogido
(nombre y apellidos) e incluso el DNI de quien lo ha recogido.
El coste de los burofax no es excesivamente caro comparado con otras
opciones de notificacin fehaciente: una pgina con certificacin y acuse
de recibo requerir del abono de un poco ms de 25 euros, y a partir de
ah el coste se incrementa segn el nmero de folios a enviar, aproximadamente un euro por pgina extra (tarifas de 2010). Si se opta por el
envo a travs de internet, el precio ser ligeramente ms barato. Las tarifas se pueden consultar a travs de la web oficial de Correos: http://
www.correos.es/comun/tarifas.
70
Algunas empresas, para abaratar el coste ya que envan cientos de

burofax al mes, los envan slo con acuse de recibo y no piden la
copia certificada, as se ahorran unos once euros por comunicado.
Luego, si tienen problemas con el moroso ya que ste no hace caso, o
si surge una necesidad jurdica, el remitente tiene seis meses para volver a la oficina de Correos y solicitar la certificacin del contenido
del burofax, ya que Correos conserva seis meses toda la documentacin de los envos. Incluso algunas empresas de recobro, cuando tienen que enviar un comunicado a una empresa, no piden ni la certificacin de contenido ni el acuse de recibo, y as se ahorran unos
catorce euros ms por envo, ya que confan en que Correos casi
siempre entrega el burofax si las seas son las de una oficina o comercio que estn abiertos al pblico.
Unipost tambin ofrece el UniBurofax, un servicio de burofax
El operador privado, Unipost, tambin ha lanzado el bautizado como

UniBurofax, un servicio propio de burofax para documentos que
requieren certificacin de contenido y entrega que permite realizar un
seguimiento online del envo o, si se prefiere, recibir informacin de su
estado a travs del correo electrnico. Como caracterstica principal,
Unipost permite que los burofax se enven desde el ordenador del cliente
de su propia oficina o domicilio, las 24 horas del da y los 365 das del
ao. De este modo se ofrece un servicio ms gil que no obliga al cliente
a desplazarse a un Centro de Servicio Unipost, ni hacer colas o ajustarse
a unos horarios de atencin al pblico concretos. El envo tiene validez
legal y carcter urgente, ya que llega al destinatario en tan slo un da.
Para poder gestionarlo, el cliente tan slo necesita acceder desde su ordenador a la web de Unipost: www.unipost.es.
El servicio de burofax online de Unipost tiene el mismo valor frente a
terceros y frente a los Tribunales de Justicia que el actualmente prestado
por la Sociedad Estatal de Correos, al presentar ambos servicios caractersticas y procedimiento similares y, finalmente, por la participacin de
una entidad de certificacin que acredita la identificacin de los sujetos
y la autenticidad e integridad del documento, mediante un sistema de
firma electrnica reconocida, entidad de certificacin que parece coincidir tambin en ambos casos.
71
El documento de UniBurofax viene siempre firmado digitalmente en

nombre de Unipost, y ser entregado al destinatario bajo firma en 24
horas si el pedido es confirmado antes de las 14.00 horas del da anterior.
Adems, UniBurofax permite contratar una serie de servicios adicionales
como son: la recepcin del justificante de entrega firmado por el destinatario, la recepcin de una copia certificada del documento, la recepcin de un e-mail informativo del estado de envo del UniBurofax,
seguimiento web del estado de los envos y visualizacin del escaneo de
los justificantes de entrega firmados. El documento tendr carcter de
prueba frente a terceros y plena validez legal como notificacin fehaciente.
El telex
Aunque se trata de un medio muy poco utilizado en la actualidad, el

envo de un telex tiene fuerza probatoria y demuestra tanto el contenido
como la recepcin del mensaje.
Las nuevas tecnologas para enviar comunicados

fehacientes
El certimail
En Espaa existe una modalidad de mensajera electrnica certificada

con depsito notarial: se llama certimail y se trata de que al enviar un
mensaje certimail, una copia idntica del mismo se deposita automticamente en una notara, donde queda guardada en depsito notarial durante
un ao desde la fecha de su envo. El servicio certimail permite enviar
correos electrnicos certificados y con depsito notarial directamente
desde su programa de correo electrnico habitual (Microsoft Outlook,
Outlook Express, Eudora, Lotus Notes, etc.) y tambin desde www.
certimail.es. El mensaje certimail puede enviarse desde cualquier lugar
con conexin a internet, sin necesidad de desplazarse a la oficina de
correos. Al enviar un mensaje certimail, el receptor recibe una notificacin electrnica certificada que le presenta dos opciones: 1) aceptar o 2)
72
rechazar la entrega del mensaje certimail. Tambin se le informa de que

si en los diez das naturales siguientes no acepta ni rechaza la entrega del
mensaje, se entender que la ha rechazado definitivamente, en cuyo caso
ya no podr acceder a su contenido. Una vez el mensaje certimail llega al
equipo del destinatario, el emisor recibe una certificacin de entrega y de
contenido. El usuario puede controlar en todo momento el estado de sus
mensajes certimail (abierto, rechazado, pendiente de apertura o expirado)
a travs de www.certimail.es. Durante el ao de depsito notarial, el
usuario emisor del mensaje puede solicitar testimonio notarial de su
mensaje certimail a travs de www.certimail.es. De este modo el emisor
solicita testimonio notarial del mensaje para disponer de un documento
pblico que tiene validez legal incluso en procesos judiciales, de modo
que un mensaje certimail constituye una prueba indubitada de envo y
contenido, con plena validez legal.
Mailcertificado.com
Mailcertificado.com es otra firma que trabaja en un campo similar: el

envo de correos electrnicos, faxes y SMS certificados con depsito
notarial.
Mailcertificado es un servicio de correo electrnico certificado con
intervencin notarial, que proporciona online el acceso a toda la informacin de los mensajes enviados: resguardos de envo, certificacin de
lectura, hora y fecha de apertura del mensaje, direccin IP de la mquina
que emite y recibe el mensaje y certificacin de contenido del mensaje.
Mailcertificado permite utilizar el programa de correo electrnico habitual, Outlook, Outlook Express, web mail, Eudora, Lotus Notes, etc. El
emisor de los mensajes puede solicitar un acta notarial en cualquier
momento.
Faxcertificado es un servicio de fax con intervencin notarial, que
proporciona online el acceso a toda la informacin de los faxes enviados:
resguardos de envo, certificacin de lectura, hora y fecha de recepcin
del fax, direccin de fax mquina que emite y recibe el faxcertificado, y
certificacin de contenido del faxcertificado.
SMScertificado es otro de los servicios ofrecidos por la empresa Mailcertificado.com, y consiste en SMS con intervencin notarial y resguar-
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dos de envo, certificacin de contenido y de lectura, con hora y fecha de

recepcin del SMS.
Mailcertificado.com es lo que jurdicamente se conoce como un tercero de confianza que acte como intermediario neutro y ajeno a las
partes, de forma que genere y custodie las pruebas electrnicas que
demuestren de forma indubitada que la transaccin se ha producido, custodiando durante cinco aos el contenido, datos de las partes, fecha y
hora de la transaccin.
Para ms informacin se puede entrar en la web de esta empresa: http://
www.mailcertificado.com
Notificados.com
Notificad@s es otra empresa privada de capital espaol que ha desarrollado una tecnologa capaz de realizar ntegramente los servicios de notificacin fehaciente por telefax, ms conocidos como burofax.
Entre los servicios ofrecidos por esta empresa est el servicio de burofax
online o eburofax ofrecido por Notificad@s. Este servicio de burofax
online posibilita el envo de notificaciones fehacientes de la forma ms
urgente posible, con entrega bajo firma y carcter de prueba frente a
terceros. Como servicios opcionales la empresa ofrece el acuse de recibo,
el testimonio notarial de certificacin de texto y los avisos personalizados
(entrega, aceptado, rechazado, firmado), que adems de no ser obligatorios, pueden ser solicitados a posteriori.
Notificad@s garantiza que todos los burofax impuestos online hasta las
18.00 horas de cualquier da se entregan al siguiente da hbil en la
localidad de destino. Se efecta un primer intento de entrega domiciliaria, y en caso de que no hubiese sido posible, se hace un segundo
intento de entrega domiciliaria al siguiente da hbil. Si en ninguno de
los dos intentos ha sido posible entregar fsicamente el burofax, se deja
nota de paso y aviso explicativo de que el envo est a disposicin del
cliente en la delegacin correspondiente durante diez das hbiles. Si
transcurridos esos diez das nadie reclama el envo, se procede a su destruccin. Todo el seguimiento del proceso se puede ver online con el
estado real del envo en cada caso, adicionalmente, si se contrata el
acuse de recibo, contendr la firma y nmero de DNI del receptor. En
74
caso de no haberse entregado por no haber sido recogido, el acuse de

recibo contendr tal incidencia.
La utilidad principal de este servicio es que se certifican tanto los datos
principales del envo, remitente, destinatario y fecha, como su contenido,
certificacin que es testimoniada por un notario, que emite su testimonio en papel notarial timbrado de documentos notariales. Por ese motivo,
se usa en reclamaciones prejudiciales, impagos de facturas, impagos de
hipoteca, dado que suministra valor probatorio documental vlido en un
hipottico proceso judicial acreditando el envo, el contenido y la fecha
del mismo de modo fehaciente.
Para ms informacin se puede entrar en la web de esta empresa:
https://www.notificados.com.
El SMS certificado de la empresa Lleida.net
La empresa Lleida.net ha desarrollado el proyecto empresarial ms innovador en el campo de las nuevas tecnologas: el primer servicio de SMS
certificado.
Este novedoso servicio est integrado en el mvil SMS virtual y proporciona certificacin del contenido y fecha de envo mediante copia certificada con acuse de recibo, lo que equipara el envo de mensajes por SMS
con el burofax y la carta certificada.
Con esta tecnologa, Lleida.net ha conseguido llevar la clsica certificacin por carta al telfono mvil, creando la que ya puede ser denominada
como la certificacin del siglo xxi. Hoy en da el deudor cambia de residencia a menudo y sus datos no se actualizan, por lo que las notificaciones al modo tradicional no llegan a su destino y son ineficaces. Pero si
hay algo que el deudor trata de mantener en el tiempo aunque cambie
de operadora, plan, servicios y dems, es el nmero de telfono mvil,
que conserva a lo largo de los aos. Por ello, es el mvil el nuevo lugar
donde enviar las notificaciones y asegurar que stas han llegado al destinatario correcto.
El SMS certificado de Lleida.net es una buena herramienta para la gestin de impagos. Las entidades bancarias, entidades financieras de prstamos al consumo, as como las empresas de recobros, se encuentran con
75
grandes dificultades a la hora de cobrar y notificar impagos de crditos

hipotecarios: crditos personales, prstamos de consumo, compras de
automviles o impagos en recibos telefnicos, entre otros. Con el SMS
certificado, la efectividad en la notificacin de impagados ha aumentando
considerablemente, resolviendo adems cuatro de los principales problemas con los que las compaas se encuentran a diario: rapidez en la
comunicacin de la mora (unos segundos), contacto directo con el deudor (su propio telfono mvil), rentabilidad econmica (menos de un
euro) y comunicacin fehaciente.
La sociedad Lleida.net lleva a cabo cada mes la certificacin de 250.000
mensajes de texto. Con una validez similar a la de un burofax y con infinidad de usos: reclamar a un moroso el pago de una deuda, notificar a un
cnyuge incumplidor que no ha pagado la pensin alimenticia o comunicar a un inquilino mal pagador que va a ser inmediatamente desalojado
de la vivienda en alquiler.
El procedimiento para enviar un SMS certificado es muy sencillo: el
usuario enva un SMS a travs de internet, el mensaje se enva a travs de
la interconexin con el operador mvil y ste notifica a Lleida.net la
entrega en el mvil de destino cuando es recibido. Antes slo es preciso
abrir una cuenta de usuario en la web de Lleida.net.
Cuando el mensaje es entregado al destinatario, Lleida.net genera un
documento electrnico en formato PDF donde constan el contenido del
mensaje, la identidad del remitente y el nmero del receptor, y lo que es
ms importante: la firma electrnica del operador y un sello digital de
tiempo (fecha y hora de la entrega) de la autoridad de certificacin
Camerfirma. Este documento de acuse de recibo es el que ser remitido
al emisor del SMS y constituye una prueba con valor legal. Es importante
tener en cuenta que la Ley de Enjuiciamiento Civil autoriza las notificaciones por medios electrnicos o telemticos, siempre que est garantizada la autenticidad de la comunicacin, su contenido y quede constancia de la transmisin y recepcin ntegras.
El SMS certificado puede ser una buena opcin cuando ni los burofax ni
las llamadas ni las cartas certificadas ni las visitas al domicilio de un deudor son efectivas para reclamar la deuda, ya que el acreedor antes de
emprender acciones judiciales tiene el deber de demostrar, con una notificacin vlida para la justicia, que ha exigido al moroso el pago del crdito. Gracias al SMS certificado, un simple mensaje de texto en el mvil
76
sirve para comunicar al moroso que se le requiere el pago de la deuda,

requisito previo para que se pueda iniciar un proceso judicial por impago.
Los juzgados de primera instancia estn aceptando estos SMS como
prueba en un juicio civil.
Para ms informacin sobre los servicios de SMS se puede entrar en la
web de esta empresa: http://www.lleida.net.
Algunas recomendaciones para redactar las solicitudes

de pago
Lo primero que debemos considerar a la hora de escribir una carta de
reclamacin es que una buena redaccin no es nada fcil. En primer
lugar tenemos que considerar a quin nos dirigimos, y en segundo lugar
cul es nuestro objetivo. Primero, nos dirigimos a un deudor que puede
reaccionar con falta de inters y desagrado a nuestra misiva. Segundo,
queremos recuperar nuestro dinero, pero tambin nos gustara mantener
la relacin comercial con el cliente; por consiguiente, nos movemos en
un frgil equilibrio entre ser demasiado amables o demasiado agresivos.
Al propio tiempo, antes de enviar una carta hay que tener en cuenta el
proverbio: Las palabras vuelan, lo escrito permanece.
En relacin con los objetivos de una carta de cobro podemos aadir que
en ocasiones la tctica es picar al deudor para que reaccione y se ponga
en contacto con el acreedor para negociar un plan de pagos. Por ejemplo,
en una ocasin le envi una carta a un moroso contumaz solicitndole
que si no me pagaba el importe nominal de la factura, por lo menos me
abonara el IVA repercutido en la misma para que no tuviera que pagar de
mi bolsillo el importe del tributo a Hacienda, ya que a l no le costaba
nada, puesto que aplicando el principio de devengo se haba deducido el
IVA repercutido. Pues bien, gracias a esta carta consegu picar al deudor,
que se puso en contacto con nosotros y finalmente llegamos a un acuerdo
de pagos.
Para mejorar la eficacia de las comunicaciones escritas, antes que nada
hay que reunir y verificar toda la informacin antes de empezar a escribir. El gestor de cobros debe revisar la cuenta del cliente, comprobar el
importe adeudado, las condiciones de pago, la antigedad de los saldos
77
vencidos, si se ha hecho previamente alguna gestin de reclamacin, cul

ha sido la reaccin del deudor y si hay algn pago a cuenta (no est de
ms comprobar que no haya alguno pendiente de contabilizar).
Ante todo hay que tratar al deudor con el debido respeto. La carta debe
ser firme pero educada, evitando crticas, comentarios desdeosos o
insultos.
Asimismo hay que ser cuidadosos con la privacidad del deudor. Nunca
hay que reclamar una deuda enviando comunicaciones escritas en un
formato de tarjeta postal. Las Audiencias Provinciales han condenado a
empresas de recobro que enviaban a los domicilios de los deudores tarjetones de grandes dimensiones y colores chillones donde, en grandes letras,
se le reclamaba el pago de una deuda. Las Audiencias Provinciales sentenciaron que esta forma de reclamacin vulnera la intimidad de la persona
y que es ilcito atemorizar y coaccionar al deudor por medios vejatorios
para que pague la cantidad que se reclama.
Tampoco se puede indicar en el sobre que la carta es una reclamacin de
un impagado. En el pasado algunos acreedores enviaban cartas de cobro
en sobres en los que haban escrito con grandes letras en color rojo
expresiones como: carta de reclamacin de impagados, ltimo aviso al
moroso o insistimos en la necesidad de que se ponga en contacto con
nosotros y pague lo que debe. La doctrina del Tribunal Supremo es que
la remisin de cartas al deudor por parte de su acreedor, en cuyos sobres
se exprese de algn modo que se le reclama una deuda al destinatario de
la carta, es un medio que supone un vejamen o accin denigratoria que
atenta a la dignidad de la persona y lastima y lesiona el honor del sujeto
afectado. Asimismo esta prctica podra dar lugar a sanciones por vulnerar
la Ley Orgnica de Proteccin de Datos.
Otro punto importante para agilizar y simplificar el cobro es que la carta
proponga al cliente liquidar la deuda mediante transferencia SEPA; este
sistema de pago es la forma ms rpida, cmoda y segura de recibir los
fondos, y adems permite su fcil trazabilidad en el sistema bancario. Por
contra, el acreedor debe desincentivar el uso del cheque como medio de
cobro, ya que este instrumento puede tardar varios das en llegar si se
enva por correo, puede ser interceptado o enviado a una direccin incorrecta, puede estar mal extendido (a nombre de otra sociedad) y para ms
INRI puede que no tenga fondos, venga devuelto y provoque elevados
gastos bancarios.
78
La transferencia SEPA (tambin denominada a nivel europeo SCT) es la

transferencia estndar de la zona SEPA, en euros. La SEPA es la Single
Euro Payments Area (en ingls Zona nica de Pagos en Euros) fruto de
un acuerdo poltico de los Estados de la Unin Europea y de la Comunidad Europea para la creacin del espacio nico de pagos para el euro.
En 2011 la zona SEPA est formada por 32 pases europeos. La transferencia SEPA no tiene lmite en los importes que se pueden transferir, y
los gastos bancarios son compartidos entre ordenante y beneficiario. La
transferencia SEPA tiene los mismos costes y condiciones tanto para la
SCT domstica como para la SCT europea. Esta transferencia SEPA
supone menor coste y ms comodidad para las empresas que operan a
nivel europeo. Los plazos de ejecucin de SCT se reducen a tres das, con
objetivo de llegar a un da en el 2012.
En la carta de reclamacin debemos seguir la siguiente tcnica si queremos obtener los mejores resultados:
Empezar con un mensaje neutro y no culpabilizador (especialmente en la primera misiva).
No pedir disculpas por enviar la carta de reclamacin, ya que el
acreedor tiene todo el derecho de solicitar el pago.
Presentar los hechos de forma objetiva y lo que de ellos se deduce.
Evitar expresiones que puedan dar pie al deudor a presentar una
controversia o disputa comercial sobre el producto o servicio que
han recibido.
Predisponer al deudor a leer toda la carta.
Exponer el mensaje de las consecuencias negativas del impago.
Explicar de forma razonada los argumentos.
Exponer al deudor las ventajas que obtendr (mantendr su lnea
de crditos, su calificacin crediticia, su lmite de riesgo) o de los
inconvenientes que evitar (bloqueo de pedidos, revisin de su
lmite de crdito) si cancela la deuda a tiempo.
Facilitar la mayor cantidad de informaciones que faciliten una
reaccin rpida y fcil para el deudor; esto incluye datos de contacto del interlocutor vlido y del nmero de cuenta bancaria para
hacer el pago.
79
Cuando el deudor no paga ni contacta despus de recibir las primeras

cartas, el acreedor debe reflexionar antes de enviarle una carta conminatoria o de ultimtum, como puede ser la advertencia de una demanda
judicial. Como regla general, el acreedor nunca debe amenazar con
emprender acciones que realmente no est dispuesto a llevar a cabo.
Desde la primera reclamacin hasta el ltimo apremio, deberemos tener
distintos modelos de carta segn el enfoque que le queramos dar a la
misiva.
Consecuentemente, la estructura y contenido de una carta de reclamacin se adaptar a los siguientes aspectos:
El tipo de relacin con el deudor:
Si se trata de un cliente antiguo.
Si es un cliente reciente.
El tipo de impagado segn el instrumento de cobro utilizado:
Falta de reposicin de fondos por transferencia.
Devolucin de cargos en cuenta bancaria.
Devolucin de letras, pagars o cheques.
La calidad del riesgo del cliente:
Rating de riesgo bajo.
Rating de riesgo medio.
Rating de riesgo elevado.
La frecuencia del impago o retraso:
Es la primera vez.
Deudor reincidente.
Moroso recalcitrante.
El volumen de compras anual:
Cliente con una facturacin importante.
Cliente ocasional con poco giro.
80
El riesgo no vencido actual con el cliente:

Cliente con muchas facturas no vencidas.
Cliente sin facturas no vencidas.
La localizacin geogrfica del cliente:
Cliente situado en una regin muy sensible.
Cliente situado en una regin poco sensible.
La cantidad adeudada:
Importes elevados.
Importes pequeos.
El inters de mantener al deudor como cliente en el futuro:
Cliente estratgico o con un buen potencial de compras.
Cliente sin inters comercial.
La antigedad de la deuda:
Impagados de menos de tres meses.
Impagados con ms de tres meses.
La forma correcta de redactar las cartas de cobro

La tcnica deductiva y la inductiva en las cartas
La correspondencia comercial en general puede redactarse siguiendo dos

tipos de tcnica: la deductiva o la inductiva.
La tcnica deductiva consiste en colocar la idea principal del mensaje al
principio de la carta y a continuacin entrar en los pormenores.
La tcnica inductiva supone empezar la carta de forma neutra y luego
situar en el medio del texto la idea principal que se quiere transmitir al
lector.
Las reglas de utilizacin de una u otra tcnica son fciles de aprender:
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La tcnica deductiva se emplea para comunicar buenas noticias al

lector.
La tcnica inductiva debe utilizarse cuando hay que comunicar
malas noticias, informaciones negativas o se teme el rechazo del
lector.
La tcnica deductiva
Este mtodo se utiliza cuando se espera una reaccin positiva del lector,
y consiste en escribir la idea principal al principio de la carta, en el primer prrafo, y luego pasar a los puntos secundarios. Salta a la vista que es
la ms indicada para comunicar buenas noticias o resoluciones favorables.
Por ejemplo, cuando se aumenta el lmite de crdito de un cliente.
El esquema de una carta redactada con la tcnica deductiva es:
Comenzar haciendo referencia a la idea central.
Continuar con los pormenores y detalles.
Finalizar con una oracin relacionada con la idea principal.
Las ventajas de la tcnica deductiva son:
Fluidez en la transmisin de la informacin, ya que el lector se
entera de la idea nuclear enseguida.
Resalta lo ms importante al estar colocado al principio de la
carta.
Facilita la redaccin de la carta, ya que es ms fcil escribir textos
con el mtodo deductivo que con el inductivo.
La tcnica inductiva
Este mtodo es recomendable cuando prevemos que el lector manifestar

una actitud de rechazo o desagrado pero que debemos persuadirle de
hacer algo. Por consiguiente es la tcnica ms apropiada para las cartas de
reclamacin o cuando se le notifica la cancelacin de su lnea de crdito.
82
La tcnica inductiva consiste en:

Empezar la carta con una frase neutra que seale el asunto de la
misiva y abra la puerta para explicar las cuestiones.
Describir de forma clara y razonada los hechos y lo que de ellos se
deduce aportando los datos objetivos o los motivos que justifiquen
la noticia negativa.
Exponer el mensaje negativo o desagradable.
Terminar con una frase positiva que suavice el impacto de la noticia negativa.
Las reglas bsicas para redactar una carta de cobros

A la hora de escribir una carta de reclamacin es necesario respetar tres
principios fundamentales si se quiere conseguir una correcta legibilidad:
Claridad
Concisin
Sencillez
Claridad
La claridad en una carta de cobro consiste en no dejar duda alguna sobre

su significado, y se consigue utilizando las palabras adecuadas y evitando
los trminos ambiguos. Cuando hay que expresar una idea es ms fcil
conseguir la claridad si utilizamos una frase simple. Asimismo la construccin sintctica de las frases debe ser la ms sencilla, es decir, en la
arquitectura de la frase primero el sujeto, luego el verbo y despus los
complementos: el gestor de cobros escribi la carta al deudor.
En esta frase simple la informacin llega con facilidad al lector, ya que se
emite un solo mensaje y la idea principal no tiene que competir con
ideas secundarias. Para recalcar una idea importante en una carta es conveniente que vaya expresada en una frase simple, lo que provocar en el
lector un efecto similar al subrayado de un texto.
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La siguiente oracin contiene dos ideas, una primaria y otra secundaria: el acreedor pensaba demandar al deudor el viernes si ste no
efectuaba un pago a cuenta del treinta por ciento de la deuda antes
del jueves.
Al incorporar dos ideas en una sola frase, la idea principal pierde algo de
fuerza, pero el mensaje gana en elocuencia. La frase principal va primero,
y tendra sentido por s misma si se elimina la subordinada. La frase ms
importante en cualquier prrafo es la primera, por lo que la frase subordinada queda mejor al final. No obstante, se podra escribir la oracin a
la inversa: si el deudor no efectuaba un pago a cuenta del treinta por
ciento de la deuda antes del jueves, el acreedor pensaba demandarlo el
viernes. Colocando la subordinada al principio el lector lee los datos
complementarios antes de la idea principal, de modo que cuando llega a
la informacin nuclear est preparado para entender la idea con todos sus
detalles. El peligro surge cuando la subordinada es excesivamente larga y
el lector puede desorientarse.
Un ejemplo de falta de claridad en una reclamacin (por miedo a generar un posible conflicto con el cliente) es una carta que comienza as:
Estimado Sr. Remoln:
Como usted sabr, es costumbre enviar a nuestros clientes un extracto
de su cuenta con el fin que tengan a bien revisar las facturas pendientes para regularizar los saldos
Con este redactado ambiguo el deudor no recibir el mensaje de que se
le estn reclamando unos impagos y el mensaje ser poco asertivo.
Concisin
De entrada los textos largos tienen ms posibilidades de generar errores

de interpretacin. Adems, si se acorta el mensaje el redactor gana tiempo,
aumenta su productividad y puede aprovechar mejor los textos ya escritos y guardados en el disco duro, es decir, las que yo denomino cartas
prt porter.
La concisin supone que el texto sea breve y directo, o sea, tratar un tema
concreto y que vaya derecho al grano. Los expertos en escritura recomiendan, para aumentar la legibilidad, emplear frases cortas y palabras
84
corrientes. Las frases no deben superar las veinticinco palabras, y los

prrafos no han de sobrepasar las seis lneas.
El exceso de palabras dificulta la comprensin del mensaje y recarga la
carta, dificultando su lectura. Una forma de ser ms concisos es eliminar el
exceso de verbos en infinitivo, por ejemplo: el objetivo de esta notificacin es pretender conseguir hacerles considerar. En todo momento es
factible reemplazar este tipo de expresiones por otras ms concisas y claras:
esta notificacin es para que consideren. Como norma de redaccin
debe evitarse colocar ms de dos infinitivos seguidos en la misma frase de
modo que la expresin: pretendemos tratar de hacer evidente puede sustituirse por: pretendemos evidenciar o pretendemos demostrar.
Otro factor que resta concisin es el empleo de expresiones redundantes
con varios vocablos y que fcilmente pueden reducirse a una sola palabra
como:
Opinin personal = opinin
Exactamente idntico= idntico
Todos y cada uno= todos
Fundamentos bsicos= fundamentos
Asimismo existen una serie de frases hechas que contienen demasiados
vocablos y que se pueden reducir a menos palabras:
Con posterioridad a = despus de
En el momento presente = ahora
Debido a que = porque
Durante el tiempo que = mientras
En la fecha de hoy = hoy
Con la finalidad de que = para que
En el caso de que = si
Le rogamos que sea tan amable de hacer = le rogamos que haga
Con frecuencia una expresin larga se pude reemplazar por menos voces
y significar lo mismo:
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La factura que todava no ha sido pagada = la factura pendiente

Los asuntos que tienen que ver con los impagos que le reclamamos
= los pagos pendientes
su contable est revisando con excesiva minuciosidad el estado de
las facturas y debido a este comportamiento no nos ha contestado
todava = su contable es demasiado meticuloso y esto retrasa su
respuesta
Sencillez
La sencillez implica evitar frases largas y complicadas, expresiones redundantes, terminologa poco frecuente, oraciones enrevesadas y mucha
palabrera pero pocos conceptos. La sencillez tambin supone escoger las
palabras ms frecuentes, las ms cortas y las menos complejas fonticamente. En definitiva, la sencillez est ligada con el vocabulario que se
emplea y al estilo, que debe ser llano, evitando la retrica. Las palabras
complicadas restan legibilidad a la carta y muchos deudores, cuando
encuentran voces desconocidas, las pueden pasar por alto o deducir errneamente su significado. La nica excepcin a esta regla son los trminos
que se usan en las ltimas cartas de reclamacin, en particular en las notificaciones conminatorias o de ltimo aviso, y las notificaciones que enva
la asesora jurdica, en las que se puede impresionar al moroso con un
vocabulario ms tcnico.
Como ejemplo de vocablos a evitar en las cartas y trminos equivalentes
tenemos:
A evitar
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Sustituir por
acaecer
ocurrir
ineluctable
inevitable
constreir
obligar
indubitable
indudable
acervo
acumulacin
patentizar
demostrar
Tcnicas para que las cartas de cobro sean ms

persuasivas y asertivas
El moroso es, por definicin, un ser pasivo. La carta debe incitarle a
actuar. Para lograr que el deudor reaccione las cartas tienen que usar un
estilo directo y asertivo. Para mejorar la eficacia de las cartas de reclamacin es conveniente emplear ciertas tcnicas de persuasin que despierten el inters del deudor y le convenzan que su mejor opcin es pagar. A
continuacin veremos una serie de recomendaciones para que la carta
sea ms persuasiva.
Recordar que lo escrito, escrito queda
En la comunicacin verbal se puede matizar lo que se ha expresado, y un

gestor de cobros hbil puede evitar un grave conflicto suavizando el significado de una expresin verbal. Adems, como dice el refrn, las palabras se las lleva el viento, por lo que el deudor tendr dificultades de
probar legalmente que el acreedor le ha dicho tal o cual cosa.
En cambio lo escrito, escrito queda y adems queda en posesin del deudor durante mucho tiempo, por lo que el acreedor deber tener mucho
cuidado con lo que dice en la carta, ya que si incluye alguna informacin
inadecuada o datos comprometedores, el moroso los utilizar en su contra, ya que una carta constituye prueba legal.
Construccin de las oraciones
Los lingistas han demostrado que cuanto ms formada est una persona,
ms palabras puede entender en una misma frase, por lo que un individuo
con carrera universitaria podr leer frases de hasta treinta trminos. En
cambio, una persona con poca formacin puede captar frases de hasta
quince palabras. Consecuentemente, cuanta menos formacin tenga el
deudor al que escribimos, ms cortas deben ser las frases empleadas.
Como ya hemos explicado, las frases cortas se adaptan mejor a las
cartas empresariales que las largas. Con todo, no hay que caer en el
extremo de escribir solamente frases cortas, ya que la carta adquiere
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el aspecto de un telegrama. Por consecuencia, lo correcto es redactar

un texto equilibrado y escribir entre veinte y veinticinco vocablos
por oracin.
En cuanto al orden de las palabras a la hora de construir las frases, la flexibilidad del espaol permite gran variedad de construcciones sintcticas,
puesto que el sujeto puede ir al principio, en medio o al final de la oracin. No obstante, es recomendable utilizar la frmula ms simple de
sujeto + verbo + complemento, ya que dinamiza la frase, mejora la legibilidad de los textos y la lectura resulta ms fluida.
En cuanto a las palabras utilizadas en las cartas, mejor escoger el trmino
ms simple, evitar las palabras vagas y ante dos sinnimos escoger la voz
que tenga menos slabas; as, mejor utilizar honorarios en lugar de
emolumentos.
Limitar el uso de gerundios
No debemos empezar los prrafos, y menos la introduccin, con gerundios, ya que cargan las frases y dan un aspecto arcaico. Una forma habitual
de empezar las cartas es: no habiendo recibido pago alguno hasta la
fecha, pero suponiendo que desea llegar a un acuerdo amistoso con nosotros. Es mejor escribir: a pesar de no haber recibido ningn pago
hasta la fecha, suponemos que desea llegar a un acuerdo amistoso con
nosotros. En general, hay que limitar el uso de gerundios.
No exagerar el empleo de adjetivos y adverbios
Los adjetivos y adverbios se utilizan para puntualizar el sentido de otras

palabras que integran el texto, pero no hay que abusar de ellos ni caer en
las exageraciones. Por ejemplo, la siguiente expresin suena a exageracin: debido al desmesurado retraso en el pago de su factura, que nos
est causando inconmensurables perjuicios y colosales costes financieros. Tampoco hay que empezar un prrafo con un adverbio acabado
en mente, si no se trata de un marcador textual (consecuentemente,
sucintamente).
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No utilizar el condicional simple ni el subjuntivo
Estos tiempos verbales son menos asertivos que el presente del indicativo
o el futuro simple. Cuando se utilizan estos tiempos se resta persuasin al
mensaje.Veamos un ejemplo del mal uso del condicional y subjuntivo: le
agradeceramos que, si fuera posible, tuviera a bien revisar su contabilidad, a ver si pudieran hacer el pago de la factura en los prximos.
Vigilar el uso excesivo de los verbos dbiles
Los verbos ser y haber tienen poco contenido semntico o, como dicen los
lingistas, son verbos dbiles, ya que aportan poco significado. El texto gana
fuerza si los sustituimos por equivalentes con predicacin completa. Por
ejemplo: hay un retraso de treinta das en el pago de su factura n. 187 se
puede transformar en una oracin con ms garra: su factura n. 187 acumula un retraso de treinta das. La letra que le adjuntamos es para garantizar el pago de las tres facturas pendientes y se ha de devolver firmada
gana fuerza convertida a: adjuntamos la letra que nos devolvern firmada,
y que garantizar el pago de las tres facturas pendientes.
Evitar las construcciones impersonales y estilo pasivo
Los expertos en lingstica aplicada afirman que determinadas construcciones son menos comprensibles que otras, en particular las estructuras
sintcticas impersonales y el estilo pasivo restan fuerza al mensaje. Consecuentemente las construcciones de frases como: Los impagados que se
han producido en los ltimos meses van a obligarnos a revisar su lmite
de crdito resta capacidad de legibilidad. El estilo activo siempre es ms
persuasivo: nos vemos obligados a revisar su lmite de crdito debido a
los impagados que han tenido en los ltimos meses.
La utilizacin apropiada de la voz activa y la pasiva
Una frase est en voz activa cuando el sujeto lleva a cabo la accin del
verbo y en voz pasiva cuando la accin del verbo recae sobre el sujeto.
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Las frases activas tienen como ventaja que son ms legibles y el lector las
capta ms fcilmente. La oracin activa: el cliente pag la factura es ms
directa y corta que la oracin pasiva: la factura fue pagada por el cliente.
De entrada la voz pasiva alarga la frase y la carga de palabras superfluas, ya
que incorpora el verbo ser y la preposicin por, luego oculta al autntico protagonista de la accin, que es el cliente, y despus la oracin es
ms impersonal.
Como norma la voz activa es ms gil, mejora la legibilidad del texto y
proporciona ms informacin. La voz activa se utiliza para facilitar informacin positiva, dar buenas noticias y transmitir ideas agradables: en
relacin a su escrito del pasado 2 de julio en el que nos solicitaban un
aplazamiento de su factura n. 320 con vencimiento el 30 de julio, le
comunicamos que el gerente de crditos ha aprobado su peticin, por lo
que postergamos el vencimiento para el 30 de septiembre.
En cambio, se puede utilizar la voz pasiva para dar malas noticias o transmitir ideas desagradables, ya que queda suavizada la informacin negativa: lamentamos comunicarles que el aplazamiento de su factura n.
320, con vencimiento el 30 de julio, solicitado en su carta del pasado 2
de julio, no ha sido aprobado por el comit de riesgos, en consecuencia. En este prrafo el estilo es ms impersonal y permite no decir
quin ha denegado el aplazamiento, para que el deudor no le coja mana
a un directivo en concreto de la empresa proveedora.
Incluir elementos que refuercen la credibilidad
Las referencias a clusulas contractuales, textos legales, artculos del

Cdigo Civil o de Comercio, referencias al BOE, son datos objetivos que
refuerzan la credibilidad y avalan la informacin que se plasma en la carta.
Por ejemplo, indicar que se han devengado unos intereses de demora en
relacin a lo que dicta el artculo 7 apartado 2 de la Ley 3/2004.
Emplear cifras, nmeros y porcentajes
Las cifras son el elemento ms objetivo que existe, y tienen el poder de

impresionar e influir a los deudores, as como de dar mayor credibilidad
al mensaje. Adems, los nmeros son difciles de refutar si se utilizan
90
con habilidad. Por ejemplo, se puede incluir en la carta que por cada da
de retraso en la liquidacin de la factura vencida se produce el devengo
de 3,34 euros de intereses de demora, ya que el inters aplicado es del
8%. Una recomendacin es escribir las cifras hasta el nmero diez en
letras si no tienen decimales, y cuando superan el diez se pueden escribir con nmeros. Por tanto, es conveniente incluir en las cartas de reclamacin el extracto de cuenta del cliente con el detalle de todos los
movimientos.
Utilizar los llamados elementos de nfasis en las cartas
Una buena carta de reclamacin debe tener siempre una idea central
en la que queremos que el moroso centre la atencin. El nfasis (como
sucede en el lenguaje hablado) consiste en orientar al deudor hacia
este concepto principal utilizando diversos trucos. El ojo humano
(occidental) se dirige primero a la pgina de la derecha (en particular
al leer un peridico) y prioriza la lectura escaneando el texto de
izquierda a derecha y de arriba abajo. Nuestro cerebro da prioridad a
algunos lugares de la pgina que est barriendo, se fija primero en la
parte superior de la hoja y en el inicio de prrafo; el resto del texto se
lee despus (o ni siquiera se explora). Consecuentemente, la primera
frase del primer prrafo tiende a ser la ms leda, por lo que es preciso
atraer la atencin del lector en este punto de la carta. La ltima frase
del prrafo tambin suele ser leda con ms atencin, por lo que hay
que incluir la parte del mensaje que nos interesa destacar. Las primeras palabras de una frase permanecen con ms facilidad en el recuerdo
del deudor, por lo que hay que incluir lo ms importante al principio
para enfatizar esa idea. Una frase corta despus de varias oraciones
largas destacar de forma especial y llamar ms la atencin del moroso.
Asimismo, una frase escrita en una nica lnea y separada de los prrafos anterior y posterior por espacios en blanco, atrae ms la atencin
del deudor.
Una tcnica para destacar determinadas palabras consiste en ponerlas al
final de la frase. Por ltimo, la repeticin de ciertas palabras clave permite
enfatizar la idea que se quiere transmitir en la carta y refuerza la permanencia de un mensaje.
91
La utilizacin del metalenguaje

Los mensajes subliminales o metacomunicacionales tambin se pueden
incluir en las cartas de reclamacin. Las metacomunicaciones son aquellos mensajes que no se encuentran literalmente reflejados en el texto, o
sea, que no estn escritos en palabras pero que se infieren en el metalenguaje. Un ejemplo de mensaje metacomunicacional de contenido es el
siguiente: como ya les informamos en nuestros dos anteriores escritos,
tienen ustedes hasta el 25 de septiembre para liquidar las facturas vencidas, ya que, de no hacerlo, el da 26 pasaremos su expediente a asesora
jurdica. El metalenguaje radica en que el acreedor quiere evidenciar de
forma palmaria que ya es la tercera vez que se le reclama el pago de las
facturas y que se le da un ultimtum para pagar amistosamente.
El lenguaje ms adecuado en las cartas de cobro

Como sucede en las conversaciones cara a cara o por telfono, el lenguaje
es el instrumento de la comunicacin que empleamos en nuestras cartas
de reclamacin. El logro de nuestro objetivo depende en gran medida de
la adecuada eleccin de las palabras que utilizamos en los escritos. Las
palabras utilizadas hacen que la lectura sea ms fcil, facilitan la comprensin del mensaje e influyen sobre el comportamiento de los deudores. A
continuacin ofrecemos algunos consejos para mejorar el lenguaje
empleado en las cartas.
Evitar el lenguaje negativo
Con frecuencia se emplean expresiones en negativo en lugar de expresarse de forma positiva. El lenguaje negativo predispone al deudor a
ponerse en guardia y a rechazar las propuestas de nuestra carta. Asimismo
el lenguaje negativo proyecta una sensacin que puede molestar al deudor.
El lenguaje negativo est formado por voces, expresiones o frases que
tienen una carga desfavorable, y se pueden clasificar en varias categoras:
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Las palabras negativas puras:

No
Nunca
Jams
Imposible
De ninguna manera
Mal
Las palabras que proyectan negatividad:
Problema
Reclamacin
Incumplimiento
Riesgo
Morosidad
Moroso
Esto no supone que haya que evitar siempre la utilizacin de estas voces,
pero s que hay que racionar su uso, especialmente en las primeras cartas.
Si el acreedor empieza la primera carta de cobro con esta oracin: Seor
Prez, nos ponemos en contacto con usted porque tenemos un problema:
por la presente le hacemos una reclamacin por el incumplimiento de su
pago del pasado 20 de junio, que ha provocado que su cuenta devenga
morosa, va a provocar una reaccin automtica de rechazo por parte del
deudor que interferir con la comunicacin que se pretende establecer.
Limitar el uso de la negacin en las frases
Los manuales de redaccin de cartas recomiendan la afirmacin en lugar

de la negacin, por varias razones:
La negacin es ms difcil de entender para el lector, y ms si
tiene prisa: no podemos decir que sus pagos no se hayan retraInstrumentos para gestionar y cobrar impagados
93
sado considerablemente en el ltimo trimestre. Desde el punto

de vista semntico esta doble negacin es ms difcil de comprender. Resulta mucho ms claro escribir: podemos afirmar
que sus pagos se han retrasado considerablemente en el ltimo
trimestre.
La valoracin que hace el lector de una frase afirmativa es ms
positiva que la de una negacin.
Igualmente, hay que intentar utilizar el estilo positivo en lugar del negativo, por ejemplo, si escribimos: las indicaciones que le facilitamos para
hacer el pago no son difciles de seguir estamos utilizando una frmula
negativa. Es mejor utilizar trminos positivos como: las indicaciones que
le facilitamos para hacer el pago son fciles de seguir.
Evitar los reproches, reprobaciones y recriminaciones
Otro punto importante es evitar las expresiones de reproche o reprobacin en las cartas, como, por ejemplo:
No comprendemos su actitud, a la que no encontramos
ninguna justificacin.
Su retraso en abonarnos las facturas nos ha sorprendido, ya
que no lo esperbamos de una empresa como la suya.
Despus de todas las concesiones que les hemos efectuado,
su comportamiento en los pagos es muy poco tico.
Demorando los pagos estn abusando de una financiacin
gratuita a costa nuestra, y esto va en contra de toda tica
mercantil.
Puesto as, la reaccin adversa del deudor afectar las posibilidades de
llegar a un acuerdo de pagos, e incluso la lectura del resto de la carta.
Adems de las reprobaciones, debemos evitar el tono crtico, la irona y
el sarcasmo, ya que suelen provocar una confrontacin con el deudor y
no ayudan al cobro.
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No avasallar al deudor
En algunas ocasiones tenemos que sacrificar la cortesa a favor de la

claridad para que el moroso comprenda la situacin, por lo que hay
que escribir las cosas sin tapujos, sin embargo, como ya veremos, existen tcnicas para suavizar el impacto de mensajes poco agradables.
Ahora bien, hay que cuidar las expresiones para no herir el sentimiento de autoestima del deudor, ya que se ha comprobado que una
persona que considera que le han herido los sentimientos adoptar
una postura beligerante o se meter en la concha, con lo que la negociacin ulterior ser muy difcil. La forma de dar instrucciones se
puede manifestar de varias formas. En lugar de utilizar el modo imperativo: Seor Prez, haga el pago hoy o atngase a las consecuencias,
que provocar un rechazo o una impresin negativa, ya que el deudor
se sentir avasallado y probablemente no cumplir la orden, se puede
emplear una falsa pregunta: Seor Prez, por qu no hace el pago
hoy y as evitar las consecuencias?. El deudor no se sentir atropellado, y con un poco de suerte har el pago, pero al menos no se
genera un conflicto.
Otra forma de dar rdenes es expresarlas como si fueran deseos. En lugar
de escribir: deben efectuar el pago esta semana o procederemos a interrumpir el suministro se puede redactar: es conveniente que efecten el
pago esta semana para evitar el corte de suministro.
La informacin ms desagradable camuflarla en una
subordinada
En prrafos anteriores hemos hablado de la construccin de frases en las

que aparece una principal y una subordinada. Hemos visto que la idea
principal recae en la frase principal, que se coloca al principio de la oracin, y que la atencin del deudor que lee la carta se centra en esta idea
nuclear. Por tanto, cuando tengamos que expresar alguna informacin
desagradable es mejor incluirla en la frase subordinada, verbigracia: la
transferencia para cancelar su saldo deudor debe llegarnos antes del
prximo mircoles, ya que si no llega el pago este da, bloquearemos los
suministros.
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Las oraciones subordinadas sirven para quitar hierro

a los mensajes duros
Asimismo, se puede suavizar una conminacin o un mensaje duro aadiendo un mensaje positivo en una oracin coordinada subordinada, lo
que equilibra la informacin negativa de la frase principal con una idea
positiva en la secundaria.Veamos un ejemplo donde el mensaje desagradable en la frase principal queda matizado en la oracin subordinada: a
lo largo del ltimo ao la mayora de sus pagos han sufrido un retraso
inaceptable, lo que supone un incumplimiento del contrato, no obstante,
apreciamos enormemente su esfuerzo y buena disposicin para liquidar
las facturas vencidas. El mensaje que se transmite es que, a pesar de
que el cliente es moroso, se tiene en cuenta su buena actitud y colaboracin para pagar las deudas.
Ahora bien, se puede suavizar todava ms la impresin negativa si la idea
perjudicial se coloca en la oracin subordinada, que en este ejemplo es la
primera frase del conjunto: aunque a lo largo del ltimo ao la mayora
de sus pagos han sufrido un retraso inaceptable, lo que supone un incumplimiento del contrato, apreciamos enormemente su esfuerzo y buena
disposicin para liquidar las facturas vencidas. En este caso transmitimos como mensaje que la buena actitud y predisposicin del deudor
compensan de alguna manera la elevada morosidad del cliente.
Evitar el lenguaje obsoleto
En muchas ocasiones las empresas siguen utilizando expresiones y fraseologa muy anticuadas. La utilizacin de esta terminologa quita agilidad a
las cartas de reclamacin. Las expresiones obsoletas ms frecuentes que
hay que evitar son:
Por medio de la presente
Ponemos en su conocimiento
Adjunto le remitimos
Que obran en nuestro poder
A la mayor brevedad posible
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Reciba la expresin de nuestros sentimientos ms distinguidos

Reciba por la presente el testimonio de nuestra consideracin ms
distinguida
Sin otro particular
Suyo afectsimo
Algunas de estas expresiones pueden sustituirse por una versin
moderna:
Adjunto le remitimos
Le incluimos
Que obran en nuestro poder
Que tenemos en nuestro

archivo
A la mayor brevedad posible
Lo antes posible
Aprovechamos la ocasin para

transmitirles un atento saludo
Atentamente
Evitar expresiones populares
En la actualidad los medios de comunicacin han extendido expresiones

poco ortodoxas que pertenecen a la fraseologa popular, como: un
poquito de por favor o se han pasado tres pueblos, que deben evitarse
en los textos escritos.
Evitar modismos de otras latitudes
Con frecuencia se utilizan modelos de cartas de reclamacin redactados

en otros pases de lengua espaola. No obstante, las voces que en determinados pases de Hispanoamrica son correctsimas, en Espaa o en otra
nacin de habla hispana pueden resultar chocantes o inducir al equvoco.
Por ejemplo, en Argentina se utiliza corrientemente la palabra recupero
para referirse al recobro de impagados, y en Mxico se utiliza la expresin que alguien est endrogado para decir que ha contrado tantas
deudas que no puede pagarlas. En Mxico tambin se utilizan los trminos menudeo y mayoreo para referirse respectivamente a las ventas minoristas y al por mayor. Luego la misma voz puede tener significados muy
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distintos en cada pas. Como botn de muestra, en Argentina una factura

trucha es una factura falsa, y en Mxico una cuartilla es una pgina entera,
mientras que en Espaa es media pgina.
La estructura de una carta de cobro
La estructura de una carta de reclamacin no difiere mucho de la de otras

clases de correspondencia comercial. Las distintas secciones de una carta
de reclamacin son, por este orden:
Membrete del acreedor
Localidad y fecha
Referencias
Destinatario
Saludo al destinatario
Introduccin
Cuerpo
Conclusin
Despedida
Antefirma
Firma
Anexos
Membrete
El membrete es el nombre que recibe el conjunto de datos que identifican a la empresa acreedora, como son razn social, anagrama, direccin,
nmeros de telfono, fax, web, email y otros cdigos e informaciones que
aporten datos tiles al destinatario. En algunos casos el deudor conoce
mejor al acreedor por su marca o logotipo, por lo que es conveniente
incluirlos en el membrete. Con las fusiones y adquisiciones de empresas
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puede darse el caso de que el moroso reciba una carta y no sepa quin es
realmente el remitente, por este motivo es til aadir la antigua denominacin social del proveedor.
Localidad y fecha
La carta informa sobre el lugar, da, mes y ao en que se escribe la carta

de reclamacin. La fecha es necesaria para facilitar su archivo y dejar
constancia de cundo se realiz la reclamacin. En las cartas se suele indicar la fecha en el margen superior derecho, aunque no es obligatorio este
diseo. En cambio es importante escribir los meses en letras minsculas
y los aos en nmeros. No es necesario introducir la preposicin en
antes de la localidad, ya que es un estilo anticuado de correspondencia. El
ejemplo adecuado es: Madrid, 24 de septiembre de 2011.
Referencias
En el lado izquierdo del folio suele ir indicada la referencia y el asunto.

N/ref. Asunto.
Destinatario
Aqu se indican los datos de identificacin del deudor al que se dirige

la carta, como nombre, cargo, razn social, direccin. Si se dirige a una
persona jurdica habr que indicar el nombre de la sociedad. Es aconsejable personalizar la notificacin y dirigir la carta a la atencin personal de un responsable de la empresa y no enviarla simplemente al
departamento de administracin de forma impersonal. Lo mejor es
remitir la misiva al director de administracin. Si desconocemos su
nombre, podemos expedir la carta directamente al administrador de la
sociedad (su nombre aparece en el Registro Mercantil). Cuando la carta
aterriza en la mesa de un directivo de la empresa morosa existen muchas
ms posibilidades de obtener una reaccin que si va remitida a nombre
de un departamento, ya que facilita el escaqueo de los empleados de la
deudora.
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Malapagas Empedernidos, SL
Calle de la Mora Perpetua, 13
28021 Madrid
A la atencin del Sr. Jos Tardn
Administrador nico
Saludo
En esta parte se puede utilizar una frmula de cortesa como Apreciado

Sr., Estimada Sra., evitando los saludos Distinguido Sr. o Muy Sr.
Nuestro, que estn en desuso.Tambin hay que evitar las construcciones
de doble gnero para englobar indistintamente a destinatarios masculinos
y femeninos: Apreciado/a Sr./Sra., ya que producen un efecto de despersonalizacin y dan a la carta una apariencia de circular emitida en un
envo masivo e indiscriminado. No obstante, se puede emplear la frmula
Muy Sres. Nuestros a partir de la tercera carta de cobro o cuando es una
solicitud de pago con un tono ms perentorio. Lo nico que tendremos
que valorar antes de utilizar un tratamiento u otro es el grado de deferencia que estimamos ms adecuado con el deudor y la situacin del
impago que se reclama. Al propio tiempo, siempre que sea posible, personalizaremos el saludo: Estimado Sr. Sinblanca.
Introduccin
Antes de entrar en el fondo de la cuestin objeto de la reclamacin, se

puede empezar el mensaje con una breve introduccin. Hay que evitar
expresiones anticuadas como: el motivo de la presente, mejor utilizar:
mediante esta carta.
Cuerpo o desarrollo
Consiste en el conjunto de prrafos en los que se desarrolla el tema central

de la carta de reclamacin. Como hemos indicado, es aconsejable que los
prrafos no superen las seis lneas y las frases tengan entre veinte y veinticinco palabras y que se utilice un vocabulario claro, actual y preciso.
100
El nmero de prrafos depender del asunto que se trate y de la complejidad de la reclamacin.

Cuando se indica el importe de la deuda es recomendable resaltar la cifra
del resto de caracteres, utilizando un tipo de letra ms sealada, como
puede ser la negrita o con un mayor tamao. Asimismo, la cantidad escrita
en nmero debe ir acompaada por el importe en letras para descartar la
posibilidad de errores.
Conclusin
En las primeras misivas la carta de reclamacin debe concluir con un

mensaje positivo y motivador. El acreedor debe dar por sentado que el
cliente va a realizar el pago enseguida y que la relacin comercial se va a
normalizar.
Despedida
Una vez que se da por finalizado el mensaje principal de la carta de reclamacin, hay que cerrarla. En la despedida se utilizarn expresiones de
cierre concisas, cuyo grado de afecto o cortesa depender de la situacin
que se mantenga con el deudor y del grado de presin de la misiva. La
frase de despedida no debe incluir frmulas arcaicas como: sin otro particular aprovechamos la ocasin para saludarles muy atentamente. Como
norma general es preferible que la despedida sea corta y sencilla, como:
les saludamos atentamente. Si la cuestin planteada en la carta urge una
respuesta, en la despedida se puede incluir este punto: Esperamos prontas noticias de su parte, reciban un atento saludo.
Antefirma y firma
La antefirma es la frmula de identificacin que corresponde al acreedor y a la persona que firma en nombre de la sociedad y que se pone
antes de la firma en la carta. La antefirma debe contener el nombre,
apellidos y cargo de quien se hace responsable del contenido de la
carta:
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Establecimientos Garca, SL
Jos Garca Lpez
Director gerente
La firma debe ser autgrafa, rubricada con tinta azul y aparecer siempre
en todas las cartas, evitando la utilizacin de sellos de goma estampillados
que imitan las rbricas de puo y letra.
Anexos
Son los documentos que acompaan a la carta de reclamacin, como

pueden ser duplicados de facturas o estados de cuenta, y de los cuales
debe hacerse mencin en la carta para que no haya dudas de su inclusin
en caso de extravo de los mismos.
Estructura bsica del mensaje de la carta de cobro
Si queremos que el mensaje sea perfectamente interpretado por el destinatario de la carta, es importante cuidar la estructura de la misma. La estructura elemental del cuerpo de la carta debe tener tres partes principales:
Introduccin
Desarrollo
Conclusin
Introduccin
La introduccin permite, antes de abordar directamente la reclamacin,

explicar algunos antecedentes. En la introduccin nunca hay que pedir
excusas por reclamar lo que por derecho le corresponde al acreedor, ya
que se perdera mucha asertividad en el mensaje, pero tampoco debemos
empezar de forma agresiva o haciendo reproches al deudor. Consecuentemente, hay que empezar con un mensaje neutro y presentar los hechos
de forma objetiva.
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La introduccin puede empezar con una construccin sintctica simple,

palabras bsicas, sin circunloquios, anglicismos y evitando los gerundios
al inicio de la oracin. Una forma incorrecta de iniciar el cuerpo de la
carta sera: Revisando el report de overdue este final de mes se ha detectado un saldo vencido en su estimada cuenta que no ha sido abonado en
el trmino fijado contractualmente a travs del instrumento de pago
habitual, seguramente debido a una omisin involuntaria por su parte,
por lo que les rogamos se sirvan
La forma ms adecuada de introducir la carta es: nos ponemos en contacto con ustedes, puesto que observamos que, contrariamente a su
costumbre y a las condiciones de pago estipuladas, han dejado transcurrir el plazo sin remitirnos su cheque en cancelacin de nuestra ltima
factura que tena un vencimiento el pasado.
Desarrollo
El desarrollo es la parte del cuerpo de la carta donde se aborda el tema

en sus cuestiones principales, incluyendo los puntos y especificaciones.
La estructura del desarrollo debe empezar por lo importante y luego
pasar a lo secundario. De este modo transmitimos la parte ms importante del mensaje de forma inmediata y tenemos ms seguridad de que
el deudor va a captar la informacin ms relevante, ya que la gente suele
dedicar mayor atencin a la lectura de los primeros prrafos o frases de la
misiva.
Otro aspecto importante a tener en cuenta es la coherencia interna
del texto, en primer lugar efectuando una exposicin de los puntos de
forma ordenada y progresiva. En segundo lugar cuidando la uniformidad del texto, ya que cada carta debe adecuarse a una situacin
comunicativa concreta, por lo que debemos mantener el mismo registro y la misma frmula de tratamiento al interlocutor. Por ejemplo, si
adoptamos al principio un registro muy formal tratando en plural y
dirigindonos al deudor con el tratamiento de ustedes, luego no se
puede pasar al vosotros o pasar del plural ustedes, al singular
usted.
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Conclusin
La conclusin es el razonamiento que viene a cerrar el texto, enlazando

con la parte del desarrollo y dando las indicaciones al deudor para liquidar las facturas pendientes. En las primeras cartas de reclamacin es bueno
concluir con un mensaje positivo y conciliador, verbigracia: en la confianza de que solucionaremos este asunto lo antes posible y que las relaciones comerciales entre nuestras empresas quedarn normalizadas, quedamos a la espera de sus noticias.
Por el contrario, en las cartas de reclamacin ms intimidatorias se puede
terminar con una ltima advertencia de las consecuencias que tendrn
lugar si el moroso se empea en mantener su postura de no pagar.
Cuando se quiere conseguir una rpida respuesta del moroso, una frmula para la conclusin puede ser: les agradeceremos que a vuelta de
email nos indiquen la forma en que liquidarn las facturas antes citadas,
ya que de lo contrario entregaremos los documentos a nuestro gestor de
cobros para que pase a visitarles.
Contenido de una carta de cobro
Para redactar una correcta carta de reclamacin, es recomendable incluir

las siguientes cuestiones:
Quin dirige la carta (identificacin clara del acreedor con nombre, marca, anagrama que el deudor conozca y evite confusiones).
A quin se le enva la carta (identificar al deudor con su razn
social y dirigirla a la atencin de la persona responsable de pagos).
Por qu se le enva la carta (en base a qu negocio u operaciones
comerciales se ha producido la deuda, y los artculos adquiridos).
Qu facturas estn pendientes indicando fecha, nmero, importe y
vencimiento, y tambin indicar fecha y nmero del pedido y del
albarn.
Cunto dinero debe pagar (importe principal ms gastos e intereses).
Cundo debe pagar (dar plazo para efectuar el pago o fecha lmite).
Cmo debe pagar (transferencia, ingreso en efectivo, cheque).
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Qu informacin debe incluir en la transferencia para facilitar su

identificacin y aplicacin (nombre pagador, nmero de referencia
del impago o del cliente, nmero de fax al que enviar el comprobante, correo electrnico al que enviar el email con el aviso de
transferencia).
Dnde debe pagar (si tiene que personarse en unas oficinas).
Con quin contactar como interlocutor vlido del acreedor y cmo
hacerlo (nombre de la persona, telfono fijo directo, mvil, email).
Cules sern las consecuencias si no paga (intereses moratorios,
registro morosos, bloqueo de los suministros, asesora jurdica).
Lo que no hay que escribir nunca en las cartas
En las primeras cartas de cobro nunca hay que ofrecer al cliente facilidades de pago como pueden ser aplazamientos, moratorias, renovaciones o
fraccionamientos en el reembolso de la deuda. Como ejemplo nunca hay
que escribir algo as: como opcin para liquidar la factura le proponemos que nos remitan el 50% del importe y nos indiquen los plazos que
les convienen para hacer efectivo el resto.
Con respecto al redactado del mensaje, si queremos conservar la asertividad, no hay que facilitar al moroso argumentos de disculpa que justifiquen
el impago o quiten hierro al retraso. Un ejemplo de lo que no se debe
escribir es: nos damos perfecta cuenta de que, debido a la grave crisis que
atraviesa su sector, estn pasando por un problema de liquidez, por lo que
estamos dispuestos a concederles todas las facilidades que necesiten para
que puedan pagar la deuda. Les agradeceremos nos remitan la cantidad que
buenamente puedan en este momento a cuenta de nuestra deuda y nos
indiquen los plazos e importes en los que podrn hacer efectivo el resto.
Una vez recibida su propuesta, les daremos nuestra conformidad.
En las cartas de cobro tampoco hay que proporcionar excusas o justificaciones al deudor (bastantes se le ocurrirn a l solito), por lo que no es
correcto escribir las siguientes oraciones: seguramente les habr pasado
por alto el vencimiento de la factura, por si el retraso se debe a que
hubieran traspapelado la factura, le adjuntamos una copia, estamos
seguros de que no han hecho el pago antes debido a la poca importancia
105
del importe o como hasta ahora han pagado puntualmente todas nuestras facturas y sabemos que su situacin financiera es buena, estamos
seguros de que el retraso obedece a un descuido. Asimismo, hay que
evitar expresiones como: si la falta de pago de la factura se debe a algn
desperfecto en el material que les suministramos.
Otro error es disculparse o justificar la solicitud de pago; el que tendra
que excusarse es el moroso por no cumplir sus obligaciones. Por tanto,
hay que evitar este tipo de escritos: les rogamos que disculpen nuestra
insistencia, pero es una necesidad impuesta por las circunstancias, ya que
nuestra empresa atraviesa una poca difcil y hemos de esforzarnos en
cobrar todas nuestras facturas, ya que tenemos dificultades de tesorera.
Con este tipo de frases la carta no es nada asertiva, se muestra debilidad y
da la impresin de que estamos pidiendo un favor al deudor.
Otro punto es que en las solicitudes de pago resulta imperativo cuidar la
legalidad de las conminaciones, no hay que escribir ciertas cosas (por
muchas ganas que tengamos y el moroso se las merezca), ya que pueden
constituir delito, infraccin administrativa o conculcar la ley de proteccin del honor. Tambin hay que evitar las difamaciones, amenazas condicionales, injurias o calumnias, ya que al ponerse por escrito pueden
acarrear graves problemas legales al acreedor.
En una ocasin pude ver una carta de reclamacin escrita en papel membrete y firmada por el administrador de la sociedad, en la que el acreedor
amenazaba al moroso con incluirlo en una lista negra del sector, lo que
le cerrara las puertas de todos los suministradores en Espaa, ya que
nadie le iba a vender (ni siquiera al contado) si le metan es este registro
de impagados. Este tipo de cartas son ilcitas y no se pueden enviar bajo
ninguna circunstancia, ya que el acreedor puede tener serios problemas
legales.Tampoco se puede divulgar a otros proveedores o clientes la condicin de moroso de un cliente (aunque sea del todo cierto e incluso se
haya demandado al deudor).
Respecto al dilema de si anunciar por carta a un deudor el envo del
expediente al cobrador de morosos puede constituir una prctica ilcita,
recientemente la jurisprudencia se ha pronunciado en el sentido de que
esta conminacin no constituye una falta de coacciones. Por lo menos as
se desprende de la sentencia dictada en el ao 2010 por la Audiencia
Provincial de Murcia que anula la condena impuesta por un Juzgado de
Instruccin de Cieza. La Audiencia, en una sentencia, seala que el
106
denunciado (posteriormente absuelto) envi una comunicacin a las

personas que le deban dinero, en la que les indicaba que si no hacan
frente a su obligacin de pago seran perseguidos por una empresa
dedicada al cobro de morosos. Para el juez de instruccin de Cieza que
juzg la cuestin en primera instancia, esta advertencia constitua una
falta de amenazas. Sin embargo, la Audiencia Provincial discrepa de esta
sentencia. La Audiencia indica que dicha expresin, por su carcter genrico o ambiguo, no sirve para la construccin de la infraccin penal por
la que se condena. Para la Audiencia Provincial, la expresin seran perseguidos por determinada empresa de cobro de morosos no tiene suficiente relevancia, por s sola, para configurar una infraccin penal, precisamente porque no se concreta en qu consistira esa posible persecucin.
La sentencia de la Audiencia concluye que la mera contratacin de una
empresa de cobro de morosos o la mera indicacin de que el posible
deudor ser perseguido por la misma no son datos fcticos suficientes
para construir jurdicamente una infraccin penal de coacciones.
Asimismo, hay que vigilar a qu direccin se envan las cartas cuando el
deudor es persona fsica: slo se pueden utilizar aquellos domicilios que
ha facilitado previamente el deudor, autorizando su incorporacin a los
ficheros del acreedor. La otra posibilidad es que la direccin sea de libre
acceso pblico (guas telefnicas, internet, pginas blancas). Si el acreedor
averigua las nuevas seas del moroso gracias a informaciones recogidas en
la calle se ver expuesto a una denuncia ante la Agencia Espaola de Proteccin de Datos y a una fuerte multa por tener y manejar datos personales sin el consentimiento del interesado. La nica excepcin es cuando
existe un contrato en vigor o una obligacin de pago incumplida, el deudor haya cambiado de domicilio sin notificarlo al acreedor y ste ha
obtenido la direccin del moroso desaparecido gracias a la intervencin
de un detective privado colegiado.
Antes de enviar la carta es aconsejable que el acreedor la vuelva a leer en
voz alta como si fuera el destinatario. Esta ltima leda permitir detectar
posibles fallos o una falta de claridad en el texto.
Argumentos que se pueden utilizar en las cartas de cobro
Un aspecto importante que marca la diferencia entre las solicitudes de

pago y el resto de la correspondencia empresarial, es que el escenario es
107
totalmente opuesto al que existe, por ejemplo, cuando se enva una carta
de oferta de servicios a un posible cliente. Por un lado, con anterioridad
a la llegada de la misiva, el destinatario no sabe de qu trata la carta ni
tiene la obligacin de leerla, ya que no ha sido solicitada; al propio tiempo
no existe ninguna vinculacin que lo una con el remitente. Por otro, la
situacin est dominada por el destinatario, puesto que tcitamente el
proveedor ruega que le dedique unos minutos de su tiempo. El destinatario de una carta de oferta de servicios puede sentirse molesto por la
prdida de tiempo, porque el remitente tiene sus datos personales, por ser
importunado, por recibir un comunicado no deseado, etctera. Por el
contrario, en una carta de cobro el cliente sabe perfectamente de qu se
trata, y es l quien tiene una obligacin legal y moral pendiente con el
remitente. Consecuentemente, est fuera de lugar sentirse molestado
cuando se le reclame el pago.
Con demasiada frecuencia el discurso empleado en las cartas de reclamacin se basa esencialmente en las amenazas. Ahora bien, utilizando la
amenaza el acreedor, de entrada, ya provoca un conflicto. Convencer al
cliente que pague voluntariamente nunca es tarea fcil, y requiere una
buena comunicacin entre acreedor y deudor. Conseguir el cobro de un
impago por la va de la gestin amistosa requiere mucha negociacin
persuasiva, lo que supone una relacin consensual, por lo que hay que
empezar con un discurso positivo y en un tono corts. Si el acreedor en
el primer contacto ya empieza amenazando al deudor, la comunicacin
quedar perjudicada. Una regla a recordar es que, en tiempos de crisis, los
deudores responden mejor a los estmulos positivos que a los negativos.
En la argumentacin empleada para convencer al deudor, es conveniente
que el acreedor adems de anunciar los aspectos desagradables de no
pagar exponga las ventajas que obtendr liquidando amistosamente la
deuda.
En una carta de reclamacin los argumentos pueden ser de dos tipos:
Objetivos
Subjetivos
Los argumentos objetivos son estrictamente racionales y estn basados en
hechos como:
La necesidad de respetar los acuerdos contractuales.
108
El cumplimiento de determinadas clusulas contractuales.

La existencia de unas obligaciones legales fijadas por el Derecho
Mercantil.
El riesgo de perder una ventaja financiera que tiene el cliente: descuentos, rappels, tarifas preferentes, plazo de pago.
Las consecuencias comerciales del retraso en el pago: cancelacin
de la lnea de crdito de cliente, reduccin del lmite de riesgo,
bloqueo de pedidos.
Las consecuencias financieras del retraso en el pago: devengo de
intereses moratorios, cobro de gastos de recobro.
Las consecuencias jurdicas del impago: resolucin anticipada del
contrato, interposicin de una demanda judicial.
Las repercusiones en la imagen de solvencia: inclusin en registros
de morosidad, notificacin del impago a la aseguradora de crditos.
Los argumentos subjetivos son emocionales y estn basados en aspectos
afectivos y emotivos como:
La posible prdida de la confianza del proveedor.
La prdida de la buena imagen que tena el proveedor del cliente.
Las molestias e incomodidades que suponen las reclamaciones de
pago.
El fair play y la tica en los negocios.
Por lo general los argumentos usados para motivar al deudor deben ir
evolucionando progresivamente de los ms suaves a los ms agresivos. Si
un argumento no funciona, el acreedor debe pasar a otro de nivel superior.
En el momento de enviar la primera notificacin al deudor, hay que
dar por supuesto que al cliente le ha pasado por alto la liquidacin de
la factura y que la incidencia se va a solucionar enseguida, ya que se le
considera un buen cliente. Consecuentemente, los argumentos para
motivar al deudor deben ir de los menos apremiantes a los ms perentorios.
109
Los posibles argumentos a emplear dependern del estadio de mora del

cliente y de su perfil. Los clientes que no son morosos recalcitrantes
desean vivir tranquilos, no tener problemas ni tener que pagar intereses
de demora, por lo que los argumentos que inciden sobre estos puntos
suelen ser eficaces.
Con los clientes remolones se pueden utilizar distintos argumentos que
incidan sobre la tica empresarial, el juego limpio, la reputacin del
cliente (a continuacin se exponen diversos argumentos, pero no quiere
decir que se transcriban estos textos literalmente a las cartas, ya que debern adaptarse al lenguaje epistolar).
Les aplicamos unos precios muy competitivos porque pensamos
que iban a pagar la factura a treinta das de la entrega de la mercanca, deben abonar la factura esta misma semana, de lo contrario no
se justifica el descuento que les hemos aplicado.
Necesitamos cobrar ya este saldo vencido, ya que estamos soportando un coste financiero importante y deberemos repercutirlo
con un cargo en su cuenta.
Nosotros hemos cumplido de forma impecable con todas nuestras
obligaciones, por favor, por justa reciprocidad paguen la factura en
el plazo que acordamos, les pedimos fair play, hay que jugar limpio.
Apelamos a su honestidad para que nos hagan el pago de la deuda
inmediatamente.
Es una lstima que por unas facturas atrasadas vayan a perder la buena
reputacin que haban alcanzado con nuestra empresa, ya que durante
aos han cumplido puntualmente con sus obligaciones.
Con clientes que tienen problemas de liquidez pero necesitan comprar
nuestro producto a crdito ya que les interesa comercialmente, tenemos
como argumentos el miedo a que se les cancele la lnea de crdito, el
bloqueo de nuevos envos o el recorte de su lmite de crdito.
Si no pagan enseguida van a perder definitivamente la lnea de
crdito que tienen con nosotros.
Tienen que pagar las facturas pendientes o por poltica de crditos
nos veremos obligados a retener los prximos pedidos.
110
Si no cancelan los impagados en 48 horas, nos veremos obligados a

suspender por tiempo indefinido el suministro.
Si no recibimos el pago esta semana deberemos rebajar su lmite de
crdito a slo 6.000 euros.
Con morosos contumaces, que estn vacunados con cartas de cobro
estndar, hay que utilizar argumentos que despierten su temor a tener
dificultades para seguir operando en el sector, que les embarguen su
patrimonio o tener problemas con los tribunales. Reitero que estos argumentos no se deben transcribir literalmente en las cartas, ya que debern
adaptarse al lenguaje de la correspondencia comercial.
Como no paguen la deuda, les vamos a incluir en el registro de
morosos sectorial.
En caso de que no paguen la deuda, vamos a entregar el expediente
a nuestra empresa de recobros.
Si en 48 horas no pagan la deuda, vamos a pasar el tema al bufete
de abogados. Ustedes perdern mucho tiempo y dinero en pleitos
y el juzgado embargar sus propiedades. Al final, con las costas procesales, intereses legales y gastos pagarn el doble de lo que les
reclamamos amistosamente.
Si no pagan la deuda, iniciaremos acciones judiciales, y adems de
los perjuicios de la demanda judicial, figurarn durante muchos
aos en bases de datos de ejecutados por los tribunales.
El proceso de preparar las cartas

Las empresas deben tener un arsenal de cartas de reclamacin ya prediseadas y que se deben adaptar a las circunstancias de cada impagado y
situacin. Consiguientemente, hay que preparar una secuencia de cartas
para los distintos escenarios que nos podamos encontrar en funcin de
la tipologa de la deuda y categora de deudor. Por ejemplo, no se pueden enviar los mismos modelos de carta a un cliente normal que se ha
despistado a la hora de hacer la transferencia, que al moroso contumaz
que ha entregado un cheque sin fondos. Tampoco se puede utilizar el
111
mismo tono de apremio en la primera carta a un cliente que ha devuelto

un cargo en cuenta que el que se emplear en la tercera notificacin.
Hoy en da, gracias a los programas de tratamiento de textos, el trabajo
de redactar los distintos modelos de carta se amortiza rpidamente, y
vale la pena dedicar un pequeo esfuerzo en tener diferentes documentos prefabricados o como yo digo, cartas prt porter que se
pueden emplear para cada tipo de acuerdo con las caractersticas especiales en comn del deudor y de escenario de recobro. As, cuando me
dedicaba a la gestin de recobro, tena una caja de herramientas con
unos noventa modelos de cartas de reclamacin prt porter que, con
slo unos pequeos retoques, poda adaptar a prcticamente todas las
situaciones.
Asimismo, si se quiere utilizar correctamente la correspondencia, no se
puede enviar una nica carta (porque pocas veces el deudor paga despus
de recibir el primer requerimiento). Tampoco se puede tener un solo
tipo de carta y limitarse a hacer los envos indicando nicamente en el
encabezado con letras maysculas y de color rojo que es: primera reclamacin, segunda reclamacin, etctera.
Por el contrario, hay que seguir una secuencia sistematizada con el envo
de distintas cartas en las que la presin y el tono de apremio vayan aumentando progresivamente. Para ello hay que establecer un proceso de varias
fases de reclamacin, y en cada una de ellas tener un modelo de carta
predeterminado que se puede adaptar segn las caractersticas del impago.
Es importante que desde la primera carta de cobro hasta el anuncio del
traslado a asesora jurdica (o a una empresa de recobros) el tono y contenido de la carta vaya variando en funcin al grado de apremio que le
queremos otorgar.
Como ejemplo podemos establecer un proceso con cinco cartas de reclamacin para un cliente cuya forma de pago era por reposicin de fondos
mediante transferencia. Con todo, no existe ninguna norma que afirme
que es necesario enviar cinco cartas, el nmero de epstolas depender de
la poltica de cobros de cada empresa y de las caractersticas de los impagos que se reclamen. Ms adelante se presentan ejemplos de cmo hacer
la redaccin de estas cinco cartas.
La primera carta ser breve y amable. Esta notificacin adoptar
la forma de recordatorio. En ocasiones el cliente se puede despistar o se le pasa por alto hacer la transferencia, por lo que hay
112
que evitar ofenderlo. Tampoco hay que caer en el otro extremo

de ser demasiado prudentes a la hora de redactar la carta. Cuando
se emplea el tono y estilo adecuados un cliente normal no se
sentir ofendido cuando se le reclama el pago, ya que es perfectamente consciente de que tiene una obligacin pendiente. No
obstante, hay que indicar de forma clara que hay un retraso en
el cumplimiento de la obligacin de pago y que si no abona la
factura en un tiempo determinado, solicitaremos los intereses
de demora que marca la Ley de lucha contra la morosidad. Adems, la carta debe incitar al deudor a contactar telefnicamente
con el acreedor.
La segunda carta se enviar, segn las circunstancias, entre ocho y
diez das despus de la primera. Esta misiva puede ser tambin bastante amable, pero utilizando algn argumento que estimule el
pago, por ejemplo, indicar el tanto por ciento del inters de demora
e importe de los intereses moratorios que se devengan por el retraso
en la liquidacin de la factura.
La tercera debe ser ms larga que las anteriores, y debe utilizar
argumentos convincentes, por ejemplo, aadiendo a los intereses de demora los gastos de recobro e indemnizaciones producidos por el impago. Adems debe incitar al deudor a contactar
con el acreedor para llegar a un acuerdo. El acreedor puede utilizar tcnicas de presin psicolgicas como apelar al juego limpio, el inters comn, la cooperacin entre ambas empresas,
concesiones otorgadas en el pasado o a su integridad. Tambin
se puede informar al cliente del bloqueo de los pedidos si no
cancela los impagos.
La cuarta misiva ha de usar argumentos intimidatorios y apremiar
al moroso con la adopcin de medidas comerciales y jurdicas si no
hace el pago inmediatamente.
La quinta y ltima carta ha de ser claramente conminatoria: hay
que dar un ultimtum al moroso y advertirle de las consecuencias
que tendr su negativa a llegar a un acuerdo de pago. En esta
etapa es conveniente conminar con acciones judiciales u otras
medidas dentro de la legalidad, como puede ser la inclusin en un
registro de morosos.
113
Los principales errores a evitar en el redactado

de cartas de cobro
Uno de los errores ms frecuentes en las cartas de reclamacin es suponer
que el moroso tiene una buena administracin y que con muy pocos
datos podr localizar la factura pendiente y abonarla. Otro error habitual
es omitir un plazo de pago mximo para saldar la deuda y las instrucciones de cmo debe realizar el abono. Por ejemplo, hay que evitar este tipo
de redactado en la primera reclamacin: les solicitamos que realicen a la
mayor brevedad posible el abono de nuestra ltima factura, que les enviamos el pasado mes de mayo y que hasta la fecha no nos consta que haya
sido pagada. En este caso el acreedor no indica el nmero de factura ni
a qu pedido corresponde, no da instrucciones para realizar el pago ni
facilita una cuenta bancaria para hacer la transferencia. Tampoco marca
un lmite en el calendario para que realicen el abono del impago, por lo
que el deudor no se sentir presionado por un plazo concreto.
Otro error frecuente es no indicar en la carta el IBAN de la cuenta bancaria les rogamos efecten el pago mediante una transferencia a nuestra
cuenta bancaria. En una ocasin le pregunt a un cliente por qu no
indicaba en la carta de cobro el IBAN de la cuenta, y su respuesta fue:
para qu?, esta gente tiene la obligacin de conocerla. Muy bien, pero
qu pasa si el deudor ha traspapelado la cuenta? No cuesta nada incluir
el IBAN en las solicitudes de pago para agilizar el cobro (cuando el deudor est en otro pas incluir tambin el cdigo BIC-SWIFT).
Otra equivocacin frecuente es enviar la primera carta redactada en un
tono tajante y dar por supuesto que el cliente no paga porque es un
moroso recalcitrante: les advertimos que si no efectan el pago de las
facturas pendientes bloquearemos los pedidos en curso y cancelaremos su
lnea de crdito comercial. Tampoco hay que utilizar alguna de las palabras negativas moroso, morosidad en la primera notificacin del
impago: acercndose el final de mes hemos efectuado los repasos de los
clientes morosos y hemos hallado su nombre incluido en la relacin de
los mismos, y hemos constatado que no nos ha liquidado todava la factura o al hacer un repaso de la morosidad de nuestros clientes aparece
el nombre de su empresa, ya que mantienen facturas vencidas. A lo
mejor el cliente no ha efectuado el pago porque existe un litigio comercial o una disputa con el proveedor. Antes de realizar este tipo de conmi-
114
naciones o catalogar al deudor como moroso, es importante asegurarse

de que la culpa del impago recaiga en el deudor.
Tampoco se pueden hacer juicios de valor ni emitir opiniones sobre el
comportamiento de los clientes: este nuevo impagado, agravado por su
silencio de las ltimas semanas, ha hecho cambiar por completo nuestra
opinin respecto a ustedes, ya que siempre les habamos considerado
como una firma seria y buenos clientes.
Otro error muy comn en las cartas de reclamacin es reproducir
modelos utilizados masivamente en gestin de cobros y que emplean
frmulas muy trilladas. Esto genera un fenmeno de desgaste de las
expresiones y de banalizacin del mensaje que debilita la carta de reclamacin. El moroso recalcitrante ya ha recibido docenas de misivas
semejantes que repiten las mismas oraciones, por lo que la reclamacin
perder eficacia.
La secuencia y tempo en el envo de las cartas

Ya hemos visto que la reclamacin de impagos por la va epistolar
requiere el envo de una batera de cartas en las que vamos aumentando
el tono perentorio a medida que avanzamos en el nivel de apremio al
moroso. Muchas empresas se dedican a enviar todas las cartas de reclamacin una vez al mes, y si el cliente no responde, esperan al mes
siguiente para lanzar la segunda reclamacin y luego la siguiente, y as
sucesivamente hasta agotar la serie de notificaciones. Consecuentemente, se da el caso de que un moroso reciba la tercera carta de reclamacin, en la que se le otorga un plazo de tres das para realizar el pago
de la deuda, y hasta un mes despus no recibe la cuarta carta de apremio
en la que se le conceden slo 24 horas para liquidar el dbito. Salta a la
vista que el moroso no se toma en serio la perentoriedad de las reclamaciones si pasan 720 horas (treinta das de calendario) para apurar el
plazo de 72 a 24 horas.
Otro error muy frecuente (motivado por un temor infundado a molestar
al cliente) es esperar tres o cuatro semanas desde el impago para enviar la
primera carta de reclamacin. Mi hiptesis es que si deseamos que la
gestin de cobros sea eficaz, no hay que esperar ms de cinco das para
115
despachar la primera carta de cobro. Adems, si el deudor no reacciona,

es conveniente no esperar ms de diez das entre el envo de la primera
carta y la segunda, y no dejar ms de ocho das entre la segunda y la tercera carta. La cuarta carta deber ser enviada como mximo seis das
despus del envo de la tercera reclamacin. Asimismo, se pueden reforzar
las acciones postales con emails, faxes y llamadas telefnicas a partir de la
segunda carta de reclamacin.
Es importante que las ltimas cartas de cobro sean firmadas por directivos de la empresa como el credit manager o el director financiero para
escenificar ante el moroso que su situacin ha llegado al lmite y que su
expediente se encuentra sobre la mesa de la persona con autoridad para
tomar medidas expeditivas.
Control de las devoluciones

Un buen nmero de cartas no alcanzarn a su destinatario o vendrn
devueltas al remitente. En el reverso del sobre es conveniente imprimir
un recuadro de Causas de devolucin dividido en dos bloques: Direccin incorrecta y Otras causas. Dentro del primer apartado se pueden
incluir los siguientes motivos:
Nombre de calle inexistente
Nmero de finca inexistente
Planta o puerta inexistente
Cdigo postal errneo
Nombre de localidad errneo
Dentro de la segunda categora especificar:
Fallecido
Cambio de direccin
Desconocido en las seas
Rehusado
116
Nadie duda de la importancia de establecer un control y seguimiento de

las devoluciones para, en primer lugar, bloquear el envo de ms cartas a
una direccin errnea (ahorro de costes), y seguidamente agrupar por
categoras el motivo de la devolucin para llevar un control estadstico.
Cuando una carta venga devuelta por llevar una direccin incorrecta, el
departamento de cobros deber hacer indagaciones para corregir el error
o averiguar la direccin correcta del deudor. Cuando una empresa diariamente enve muchas cartas, la solucin es incluir un cdigo de barras
en los documentos, y as se ahorra tiempo y trabajo para hacer la clasificacin de devoluciones.
Modelos de cartas de solicitud de pago

Distintos modelos de cartas de reclamacin exigiendo
los intereses y gastos segn dicta la Ley 3/2004
A continuacin vamos a ver unos modelos de cartas de reclamacin en

los que, como argumento de presin al deudor, se ha incluido la solicitud
de los intereses de demora que el acreedor puede reclamar desde la
entrada en vigor en Espaa de la Ley 3/2004 por la que se establecen
medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales,
Ley de 29 diciembre y publicada en el BOE el 30 de diciembre de 2004,
BOE n. 314 y que fue recientemente reformada por la Ley 15/2010, de
5 de julio.
Recordemos que dicha Ley contra la morosidad establece, entre otros
puntos, que:
Artculo 5. Devengo de intereses de demora
El obligado al pago de la deuda dineraria surgida como contraprestacin en operaciones comerciales incurrir en mora y deber
pagar el inters pactado en el contrato o el fijado por esta Ley automticamente por el mero incumplimiento del pago en el plazo
pactado o legalmente establecido, sin necesidad de aviso de vencimiento ni intimacin alguna por parte del acreedor.
117
Artculo 7. Inters de demora

El deudor, si no paga el da del vencimiento, automticamente
deber pagar el inters fijado en el contrato y en su defecto el
fijado en la ley (7 puntos + tipo BCE). Hay que hacer notar que
esta tasa de inters ser modificada antes de marzo de 2013, ya que
una vez que Espaa haya adaptado la Directiva 2011/7/UE del
Parlamento Europeo y del Consejo de 16 de febrero de 2011 por
la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las
operaciones comerciales, el nuevo inters moratorio equivaldr al
tipo de referencia del BCE aumentado en al menos ocho puntos
porcentuales.
Artculo 8. Indemnizacin por costes de cobro
Cuando el deudor incurra en mora, el acreedor tendr derecho a
reclamar al deudor una indemnizacin por todos los costes de
cobro debidamente acreditados que haya sufrido a causa de la
mora de ste. En la determinacin de estos costes de cobro se
aplicarn los principios de transparencia y proporcionalidad respecto a la deuda principal. La indemnizacin no podr superar,
en ningn caso, el 15% de la cuanta de la deuda, excepto en los
casos en que la deuda no supere los 30.000 euros en los que el
lmite de la indemnizacin estar constituido por el importe de la
deuda de que se trate.Vale la pena decir que esta norma espaola
ser modificada en breve, ya que una vez que Espaa haya adaptado la Directiva 2011/7/UE del Parlamento Europeo y del
Consejo de 16 de febrero de 2011, el acreedor tendr automticamente derecho a cobrar al deudor una cantidad fija de 40 euros
por factura impagada y adems podr reclamar todos los gastos de
cobranza que ha tenido que desembolsar para recobrar la deuda.
La legislacin europea no fija lmite alguno a los costes de cobro
que deber abonar el moroso. Entre estos gastos se cuentan las
comisiones por devolucin de efectos impagados, los gastos de
averiguacin de solvencia del deudor, los pagos por honorarios a
las empresas de recobro, los gastos de administracin y de tiempo
empleados en el recobro, los gastos de correo, los requerimientos
notariales, burofax, desplazamientos para reclamar in situ el pago
del crdito y los honorarios de abogados por los servicios de asesoramiento y defensa jurdica.
118
Modelos de carta de cobro

Como ejemplos prcticos, en primer lugar vamos a ver las cinco cartas de
reclamacin para un cliente cuya forma de pago era por reposicin de
fondos mediante transferencia.
Modelo de carta de primera notificacin
Esta carta de cobro forma parte de un proceso de varias fases. El acreedor

nunca debe dar por sentado que el cliente ha dejado de pagar intencionalmente y que se muestra reluctante a liquidar la factura porque hay un
buen nmero de razones por las que un cliente no paga una factura. Por
ejemplo, el cliente no ha recibido la factura. Puede que el cliente haya
enviado un cheque y ste se haya extraviado. A lo mejor se ha olvidado
de hacer la transferencia. As pues, puede existir una controversia comercial o una factura discutida. Consecuentemente, esta primera carta tiene
que ser una peticin educada para regularizar la cuenta sin que trasluzca
nada que pueda parecer un reproche por el impago.
Fecha de la carta
Kepaquerita, SL
C/ Conde de la Moraeterna, 13
41009 Sevilla
DATOS
REMITENTE
A la atencin del Sr. Sinblanca

Administrador
Estimados Srs:
Como ustedes saben, somos sus proveedores habituales de material de oficina desde el ao 2005.
La forma de pago estipulada es mediante un aplazamiento de 60 das contados desde la fecha de
entrega de los suministros, y el medio de pago es la remisin de un cheque nominativo.
Este mes, al efectuar un repaso de su cuenta, hemos comprobado que las facturas n. 456/2011 y
459/2011, que totalizan un importe de 14.500 euros, estn vencidas y todava figuran como pendientes de pago, ya que contrariamente a su costumbre, han dejado transcurrir los vencimientos
sin remitirnos su cheque.
Les adjuntamos copias de las dos facturas n. 456/2011 y 459/2011, emitidas el pasado 23 de abril
y correspondientes a dos suministros de mil cajas de lpices del nmero 2, modelo 127.
Les rogamos que comprueben sus datos contables y procedan a regularizar su cuenta a la mayor
brevedad posible. Para ello les recomendamos que nos efecten una transferencia a nuestra cuenta
IBAN ES45 3691 2587 2013 7169 2412 (haciendo constar su razn social y NIF) y que nos enven
el comprobante al fax 917856566 o escaneado por email para facilitar su contabilizacin.
En caso de tener alguna duda sobre la documentacin concerniente a su deuda, les rogamos que
se pongan en contacto con el Sr. Garca en el telfono 917856556 o a travs del correo electrnico
j.garcia@gestioncobros.com.
Por lo tanto, permanecemos a la espera de recibir su pago lo antes posible para evitar el cargo en
su apreciada cuenta de los intereses moratorios devengados desde el vencimiento de la factura, en
conformidad con las disposiciones de la Ley 3/2004 de 29 de diciembre 2004, reformada por la Ley
15/2010.
Reciban un cordial saludo,
Juan Cobra
Gestor de cobros Legtimo Acreedor, SA.
Relacin de facturas pendientes correspondientes a dos suministros de mil cajas de lpices del nmero 2,
modelo 127.
Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
demora en das
Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
demora en das
Total deuda a fecha de hoy: 14.500 euros (catorce mil quinientos).

Relacin de facturas no vencidas
Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
Modelo 01
Modelo documento 01.pdf
El modelo de carta que vemos a

continuacin (Modelo documento
01.pdf) es un recordatorio para
reclamar el pago cuando el deudor no ha efectuado la reposicin
de fondos a tiempo, por lo tanto,
aunque indica que hay una
demora en el pago, su estilo es
amable, ya que no hemos perdido
la confianza en el cliente. En el
texto se utiliza la terminologa
pendientes de pago como eufemismo para no decir impagadas.
En la carta se incluyen los datos
de las facturas pendientes y se
remiten copias de las mismas. Asimismo se invita al cliente a contactar con la persona responsable
119
de su cuenta por si existe alguna incidencia que impide hacer el pago. En

la misiva se menciona el derecho de cobrar intereses moratorios en aplicacin de la Ley 3/2004, pero se otorga un perodo de gracia al cliente
dndole la oportunidad de abonar la factura rpidamente para evitar los
costes financieros. Otro punto a aadir es la relacin de facturas no vencidas, ya que si la carta se retrasa o el destinatario la lee muchos das despus de su emisin, el saldo puede aumentar considerablemente, y si se
contacta telefnicamente con el deudor, ste puede argumentar que se le
ha reclamado un importe inferior en la carta y de esta forma generar una
discrepancia.
Modelo de carta de segunda notificacin
Cuando el cliente es solvente y buen pagador, lo normal es que, despus

de recibir la primera notificacin, pague la deuda o se ponga en contacto
con el proveedor. En cambio, si despus de recibir la primera carta no
paga ni contesta, despus de un plazo prudencial habr que enviar una
segunda reclamacin.
Fecha de la carta
Kepaquerita, SL
41009 Sevilla
DATOS
REMITENTE

Administrador
Estimados Sres.:
Con referencia a nuestra anterior carta de fecha 14 de junio en la que les comunicbamos la existencia de dos facturas impagadas, lamentamos comunicarles que el importe del principal de la
deuda se ha visto incrementado con los intereses de demora devengados hasta la fecha en aplicacin del artculo 7 de la Ley 3/2004 de medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones
comerciales y cuya cuanta total asciende hoy a 14.600 euros.
Les adjuntamos por segunda vez copias de las dos facturas n. 456/2011 y 459/2011, emitidas el
pasado 23 de abril y correspondientes a dos suministros de de mil cajas de lpices del nmero 2,
modelo 127. Asimismo les adjuntamos un extracto de su cuenta con los movimientos de los ltimos tres meses.
Por consiguiente, les rogamos que nos hagan efectivo dicho importe en un plazo mximo de diez
das desde la fecha de esta carta.
Para el reembolso es necesario que nos efecten una transferencia a nuestra cuenta IBAN ES45
3691 2587 2013 7169 2412 (haciendo constar su razn social y NIF) y que nos enven el comprobante al fax 917856566 o escaneado por email. Para cualquier duda les atender el seor Garca
en el telfono 917856556 o a travs del correo electrnico j.garcia@gestioncobros.com.
Permanecemos a la espera de recibir cuanto antes su transferencia para evitar que los intereses
moratorios sigan aumentando.
En la confianza que nuestra solicitud sea atendida, les saludamos atentamente,
Jaime Guerrero,
Supervisor de Cobros Legtimo Acreedor SA.
Relacin de facturas pendientes correspondientes a dos suministros de de mil cajas de lpices del nmero
2, modelo 127.
Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
demora en das
Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
demora en das
La segunda carta (Modelo documento 02.pdf) puede tambin

ser escueta y escrita en tono neutro pero que induzca al pago, e
indicando que ya ha habido una
reclamacin previa que no ha sido
atendida. Como en la primera
carta, en esta comunicacin tambin se incluyen los datos de las
facturas pendientes, y si el acreedor lo considera oportuno, se
pueden remitir nuevamente
copias de las mismas as como un
extracto de cuentas del cliente.

Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
Modelo 02
120
Esta carta fija un plazo de pago

mximo y como forma de pago la
transferencia. En este mensaje ya
se incluye el devengo de los intereses moratorios y la convenienCmo usar la correspondencia para reclamar deudas
cia de efectuar el pago lo antes posible para que los costes financieros no
sigan incrementndose. La carta est firmada por el supervisor de cobros
para demostrar al deudor que su situacin ha empeorado. En esta carta se
utiliza el metalenguaje, ya que se le enva un mensaje subliminal al introducir una palabra que en principio es negativa: morosidad, pero camuflada en la denominacin de la ley 3/2004, que en la carta anterior slo
se haba citado con su cdigo numrico.
Modelo de carta de tercera notificacin
El cliente que no ha reaccionado a las dos primeras cartas ni ha ofrecido

una solucin razonable cuando el acreedor ha intentado negociar un
acuerdo de pagos por telfono debe recibir una tercera comunicacin
ms apremiante. En el texto el acreedor debe mencionar que las anteriores reclamaciones no han recibido respuesta, que se ha demostrado sobradamente la buena voluntad para solucionar el asunto de forma amistosa
y sin perjudicar las relaciones comerciales.
La tercera carta es ms larga que las
anteriores, y debe instar al pago
haciendo mencin de los intereses
de demora y de los gastos de cobro
que se estn acumulando (Modelo
documento 03.pdf). La comunicacin deja claro que el acreedor
ha dado al deudor tiempo ms que
suficiente para liquidar los impagados o llegar a un acuerdo amistoso. Esta carta deja la puerta
abierta para que el deudor contacte y ofrezca una solucin, incitndolo a hacerlo pero sin ofrecerle
prrrogas o fraccionamientos, ya
que la expresin utilizada es bastante ambigua. Esto es un buen
test para conocer su predisposicin
a pagar y su sinceridad.Tambin se
apela a la colaboracin mutua y a la necesidad de corresponder con el buen
trato dispensado por el proveedor que les ha sacado de ms de un apuro. En
Fecha de la carta
Kepaquerita, SL
41009 Sevilla
DATOS
REMITENTE

Administrador
Apreciados Sres:
En nuestras dos cartas anteriores les hemos requerido el pago de dos facturas: n. 456/2011 y
459/2011, emitidas el pasado 23 de abril, que figuran en su cuenta como impagadas desde hace
ms de treinta das; sin embargo, hasta la fecha no hemos recibido ningn reembolso.
Asimismo tampoco hemos obtenido ninguna respuesta a nuestras cuatro llamadas telefnicas efectuadas a lo largo de la semana pasada ni de los dos correos electrnicos que les hemos enviado.
Como ustedes saben, el ltimo pedido que les suministramos les fue entregado en el plazo excepcional de slo dos das, ya que su jefe de compras, el seor Gmez, nos pidi que les sirviramos
los artculos de forma urgente al quedarse sin stock por un error de inventario y que posteriormente
nos envi un correo expresando su agradecimiento por el servicio prestado.
Por consiguiente, nos cuesta entender esta demora en el pago de las facturas y la falta de cooperacin que nos estamos encontrando, ya que somos un proveedor que ha cumplido de forma
impecable con ustedes y que siempre les ha ofrecido su mejor colaboracin.
Consecuentemente, les rogamos que de forma inmediata procedan a abonar dichas facturas, que
totalizan a fecha de hoy 14.700 euros, mediante transferencia bancaria a nuestra cuenta bancaria
IBAN ES45 3691 2587 2013 7169 2412, haciendo constar su razn social y NIF, y que nos enven
el comprobante al fax 917856566 a la atencin del seor Jaime Garca o escaneado por email a:
En caso de que no puedan hacer efectivo el pago de la deuda, les invitamos a que se pongan en contacto
con nosotros lo antes posible, con el fin de negociar opciones que puedan solucionar estos impagados y
evitar la acumulacin de intereses moratorios en aplicacin de la Ley 3/2004 de 29 de diciembre.
En caso de no recibir la transferencia ni tener noticias de ustedes en el plazo de cinco das, deberemos abrir un expediente de riesgo y adoptar las medidas comerciales que dicta nuestra poltica
de crditos, entre las que figura bloquear los pedidos. Les recordamos que, de conformidad con el
artculo 8 de la Ley 3/2004, tendrn que abonar todos los gastos de gestin de cobros que se generen, as como los intereses de demora.
A la espera que nuestra demanda sea atendida esta semana, les saludamos atentamente.
Alfonso Bravo,
Jefe de Cobros Legtimo Acreedor S.A.
2, modelo 127.
Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
demora en das
Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
demora en das

Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
Modelo 03
121
esta fase hay que iniciar un pressing, pero todava no se conmina con
emprender acciones legales. Por tanto, se hace alusin a trminos como
expediente de crdito moroso y adoptar las medidas comerciales, pero
dentro de una ambigedad para que el moroso piense lo que quiera. Mientras tanto el contador de intereses de demora sigue corriendo.
Modelo de carta de cuarta notificacin
Esta cuarta carta tiene un tono

mucho ms apremiante, y recalca
la urgencia del pago (Modelo
documento 04.pdf). La comunicacin hace patente que ha pasado
demasiado tiempo sin que el
cliente haya pagado ni demostrado
su buena voluntad para negociar
un acuerdo. La carta hace mencin
a medidas tanto de riesgo crediticio como jurdicas con el fin de
enviar un mensaje intimidatorio al
moroso, aunque deja la puerta
abierta, ya que todava se puede
llegar a una solucin amistosa. El
redactado de la carta no conmina
directamente con una demanda
judicial, ya que se reserva este ultiModelo documento 04.pdf
mtum a la quinta carta de reclamacin, pero se puede inferir que el acreedor acudir a los tribunales a
menos que reciba el pago en 72 horas. El tono de la carta es mucho ms
perentorio que las anteriores, aunque manteniendo la cortesa comercial.
Esta carta es aconsejable enviarla por correo certificado urgente.
DATOS
REMITENTE
Fecha de la carta
Kepaquerita, SL
41009 Sevilla
Administrador
Muy Sres. nuestros:
Por cuarta vez nos vemos obligados a reclamarle el pago de las dos facturas, n. 456/2011
y 459/2011, que estn en situacin de mora hace sesenta das y que estn devengado
intereses moratorios por un importe diario de 3,22 euros en aplicacin del artculo 7 de la
Ley 3/2004 de lucha contra la morosidad.
Adems, a estas cuantas hay que aadir los gastos de recobro que estamos cargando en
su cuenta y que ascienden hasta la fecha a 134,05 euros en aplicacin del artculo 8 de la
citada Ley.
Hasta la fecha no hemos recibido ningn pago, y tampoco se han puesto ustedes en contacto para negociar un acuerdo de pagos. Por tanto, a pesar de haber manifestado en
diversas ocasiones, por escrito y verbalmente, nuestra buena disposicin para buscar un
plan de pagos, no han demostrado inters en acordar una solucin amistosa.
Por lo cual, si en el plazo mximo de tres das desde la recepcin de esta notificacin no
nos llega una transferencia bancaria por importe de 14.700 euros, nos veremos obligados
a tomar medidas legales, en defensa de nuestros derechos de crdito.
No obstante, todava confiamos que efectuarn el pago sin ms demoras para evitar que
las relaciones mercantiles entre nuestras dos empresas sufran un deterioro irreversible.
Atentamente,
David Tallacaps
Director de riesgos, Legtimo Acreedor SA.
Modelo 04
Modelo de carta de quinta notificacin
Algunas empresas utilizan slo cuatro cartas de reclamacin incluso hay

quienes solamente envan tres misivas y envan ya directamente esta
122
quinta notificacin (en lugar de mandar la cuarta comunicacin que

hemos visto en el apartado anterior). El recobro de impagados no es una
ciencia exacta, y cada empresa debe disear sus procedimientos de reclamacin y determinar el nmero de cartas a enviar.
En este tipo de carta es conveniente empezar con un reclamo que llame
la atencin al deudor y que le motive a leer el resto del texto. Se trata
de una frase colocada al principio de la carta que anuncie al moroso lo
que puede ocurrirle y que atraiga su inters por el contenido epistolar.
La carta manifiesta que el acreedor va a interponer una reclamacin
judicial, ya que el moroso no le deja otra alternativa. El texto anuncia
que la demanda judicial a medio plazo va a resultar mucho ms costosa
para el deudor. Con todo, el moroso todava tiene la oportunidad de
ahorrarse mucho dinero y complicaciones si efecta el pago en las
prximas 48 horas y evitar que el expediente sea entregado a los abogados.
Esta carta es una notificacin
conminatoria final y un ultimtum al moroso, y se le remite
como ltima reclamacin extrajudicial (Modelo de documento
5.pdf). La carta est firmada
por el director administrativo
financiero o gerente de la
empresa para que el moroso
entienda que el asunto ha llegado al final del escalafn y que
es el ltimo aviso amistoso. Asimismo, es conveniente enviar
esta carta por burofax con acuse
de recibo y certificacin de
contenido, no slo para presionar psicolgicamente al moroso,
sino tambin para acreditar
fehacientemente que el legtimo
acreedor ha reclamado el pago extrajudicialmente, ya que en caso de
demanda judicial ulterior, es conveniente demostrar que el acreedor
DATOS
REMITENTE
Fecha de la carta
Kepaquerita, SL
41009 Sevilla
Administrador
Muy Sres nuestros:
Lamentamos comunicarles que 48 horas despus de recibir este burofax vamos a interponer una demanda judicial en su contra.
Esta es la quinta carta que les escribimos reclamando el pago de nuestras dos facturas,
n. 456/2011 y 459/2011, emitidas el pasado 23 de abril, que con los intereses moratorios
devengados y los gastos de cobro aadidos, han generado una deuda por valor de 14.938
euros.
Hasta la fecha, y a pesar de nuestras reclamaciones escritas, diversos emails y numerosas
llamadas efectuadas, ningn directivo de su empresa nos ha facilitado una solucin concreta para el reembolso de la citada deuda.
En consecuencia, dentro de las prximas 48 horas a partir de la recepcin de la presente

notificacin, nos veremos obligados a trasladar esta deuda en situacin de morosidad a
nuestra asesora jurdica para que los abogados procedan a reclamarles judicialmente el
pago.
Sentimos tener que tomar esta decisin, a la que su silencio nos obliga, y estaremos a su
disposicin para liquidar la deuda por la va extrajudicial dentro del plazo de 48 horas y
eludir el procedimiento judicial que se interpondr en su contra, evitando con ello mltiples
incomodidades, as como la acumulacin de costas judiciales, gastos procesales, intereses moratorios y gastos resarcitorios en aplicacin de la Ley 3/2004 de 29 de diciembre de
lucha contra la morosidad y dems legislacin vigente.
Atentamente,
Gustavo Caudales
Director administrativo financiero,
Legtimo Acreedor, SA.
Modelo 05
123
ha intentado cobrar por la va amistosa antes de interponer la demanda

para que el juzgado imponga todas las costas procesales al moroso. En
caso de tratarse de importes elevados, convendra hacer el requerimiento de pago por va notarial.
Modelo de primera carta de reclamacin en caso de
devolucin de un recibo domiciliado en cuenta bancaria
Fecha de la carta
Kepaquerita, SL
41009 Sevilla
DATOS
REMITENTE

Administrador
Apreciados Sres:
Como ustedes saben, somos sus proveedores habituales de material de oficina. La forma de pago
estipulada de sus compras es mediante un aplazamiento de sesenta das contados desde la fecha
de entrega de los suministros. Para la liquidacin de las facturas vencidas les venimos girando
recibos en su cuenta bancaria de acuerdo con las condiciones contractuales.
Con respecto a dichos cargos, les informamos que nos ha llegado devuelto el recibo con vencimiento 08/07/2012, por un importe de 7.877,32 euros, que fue domiciliado en su cuenta del Banco
del Fomento, segn las condiciones de pago acordadas, y que corresponde a la liquidacin de
nuestra factura n. 12568.
FACTURA
FECHA
emisin
VTO.
IMPORTE
GASTOS
TOTAL
12568
08/05/12
08/07/12
7.877,32
60,38
7.937,70
Con el fin de evitar el cargo de los intereses moratorios fijados por el artculo 7 de la Ley 3/2004 de
29 de diciembre 2004, les rogamos que nos reintegren el importe indicado, mediante transferencia
o ingreso en nuestra cuenta del Banco Continental IBAN ES45 3691 2587 2013 7169 2412, haciendo
constar su razn social y NIF.
Una vez efectuada dicha transferencia, les rogamos nos enven una copia del justificante por fax al
917304199 a la atencin del seor Jaime Garca o escaneado por email a: j.garcia@gestioncobros.
com.
En caso de necesitar cualquier aclaracin con respecto a la factura cuyo pago les reclamamos, les
rogamos que se pongan en contacto con el seor Garca en el telfono 917209288 o a travs de
correo electrnico: j.garcia@gestioncobros.com.
As pues, les rogamos que nos hagan el pago esta misma semana.
Atentamente,
David Prez
Jefe del departamento de riesgos
de Acreedores, S.A.
ste es un ejemplo de primera

carta de reclamacin enviada a un
deudor que ha impagado un
recibo domiciliado en una cuenta
bancaria. El estilo debe ser algo
menos suave y el tono ms perentorio que en las cartas reclamando
una reposicin de fondos, ya que
el deudor ha devuelto un efecto
por falta de fondos en la cuenta
corriente, por lo que el impago
no es un mero despiste o error
de su tesorera (Modelo de documento 06.pdf).
Modelo 06
Modelo de segunda carta de reclamacin en caso de

devolucin de un efecto domiciliado en cuenta bancaria
ste es un ejemplo de segunda carta de reclamacin enviada a un deudor

que ha impagado un efecto domiciliado en una cuenta bancaria. El estilo
debe ser algo ms exigente que en las cartas reclamando una reposicin
de fondos, ya que el deudor ha devuelto un efecto por falta de fondos en
la cuenta corriente.
124
En efecto, al tratarse de una segunda reclamacin el texto de la carta

debe ser ms apremiante, ya que se trata de un impagado que empieza
a tener demasiada antigedad y ya se puede ejercer mayor presin sobre
el deudor.
Adems, hay que darle al deudor un plazo concreto para hacer el pago: le
damos cuatro das para hacer el pago, que deben contarse a partir de la
fecha de recepcin de la carta. La solicitud de enviar el comprobante de
la transferencia por fax o escaneado por email sirve para cerciorarse del
pago y para que el cliente vea que se trata de un asunto urgente y al que
estamos haciendo un seguimiento muy de cerca. En la carta debemos
presionar al cliente para que efecte el pago sin ms demoras, pero sin
poner en peligro las relaciones comerciales futuras, el objetivo es cobrar
y conservar el cliente. Esta carta es mejor enviarla certificada y con acuse
de recibo para tener constancia de la fecha de recepcin (Modelo documento 07.pdf).
Fecha de la carta
Kepaquerita, SL
41009 Sevilla
DATOS
REMITENTE

Administrador
Apreciados Sres:
Les recordamos que hace diez das les notificamos la devolucin del giro con vencimiento
08/07/2012, por un importe de 7.877,32 , domiciliado en su entidad Banco del Fomento y que
corresponde a nuestra factura n. 12568.
No obstante, hasta la fecha no hemos recibido la transferencia solicitada para cancelar este impagado, por lo que lamentamos comunicarles que el importe del principal de la deuda se ha visto
incrementado con los intereses de demora devengados hasta la fecha en aplicacin del artculo 7
de la Ley 3/2004 de medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales y cuya
cuanta total asciende hoy a 7.998,90 euros.
FACTURA
FECHA
emisin
VTO
IMPORTE
GASTOS
INTERESES
DE MORA
TOTAL
12568
08/05/12
08/07/12
7.877,32
60,38
61,20
7.998,90
Con el fin de evitar la apertura de un expediente de crdito moroso y que sigamos cargando diariamente en su cuenta el inters de demora correspondiente, les rogamos procedan a la liquidacin
de este impagado mediante transferencia por un importe total de 7.998,90 a nuestra cuenta en el
Banco Continental, IBAN ES45 3691 2587 2013 7169 2412, haciendo constar su razn social y NIF,
en el plazo mximo de cuatro das a contar desde la fecha de recepcin de esta carta.
Una vez efectuada dicha transferencia, les rogamos nos enven una copia del justificante por fax al
917304199 a la atencin del seor Jaime Garca o escaneado por email a: j.garcia@gestioncobros.
com.
Asimismo, les informamos que no se les servir ningn nuevo pedido mientras se tenga pendiente
de reembolso dicha factura impagada.
En caso de necesitar cualquier aclaracin con respecto a la factura cuyo pago les reclamamos, les
rogamos que se pongan en contacto con el seor Garca, en el telfono 917209288 o a travs de
correo electrnico: j.garcia@gestioncobros.com.
Esperando sus prontas noticias, les saludamos atentamente.
David Prez
Jefe del departamento de riesgos de Acreedores, S.A.
Modelo 07
125
Modelo de primera carta de reclamacin en caso de impago

de facturas cuando el acreedor tiene un seguro de crdito
Fecha de la carta
Kepaquerita, SL
41009 Sevilla
DATOS
REMITENTE

Administrador
Estimados Sres:
Como ustedes saben, todas nuestras operaciones estn aseguradas en una compaa de seguros
de crdito. Este mes, al efectuar un repaso de su cuenta, hemos comprobado que las facturas n.
456/2011 y 459/2011, que totalizan un importe de 14.500 euros, estn vencidas y todava figuran
como pendientes de pago.
Les adjuntamos copias de las facturas n. 456/2011 y 459/2011 emitidas el pasado 23 de abril y
correspondientes a dos suministros de de mil cajas de lpices del nmero 2, modelo 127.
Por imperativo de las condiciones generales de nuestra pliza de seguro de crdito nos veremos
obligados a comunicar a la compaa la existencia de estos dos impagos el prximo da 30 de
julio.
Les rogamos que procedan a regularizar su cuenta a la mayor brevedad posible. Para ello les recomendamos que nos efecten una transferencia a nuestra cuenta IBAN ES45 3691 2587 2013 7169
2412 (haciendo constar su razn social y NIF) y que nos enven el comprobante al fax 917856566
para facilitar su contabilizacin.
En caso de tener alguna duda sobre la documentacin concerniente a su deuda, les rogamos que
se pongan en contacto con el seor Garca en el telfono 917856556 o a travs del correo electrnico j.garcia@gestioncobros.com.
Por lo tanto, permanecemos a la espera de recibir su pago lo antes posible para evitar poner en
conocimiento de la aseguradora de crditos la existencia de las facturas impagadas.
Reciban un cordial saludo,
Juan Cobra
Gestor de cobros Legtimo Acreedor, SA.
2, modelo 127.
Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
demora en das
Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
demora en das

Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
Modelo 08
Modelo de segunda carta de reclamacin en caso de impago

Fecha de la carta
Kepaquerita, SL
41009 Sevilla
DATOS
REMITENTE

Administrador
Estimados Sres:
Con referencia a nuestra anterior carta de fecha 14 de junio en la que les comunicbamos la
existencia de dos facturas impagadas, la n. 456/2011 y 459/2011, que totalizan un importe de
14.500 euros, lamentamos comunicarles que si nos reintegran dicho importe en un plazo mximo
de diez das desde la fecha de esta carta nos veremos obligados a comunicar un aviso de falta
de pago a nuestra aseguradora de crdito.
Esta comunicacin resultara muy perjudicial para nuestras relaciones comerciales, ya que la
aseguradora anulara su clasificacin crediticia y nos obligara a venderles slo al contado. No
obstante, si nos hacen el pago antes del da 29 esta incidencia quedar nicamente entre nosotros
y no tendr ninguna trascendencia para su buen crdito.
Para el reembolso es necesario que nos efecten una transferencia a nuestra cuenta IBAN ES45
3691 2587 2013 7169 2412 (haciendo constar su razn social y NIF) y que nos enven el comprobante
al fax 917856566 o escaneado por email a: j.garcia@gestioncobros.com.
Permanecemos a la espera de recibir cuanto antes su transferencia para evitar la notificacin de los
impagos a la aseguradora.
Les saludamos atentamente,
Jaime Guerrero
Supervisor de cobros Legtimo Acreedor, SA.
2, modelo 127.
Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
demora en das
intereses devengados
Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
demora en das
Total deuda intereses moratorios hasta la fecha.

Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
Modelo 09
126
Modelo de tercera carta de reclamacin en caso de impago

Fecha de la carta
Kepaquerita, SL
41009 Sevilla
DATOS
REMITENTE

Administrador
Apreciados Sres:
En nuestras dos cartas anteriores les hemos requerido el pago de las facturas n 456/2011 y
459/2011, emitidas el pasado 23 de abril, que estn aseguradas por nuestra compaa de crdito
y caucin. Sin embargo, hasta la fecha no hemos recibido ningn reintegro.
Lamentamos comunicarles que por obligacin de nuestra pliza de seguro de crdito no podemos
mantener por ms tiempo estas facturas impagadas en gestin amistosa.
Consecuentemente, les rogamos que de forma inmediata procedan a abonar dichas facturas junto
con los intereses moratorios y gastos, que totalizan a fecha de hoy 14.700 euros, mediante
transferencia bancaria a nuestra cuenta bancaria IBAN ES45 3691 2587 2013 7169 2412, haciendo
constar su razn social y NIF, y que nos enven el comprobante al fax 917856566 a la atencin del
seor Jaime Garca o escaneado por email a: j.garcia@gestioncobros.com.
En caso de no recibir la transferencia, deberemos declarar un expediente de siniestro a nuestra
aseguradora de crditos y le cederemos la gestin de recobro. Por consiguiente, la aseguradora se
encargar de ejercitar todas las acciones legales y realizar la reclamacin judicial de las facturas.
A la espera que nuestra demanda sea atendida esta semana, les saludamos atentamente.
Alfonso Bravo
Jefe de cobros Legtimo Acreedor, S.A.
2, modelo 127.
Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
demora en das
Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
demora en das
Total deuda intereses moratorios hasta la fecha

Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
Fra n.
fecha fra
Vto fra
importe
Modelo 10
Modelo de carta por incumplimiento de un acuerdo de pagos
DATOS
REMITENTE
Fecha de la carta
Kepaquerita, SL
41009 Sevilla
Administrador
Este tipo de carta es recomendable enviarla por burofax con acuse

de recibo.
Muy Sres nuestros:

Mediante este escrito les informamos que no estn cumpliendo con el plan de pagos que previamente
acordamos en el mes de abril para liquidar la deuda que ustedes tienen contrada con nuestra
empresa mediante un fraccionamiento en tres pagos.
El pasado da 18 de junio nos ha venido devuelto impagado su pagar n. 47962116, emitido en
fecha 5 de abril de 2012, con vencimiento en fecha 15 de junio de 2012 por importe de 5.000,00
euros. Dicho pagar fue entregado junto con otros dos en el acuerdo de pagos con reconocimiento
de deuda suscrito por ustedes.
Al haber venido impagado este documento cambiario les informamos que antes del prximo da 23
de junio debe ser reintegrado en su totalidad, ms los gastos de devolucin e intereses de mora,
que ascienden a 250 euros.
En el supuesto de que el da 23 de junio no hayamos recibido el importe del pagar ms los gastos
de devolucin e intereses, consideraremos que no estn aprovechando la oportunidad que les
concedimos para liquidar de forma extrajudicial su deuda y procederemos a interponer una demanda
judicial en su contra para reclamarle el importe adeudado ms los intereses moratorios y legales y
las costas procesales.
Les avisamos de que un pagar es un documento que tiene aparejada la accin ejecutiva en juicio
cambiario y que nos faculta para solicitar de inmediato al juzgado el embargo preventivo de bienes
tales como cuentas corrientes, depsitos y carteras de valores.
A la espera de recibir sus noticias, les saludamos atentamente.
Alfonso Bravo
Jefe de cobros Legtimo Acreedor, S.A.
Modelo 11

127
Modelo de carta reclamando una cantidad por libramiento de

cheque sin fondos
En caso de que el cheque de un cliente no fuera pagado por el banco por

incorriente, el acreedor, aplicando el artculo 149 de la Ley 19/1985, de
16 de julio, Cambiaria y del Cheque podr reclamar al deudor los siguientes conceptos:
El importe nominal del cheque impagado.
Los rditos al tipo de inters legal del dinero aumentado en dos puntos
desde el da de la presentacin (el 6% en 2011).
Los gastos incluidos protestos y comunicaciones.
El 10% del importe no cubierto del cheque.
La indemnizacin por daos y perjuicios.
DATOS
REMITENTE
Fecha de la carta
Kepaquerita, SL
41009 Sevilla
Administrador legal de Kepaquerita, SL
Muy Sres. nuestros:

Les comunicamos que su cheque de fecha 15 de junio de 2012 por importe de 15.350,00 euros,
librado contra su cuenta corriente IBAN ES71 9741 2537 2410 8529 8440 del Banco del Mediterrneo
y con el n. de cheque 47962116, ha venido devuelto por la totalidad de dicha cantidad por falta de
provisin de fondos en la entidad librada.
Les recordamos que dicho cheque fue entregado como medio de pago de la factura n. 1236,
correspondiente al suministro de una partida de quinientas llaves inglesas del n. 3.
Adjuntamos a la presente la fotocopia del cheque devuelto, en el que consta la diligencia de
declaracin equivalente de protesto y de los gastos de devolucin, que ascienden a 175,00
euros.
Asimismo, conforme a lo dispuesto en el artculo 149 apartado cuarto de la Ley 19/1985, de 16 de
julio, Ley Cambiaria y del Cheque, les reclamamos una indemnizacin de 1.535,00 euros, que
corresponde al 10% del importe del cheque en aplicacin de la citada Ley Cambiaria.
Igualmente y a tenor de lo dispuesto en el punto 2. del artculo 149 de la Ley Cambiaria y del
Cheque, les requerimos en el pago de los rditos del importe del cheque que se devenguen desde
el da de su presentacin calculados al inters de demora actual del 6% y que hasta hoy totalizan
38,37 euros.
Por la presente les comunicamos que si antes del da 7 de julio del corriente no nos han abonado
el importe total de 17.098,37 euros, mediante transferencia a nuestra cuenta IBAN ES45 3691 2587
2013 7169 2412, haciendo constar su razn social y NIF, nos veremos obligados, en aplicacin de
nuestra poltica de crditos, a actuar judicialmente en su contra.
Una vez efectuada dicha transferencia, les rogamos nos enven una copia del justificante
por fax al 917304199 a la atencin del seor Jaime Garca o escaneado por email a:
Al propio tiempo, les recordamos que un cheque es un documento que tiene aparejada la accin
ejecutiva en juicio cambiario y que nos faculta para solicitar de inmediato al juzgado medidas
cautelares y el embargo preventivo de bienes.
Ante la negativa de pago del

moroso, el acreedor puede interponer una demanda a travs de
juicio cambiario, antes de los seis
meses contados a partir de la expiracin del plazo de presentacin.
Si el cheque no ha sido protestado o ha prescrito la accin cambiaria pasados los seis meses el
acreedor podr interponer una
demanda declarativa.
Permanecemos a la espera de sus prontas noticias, y les saludamos atentamente.
David Prez
Modelo 12
Modelo de carta reclamando una cantidad por impago de un

pagar de cuenta corriente
En caso de impago de un pagar, aplicando el artculo 58 de la Ley

19/1985, de 16 de julio, Cambiaria y del Cheque, el tenedor siempre
podr reclamar al firmante:
128
DATOS
REMITENTE
Fecha de la carta
Kepaquerita, SL
41009 Sevilla
Muy Sres. nuestros:

Les comunicamos que su pagar n. 47962116, emitido en fecha 5 de abril de 2012, con vencimiento
en fecha 15 de junio de 2012 por importe de 15.000,00 euros, domiciliado en su cuenta IBAN ES71
9741 2537 2410 8529 8440 del Banco del Mediterrneo, ha venido devuelto por incorriente.
Les recordamos que dicho pagar fue entregado como medio de pago de la factura n. 123/2012,
correspondiente al suministro de una partida de quinientas llaves inglesas del n. 3.
Adjuntamos a la presente la fotocopia del pagar devuelto en el que consta la diligencia de
declaracin equivalente de protesto y de los gastos bancarios de devolucin, que ascienden a
175,00 euros.
Asimismo, conforme a lo dispuesto en el artculo 58 de la Ley 19/1985, de 16 de julio, Ley Cambiaria
y del Cheque, les reclamamos el pago de los rditos del importe del pagar que se devenguen
desde el da de su vencimiento calculados al inters de demora actual del 6% y que hasta hoy
totalizan 38,37 euros.
Por la presente les comunicamos que si antes del da 7 de julio del corriente no han nos abonado
el importe total de 15.213,37 euros, mediante transferencia a nuestra cuenta IBAN ES45 3691 2587
2013 7169 2412, haciendo constar su razn social y NIF, nos veremos obligados en aplicacin de
nuestra poltica de crditos a actuar judicialmente en su contra.
Una vez efectuada dicha transferencia, les rogamos nos enven una copia del justificante
por fax al 917304199 a la atencin del seor Jaime Garca o escaneado por email a:
Al propio tiempo, les recordamos que un pagar es un documento que tiene aparejada la accin
ejecutiva en juicio cambiario y que nos faculta para solicitar de inmediato al juzgado medidas
cautelares y el embargo preventivo de bienes.
Permanecemos a la espera de sus prontas noticias, y les saludamos atentamente.
David Prez
El importe del pagar no

pagado.
Los rditos de la cantidad anterior devengados desde la fecha
del vencimiento del pagar calculados al tipo de inters legal
del dinero incrementado en
dos puntos (el 6% en 2011).
Los gastos de protesto, de comunicaciones y dems gastos ocasionados.
Modelo 13
Modelos de carta de requerimiento de pago extrajudicial

al deudor enviadas por el abogado de asesora jurdica
de la empresa acreedora
Modelo de carta n. 1
En muchos casos es conveniente que el abogado haga un intento de

cobrar la deuda por la va extrajudicial, y de poder acreditar dicho requerimiento para que el juzgado imponga todas las costas procesales al
moroso. Es necesario enviar esta carta por burofax para que la notificacin sea fehaciente. Esta comunicacin se enva con la finalidad de que
el deudor realice el pago del importe reclamado sin necesidad de llegar
hasta los tribunales, o en su defecto conseguir que el moroso recalcitrante
se ponga por fin en contacto con el abogado del acreedor para solucionar
la deuda de forma amistosa. Hay que tener en cuenta que cuando se
enva una carta indicando en el membrete la expresin: Asesora jurdica, Abogados de empresa, Departamento legal, Servicios jurdicos o cualquiera de sus variantes, la carta debe estar firmada por un
abogado que ejerza profesionalmente e indicar su nmero de colegiado.
129
Asesora jurdica
Legtimos
Acreedores, S.A.
Direccin
Telfono
Fecha de la carta
Kepaquerita, SL
41009 Sevilla
Muy Sres. nuestros:

Mediante este burofax les notificamos que nuestro director de administracin nos ha
encomendado la gestin recuperatoria de la deuda contrada por ustedes con nuestra
sociedad, dimanante del impago de una factura y que asciende a fecha de hoy a un importe
de 12.387,50 euros.
Algunas empresas hacen firmar la

carta por un empleado que no es
abogado en ejercicio, lo que
podra constituir un delito de
intrusismo.
Con miras a evitar una demanda judicial, les proponemos liquidar dicha deuda por la va
amistosa. Por consiguiente, deben efectuar el pago de su totalidad en un plazo mximo de
cuatro das a partir de la recepcin de este requerimiento de pago mediante transferencia
a nuestra cuenta IBAN ES45 3691 2587 2013 7169 2412, haciendo constar su razn social
y NIF.
Una vez efectuado el pago, es necesario que nos remitan por telefax el justificante del
mismo al fax n. 916899997 para aplicar el cobro y paralizar las acciones legales.
En caso de no recibir la transferencia dentro del plazo indicado, nos veremos obligados a
iniciar las acciones pertinentes en defensa de nuestro derecho de crdito, interponiendo
una demanda judicial en su contra.
Atentamente,
Asesora jurdica de Legtimos Acreedores, S.A.
Firmado
Juan Letrado, Colegiado n. 11.255 del ICAM
Modelo 14
Modelo de carta n. 2
Asesora jurdica
Legtimos
Acreedores, S.A.
Direccin
Telfono
Fecha de la carta
Kepaquerita, SL
41009 Sevilla
Muy Sres. nuestros:

El pasado da 10 de junio les notificamos por burofax que tenamos instrucciones de
reclamarles por va judicial la suma de 12.387,50 euros que adeudan a nuestra empresa,
pero que podan evitar la demanda si efectuaban el pago de la totalidad de la deuda en los
cuatro das siguientes a la recepcin del requerimiento de pago.
Como no hemos recibido respuesta alguna a nuestra anterior notificacin, les ofrecemos
una ltima oportunidad para pagar la deuda por la va extrajudicial.
En consecuencia, disponen de un plazo improrrogable de 48 horas a partir de la recepcin
de la presente para efectuar el pago de la deuda mediante una transferencia a nuestra
cuenta IBAN ES45 3691 2587 2013 7169 2412 haciendo constar su razn social y NIF.
Una vez efectuado el pago, es necesario que nos remitan por telefax el justificante de la
transferencia bancaria al fax n, 916899997 para paralizar las acciones legales.
As pues, consideren esta notificacin como la ltima oportunidad que les ofrecemos para
pagar por va amistosa, ya que transcurrido el mencionado plazo, nos veremos obligados
a interponer la correspondiente demanda judicial, con los perjuicios que se deriven y las
correspondientes costas, gastos procesales e intereses legales que ello les ocasione.
En cualquier caso la presente notificacin sirve como requerimiento previo a los efectos de
un futuro pronunciamiento en costas del procedimiento judicial, tal como disponen los
artculos 394, 395 y siguientes de la vigente Ley de Enjuiciamiento Civil.
Permanecemos a la espera de sus noticias.
Atentamente,
Asesora jurdica de Legtimos Acreedores, S.A.
Firmado
Juan Letrado, Colegiado n. 11.255 del ICAM
Modelo 15
130
Despus de enviar la primera

carta, el abogado puede hacer un
ltimo intento de cobrar la deuda
por la va extrajudicial. Tambin
es importante enviar esta carta
por burofax para que sirva como
requerimiento de pago fehaciente.
En el supuesto de que el moroso
no pague ni se ponga en contacto
con el abogado para solucionar la
deuda, quedar patente la mala fe
del deudor. As las cosas, quedar
probada legalmente su negativa a
alcanzar una solucin amistosa en
forma de acuerdo extrajudicial,
con lo que el letrado podr interponer la demanda judicial con
todas las garantas de xito proceCmo usar la correspondencia para reclamar deudas
sal. Cuando el importe de la deuda es elevado se puede hacer el requerimiento por conducto notarial para que tenga ms impacto psicolgico y
sea irrefutable.
Modelo de carta de requerimiento de pago extrajudicial

al deudor enviadas por el bufete de abogados externo
En muchos casos, cuando el acreedor no disponga de una asesora jurdica propia, es conveniente que el abogado externo haga un ltimo
intento de cobrar la deuda por la va extrajudicial. Adems, el acreedor
debe acreditar la realizacin de dicho requerimiento de pago para que el
juzgado imponga todas las costas procesales al moroso en caso de interponer una demanda.
Es conveniente enviar esta carta por burofax con certificacin de contenido y aviso de servicio. El requerimiento de pago fehaciente tiene la
finalidad de que el deudor realice el pago sin necesidad de llegar hasta los
tribunales, o en su defecto, conseguir que el moroso recalcitrante se ponga
en contacto con el abogado del acreedor para solucionar la deuda de
forma extrajudicial.
BUFETE ABOGADOS
Letrados Asociados
Direccin
Telfono y fax
Email
Fecha de la carta
Kepaquerita, SL
41009 Sevilla
Muy Sres. mos:

Por la presente les notifico que mi cliente Legtimos Acreedores S.A, me ha encomendado
la reclamacin por va judicial de la deuda que ustedes tienen contrada con dicha sociedad
mercantil y que asciende a fecha de hoy a un importe de 12.517,34 euros.
Para solucionar este asunto por la va extrajudicial, les ofrezco una ltima oportunidad para
reintegrar la deuda. En consecuencia disponen ustedes del plazo improrrogable de 48
horas a partir de la recepcin del presente requerimiento para efectuar el pago.
Para efectuar la liquidacin de la deuda pueden realizar una transferencia por la totalidad
de la suma adeudada a la cuenta bancaria IBAN ES45 3691 2587 2013 7169 2412 haciendo
constar en la misma su razn social completa y la referencia AALL14.
Una vez efectuada la transferencia, es necesario que me remitan inmediatamente copia de
la misma por telefax al nmero 919899997 para paralizar las acciones judiciales.
Para cualquier consulta que quieran efectuar a este bufete, estoy a su disposicin, por lo
que pueden ponerse en contacto con mi despacho profesional llamando al nmero de
telfono que figura en el membrete de esta carta y preguntando por el abogado don Juan
Letrado.
Consideren esta notificacin como la ltima oportunidad que se les ofrece para pagar por
va amistosa su deuda, ya que transcurrido el mencionado plazo, me ver obligado a
interponer la correspondiente demanda judicial, que puede finalizar con el embargo de los
bienes y derechos de los que ustedes son titulares, con los perjuicios que se deriven y las
correspondientes costas procesales, gastos e intereses legales que las acciones judiciales
les ocasionen.
Sin otro particular y en la espera de sus noticias, les saluda atentamente,
Firmado don Jos Letrado

Abogado colegiado n. 17.275
del Ilustre Colegio de Abogados de Madrid
En el supuesto de que el moroso

no pague ni se ponga en contacto con el abogado para solucionar la deuda en el plazo que
se le haya concedido, quedar
patente la mala fe del deudor y
que se niega a alcanzar una solucin amistosa en forma de
acuerdo extrajudicial, con lo que
el letrado podr interponer la
demanda judicial sin riesgo a que
el moroso alegue en la contestacin no haber recibido una reclamacin amistosa.
Modelo 16
131
Correspondencia para la aplicacin de la Ley 15/2010, de 5 de

julio contra la morosidad y la reduccin de plazos de cobro
El 7 de julio de 2010 entr en vigor en Espaa la Ley 15/2010, de 5 de

julio, de modificacin de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que
se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones
comerciales, una nueva legislacin de lucha contra la morosidad.
Una de las reformas ms trascendentes que ha supuesto la Ley 15/2010,
de 5 de julio es que determina la reduccin progresiva de los plazos de
pago interempresariales o B2B y los de la Administracin Pblica para
llegar en el 2013 a un perodo mximo de 60 y 30 das respectivamente.
De entrada, el Artculo 4 de esta Ley que establece la obligatoriedad de
que a partir de la entrada en vigor de la misma y hasta el 31 de diciembre
de 2011, los plazos de pago de todas las facturas derivadas de operaciones
mercantiles entre empresas privadas no excedern en ningn caso de 85
das, contados a partir de la fecha de la entrega de las mercancas o prestacin de los servicios. Luego la Ley 15/2010 dicta que a partir de enero
de 2012 y hasta diciembre de este ao los plazos de pago no pueden
sobrepasar los 75 das. Finalmente, a partir del 1 de enero de 2013, los
aplazamientos en las ventas a crdito no sern superiores a 60 das.
Los puntos ms importantes introducidos por la Ley 15/2010,
de 5 de julio
Los puntos ms importantes que aporta esta reforma legislativa para combatir la mora y los abusos contractuales son:
Se rebaja el plazo de pago de los organismos pblicos. A partir del
ao 2013 todas las administraciones pblicas y todas las empresas
estatales tendrn que pagar obligatoriamente a los treinta das.
Se impone la obligatoriedad de que a partir de 2013 todos los contratos mercantiles entre empresas privadas tengan que pagar a
sesenta das.
El plazo de pago de sesenta das que debe cumplir el deudor en
2013 se contar despus de la fecha de recepcin de las mercancas
o prestacin de los servicios.
132
Los aplazamientos de pago de los productos agroalimentarios frescos y perecederos no excedern en ningn caso de treinta das a
partir de la fecha de la entrega de las mercancas, y la obligatoriedad
empieza desde la entrada en vigor de la ley.
Con relacin a los productos de alimentacin que no sean frescos
o perecederos, los aplazamientos de pago en el 2013 no excedern
en ningn caso de sesenta das a partir de la fecha de la entrega de
las mercancas. Los plazos se ajustarn progresivamente, para aquellas empresas que vinieran pactando plazos de pago ms elevados,
de acuerdo con el siguiente calendario:
Desde la entrada en vigor de la presente Ley hasta el 31 de
diciembre de 2011, sern de 85 das.
Entre el 1 de enero de 2012 y el 31 de diciembre de 2012, sern
de 75 das.
A partir del 1 de enero de 2013, sern de 60 das
Los legisladores han eliminado la posibilidad de introducir las
clusulas abusivas en los contratos para prolongar los plazos de
pago, prohibiendo la existencia de la opcin jurdica de: salvo
acuerdo de las partes para alargar los plazos de cobro. Asimismo
la Ley prohbe la existencia de los tpicos abusos que existan
anteriormente en los contratos comerciales y que imponan los
clientes amparndose en la autonoma de la voluntad de los contratantes.
Cartas para conseguir la aplicacin prctica de la Ley 15/2010
de 5 de julio
En la prctica empresarial nos vamos a encontrar con muchos clientes

que desconocen la relativamente nueva legislacin o que son reluctantes a aceptar los nuevos trminos de pago que establece la Ley 15/2010.
Muchos compradores alegarn desconocimiento de la nueva legislacin,
alegando la ya manida expresin: yo no tengo la obligacin de leer el
BOE cada da. Con respecto al cumplimiento de las leyes, nuestro
Cdigo Civil establece en su artculo 6 un principio bsico del Derecho
sobre la eficacia general de las normas jurdicas:
133
Artculo 6.
1. La ignorancia de las leyes no excusa de su cumplimiento.
De modo que el cliente no puede alegar desconocimiento de la
norma para eludir el imperio de la Ley.
Otro punto es que el proveedor puede enviar un comunicado a los
clientes para facilitar la adaptacin a los nuevos plazos de pago. A
continuacin vamos a ver algunos modelos de carta segn las circunstancias.
Modelo de carta para un nuevo cliente

Esta carta se puede utilizar cuando el proveedor no suministra productos de alimentacin frescos, y es vlida para todo tipo de artculos y
servicios.
Membrete remitente
Fecha
Novsimos, S.L.
C/ Princesa, 13
28009 Madrid
A la atencin del Sr. Novo
Administrador legal de Novsimos, S.L.
Estimados Sres:
Les informamos de que la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificacin de la Ley 3/2004, de
29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las
operaciones comerciales dicta que el plazo de pago entre empresas ser de sesenta das
a partir de enero de 2013.
Sin embargo durante una fase de transicin prevista por la Ley los plazos de pago sern de
85 das hasta el 31/12/2011 y de 75 das desde el 01/01/2012 hasta el 31/12/2012. Los
citados plazos deben ser contados a partir de la fecha de la entrega de las mercancas o
prestacin de los servicios.
Por consiguiente, le informamos de que, en aplicacin de la actual normativa, los
vencimientos de pago de las facturas que les emitamos hasta el 31 de diciembre de 2011
tendrn un plazo de pago de 85 das contados desde la fecha que conste en el albarn de
entrega de la mercanca. Adems los vencimientos de las facturas que les emitamos a
partir del 1 de enero de 2012 y hasta el 31 de diciembre de este ao tendrn un plazo de
pago de 75 das.
Una vez finalizado el perodo de adaptacin, en enero de 2013, los vencimientos de las
facturas tendrn un plazo de pago de 60 das. Dicho plazo ser computado a partir de la
fecha de la entrega de las mercancas
Para cualquier aclaracin al respecto no duden en contactar con nosotros.
Reciban un cordial saludo.
Proveedor, SL
Jos Mercader
Director comercial
Modelo 17
134
Carta a un cliente cuando sea un proveedor de productos

agroalimentarios frescos o perecederos
Membrete remitente
Fecha
Fresqusimos, S.L.
C/ Zorrilla, 73
28002 Madrid
A la atencin del Sr. Lozano
Administrador legal de Fresqusimos, S.L.
Estimados Sres:
Les informamos de que el da siete de julio entr en vigor la Ley 15/2010, de 5 de julio, de
modificacin de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre. En su Disposicin Adicional Primera de
Rgimen especial para productos agroalimentarios se establece la obligatoriedad de que
a partir de la entrada en vigor de la misma, los plazos de pago de todas las facturas
derivadas de operaciones de productos de alimentacin frescos y perecederos no excedern
en ningn caso de treinta das a partir de la fecha de la entrega de las mercancas.
Por consiguiente, le informamos de que en aplicacin de lo dictado en la disposicin
transitoria segunda de la mencionada Ley, los vencimientos de pago de las facturas que
les emitamos tendrn un plazo de pago de treinta das desde la fecha que conste en el
albarn de entrega de la mercanca.
Proveedor, SL
Jos Mercader
Director comercial
Modelo 18
Carta a un cliente antiguo que no quiere aceptar nuevos

plazos de pago
Este modelo de carta se puede utilizar cuando no exista un contrato
con el cliente por escrito y que marque un plazo de pago contractual
pero el cliente se muestre reacio a aceptar los nuevos aplazamientos de
pago.
135
Membrete remitente
Fecha
Reluctantes, S.L.
C/ Reticencia, 43
28005 Madrid
A la atencin del Sr. Renuente
Administrador legal de Reluctantes, S.L.
Estimados Sres:
Como ya sabrn, la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificacin de la Ley 3/2004, de 29 de
diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones
comerciales, dicta que el plazo de pago entre empresas ser de sesenta das a partir de
enero de 2013. Dicho plazo debe ser contado a partir de la fecha de la entrega de las
mercancas o prestacin de los servicios
Sin embargo, durante una fase de transicin prevista por la Ley los plazos de pago sern
de 85 das hasta el 31/12/2011 y de 75 das desde el 01/01/2012 hasta el 31/12/2012.
Igualmente la actual legislacin prohbe la existencia de acuerdos contractuales entre las
partes que supongan una ampliacin de los aplazamientos de pago establecidos por la
normativa legal.
Asimismo le comunicamos que el cumplimiento de los plazos de pago legales est
controlado y comprobado a travs de la informacin que a este respecto deber contener
la Memoria de sus Cuentas Anuales a partir del ejercicio 2010, conforme a lo establecido
por la Disposicin Adicional 3. de la ley 15/2010 y la Resolucin de 29 de diciembre de
2010, del Instituto de Contabilidad y Auditora de Cuentas.
Por consiguiente, le informamos de que, en aplicacin de la actual normativa, los
vencimientos de pago de las facturas que les emitamos hasta el 31 de diciembre de 2011
tendrn un plazo de pago de 85 das contados desde la fecha que conste en el albarn de
entrega de la mercanca. Adems, los vencimientos de las facturas que les emitamos a
partir del 1 de enero de 2012 y hasta el 31 de diciembre de este ao tendrn un plazo de
pago de 75 das.
Una vez finalizado el perodo de adaptacin, en enero de 2013, los vencimientos de las
facturas tendrn un plazo de pago de sesenta das.
Proveedor, SL
Jos Mercader
Director comercial
Modelo 19
Carta a cliente con contrato a punto de finalizar o que se

prorroga automticamente
Membrete remitente
Fecha
Tacitareconduce, S.L.
C/ Reconduccin, 103
28007 Madrid
A la atencin del Sr. Garca
Administrador legal de Tacitareconduce, S.L.
Estimados Sres:
Como ya sabrn, la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificacin de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre,
por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales,
dicta que el plazo de pago entre empresas ser de sesenta das a partir de enero de 2013. Dicho
plazo debe ser contado a partir de la fecha de la entrega de las mercancas o prestacin de los
servicios
Sin embargo, durante una fase de transicin prevista por la Ley, los plazos de pago sern de 85
das hasta el 31/12/2011 y de 75 das desde el 01/01/2012 hasta el 31/12/2012.
Igualmente, la actual legislacin prohbe la existencia de acuerdos contractuales entre las partes
que supongan una ampliacin de los aplazamientos de pago establecidos por la normativa legal.
Asimismo le comunicamos que el cumplimiento de los plazos de pago legales est controlado y
comprobado a travs de la informacin que a este respecto deber contener la Memoria de sus
Cuentas Anuales a partir del ejercicio 2010, conforme a lo establecido por la Disposicin Adicional
3. de la ley 15/2010 y la Resolucin de 29 de diciembre de 2010 del Instituto de Contabilidad y
Auditora de Cuentas.
Consecuentemente, y en aplicacin de la Disposicin Derogatoria nica y de la Disposicin
transitoria segunda de la Ley 15/2010, de 5 de julio, por la presente denunciamos el plazo de pago
contractual de noventa das fijado en la clusula 21 del contrato de compraventa suscrito entre
nuestras sociedades el pasado da 15 de diciembre de 2009 y que tiene una validez hasta el da 31
de diciembre de 2011, debindose reconducir dicho aplazamiento de pago a los 75 das a partir del
1 de enero de 2012 hasta el 31 de diciembre de 2012.
Por consiguiente, le informamos que las nuevas obligaciones de pago que se contraigan por
operaciones comerciales efectuadas a partir de la recepcin del presente comunicado fehaciente
y hasta el 31 de diciembre de 2012, tendrn un plazo de pago de 75 das contados desde la fecha
que conste en el albarn de entrega de la mercanca con el fin de adaptar los aplazamientos de
pago a lo dictado por la citada Ley.
Una vez finalizado el perodo de adaptacin, en enero de 2013, los vencimientos de las facturas
tendrn un plazo de pago de sesenta das. Dicho plazo ser computado a partir de la fecha de la
entrega de las mercancas
Proveedor, SL
Este modelo de carta se puede

utilizar cuando exista un contrato
con el cliente por escrito y dicho
contrato est a punto de expirar,
especialmente cuando dicho
acuerdo contractual deba renovarse por tctica reconduccin o
prorrogarse automticamente si
no hay denuncia de las partes.
Tambin se puede intentar con
clientes cuyos contratos no tengan un trmino de finalizacin de
la prestacin.
Jos Mercader
Director comercial
Modelo 20
136
Carta a un cliente que quiere imponer un contrato con plazos

superiores a los legales
Membrete remitente
Fecha
Abusananos, S.L.
C/ Perdonavidas, 78
08001 Barcelona
A la atencin del Sr. Vinagreres
Administrador legal de Abusananos, S.L.
Estimados Sres:
En contestacin al correo remitido por ustedes con fecha 27 de noviembre de 2011 en el que nos
adjuntaban su modelo de contrato para el ao 2012, en relacin al aplazamiento de pago que se indica
en el documento, de noventa das desde la fecha de recepcin de la factura, les comunicamos lo
siguiente:
El 7 de julio de 2010 entr en vigor la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificacin de la Ley 3/2004, de
29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones
comerciales. Esta Ley regula los aplazamientos de pago entre empresas.
La Ley 15/2010 dicta que el plazo de pago entre empresas ser de sesenta das a partir de enero de
2013. Dicho plazo debe ser contado a partir de la fecha de la entrega de las mercancas o prestacin
de los servicios. Sin embargo, durante una fase de transicin prevista por la Ley los plazos de pago
sern de 85 das hasta el 31/12/2011 y de 75 das desde el 01/01/2012 hasta el 31/12/2012.
La Ley 15/2010 expresamente prohbe los pactos entre partes que amplen los plazos de pago
establecidos, as en su artculo 1, apartado tres, por el que se modifica el artculo 4 de la Ley 3/2004,
seala que: Este plazo de pago no podr ser ampliado por acuerdo entre las partes.
En ocasiones los proveedores se

encuentran con que los clientes
les quieren imponer condiciones
de pago draconianas en los contratos. Ante esta situacin veamos
a continuacin el modelo de carta
a emplear.
La consecuencia de la fijacin en un contrato de un plazo de pago superior al de 75 das, que es el

plazo vigente segn el calendario de reduccin progresiva, es la nulidad absoluta de dicho acuerdo
segn dicta el artculo 6.3 del Cdigo Civil: Los actos contrarios a las normas imperativas y a las
prohibitivas son nulos de pleno derecho.
Los plazos de pago establecidos por la ley 15/2010 son norma imperativa, y su incumplimiento puede
ser sancionado y denunciado ante los tribunales competentes.
El cumplimiento de los plazos de pago legales est controlado y comprobado a travs de la informacin
que a este respecto deber contener la Memoria de sus Cuentas Anuales a partir del ejercicio 2010,
conforme a lo establecido por la Disposicin Adicional 3. de la ley 15/2010 y la Resolucin de 29 de
diciembre de 2010 del Instituto de Contabilidad y Auditora de Cuentas.
Asimismo, como proveedores, no podemos aceptarles plazos de pago superiores a los establecidos
por la ley, ya que de aceptarlos incurriramos en un acto de competencia desleal, hecho que podr ser
denunciado y sancionado (segn determina el apartado 1 del artculo 15 de la Ley 3/1991, de 10 de
enero, de Competencia Desleal).
Por consecuencia, de lo expuesto anteriormente, les agradeceremos que redacten una nueva versin
del contrato y que ajusten los plazos de pago a la normativa vigente.
Proveedor, SL
Jos Mercader
Director comercial
Modelo 21
Cartas de reclamacin para clientes internacionales

Cartas de reclamacin de pagos en ingls
La morosidad es un fenmeno global. Una empresa exportadora se puede

encontrar con deudores en cualquier parte del mundo. El ingls se ha
convertido en la lengua vehicular o lingua franca de los negocios internacionales. Consecuentemente, para reclamar el pago fuera de nuestras
fronteras es conveniente utilizar el ingls, ya que es la segunda lengua ms
utilizada en la mayora de los pases. En ingls las cartas de reclamacin se
denominan collection letters o dunning letters. Por lo general en los
pases anglosajones se utilizan una serie de tres o cuatro cartas que se
denominan: first request o reminder letter, second request, third
request y final demand. Hay que hacer notar que las misivas en lengua
inglesa suelen ser ms cortas que las escritas en espaol, y su estilo es algo
diferente.
137
Los trminos en ingls ms utilizados en las cartas de cobro, con su explicacin al espaol, son:
Accounts receivable: saldos pendientes de cobro o cuentas por
cobrar.
Account past due: saldo moroso.
Amount due: importe adeudado.
Bad debts: deudas morosas.
Bad payers: malos pagadores, morosos.
Bank transfer: tambin denominada credit transfer, es una transferencia bancaria.
Bankrupt: situacin de quiebra, o sea, cuando la empresa tiene ms
pasivo exigible que activos.
Bill of Exchange: letra de cambio.
Bounced cheque: cheque devuelto por incorriente.
Collect a debt: cobrar una deuda.
Collection: gestin de cobro.
Collection agency: agencia de recobros.
Credit note: abono en la cuenta del cliente.
Creditor: acreedor.
Current account: cuentas por cobrar no vencidas o saldos de clientes correspondientes a facturas a las que todava no ha llegado el
vencimiento.
Debt collector: cobrador de morosos.
Debtor: deudor.
Default: incapacidad para pagar las deudas, o sea, insolvencia.
Defer payment: aplazar pagos o posponer un pago para ms adelante.
Dishonour: incumplir el pago.
138
Draft: efecto de comercio, documento cambiario o giro.

Due date: fecha de vencimiento de la factura.
Extensin of time: prrroga del vencimiento de un efecto.
Insolvent: que carece de liquidez para continuar operando en el
negocio.
Invoice: factura.
Outstanding accounts: saldos vencidos pendientes de cobro en la
cuenta de un cliente durante un perodo prolongado.
Outstanding balance: cuentas pendientes de pago o importe adeudado.
Outstanding payment: pago retrasado.
Outstanding: pendiente de cobro.
Overdue accounts: saldos impagados o cuentas morosas.
Past due: saldos vencidos e impagados.
Payment by instalments: pago a plazos.
Payment in arrears: pago retrasado.
Payment terms: condiciones de pago.
Promissory note: pagar, tambin denominado I owe you o IOU.
Prompt payment: pago puntual.
Sales ledger: libro mayor de ventas.
Statement of account: extracto de cuenta.
Una peculiaridad de la terminologa inglesa en la gestin de cobros es
que se utiliza la expresin delinquent account para referirse a saldos de
morosos de ms de treinta das de antigedad. Los delinquent clients
son los clientes morosos. Asimismo se utiliza el trmino delinquency
para decir morosidad.
ingls.
139
Modelos de carta de first request
La primera carta que se suele enviar, la first request o reminder letter

se enva a los deudores de mora temprana. El tono de este tipo de cartas
es muy suave, ya que tradicionalmente se da por sentado que el cliente se
ha despistado o ha olvidado enviar el instrumento de pago. El estilo de
esta carta es el de un recordatorio educado para un cliente olvidadizo. Lo
habitual es incluir un extracto de la cuenta y enviar copia de la factura.
Hay que tener en cuenta que, en los pases anglosajones, en las cantidades
numricas escritas en cifras se pone una coma en lugar de un punto
detrs de las unidades de mil. Asimismo, en las expresiones numricas
escritas con cifras, se utiliza un punto para separar la parte entera de la
parte decimal en lugar de la coma. En las cartas de reclamacin dirigidas
a pases de habla inglesa es conveniente utilizar estas peculiares formas
anglosajonas para escribir las cuantas en cifras. Con respecto a las peculiaridades de los nmeros en ingls, a billion dollars no equivale a un
billn de dlares en castellano (o sea, a un milln de millones) sino slo
a mil millones de dlares. En ingls se utiliza la denominacin a trillion
como equivalente al billn en Espaa, es decir, a un milln de millones.
Estas diferencias lingsticas han provocado ms de un error garrafal en
los medios de comunicacin al traducir magnitudes estadsticas del ingls
al castellano y viceversa.
Suministros Internacionales, SL
Calle Marco Polo, 25
08006 Barcelona - Spain
Telephone 34 93 4875423
Email Info@suministrosinternacionales.es
14th June 2012

Mr. John Debtor
Overdue & Co Ltd
Sherlock Holmes Street
Cambridge CX8 6PO
United Kingdom
Dear Mr Debtor,
Telephone 34 93 4875423
14th July 2012

Watson & Co Ltd
Arthur Conan Doyle Street
London L48 6DO
United Kingdom
Dear Sirs,
We are writing with reference to our invoices N 568 for 10,500.00 euros and N 576 for
3,480.00 euros which we expected payment by bank transfer for two weeks ago, but we
still have not yet received your payment.
As you usually clear your accounts promptly, we wondered why you have not settled our
invoice N 221 for 11,250.10 euros which was due last 30th of june.
We think you may have overlooked that the invoice has fallen due so we enclose a copy.
We enclose a copy of the invoice as well as a statement of account up to 10th of june from
which you will see that you owe us 13,980.00 euros.
Would you please let us have your payment of these outstanding invoices as soon as
possible, or if you are experiencing any difficulties please let us know as we may be able to
help you.
Please could you let us have your cheque as soon as possible to clear the amount.
We look forward to hearing from you soon.
Yours sincerely,

Yours sincerely,
Pedro Garca
Credit Manager
Pedro Garca
Credit Manager
Modelo 22
140
Modelo 23

Modelo de carta de second request
En los pases anglosajones, cuando

un cliente tiene intencin de
pagar, suele reaccionar enseguida
a la primera reclamacin. En
muchos pases el cliente suele
enviar una carta de disculpa por
haber demorado el pago. En caso
de que no haya contestacin a la
primera carta, despus de un
tiempo prudencial el acreedor
puede enviar una segunda reclamacin con un tono ms apremiante y fijando un plazo mximo
para hacer el pago de la deuda. La
costumbre es indicar que se trata
de una segunda carta de cobro y
de invitar al deudor a contactar
con el acreedor para negociar un
acuerdo de pagos en caso de que no pueda efectuar la liquidacin inmediata de la totalidad de la deuda. Adems, en el escrito el acreedor advierte
al cliente que no le suministrar nuevos pedidos hasta que realice el pago.
El mejor medio de cobro en Europa es a travs de una SCT o SEPA
Credit Transfer, que es la transferencia estndar de la zona SEPA, en euros.
No tiene lmite en los importes que se pueden transferir, y los gastos
bancarios son compartidos entre ordenante y beneficiario. La transferencia SEPA tendr los mismos costes y condiciones tanto para la SCT
domstica como para la SCT europea. Esta transferencia SEPA supone
menor coste y ms comodidad para las empresas que operan a nivel europeo. Los plazos de ejecucin de SCT se reducen a tres das, con objetivo
de llegar a un da en el 2012. En caso de que el deudor no est ubicado
en Europa hay que pedir el pago a travs de una transferencia SWIFT.
Telephone 34 93 4875423
10th July 2012

Mr John Debtor
Overdue & Co Ltd
Cambridge CX8 6PO
United Kingdom
Dear Mr. Debtor,
We wrote you on 14th June 2012 concerning our invoices N 568 for 10,500.00 euros and
N 576 for 3,480.00 euros which are still outstanding. We enclose herewith a duplicate of
the invoices and a copy of the statement of account.
We have not received either the bank transfer or a reply from you. As you have been a client
for some time, we have not pressed for payment. However we must now insist that you
clear this account within the next ten days.
We regret to inform that no further orders can be delivered until payment is received.
However if any problems have arisen which we might be able to help you with, please let
us know as we may be able to help you.
We would like to receive your payment by a SEPA Credit Transfer for the total amount of
13,980.00 euros. Our bank account number is: BIC Code CAIXESBBXXX, IBAN ES44 2100
5002 0100 4499 9768. Please send us by fax of email the copy of the Credit Transfer. Thank
you.
Yours sincerely,
Pedro Garca
Credit Manager
Modelo 24
Modelo de carta de third request
Esta clase de carta de reclamacin debe ser apremiante, aunque manteniendo la cortesa. El acreedor debe recordar las gestiones realizadas desde
141
que se produjo el impago y que no han tenido respuesta hasta el

momento.
30th July 2012
Mr. John Debtor
Overdue & Co Ltd
Cambridge CX8 6PO
United Kingdom
Telephone 34 93 4875423
Dear Mr. Debtor,

We are writing to you about your balance of 13,980.00 euros which has been outstanding
since May 2012. We have sent letters with copies of invoices and statements asking you to
clear the balance or at least offer an explanation of why you have not sent the credit
transfer.
We have not yet received payment, neither have we received a written reply of our letters of
14th June and 10th July 2012.
We had expected this matter to have been settled at least six weeks ago but you have
shown no indication of cooperating with us. Therefore we feel that you have been given
enough time to clear this balance and now insist on payment by SEPA credit transfer within
the next seven days. Failing that, we will have to take other steps to enforce payment.
Our bank account number is: BIC Code CAIXESBBXXX, IBAN ES44 2100 5002 0100 4499
9768. Please send us by fax of email the copy of the Credit Transfer.
We look forward to hearing from you very soon.
Yours sincerely,
Pedro Garca
Credit Manager
sta es la forma de reprochar

sutilmente al deudor su desinters
por el asunto. A continuacin el
escrito debe hacer patente que el
acreedor ha sido extremadamente
paciente pero que no puede esperar ms tiempo, y exige el pago
inmediato de la deuda. En esta
carta no hay que conminar todava al deudor con emprender
acciones legales a menos que se
trate de un moroso contumaz,
ya que esto lo reservamos para la
carta de final demand.
Modelo 25
Modelos de carta de final demand
La expresin en ingls de final demand puede inducir a errores a algunos hispanohablantes, que lo traducen como: al final demanda. En realidad demand quiere decir reclamacin, por consiguiente, la traduccin
correcta es: ltima reclamacin.
Este tipo de carta sirve para dar un ultimtum al deudor y conminarle
con interponer demandas judiciales o entregar el expediente a una
empresa de recobros. La carta tiene que sealar con claridad el tipo de
acciones que el acreedor est dispuesto a emprender si el moroso no
paga. Asimismo, hay que dar un plazo mximo para que llegue el dinero
y que no sea demasiado largo.
142
Modelo de carta de final demand conminando con una

accin judicial
Telephone 34 93 4875423
Nota del autor: En caso de que el

deudor resida en el Reino Unido,
en lugar de utilizar la palabra
lawyers es preferible emplear el
trmino solicitors.
15th August 2012

Mr. John Debtor
Overdue & Co Ltd
Cambridge CX8 6PO
United Kingdom
Dear Mr. Debtor,

We wrote you in three occasions, of 14th June, 10th July and 30th July 2012 concerning
your overdue account of 13,980.00 euros. Details appear on the last statement sent to
you.
We have waited more than two months but have not received your payment, nor any
reply.
We must, therefore, insist on receiving your payment within the next five days. Failing this,
we shall have no alternative but to instruct our lawyers to start proceedings to recover the
debt.
Yours sincerely,
Pedro Garca
Credit Manager
Modelo 26
Modelo de carta de final demand advirtiendo que el

expediente ser entregado a una agencia de cobros
Telephone 34 93 4875423
15th August 2012

Mr. John Debtor
Overdue & Co Ltd
Cambridge CX8 6PO
United Kingdom
Dear Mr. Debtor,

We regret to note that you have not responded to our previous letters concerning your
overdue account of 13,980.00 euros. Details appear on our last statement and were repeated
in our preceding reminders.
As there has been a regular business between us for a long time we are concerned that we
have not received the courtesy of a reply.
Therefore this is our final demand for payment. If payment of this account is not received
by the 21st of august we will have no alternative but to hand the matter to our collection
agency.
Since it would be in your best interest to resolve this matter before such action becomes
necessary, we strongly encourage you to remit payment no later than the 21st august by
SEPA credit transfer.
Yours sincerely,
Pedro Garca
Credit Manager
Modelo 27

143
Cartas de reclamacin de pagos en francs

Francia es uno de los principales mercados para las empresas espaolas,
y aunque en las empresas francesas entienden perfectamente la correspondencia en ingls, la experiencia me ha demostrado que se obtienen
mejores resultados si a los clientes franceses se les envan las cartas en su
idioma. En francs las cartas de reclamacin reciben la denominacin
de lettres de relance o lettres de rappel. El lxico y fraseologa utilizados en este tipo de comunicaciones son mucho ms solemnes que
las empleadas en otros idiomas, y en especial las despedidas pueden
parecer expresiones arcaicas, pero son perfectamente habituales en
pleno siglo xxi.
francs.
Modelo para una primera carta de reclamacin
08006 Barcelona - Espagne
Tlphone 34 93 4875423
Dupont et Dupond SARL

45, rue de lamour
75056 Paris
France
lattention de M. Jean Dupont
Barcelone, le 14 juillet 2012
Monsieur,
Sauf erreur ou omission de notre part, nous constatons ce jour que votre compte client
prsente un solde dbiteur de 10.500,00 euros.
Ce montant correspond la facture suivante reste impaye:
Facture N. 568 en date du 25 mai, payable au 25 juin, montant 10.500,00 euros.
Lchance tant dpasse, nous vous demandons de bien vouloir rgulariser votre situation
et de nous faire parvenir votre rglement par virement SEPA avant le 25 juillet notre
compte bancaire: BIC Code CAIXESBBXXX, IBAN ES44 2100 5002 0100 4499 9768.
Pour le cas o vous auriez effectu le rglement entre-temps, nous vous prions de ne pas
tenir compte de cette lettre de rappel.
En vous remerciant par avance, je vous prie dagrer, Monsieur, lexpression de mes
salutations distingues.
Pedro Garca
Credit Manager
La primera carta que se suele

enviar es muy suave, ya que tradicionalmente se da por sentado
que el cliente se ha olvidado de
pagar. El estilo de esta carta es el
de un recordatorio educado, y es
costumbre indicar en la carta que
si el cliente ya ha efectuado el
pago que no tenga en cuenta la
reclamacin que se le ha remitido.
Modelo 28
144
Modelo para una segunda carta de reclamacin
Tlphone 34 93 4875423

45, rue de lamour
75056 Paris
France
Barcelone, le 30 juillet 2012
Monsieur,
Prcdemment nous vous avons demand de rgulariser votre situation. Or, ce jour, votre
compte client prsente toujours un solde dbiteur de 10.500,00 euros suivant relev de
compte ci-joint.
Donc un rglement de votre part sous sept jours par virement SEPA simpose. Notre compte
bancaire est: BIC Code CAIXESBBXXX, IBAN ES44 2100 5002 0100 4499 9768.
Nous vous prions de bien vouloir veiller nous adresser vos prochains paiements pour les
dates dchances contractuelles.
Je vous prie dagrer, Monsieur, lexpression de mes salutations distingues.
Pedro Garca
Credit Manager
Cuando el cliente no paga ni

contesta a la primera carta, se le
enva una segunda reclamacin
algo ms apremiante y fijando un
plazo mximo para hacer el pago
de la deuda. El mejor medio de
cobro, ms rpido y seguro si el
cliente est en Francia, Blgica o
Suiza, es a travs de una transferencia SEPA, que en francs se
denomina virement SEPA.
Modelo 29
Modelo para una tercera carta de reclamacin
Tlphone 34 93 4875423

45, rue de lamour
75056 Paris
France
Barcelone, le 10 aot 2012
Monsieur,
Nous sommes trs surpris que vous avez laiss sans rponse nos lettres des 14 juillet et 30
juillet derniers. notre grand regret, tant donn nos bonnes relations prcdentes, il nous
faut vous informer que nous avons dcid la suspension de nos prochaines livraisons.
Il est donc urgent de solder votre arrir de 10.500,00 euros avant le 14 aot par virement
SEPA. Notre compte bancaire est: BIC Code CAIXESBBXXX, IBAN ES44 2100 5002 0100
4499 9768.
Nous comptons sur votre rglement et vous prions dagrer, Monsieur, nos salutations
distingues.
Pedro Garca
Credit Manager
En esta carta se debe apremiar al

deudor, pero manteniendo un
tono corts. El acreedor debe
manifestar su contrariedad por no
tener respuesta alguna del cliente
a pesar de los dos escritos anteriores. Adems, en el escrito el acreedor advierte al cliente que no le
suministrar nuevos pedidos hasta
que realice el pago. La carta debe
exigir educadamente el pago
inmediato de la deuda.
Modelo 30
145
Modelo para una ltima carta de reclamacin y conminacin

con acciones legales
Tlphone 34 93 4875423

45, rue de lamour
75056 Paris
France
Barcelone, le 20 aot 2012
Monsieur,
Nous avons le regret de constater quen dpit de nos prcdentes relances, votre compte
est toujours dbiteur de la somme de 10.500,00 euros.
Il nous faut vous informer que, si nous navons pas reu avant le 23 aot au plus tard le
montant du solde de votre compte, nous serons obligs de poursuivre le recouvrement de
notre crance par les voies de droit.
Esprant que vous ne nous laisserez pas recourir ces moyens extrmes pour sauvegarder
nos intrts, nous vous prions dagrer, Monsieur, lexpression de nos salutations
distingues.
Pedro Garca
Credit Manager
Este tipo de carta da un ultimtum al deudor y le conmina a

pagar de forma inmediata, ya que
de lo contrario el acreedor va a
interponer una demanda judicial.
No obstante, el proveedor deja la
puerta abierta para que se pueda
solucionar el asunto sin necesidad
de acudir a los tribunales, ya que
en Francia los tribunales de
comercio funcionan de forma
expeditiva cuando se trata de
reclamar impagos interempresariales.
Modelo 31
146
3
La formalizacin
de acuerdos de pago y
los reconocimientos de deuda
Dbito no niego, pero pago no puedo.
Refrn Mexicano
Es mejor percibir poco de algo que mucho de nada.
Proverbio Chino
Las razones de un acuerdo amistoso y sus posibles

consecuencias
En ocasiones el acreedor no puede conseguir el cobro inmediato de la
deuda, puesto que el moroso no dispone de la liquidez suficiente para
pagar todo el crdito impagado de golpe, y tampoco es posible que
genere en corto plazos fondos suficientes para liquidar la totalidad del
dbito. Por lo tanto, el acreedor ha de ser pragmtico y antes de iniciar
un procedimiento judicial ha de negociar una solucin amistosa que
puede resultar ventajosa para todas las partes. Por supuesto, el acreedor
deber correr con el riesgo de que si concede al deudor un alargamiento o un aplazamiento en el tiempo, la situacin puede acabar en
147
un procedimiento concursal o en una insolvencia definitiva del deudor

que har imposible la recuperacin del impagado. Tambin el gestor de
recobros ha de tener mucho cuidado al negociar la recuperacin del
dbito y con qu clase de acuerdos llega con un deudor, puesto que si
no controla la situacin puede producirse un aumento paulatino de la
deuda y ser peor el remedio que la enfermedad. Otro peligro es que el
moroso profesional llegue a un acuerdo de pagos con el acreedor, pero
con el nico propsito de seguir recibiendo suministros de mercanca
e ir incrementando la deuda en lugar de disminuirla, utilizando la tctica de hacer un pago de vez en cuando pero en realidad ir devolviendo
el doble de lo que paga.
Por otro lado hay que tener en cuenta que con harta frecuencia el acreedor tiene poco o nada documentada la deuda, por lo que tendr como
objetivo intentar mejorar la posicin de la empresa a la hora de acreditar
su derecho de cobro y conseguir una documentacin que refuerce sus
posibilidades de tener xito en caso de reclamar judicialmente el crdito
moroso. Tambin el acreedor deber obtener mayores garantas para el
cobro del dbito, por lo que ha de intentar conseguir garantas personales
avalistas, fiadores o bien garantas reales (hipotecas, prendas).
Las prrrogas y aplazamientos

En ocasiones, al realizar la reclamacin extrajudicial al deudor, ste alega
estar atravesando una situacin de insolvencia provisional o problemas
puntuales de tesorera. Cuando el deudor manifiesta su voluntad de pagar
siempre surge la duda de si se trata de una estratagema para ganar tiempo,
como hemos visto en captulos anteriores, o realmente no puede pagar
en ese momento por falta de liquidez pero gracias a un aplazamiento
acabar liquidando la deuda. Lo ms habitual es que el deudor solicite
una prrroga del vencimiento de la factura.
En estos casos es recomendable que el deudor firme un documento cambiario, pagar o letra, para reforzar las posibilidades de cobro y un documento que relate sucintamente la causa por la que se entrega el ttulo de
crdito. Este documento puede ser una simple carta enviada por el deudor y dirigida a la empresa proveedora.
148
La formalizacin de acuerdos de pago y los reconocimientos de deuda
Modelo de carta enviada por el deudor para solicitar la

prrroga de un pago
Somos Deudores, S.L.

Domicilio_______
En Gijn, a_________
Sres. Acreedores Legtimos, S.A.

Datos Destinatario
Muy Sres. nuestros:

Por la presente declaramos y reconocemos que adeudamos a su sociedad mercantil la
cantidad de 15.000 euros y que corresponden a dos facturas emitidas por su sociedad, la
n.____, por importe de _________ euros, con vencimiento de pago el da ____, y la n._____,
por importe de _______ euros, con vencimiento de pago el da___, que no pudimos atender
a sus respectivos vencimientos por estar pasando nuestra empresa un problema de
tesorera puntual.
Les solicitamos un aplazamiento para el pago de la mencionada cantidad adeudada y nos
comprometemos a satisfacerla el da ________.
A fin de facilitarles el cobro del dbito y ofrecerles una mayor garanta, nos es grato
adjuntarles el pagar n._______ por el expresado importe y vencimiento, domiciliado en el
Banco_______.
Firmado
Gerente de Somos Deudores, S.L.
p.p.
D. ________
Modelo 32
La novacin y renovacin de documentos cambiarios

Con frecuencia el cliente solicita al acreedor, antes del vencimiento de las
letras o pagars, que se le renueven los vencimientos por carecer de liquidez en este momento. En estos casos el acreedor debe ser prudente, ya
que al solicitar una renovacin de ttulos cambiarios, el cliente quiere
canjear el nuevo documento por el antiguo, y esto puede implicar problemas cuando la nueva letra o pagar estn firmados por una persona
que no tiene representacin bastante para aceptar el ttulo o si al nuevo
documento le faltan formalidades necesarias para su plena validez y que
adolezcan de algn defecto que impida que el mismo pueda ser utilizado
en un juicio cambiario. Consecuentemente, el acreedor habra cambiado
un documento apto para una accin cambiaria por otro con defectos
formales. Incluso en algunos casos la empresa morosa ha colado al acreedor pagars firmados por otra persona jurdica con nombre similar y
totalmente insolvente.
149
Todava es peor el caso de que el deudor reclama la entrega del anterior

documento cambiario antes de enviar el nuevo. El acreedor se lo enva
de buena fe y el moroso no cumple con su palabra y no le enva el ttulo
renovado. En derecho la posesin de un documento cambiario presupone que el firmante lo ha pagado, por lo que el acreedor se encontrar
con un grave problema jurdico para demostrar la existencia de la obligacin de pago.
Bajo el punto de vista del acreedor, lo ms prudente es no entregar los
documentos cambiarios renovados al deudor, y que el acreedor los conserve en su poder. Por consiguiente, cuando se trate de realizar una novacin de letras o pagars se deber suscribir un documento en el que se
especifique expresamente a qu ttulos cambiarios corresponde dicha
novacin, y en el que el acreedor acepta la renovacin, sealando asimismo en el documento cules son los nuevos documentos cambiarios
que se emiten y aceptar en sustitucin de los anteriores. Entre los pactos
contractuales se indicar claramente que la entrega de los nuevos ttulos
no invalida los anteriores, por permanecer invariable la causa de los documentos cambiarios, y que se conservan unos y otros en poder del acreedor que, en caso de impago al vencimiento de los nuevos ttulos, podr
ejercitar su accin cambiaria alternativamente con los anteriores documentos o con los nuevos, aunque nunca acumulativamente unos y
otros.
Asimismo, en el documento se pueden incluir entre el resto de especificaciones de los nuevos documentos cambiarios los nuevos importes
nominales, en los que se habrn incluido los intereses moratorios de los
anteriores ttulos. nicamente con este documento de renovacin se
podr justificar, porque los nominales de los nuevos documentos cambiarios son superiores a los de los antiguos. Por supuesto que este documento deber ser suscrito por el acreedor y el deudor.
Modelo de documento para renovacin de deuda con
documentos cambiarios
En el modelo se han utilizado letras de cambio, pero se pueden sustituir

por pagars.
150
3. Acreedores Legtimos, S.A emiti las correspondientes facturas, que a continuacin se

relacionan:
En la ciudad de Albacete, a _____ de ________ de 2012
Factura n. ____ por importe de ________ euros, con vencimiento de pago el da ____, la n.____
por importe de ________ euros, con vencimiento de pago el da ____, y la n._____ por importe
de _______ euros, con vencimiento de pago el da ___.
REUNIDOS:
De una parte D. ________, mayor de edad, con domicilio profesional en _______________ y DNI
________, actuando en su calidad de apoderado de la empresa Acreedores Legtimos, S.A.
4. Que para el pago de dichas facturas, la mercantil Somos Deudores, S.L entreg las siguientes
letras de cambio a Acreedores Legtimos, S.A para la documentacin del crdito y liquidacin
de las facturas reseadas en el expositivo tercero.
De otra parte D.__________, mayor de edad, con domicilio profesional en _______________ y DNI
________, actuando en su calidad de apoderado de la empresa Somos Deudores, S.L.
1. Letra de cambio n. 0A0224053 por un importe de seis mil euros (6.000 euros) y fecha
vencimiento de _________.
INTERVIENEN:
El primero
D. __________ en nombre y representacin de la entidad mercantil Acreedores Legtimos, S.A.,

inscrita en el Registro Mercantil de _______, Tomo ____, Libro _______, Seccin _____, Hoja________,
con domicilio social en _____________ CIF n. _____________, con poder suficiente para contratar
segn escritura pblica otorgada ante el notario Don _________ con el n. de protocolo _______, de
fecha ________.
5. Que las tres cambiales reseadas en el expositivo cuarto y que fueron debidamente giradas por
Acreedores Legtimos, S.A a sus respectivos vencimientos, han resultado impagadas por falta
de fondos en la cuenta bancaria en la que estaban domiciliadas.
El segundo
6. Estas tres letras impagadas han producido unos gastos de devolucin de _____ euros y
devengado hasta la fecha unos intereses moratorios de _____ a razn del seis por ciento
anual.
D. __________ en nombre y representacin de la entidad mercantil Somos Deudores, S.L. , inscrita

en el Registro Mercantil de _______, Tomo ____, Libro _______, Seccin _____, Hoja ________, con
domicilio social en _____________ CIF n. _____________, con poder suficiente para contratar segn
escritura pblica otorgada ante el notario Don _________ con el n. de protocolo _______, de fecha
________.
7. Que a ambas partes les interesa la renovacin de las cantidades pendientes de pago,
incrementndose los nominales de las tres cambiales a razn del seis por ciento anual de
inters ms _________ euros cada una en concepto de gastos de devolucin en la forma en que
se seala en los pactos que se describen a continuacin.
Ambas partes se reconocen mutuamente capacidad bastante para suscribir el presente acuerdo de
renovacin de deuda, y declarando tener poderes suficientes y que stos no han sido ni derogados
ni cancelados.
ACUERDAN:
Primero
EXPONEN:
1. Que Acreedores Legtimos, S.A. y Somos Deudores, S.L. han venido sosteniendo relaciones
comerciales de compraventa de productos de alimentacin en el marco de una relacin
contractual.
Para el pago de las letras impagadas que han quedado reflejadas en la parte expositiva de este
documento, ms los gastos de devolucin e intereses devengados a razn del tipo sealado
igualmente en los exponendos correspondientes, Acreedores Legtimos, S.A recibe debidamente
aceptadas por el comprador las siguientes letras de cambio:
2. Que como consecuencia de las mismas, Somos Deudores, S.L. curs una serie de pedidos y
adquiri a Acreedores Legtimos, S.A. una serie de partidas de productos de confitera,
procediendo esta ltima a su entrega a travs de los siguientes albaranes de entrega:
n. ____, de fecha ____, por ____________

n. ____, de fecha ____, por ____________
n. ____, de fecha ____, por ____________
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Modelo 33
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Modelo 33

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Segundo
Con el buen fin de las tres letras reflejadas en el acuerdo inmediatamente anterior se dar por
cancelada totalmente la deuda contrada por Somos Deudores, S.L.
Una vez liquidadas las tres cambiales reseadas en el pacto segundo, Acreedores Legtimos,
S.A se compromete a entregar todos los ttulos cambiarios en su poder, tanto los originales
como los nuevos, y a entregar carta de pago por la totalidad de la deuda.
Tercero
Cualquier impago que se produzca respecto a las cambiales que ahora se reciben por Acreedores
Legtimos, S.A llevar aparejado un inters anual del ocho por ciento hasta la fecha en que
efectivamente sea liquidada la total cantidad del ttulo.
Cuarto
Acreedores Legtimos, S.A conservar en su poder tanto las letras que le son entregadas en
este acto como aquellas otras que resultaron impagadas, y que han quedado reflejadas en el
expositivo cuarto.
En el caso de producirse el impago de alguna de las cambiales que ahora se reciben, Acreedores
Legtimos, S.A queda expresamente facultado para proceder a iniciar las actuaciones
extrajudiciales o judiciales que crea ms oportunas, indistintamente, en base a los ttulos que
ahora recibe o aquellos otros que se encuentren ya impagados, sin perjuicio de la liquidacin
final que corresponda.
Quinto
Todos los gastos, impuestos, tasas y timbres o cualquier otro tipo de gastos que suponga el
presente documento y pago que se documenta sern de la nica cuenta de Somos Deudores,
S.L, incluso los de elevacin a pblico de los acuerdos aqu contenidos.
Sexto
Para cualquier cuestin sobre la interpretacin o ejecucin de lo expresamente pactado, ambas
partes se someten a los Juzgados y Tribunales de __________ con expresa renuncia a cualquier
otro fuero que pudiera corresponderles.
Y para que as conste, firman el presente, que consta de ____ pginas numeradas ________ por
duplicado y cada una de las pginas, y a un solo efecto en el lugar y fecha sealados al
comienzo.
Fdo. Acreedores Legtimos, S.A
p.p.
p.p
D. _________________________
D. ________________________
Modelo 33
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La transaccin o acuerdo transaccional

La transaccin es un contrato por el cual las partes resuelven sobre un litigio comercial o controversia mercantil, mediante hacerse concesiones
mutuas. El acuerdo transaccional es llegar a un acuerdo cuando la reclamacin de la cantidad no es aceptada por el deudor, que alega la existencia de
151
una disputa comercial. Lo ms habitual es que el deudor no est conforme

con la calidad o cantidad de los artculos recibidos. Lo que hace el gestor
de cobros en estos casos es ceder parcialmente para negociar un acuerdo de
pago aceptable. De esta forma se lleva a cabo la transaccin, el deudor
liquida el importe acordado y su obligacin se extingue definitivamente.
Las razones por las cuales el acreedor suele aceptar las transacciones como
mal menor, son la dificultad de defender con xito su postura si acude a la
va judicial y los gastos que le ocasionara acudir a los tribunales para resolver el pleito, as como la lentitud de los procedimientos judiciales. En definitiva, el acreedor prefiere transigir y cobrar algo menos que arriesgarse a
que la cuerda se rompa y no cobrar nada. Los acuerdos transaccionales ms
comunes consisten en reducir el importe del crdito, pero tambin puede
combinarse con un pequeo aplazamiento para el pago de la deuda.
Hay que destacar la importancia de plasmar este acuerdo transaccional en
un documento escrito que puede ser perfectamente un contrato privado
a tenor de lo prescrito en el apartado segundo del artculo 1280 del
Cdigo Civil: Tambin debern hacerse constar por escrito, aunque sea
privado, los dems contratos en que la cuanta de las prestaciones de uno
o de los dos contratantes exceda de 1.500 pesetas.
El Derecho Mercantil adopta el principio de libertad de forma para los
contratos, como seala el artculo 51 del Cdigo de Comercio: Sern
vlidos y producirn obligacin y accin en juicio los contratos mercantiles, cualesquiera que sean la forma y el idioma en que se celebren, la
clase a que correspondan y la cantidad que tengan por objeto, con tal que
conste su existencia por alguno de los medios que el Derecho civil tenga
establecidos. Sin embargo, la declaracin de testigos no ser por s sola
bastante para probar la existencia de un contrato cuya cuanta exceda de
1.500 pesetas, a no concurrir con alguna otra prueba.
Consecuentemente, las partes podrn elegir libremente la forma de los
contratos mercantiles y stos sern vlidos, incluso los verbales. No obstante, los contratos verbales no son aconsejables, puesto que suponen la
dificultad de su prueba; el artculo 51 del Cdigo de Comercio nos dice
que no se podr probar la existencia de un contrato cuya cuanta exceda
de 1.500 pesetas1, utilizando como medio probatorio nico y exclusivo
la prueba de testigos.
1 Nota del autor: aunque se podra pensar que hay una errata y que la cantidad debera estar en euros, lo de
1.500 pesetas es correcto, ya que el Cdigo de Comercio fue promulgado en el siglo xix y el legislador no ha
actualizado el valor monetario a los parmetros econmicos del siglo xxi.
152
Modelo de acuerdo transaccional con un deudor
En la ciudad de Albacete, a _____ de ________ de 2012
3. Que el albarn n.____, de fecha ____, fue devuelto unilateralmente modificado por Somos
Deudores, S.L. con una nota manuscrita del seor Francisco Garca en la que se indicaba que
diez cajas de chocolate con almendras haban llegado en mal estado.
REUNIDOS:
4. Acreedores Legtimos, S.A. emiti las correspondientes facturas, que a continuacin se

relacionan:
De otra parte D. __________, mayor de edad, con domicilio profesional en _______________ y DNI
________, actuando en su calidad de apoderado de la empresa Somos Deudores, S.L.
facturas n.____ por importe de ________ euros, con vencimiento de pago el da ____, la n.____
por importe de ________ euros, con vencimiento de pago el da ____, y la n._____ por importe
de _______ euros, con vencimiento de pago el da___.
INTERVIENEN:
5. Que dichas facturas debieron ser pagadas por medio de adeudos en cuenta domiciliados en la
cuenta bancaria de Somos Deudores, S.L.
El primero
inscrita en el Registro Mercantil de _______, Tomo ____, Libro _______, Seccin _____,
Hoja________, con domicilio social en _____________ CIF n. _____________, con poder suficiente
para contratar segn escritura pblica otorgada ante el notario Don _________ con el n. de
protocolo _______, de fecha ________.
6. Que en sus vencimientos correspondientes los cargos en cuenta fueron girados por Acreedores
Legtimos, S.A. sin que fueran atendidos dichos cargos en la cuenta corriente de Somos
Deudores, S.L., producindose una serie de recibos bancarios impagados.
7. Que Somos Deudores, S.L. envi un fax a Acreedores Legtimos, S.A con fecha ___________
manifestando que no atenda los pagos a travs de la cuenta bancaria por haber recibido
diversos productos de chocolate en mal estado.
El segundo
D. __________ en nombre y representacin de la entidad mercantil Somos Deudores, S.L.,
inscrita en el Registro Mercantil de _______, Tomo ____, Libro _______, Seccin _____, Hoja
________, con domicilio social en _____________ CIF n. _____________, con poder suficiente
8. Que Acreedores Legtimos, S.A ha ofrecido aceptar la devolucin de las diez cajas de chocolate
con almendras consignadas en el albarn n. ____ y la devolucin de veinte cajas de chocolate
blanco no vendidas por causas conocidas por ambas partes, entre ellas que algunas de las
cajas presentan fechas de caducidad desde el mes_____.
9. Acreedores Legtimos, S.A efecta un abono por la totalidad de las devoluciones de los
productos que asciende a un importe total de 3.000 euros y que es descontado del saldo
deudor.
Ambas partes se reconocen mutuamente capacidad bastante para suscribir, otorgar y obligarse el
presente acuerdo transaccional, y declarando tener poderes suficientes y que stos no han sido ni
derogados ni cancelados.
7. Que como consecuencia de las citadas operaciones, Somos Deudores, S.L. reconoce adeudar
a Acreedores Legtimos, S.A la suma de treinta mil quinientos euros (30.500 euros), que
corresponde a la cantidad de productos de confitera efectivamente aceptada por la misma y
reconoce como saldo total vencido dicho importe.
EXPONEN, RECONOCEN Y ACUERDAN:

comerciales de compraventa de productos de alimentacin en el marco de una relacin
contractual.
8. Que habiendo llegado a un acuerdo, Somos Deudores, S.L. abona en este acto a Acreedores
Legtimos, S.A el importe de 20.000 euros mediante la entrega de un cheque bancario, y el
pagar n. ________ por 10.500 euros con vencimiento el ____________, sirviendo este documento
de carta de pago de la citada cantidad y aceptando el pagar como medio de pago pro
solvendo y slo producir el efecto de pago cuando haya sido hecho efectivo a su vencimiento
a tenor de lo dictado por el artculo 1170 del Cdigo de Comercio.
2. Que como consecuencia de las mismas, Somos Deudores, S.L. curs una serie de pedidos y
adquiri a Acreedores Legtimos, S.A. una serie de partidas de productos de confitera,
procediendo esta ltima a su entrega a travs de los siguientes albaranes de entrega:
n.____, de fecha ____, por____________
9. En consecuencia, una vez que sea liquidado el citado pagar de 10.500 euros, las partes
otorgantes de este documento acuerdan que nada tendrn que reclamarse.
n.____, de fecha ____, por____________

n.____, de fecha ____, por____________
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Modelo 34
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Modelo 34

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10. Para cualquier cuestin sobre la interpretacin o ejecucin de lo expresamente pactado, ambas
partes se someten a los Juzgados y Tribunales de __________.
Y para que as conste, firman el presente, que consta de ____ pginas numeradas ________, por
duplicado y cada una de las pginas, y a un solo efecto en el lugar y fecha sealados al
comienzo.
p.p.
p.p
D. _________________________
D. ________________________
Modelo 34
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153
Un compromiso de pago con un plan de cobro a plazos

En caso de que la situacin de solvencia y de ingresos del moroso lo
hagan viable, el gestor puede llegar con el deudor a un compromiso de
pago fraccionando el importe total del dbito en varios plazos. El deudor
deber ir pagando cada mes un importe a cuenta de la deuda hasta su
total liquidacin siguiendo un plan de cobros establecido por escrito. El
gestor debe acordar un plan de cobros con un calendario de fechas muy
bien definido, de forma que cada mes haya un da determinado de pago.
Incluso dependiendo de las caractersticas del negocio del deudor, es ms
conveniente acordar que cada semana haga un pago a cuenta de la deuda;
la experiencia me ha demostrado que es mejor establecer un calendario
semanal que uno mensual, ya que se le va sacando el dinero al deudor en
cantidades ms pequeas y as parece como que no le duele tanto y adems se evita que el moroso a final de mes destine los euros a pagar a otro
acreedor.
Para un mejor control y sistematizacin del acuerdo es bueno acordar un
mismo da de cobro y no permitir ningn aplazamiento o desviacin de
esta fecha. El compromiso de liquidar una deuda basado en una serie de
pagos aplazados y fraccionados debe ir acompaado de un primer desembolso en efectivo por parte del moroso, que puede oscilar entre el 15
y el 25% de la totalidad de la deuda. Es conveniente conseguir este desembolso inicial como muestra de la buena voluntad del deudor de solucionar el problema y como una seal inequvoca de su compromiso de
pago. En caso de que el deudor no quiera efectuar este primer pago en
metlico es mejor desistir del acuerdo y buscar otro camino para recuperar el crdito moroso. No obstante, basndose en el principio de pragmatismo, en caso de que el deudor no pueda efectuar este pago en efectivo
hay que estudiar la situacin y considerar la posibilidad de aceptar provisionalmente el compromiso esperando el buen fin del primer plazo.
El gestor de cobros deber intentar conseguir un acuerdo contractual
con el deudor, que puede ser bilateral si lo firman acreedor y deudor, o
unilateral, cuando slo lo firma el deudor. En este ltimo caso estaramos
ante un reconocimiento de deuda. El documento debe recoger el calendario de pagos con todos los acuerdos entre las partes.
En los acuerdos contractuales se pueden incluir compromisos recprocos,
por ejemplo, el acreedor se compromete a no iniciar acciones judiciales
154
si el deudor cumple el calendario de pagos, o a reanudar las relaciones

comerciales si el moroso liquida todos los impagos. Asimismo, en el documento se deben incluir los intereses de aplazamiento, que pueden ser el
inters legal del dinero incrementado en un par de puntos porcentuales
y los gastos derivados del acuerdo. La incorporacin en el documento de
una clusula de rescisin que permita al acreedor resolver el acuerdo
desde el primer incumplimiento o retraso en el calendario de pagos y
que le faculte para reclamar la totalidad del crdito es otra medida aconsejable. Despus el gestor de cobros debe considerar la posibilidad de
elevar el acuerdo de pagos a escritura pblica, con las ventajas e inconvenientes que esto pueda suponer.
Los acuerdos de pago fraccionado deben ir documentados mediante un
reconocimiento de deuda firmado por el deudor y reforzados mediante la
firma de documentos mercantiles cambiarios letras de cambio o pagars,
ya que el cheque no sirve para implementar adecuadamente el cobro de
los plazos. Esto debe ser as puesto que no slo se instrumenta adecuadamente el cobro de los plazos y se garantiza el cumplimiento del acuerdo,
sino que cuando se llega a un acuerdo de pago aplazado y fraccionado es
mejor que el acreedor tenga siempre la iniciativa en el cobro y que no tenga
que esperar a que al deudor le venga bien hacer el pago que le corresponde.
Adems, se blinda la posicin jurdica del acreedor, ya que si el moroso
impaga los ttulos cambiarios se le abre la puerta para iniciar el juicio cambiario y solicitar el embargo preventivo de los activos del deudor.
Una precaucin a tener en cuenta en el supuesto de que el deudor sea una
persona jurdica, como, por ejemplo, una sociedad de responsabilidad limitada, es la necesidad de comprobar la existencia, validez y suficiencia del
poder de la persona que acta en representacin de la sociedad, ya que si el
poder no existiese, estuviera caducado o si entre las facultades otorgadas
por el apoderado no se encontrase la de firmar reconocimientos de deuda,
el documento podra quedar invalidado. La misma prevencin es vlida en
el supuesto de que el aval lo preste una persona jurdica.
Como se ha explicado con anterioridad, lo ideal es que los documentos
de reconocimiento de deuda y los documentos mercantiles de pago sean
suscritos ante un fedatario pblico. El reconocimiento de deuda y los
efectos mercantiles firmados con intervencin de un fedatario pblico
facultan al acreedor para que, en caso de incumplimiento del deudor,
pueda interponer una demanda judicial ejecutiva. El deudor tendr muy
155
pocas posibilidades de oponerse a la demanda, ya que no podr cuestionar ni la autenticidad de su firma, ni el bastanteo de poderes, ni la legitimidad de los documentos en caso de demanda judicial, ni la falta de
causalidad o provisin de fondos. Tampoco podr quedar invalidado el
compromiso de pago por la falta de poderes del representante del moroso,
puesto que el fedatario pblico habr comprobado sus poderes notariales
para poder suscribir el acuerdo.
En caso de que el deudor sea propietario de un inmueble se puede hacer
el reconocimiento de deuda con garanta hipotecaria imprescindible
que se haga ante notario en escritura pblica, quedando inscrita dicha
hipoteca en el registro de la propiedad. En caso de incumplimiento el
acreedor puede ejercer el procedimiento sumario hipotecario contra el
inmueble para reclamar la deuda y quedando protegido en caso de que
las propiedades del moroso sean embargadas por terceros.
En el supuesto de que el deudor no tenga propiedades inmuebles pero s
sea propietario de un bien mueble que pueda ser hipotecado, es posible
hacer el reconocimiento de deuda con garanta hipotecaria sobre dicho
bien. En caso de que el bien no pueda ser hipotecado, siempre es posible
hacer el reconocimiento de deuda con garanta prendaria, con o sin desplazamiento del objeto entregado en prenda.
Otra posibilidad para afianzar mejor el acuerdo de pagos con el deudor
es conseguir un fiador personal que garantice el compromiso o un avalista que firme junto al deudor los documentos cambiarios. Cuando el
deudor sea una persona jurdica de escasa solvencia es conveniente hacer
firmar el reconocimiento de deuda contractual al socio principal o al
administrador como fiador solidario y con renuncia expresa a los beneficios legales de los fiadores. Tambin se puede hacer firmar las letras o
pagars al socio o al administrador como avalista solidario. Una alternativa es conseguir como fiador del compromiso de pagos una sociedad
con suficiente solvencia o cualquier persona fsica o jurdica que tenga
un patrimonio.
Cuando no le haya sido posible al gestor obtener unos instrumentos de
pago cambiarios, y la liquidez del deudor sea ms que dudosa, la alternativa
es que ste entregue cheques al portador sin barrar, de forma que el gestor
de recobros podr cobrarlos el mismo da en ventanilla del banco librado,
y averiguar enseguida si tienen fondos o no, ahorrndose la empresa gastos
de devolucin y tiempo.
156
En caso de que el deudor no haya entregado ningn medio de pago, y

tenga en sus manos la iniciativa de hacer los pagos fraccionados, es conveniente que el gestor siga muy de cerca el cumplimiento de los plazos, y ha
de ser muy estricto con cualquier retraso que se produzca. El peligro de
una demora en el cumplimiento es que el moroso experimentado vaya
retrasando unos cuantos das cada vez la fecha de pago acordada, hasta que
mediante la acumulacin del retraso logra ganar un mes, es decir, que ha
conseguido retrasar todo un perodo el compromiso de pagos.
La mejora de la calidad documental de la deuda

y la consolidacin de la posicin jurdica del acreedor
En la mayora de los casos la documentacin acreditativa de la deuda se
limita a la factura, y en el mejor de los casos a un albarn en el que consta
un garabato ilegible. El acreedor no tiene medios probatorios para reclamar el cumplimiento de la obligacin al moroso, por lo que uno de los
objetivos del gestor es conseguir mejorar la calidad documental de la
deuda, de forma que en lugar de ser un crdito sin ninguna documentacin, pase a ser un crdito documentado. Cuando el acreedor est nicamente en posesin de la factura impagada y del albarn sin firma reconocida o incluso sin albarn las posibilidades de conseguir el cobro
mediante una demanda judicial en juicio ordinario son ms bien escasas,
puesto que el moroso puede tener muchos motivos para oponerse a la
demanda.
Por estas razones el gestor de recobros, adems de tener como objetivo
principal el conseguir un acuerdo de pagos, ha de tener como objetivo
conseguir unos documentos que acrediten la existencia de la deuda y
consoliden la posicin del acreedor en caso de reclamar judicialmente el
cobro del impagado. En muchos casos el gestor detecta que la estrategia
del moroso es ganar tiempo y demorar el pago, puesto que tiene otras
prioridades que atender con su dinero. Este tipo de morosos difcilmente
aceptarn la firma de un reconocimiento de deuda, o un acuerdo de
pagos, pero en cambio el gestor puede intentar la tcnica que denominamos cambiar papel malo por papel bueno y que consiste en obtener del
deudor documentos mercantiles aceptados letras, pagars, cheques y
que lleven aparejada la accin cambiaria.
157
Aunque el gestor sea perfectamente consciente de que los instrumentos

de pago que va a pedir del moroso tienen muy pocas posibilidades de
llegar a buen fin, su misin es convencer al deudor para que se los entregue, puesto que el objetivo principal es reforzar la posicin del acreedor.
Afortunadamente, los morosos no tienen muchos escrpulos a la hora de
extender cheques o pagars sin fondos, por lo que con un poco de habilidad el gestor puede conseguir la entrega de estos documentos.
Este proceder es ms que recomendable, puesto que de esta forma el
acreedor ver reforzada su posicin, ya que la ley otorga a estos documentos tienen el carcter de ttulos valores unos derechos especiales
que permiten al acreedor reclamar el pago con muchas ms garantas de
xito. Los tres documentos cambiarios estn regulados por una ley propia:
la Ley 19/1985, de 16 de julio, Cambiaria y del Cheque (LCCH). Los
ttulos cambiarios, adems de tener un carcter probatorio de la deuda,
permiten al acreedor interponer demandas judiciales muy expeditivas.
En efecto, el acreedor tiene la posibilidad de acudir al juicio cambiario,
que es un procedimiento privilegiado para ejercer la accin cambiaria,
introducido por la actual Ley de Enjuiciamiento Civil en sustitucin del
antiguo juicio ejecutivo (Ley 1/2000 de 7 de enero, que entr en vigor
el 9 de enero de 2001). Las grandes ventajas del juicio cambiario es que
permite obtener un requerimiento de pago y una orden inmediata de
embargo preventivo de los bienes del deudor y al propio tiempo la rpida
creacin de un ttulo ejecutivo.
Vale la pena sealar que la LCCH otorga la misma fuerza en Juicio Cambiario a los tres ttulos, o sea, letra, pagar y cheque, as que si el documento est bien extendido y no hay errores no subsanables, tiene la
misma eficacia en un juicio cambiario. La clave es si el deudor tiene
patrimonio para ejercitar el embargo preventivo inmediato, ya que la
eficacia del juicio cambiario se basa en que el moroso tenga algo embargable como cuentas bancarias, cartera de valores o depsitos bancarios.
Cuando el acreedor est en posesin de un documento mercantil tiene
en sus manos lo que se conoce como un crdito documentado y al
mismo tiempo posee un reconocimiento explcito de deuda firmado por
el deudor. En caso de impago la reclamacin ser mucho ms fcil, puesto
que el moroso se encontrar con que el campo de excusas para no pagar
se le ha quedado muy limitado. La existencia de un documento de pago
sin fondos tambin implica un mayor grado de incumplimiento por parte
158
del deudor, puesto que el moroso no ha actuado de forma pasiva limitndose a retrasar el pago sino que deliberadamente ha incumplido un
compromiso de pago materializado en un documento que lleva su
firma con mencin expresa de la fecha de pago y el importe. En estas
circunstancias la conducta del moroso queda en evidencia y su incumplimiento es flagrante, y por este motivo el acreedor podr ejercer una
mayor presin en el momento de exigirle el pago de la deuda.
De todas maneras, es conveniente que el acreedor adems de estar en
posesin del documento mercantil tenga en su poder alguna documentacin que acredite la existencia de una operacin comercial con el deudor y que pueda demostrar el origen de la deuda, como puede ser un
reconocimiento de deuda. Esto es as para evitar que un moroso experimentado pueda oponerse al pago en una demanda judicial alegando
que no ha existido una causa que haya originado la deuda letra de favor,
documento firmado en blanco, inexistencia de una relacin negocial o
que ya la hubiera pagado. En resumen, que cuantos ms documentos
acreditativos tenga en su poder el acreedor, ms fuerza tendr a la hora de
exigir el pago al moroso.
Por supuesto, la presentacin al cobro de los documentos deber ir con
la declaracin equivalente de protesto, de manera que el acreedor tendr
en sus manos un documento mercantil que, adems de permitirle acudir
a un juicio cambiario, puede ejercer mucha ms presin psicolgica sobre
el moroso para que pague la deuda. En este caso el deudor deber reconsiderar sus prioridades de pago y colocar en los primeros lugares de su
orden jerrquico el crdito documentado.
Los distintos tipos de reconocimiento de deuda

Como medida precautoria imprescindible ante cualquier impago o prrroga hay que conseguir del moroso un reconocimiento de deuda. El
reconocimiento de deuda es un documento que no aparece regulado ni
en el orden civil ni en el mercantil, pero est reconocido por la jurisprudencia como un negocio jurdico unilateral por el que su autor reconoce
la existencia de una deuda preexistente, manifiesta su voluntad de asumir
la obligacin y fija un plazo y forma de pago del dbito. Como el Derecho espaol permite la libertad contractual y en el ordenamiento jurInstrumentos para gestionar y cobrar impagados
159
dico rige el principio de autonoma de las partes, en el reconocimiento

de deuda se pueden establecer los pactos, clusulas y condiciones que se
quiera, siempre que no vayan en contra de una norma prohibitiva. Con
la firma de este documento, el moroso queda obligado a cumplir la obligacin cuya deuda ha reconocido.
En la renegociacin y aplazamiento de una deuda entre proveedor y
deudor, el acreedor debe implementar instrumentos para proteger eficazmente su derecho al cobro de la cantidad impagada y reforzar la
juridicidad de su crdito. Lo ideal es conseguir un reconocimiento de
deuda y unos documentos cambiarios para materializar el acuerdo de
pagos alcanzado; es importante conseguir un aval en los ttulos cambiarios para reforzar las garantas de cobro. La conveniencia de los documentos cambiarios deriva de su fuerza jurdica, ya que el impago de los
ttulos posibilita la interposicin de acciones cambiarias ante los Tribunales.
El reconocimiento de deuda es un documento muy til, puesto que permite al acreedor demostrar de forma inequvoca la existencia del dbito
y de la obligacin de pagarlo, por lo tanto, el moroso no podr negarse
en el futuro a admitir la existencia de la deuda. Se puede y es muy recomendable hacerlo completar con una serie de documentos de pago
cambiarios para instrumentar mejor el cobro de los plazos en caso de
acordar una serie de pagos fraccionando la deuda total (mejor si los documentos cambiarios estn avalados por los propios administradores del
negocio, por un socio solvente o incluso por un tercero).
En el contrato de reconocimiento de deuda es conveniente pactar una
clusula de vencimiento anticipado, de forma que si el deudor impaga
alguno de los efectos cambiarios, el acreedor pueda declarar vencida la
totalidad de la deuda y est facultado para reclamar todos los plazos que
quedaran por vencer y exigir el pago del importe total que en aquel
momento quedase pendiente de pago.
Reconocimiento de deuda bilateral o contractual

El reconocimiento de deuda es un documento que puede suscribirse en
forma de contrato entre deudor y acreedor, en el que se pactan unas
160
condiciones determinadas para el pago de la deuda. Este tipo de reconocimiento se utiliza cuando el acreedor hace alguna concesin al deudor.
La libertad contractual que rige el Derecho permite establecer pactos
como:
Un fraccionamiento de la deuda con pagos mensuales fijados en un
calendario de pagos.
Una quita de la cantidad adeudada en la que el deudor de compromete a liquidar el 80% de la deuda en cuatro pagos.
Una quita condicionada al cumplimiento de un calendario de
pagos: si el deudor cumple puntualmente con todos los plazos programados que representan el 80% de la deuda, se le concede la
quita del 20%
Una asuncin de responsabilidad solidaria por parte de un tercero
en caso de impago. El garante puede ser el administrador de la
empresa, un socio o cualquier otra persona fsica o jurdica que
acte como fiador.
Una moratoria para el pago de la primera mensualidad.
Como el ordenamiento jurdico establece el principio general de libertad de forma en los contratos, no existe un modelo predeterminado para
el reconocimiento de deuda contractual. Este tipo de contrato puede
hacerse en un documento privado nicamente intervienen las partes o
se puede hacer en escritura pblica con la intervencin de un fedatario
pblico.
Vale la pena sealar que los contratos de reconocimiento de deuda, sean
otorgados en documento pblico o en documento privado, tienen la
misma validez y la misma fuerza entre las partes firmantes, o sea, que no
por el hecho de tratarse de un documento pblico tienen mayor fuerza
legal o coactiva para exigir el cumplimiento de las obligaciones al
moroso.
Sin embargo, cuando interviene un notario el acreedor tiene una prueba
fehaciente de que el contrato ha sido suscrito por el deudor y no deja
lugar a dudas respecto a su autenticidad; el deudor no podr oponerse
alegando falta de autenticidad del documento, falta de legitimidad del
que lo suscribe o falsedad de la firma. Salta a la vista que esto tiene
161
enorme importancia desde un punto de vista prctico, ya que si no cabe

poner tacha de falsedad a la firma otorgada en presencia notarial, es evidente que s cabe dicha tacha de falsedad en el documento privado, lo
que puede retrasar durante un tiempo precioso las acciones jurdicas para
obligar coercitivamente al moroso a cumplir con su obligacin. Consecuentemente, no debe confundirse la posibilidad de una impugnacin
por parte del deudor de la autenticidad del documento de reconocimiento de deuda con la validez de dicho documento, ya que si se demuestra pericialmente que el contrato y la firma son autnticos a pesar de que
el deudor lo niegue, los pactos recogidos en el documento le obligarn
exactamente de la misma manera que en si se tratara de una escritura
pblica.
Por consiguiente, la diferencia entre el documento pblico y el privado
solamente se encuentra en la autenticidad sin discusin de la escritura
ante notario. Asimismo, en caso de incumplimiento el acreedor podr
acudir a una accin ejecutiva para reclamar el pago, ya que las escrituras
pblicas son un ttulo que lleva aparejada ejecucin segn el artculo
517.2-4 de la Ley de Enjuiciamiento Civil.
Otro punto es que el reconocimiento de deuda puede estar garantizado
por una hipoteca inmobiliaria o mobiliaria de forma que un bien inmueble o mueble garantiza el pago del acuerdo.
Hay que hacer notar que el reconocimiento de deuda contractual tiene
algn inconveniente para el acreedor, ya que se otorga un aplazamiento
de la obligacin de pago al deudor que luego el acreedor no puede
anular. De modo que si por cualquier razn el acreedor quisiera reclamar judicialmente su crdito, se encontrara con la imposibilidad legal
de hacerlo hasta que venza la fecha mxima otorgada al moroso para el
cumplimiento de la obligacin. Esta situacin es particularmente delicada cuando otros acreedores emprenden acciones judiciales contra
dicho deudor, ya que al ser los primeros siempre tendrn mayores posibilidades para ejecutar y embargar sus activos. En cambio, el acreedor
que suscribi el reconocimiento de deuda contractual deber esperar al
vencimiento de aquel contrato para emprender acciones judiciales contra el moroso.
El formato ms utilizado de reconocimiento de deuda contractual es el
que est formado por las siguientes partes:
162
Lugar y fecha en que se firma el documento
EXPONEN
REUNIDOS
Se debe hacer un breve relato de los hechos y una explicacin del origen de la obligacin de pago
y la funcin negocial a que corresponde.
La identificacin completa y exacta de las personas que intervienen en el contrato; hay que consignar nombres y apellidos, NIF y domicilio. En caso de ser personas fsicas y deudores particulares,
se debe indicar estado civil, nacionalidad y si son mayores de edad.
Cabe indicar la cantidad exacta adeudada, importe y moneda, y escribirla tanto en cifras como en
letras.
INTERVIENEN
Tambin hay que escribir que el deudor reconoce la deuda y se compromete a liquidarla de una
forma determinada y sealar la fecha mxima en que el deudor se compromete a tenerla totalmente
liquidada.
En caso de personas fsicas, hay que indicar que acta en nombre e inters propio. En caso de
personas jurdicas se debe indicar que la persona que suscribe el contrato lo hace en nombre y
representacin de la sociedad, qu facultades tiene para representar a la sociedad, y hay que
incluir su denominacin social completa, domicilio social, datos registrales, nmero de CIF, nombre
y apellidos del legal representante que suscribe el documento y su NIF, sealando el cargo que
tiene en la sociedad y consignando la escritura notarial de nombramiento.
Hay que tener en cuenta que la persona que aparece como apoderada de una sociedad tiene que
tener facultad suficiente para proceder al reconocimiento de deuda por parte de su poderdante y
adems tiene que tener facultad suficiente para aceptar letras de cambio y firmar documentos
cambiarios y comprometerse a todo lo que el contrato determine.
La representacin por cuenta de una persona jurdica debe constar a travs de escritura pblica y
estar inscrita en el Registro Mercantil, por tanto, cualquier otra forma de autorizacin (por ejemplo,
por carta o en documento privado) no es suficiente para obligar a la sociedad, y por lo tanto el
reconocimiento de deuda suscrito por la persona as autorizada no obligara a la sociedad.
PACTOS
Se detalla la forma de liquidacin de la deuda, indicando el calendario de pagos y el importe de las
mensualidades, as como el instrumento de cobro.
Adems, si el acreedor hace alguna concesin al deudor se debe incluir en los pactos.
Firmas
La firma del acreedor.
La firma de la persona que reconoce la deuda.
De no tener el representante capacidad jurdica prevista para el contrato de reconocimiento de

deuda, el documento no tendra validez, puesto que la sociedad no quedara comprometida a los
acuerdos contractuales recogidos en las clusulas.
Otro punto a examinar es que no haya caducado el cargo del representante, o sea, que en el
momento de la firma el cargo que ostenta sigue vigente.
En las sociedades de responsabilidad limitada la persona idnea para suscribir el documento es el
administrador nico, ya que necesariamente ostenta el poder de representacin.
En las sociedades annimas con consejo de administracin, la persona idnea es el consejero
delegado.
El acreedor puede consultar en el Registro Mercantil para comprobar si existe el apoderamiento a
favor de la persona fsica que debe suscribir el contrato, si tiene facultades suficientes para obligar
a la sociedad y si el plazo se halla en vigor.
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Cuando son personas jurdicas hay que poner la antefirma, el sello de la

empresa y la expresin de que la persona que firma el documento est
actuando por poderes con la abreviatura p.p. puesta encima de la
firma.
Pactos adicionales
La libertad de pacto entre las partes permite fijar las clusulas que ms
convengan en cada contrato. Una de las clusulas ms habituales es la
relativa al devengo de intereses sobre la cantidad que se reconoce adeudar. Asimismo, se puede fijar un inters por demora en el caso de que el
deudor no liquide puntualmente las mensualidades.
En ocasiones se pacta que el proveedor continuar suministrando nuevos
pedidos al deudor, que se facturarn con condiciones de pago al contado
o pago anticipado.
Otro pacto frecuente es el establecimiento de pagos parciales opcionales
con el fin de rebajar la totalidad adeudada. Este tipo de pacto ofrece al
163
deudor la opcin de efectuar un solo pago por la totalidad del crdito

antes de una fecha mxima o de realizar pagos parciales que vayan aminorando la deuda.
Asimismo, otra clusula habitual es incluir un fiador personal en el contrato que se compromete a pagar la deuda si el deudor principal no lo
hace.
Reconocimiento de deuda con ttulos cambiarios

A mi modo de ver, es muy importante que en el nuevo documento de
reconocimiento de deuda, en el que se aplaza o fracciona el pago, se consigan documentos cambiarios de mayor valor jurdico y procesal para el
acreedor.
Consecuentemente, la mejor manera materializar cualquier acuerdo
negocial con un moroso es conseguir un reconocimiento de deuda y
unos documentos mercantiles firmados por el deudor en los que se refleje
el compromiso de pago, o sea, en los que figuren los importes que debe
pagar y las fechas en las que ha de efectuar el pago.Vale la pena decir que
es fundamental documentar siempre las deudas con ttulos que permitan
iniciar la accin cambiaria, es decir, con letras y pagars. De esta forma el
acreedor tendr un reconocimiento de deuda y adems dispondr de
unos instrumentos de cobro que podr presentar a su vencimiento sin
tener que esperar a que el moroso tenga la iniciativa de pagar. En caso de
que alguno de los documentos mercantiles no fuera atendido a su vencimiento, el acreedor tendr un documento cambiario protestado que le
permitir acudir a un procedimiento judicial sumario para reclamar la
deuda.
Modelo de reconocimiento de deuda contractual, firmado
por el deudor y acreedor
Este modelo est pensado para mantener lo mejor posible las relaciones
comerciales entre proveedor y cliente. El acreedor y deudor pactan un
plazo mximo para liquidar la totalidad de la deuda, y permite al deudor
realizar pagos a cuenta para aminorar el importe. El proveedor se com164
promete a seguir suministrando mercanca al deudor, pero las condiciones de pago sern nicamente con pago anterior a la entrega del material.
Asimismo, le concede una quita condicionada al cumplimiento del
acuerdo.
4. Que en sus vencimientos correspondientes los cargos en cuenta fueron girados por
Acreedores Legtimos, S.A. sin que fueran atendidos dichos cargos por falta de saldo en la
cuenta corriente de Somos Deudores, S.L., producindose una serie de recibos bancarios
impagados.
En la ciudad de Valencia, a _____ de ________de 2012
REUNIDOS:
5. Que como consecuencia de dichos impagos, Somos Deudores, S.L. reconoce adeudar a
Acreedores Legtimos, S.A. la suma de treinta mil quinientos euros (30.500 euros), como
saldo total vencido e impagado y que a su vez Acreedores Legtimos, S.A. acepta dicho
reconocimiento.
De otra parte D. __________, mayor de edad, con domicilio profesional en _______________ y
DNI ________, actuando en su calidad de apoderado de la empresa Somos Deudores, S.L.
6. Que habiendo llegado a un acuerdo, es por lo que formulan el presente documento

contractual de reconocimiento de deuda y promesa de pago, a tenor de los siguientes
pactos:
INTERVIENEN
El primero
PACTOS:
D. __________ en nombre y representacin de la entidad mercantil Acreedores Legtimos,

S.A., inscrita en el Registro Mercantil de _______, Tomo ____, Libro _______, Seccin _____,
Hoja ________, con domicilio social en _____________ CIF n. _____________, con poder
suficiente para contratar segn escritura pblica otorgada ante el notario Don _________
con el n. de protocolo _______, de fecha ________.
Primero
Somos Deudores, S.L. reconoce adeudar a Acreedores Legtimos, S.A., como consecuencia
de sus relaciones comerciales, la suma total de treinta mil quinientos euros (30.500 euros).
Segundo
El segundo
Reconocida la deuda anterior, Somos Deudores, S.L. se compromete al pago de la expresada

suma como mximo el 28 de diciembre de 2012. Para ello Somos Deudores, S.L. queda
autorizada a efectuar tantos pagos parciales como tenga por convenientes o a realizar un
nico pago total antes de la fecha establecida como mxima. Por su parte, Acreedores
Legtimos, S.A. se compromete a declarar extinguida la deuda reconocida en el presente
acuerdo en el momento que Somos Deudores, S.L. liquide la totalidad del importe indicado
en este pacto.

para contratar segn escritura pblica otorgada ante el notario Don _________, con el n. de
Ambas partes se reconocen mutuamente capacidad bastante para suscribir, otorgar y obligarse
el presente RECONOCIMIENTO DE DEUDA, y declarando tener poderes suficientes y que
stos no han sido ni derogados ni cancelados.
Consecuentemente, se reconoce expresamente a Somos Deudores, S.L. la facultad de

realizar, en cualquier momento y por cualquier importe, pagos a cuenta del principal, que se
irn aplicando a medida que se realicen para aminorar la deuda pendiente.
Tercero
EXPONEN:
Acreedores Legtimos, S.A. seguir suministrando mercanca a Somos Deudores, S.L., pero
los nuevos pedidos que le lleguen de la parte deudora sern facturados con la condicin de
pago previo a la entrega del material.
1. Que Acreedores Legtimos S.A. y Somos Deudores S.L. han venido sosteniendo relaciones
comerciales de compraventa de mercancas.
Cuarto
2. Que como consecuencia de las mismas, Somos Deudores, S.L. adquiri a Acreedores
Legtimos, S.A. una serie de partidas de mercanca, procediendo esta ltima a su entrega,
y emitiendo las correspondientes facturas que a continuacin se relacionan:
Si para el 28 de diciembre de 2012, que es el plazo mximo para liquidar la deuda, Somos
Deudores, S.L. efecta el pago de la totalidad del crdito, Acreedores Legtimos, S.A. se
compromete a realizar una quita condicionada del 10% del dbito, lo que supone un importe
de 3.050 euros que ser descontado del ltimo pago que deba realizar la parte deudora.
facturas n. ____ por importe de ________ euros, con vencimiento de pago el da ____,
la n. ____ por importe de ________ euros, con vencimiento de pago el da ____, y la n.
_____ por importe de _______ euros, con vencimiento de pago el da ___.
Quinto
3. Que dichas facturas debieron ser pagadas por medio de adeudos en cuenta domiciliados
en la cuenta bancaria de Somos Deudores, S.L.
Para cualquier cuestin sobre la interpretacin o ejecucin de lo expresamente pactado,

ambas partes se someten a los Juzgados y Tribunales de __________.
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Y para que as conste, firman el presente, que consta de ____ pginas numeradas ________,
por duplicado y cada una de las pginas, y a un solo efecto en el lugar y fecha sealados al
comienzo.
p.p.
p.p
D. _________________________
D. ________________________
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Modelo de reconocimiento de deuda contractual con

documentos cambiarios
En este modelo el acreedor y deudor pactan el pago de la deuda
mediante un calendario de pagos, y las mensualidades sern liquidadas
por medio de letras de cambio aceptadas por el deudor.
En la ciudad de Valencia, a _____ de ________ de 2012
REUNIDOS:
Acreedores Legtimos, S.A. la suma de treinta mil euros (30.000 euros) como saldo total vencido
e impagado, importe al que hay que sumar mil doscientos euros (1.200 euros) correspondientes
a los intereses de demora y gastos de gestin de cobro, lo que supone una cantidad total de
treinta y un mil doscientos euros (31.200 euros), y que a su vez Acreedores Legtimos, S.A.
acepta dicho reconocimiento.
6. Que habiendo llegado a un acuerdo, es por lo que formulan el presente documento contractual
de reconocimiento de deuda y promesa de pago, a tenor de los siguientes pactos:
PACTOS:
INTERVIENEN
Primero
El primero
El segundo
presente RECONOCIMIENTO DE DEUDA, y declarando tener poderes suficientes y que stos no
han sido ni derogados ni cancelados.
Somos Deudores, S.L. reconoce adeudar a Acreedores Legtimos, S.A la suma total de treinta
y un mil doscientos euros (31.200 euros), y se compromete a que la totalidad de la deuda
quedar cancelada, como mximo, el 28 de marzo de 2013. Por su parte, Acreedores Legtimos,
S.A. se compromete a declarar extinguida la deuda reconocida en el presente acuerdo en el
momento que Somos Deudores, S.L. liquide la totalidad del importe indicado en este pacto y a
no interponer ninguna demanda judicial hasta la fecha sealada como plazo lmite, siempre y
cuando Somos Deudores, S.L. cumpla puntualmente con el presente acuerdo de pagos en
todos sus pactos.
Segundo
Que la citada deuda de treinta y un mil doscientos euros (31.200 euros) se pagar en
mensualidades sucesivas, lo que hace que el importe de la primera mensualidad sea de siete
mil doscientos euros (7.200 euros) y las cuatro mensualidades sucesivas de seis mil euros
(6.000 euros).
En este acto Acreedores Legtimos, S.A recibe siete mil doscientos euros (7.200 euros), importe
de la primera mensualidad, sirviendo este documento de carta de pago de la citada cantidad.
Tercero
EXPONEN:
2. Que como consecuencia de las mismas Somos Deudores, S.L. adquiri a Acreedores Legtimos,
S.A. una serie de partidas de mercanca, procediendo esta ltima a su entrega, y emitiendo las
correspondientes facturas que a continuacin se relacionan:
facturas n. ____ por importe de ________ euros, con vencimiento de pago el da ____, la n.
____ por importe de ________ euros, con vencimiento de pago el da ____, y la n. _____ por
importe de _______ euros, con vencimiento de pago el da ___.
Para el pago de las mensualidades fijadas en el pacto anterior, Somos Deudores, S.L. acepta
cuatro letras de cambio con vencimientos mensuales sucesivos y por importe de seis mil euros
(6.000 euros) para cada cambial.
Las letras de cambio aceptadas por Somos Deudores, S.L. son las que a continuacin se
relacionan:
4. Letra de cambio n. 0A0224053, correspondiente a la segunda mensualidad, por un importe
de seis mil euros (6.000 euros), que se pagarn en la fecha y vencimiento de _________.
5. Letra de cambio n. 0A0224054, correspondiente a la tercera mensualidad, por un importe de
seis mil euros (6.000 euros), que se pagarn en la fecha y vencimiento de _________.
6. Letra de cambio n. 0A0224055, correspondiente a la cuarta mensualidad, por un importe de

seis mil euros (6.000 euros), que se pagarn en la fecha y vencimiento de _________.
Legtimos, S.A. sin que fueran atendidos dichos cargos por falta de saldo en la cuenta corriente
de Somos Deudores, S.L., producindose una serie de recibos bancarios impagados.
7. Letra de cambio n. 0A0224057, correspondiente a la quinta mensualidad, por un importe de

seis mil quinientos euros (6.000 euros), que se pagarn en la fecha y vencimiento de
_________.
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Cuarto
Cualquier impago al vencimiento de alguna de las letras de cambio relacionadas en el pacto
tercero y que garantizan el pago de la deuda reconocida por Somos Deudores, S.L., facultar a
Acreedores Legtimos, S.A. desde el da siguiente al vencimiento de la cambial impagada y con
independencia de los oportunos protestos, a resolver este acuerdo de pago de pleno derecho,
dejando sin efecto el presente contrato. Asimismo, el impago de cualquiera de las letras de
cambio una vez llegado su vencimiento, permitir a Acreedores Legtimos, S.A. a reclamar
judicial o extrajudicialmente el saldo deudor a su favor, as como los intereses de demora que
en derecho le correspondan.
Quinto
Asimismo, se considerar vencida y exigible de inmediato la totalidad de la deuda en los
supuestos de que el deudor se hallara en concurso de acreedores.
Sexto
Somos Deudores, S.L. se obliga expresamente a elevar el presente contrato a escritura pblica
cuando fuere requerido al respecto por Acreedores Legtimos, S.A., siendo de cuenta y cargo
de la parte deudora todos los gastos de dicha autorizacin notarial, as como el pago de los
impuestos que se devengaren por la misma.
Sptimo
partes, con renuncia expresa de cualquier otro fuero que pudiera corresponderles, se someten
a los Juzgados y Tribunales de __________.
Y en prueba de conformidad con todo lo que antecede y para que as conste, las partes firman
el presente, que consta de ____ pginas numeradas________, por duplicado y cada una de las
pginas, y a un solo efecto en el lugar y fecha sealados al comienzo.
Fdo. Acreedores Legtimos, S.A.
p.p.
p.p
D. __________________________
D. ________________________
Modelo 37
166
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Modelo de reconocimiento de deuda contractual con

pagars cambiarios
En este modelo el acreedor y el deudor pactan la liquidacin de la
deuda mediante un calendario de pagos, y las mensualidades sern
abonadas por medio de pagars.
Acreedores Legtimos, S.A la suma de treinta mil quinientos euros (30.500 euros), como saldo
total vencido e impagado y que a su vez Acreedores Legtimos, S.A. acepta dicho
reconocimiento.
REUNIDOS:
PACTOS:
Primero
INTERVIENEN
Somos Deudores, S.L. reconoce adeudar a Acreedores Legtimos, S.A. la suma total de treinta
mil quinientos euros (30.500 euros) y se compromete a que la totalidad de la deuda quedar
cancelada, como mximo, el 28 de marzo de 2013. Por su parte, Acreedores Legtimos, S.A. se
compromete a declarar extinguida la deuda reconocida en el presente acuerdo en el momento
que Somos Deudores, S.L. liquide la totalidad del importe indicado en este pacto.
El primero
Segundo
Acreedores Legtimos, S.A condona los intereses de demora devengados hasta la fecha por las
facturas impagadas en virtud del artculo 7 de la Ley 3/2004 de 29 de diciembre y se compromete
a no exigir intereses por el aplazamiento del reintegro del dbito.
El segundo
Sin embargo, el compromiso de Acreedores Legtimos, S.A. de no exigir intereses moratorios ni

por el aplazamiento del crdito impagado, slo ser vlidos si Somos Deudores, S.L. cumple
con el acuerdo de pagos y procede al abono de la totalidad de la cuanta adeudada en los
plazos sealados en el pacto tercero.
Pero s, por el contrario, Somos Deudores, S.L. no reintegra la totalidad o alguna de las
mensualidades pactadas, Acreedores Legtimos, S.A. le reclamar los intereses moratorios que
presente RECONOCIMIENTO DE DEUDA, y declarando tener poderes suficientes y que stos no
han sido ni derogados ni cancelados.
Tercero
Somos Deudores, S.L. se compromete al pago de la expresada suma en los siguientes plazos
y condiciones:
EXPONEN:
1. Un primer pago, a la firma del presente documento, de seis mil euros (6.000 euros) que se
satisfacen en este acto, por medio de un cheque bancario garantizado, librando Acreedores
Legtimos, S.A. la ms eficaz carta de pago con la firma del presente documento.
2. Que como consecuencia de las mismas, Somos Deudores, S.L. adquiri a Acreedores Legtimos,
2. Un segundo pago de seis mil euros (6.000 euros), que se pagarn en la fecha y vencimiento
de _________.
3. Un tercer pago de seis mil euros (6.000 euros), que se pagarn en la fecha y vencimiento de
_________.
factura n. ____, por importe de ________ euros, con vencimiento de pago el da ____, la n.
____, por importe de ________ euros, con vencimiento de pago el da ____, y la n. _____, por
4. Un cuarto pago de seis mil euros (6.000 euros), que se pagarn en la fecha y vencimiento de
_________.
5. Un quinto y ltimo pago de seis mil quinientos euros (6.500 euros), que se pagarn en la
fecha y vencimiento de _________.
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Modelo 38
Modelo 38

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Cuarto
Para el buen fin de los plazos y para realizar el pago de las mensualidades fijadas en la clusula
anterior, Somos Deudores, S.L. entrega en este acto cuatro pagars cambiarios, que corresponden
a los cuatro plazos que se han consignado en el pacto anterior, y que corresponden con los
importes y vencimientos que los mismos indican.
Acreedores Legtimos, S.A. acusa recibo de los expresados pagars, salvo buen fin de los
mismos.
Quinto
El impago de cualquiera de los pagars dar lugar al vencimiento de los posteriores, de tal
forma que Acreedores Legtimos, S.A. dar por incumplido el acuerdo de pagos y podr reclamar
judicial o extrajudicialmente el importe total de la deuda que en aquel momento quedase
pendiente de pago.
Sexto
Somos Deudores, S.L. se obliga expresamente a elevar el presente contrato a escritura pblica
cuando fuere requerido al respecto por Acreedores Legtimos, S.A., siendo de cuenta y cargo
de la parte deudora todos los gastos de dicha autorizacin notarial, as como el pago de los
impuestos que se devengaren por la misma.
Sptimo
Y en prueba de conformidad con todo lo que antecede y para que as conste, las partes firman
el presente, que consta de ____ pginas numeradas ________, por duplicado y cada una de las
pginas, y a un solo efecto, en el lugar y fecha sealados al comienzo.
p.p.
p.p
D. __________________________
D. ________________________
Modelo 38
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167
Modelo de reconocimiento de deuda contractual con un fiador
En este modelo se incorpora un fiador solidario que garantiza el pago de

la deuda en caso de que el deudor principal no lo haga.
REUNIDOS:
D. ________, mayor de edad, con domicilio profesional en _______________ y DNI ________,
actuando en su calidad de apoderado de la empresa Acreedores Legtimos, S.A.
D. __________, mayor de edad, con domicilio profesional en _______________ y DNI ________,
actuando en su calidad de apoderado de la empresa Somos Deudores, S.L.
D. Eulogio Garante, mayor de edad, casado, de nacionalidad espaola, con domicilio en
_______________ y DNI ________, actuando en su calidad de fiador solidario.
Acreedores Legtimos, S.A. la suma de treinta mil quinientos euros (30.500 euros) como saldo
reconocimiento.
INTERVIENEN
El primero
PACTOS:

El segundo
El tercero en su propio nombre e inters.
Todas las partes se reconocen mutuamente capacidad bastante para suscribir, otorgar y
obligarse el presente RECONOCIMIENTO DE DEUDA Y DE GARANTA, y declarando tener
poderes suficientes y que stos no han sido ni derogados ni cancelados.
EXPONEN:
Factura n. ____, por importe de ________ euros, con vencimiento de pago el da ____, la n.
____, por importe de ________ euros, con vencimiento de pago el da ____ y la n. _____, por
Modelo 39
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_________.
_________.
5. Un quinto y ltimo pago de seis mil quinientos euros (6.500 euros), que se pagarn en la
fecha y vencimiento de _________.
Primero
mil quinientos euros (30.500 euros) y se compromete a que la totalidad de la deuda quedar
cancelada, como mximo, el 28 de marzo de 2013. Por su parte, Acreedores Legtimos, S.A. se
compromete a declarar extinguida la deuda reconocida en el presente acuerdo en el momento
que Somos Deudores, S.L. liquide la totalidad del importe indicado en este pacto
Segundo
Acreedores Legtimos, S.A. condona los intereses de demora devengados hasta la fecha por las
facturas impagadas en virtud del artculo 7 de la Ley 3/2004 de 29 de diciembre y se compromete
a no exigir intereses por el aplazamiento del dbito.
Sin embargo, el compromiso de Acreedores Legtimos, S.A. de no exigir intereses moratorios ni
por el aplazamiento del crdito impagado, slo ser vlidos si Somos Deudores, S.L. cumple
con el acuerdo de pagos y procede al abono de la totalidad de la cuanta adeudada en los
plazos sealados en el pacto tercero.
Pero s, por el contrario, Somos Deudores, S.L. no reintegra la totalidad o alguna de las
mensualidades pactadas, Acreedores Legtimos, S.A. le reclamar los intereses moratorios que
Tercero
Somos Deudores, S.L. se compromete al pago de la expresada suma en los siguientes plazos
y condiciones:
1. Un primer pago, a la firma del presente documento, de seis mil euros (6.000 euros), que se
satisfacen en este acto por medio de un cheque bancario garantizado, librando Acreedores
de _________.
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Modelo 39

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Y en prueba de conformidad con todo lo que antecede y para que as conste, las partes firman el
presente, que consta de ____ pginas numeradas ________, por triplicado y cada una de las pginas,
y a un solo efecto en el lugar y fecha sealados al comienzo.
p.p.
p.p.
D. __________________________
D. ________________________
Cuarto
Para el buen fin de los plazos y para realizar el pago de las mensualidades fijadas en la clusula
anterior, Somos Deudores, S.L. entrega en este acto cuatro pagars, que corresponden a los
cuatro plazos que se han consignado en el pacto anterior, y que corresponden con los importes
y vencimientos que los mismos indican.
Acreedores Legtimos, S.A. acusa recibo de los expresados pagars, salvo buen fin de los
mismos.
Fdo.
Quinto
El impago de cualquiera de los pagars dar lugar al vencimiento de los posteriores, de tal
forma que Acreedores Legtimos, S.A. dar por incumplido el acuerdo de pagos y podr reclamar
judicial o extrajudicialmente el importe total de la deuda que en aquel momento quedase
pendiente de pago.
D. Eulogio Garante
Sexto
D. Eulogio Garante afianza solidariamente a Somos Deudores, S.L. frente a Acreedores Legtimos,
S.A el pago del total de la deuda sealada en el presente documento en el plazo y trminos que
resultan del presente documento contractual. La presente fianza entra en vigor el da de hoy y
finalizar transcurridos cuatro meses contados desde el da en que hayan vencido todas las
obligaciones de pago aqu reguladas. Don Eulogio Garante, en su calidad de fiador, renuncia
expresamente a los beneficios de orden, excusin y divisin, y con compromiso de pago al
primer requerimiento del acreedor. Asimismo Acreedores Legtimos, S.A. podr dirigirse
indistintamente contra el fiador o contra el deudor principal, Acreedores Legtimos, S.A., para
cobrar las cantidades garantizadas.
Adems, en garanta del cumplimiento de las obligaciones de pago adquiridas, Don Eulogio
Garante avala los cuatro pagars entregados por Somos Deudores, S.L. y que figuran
relacionados en el pacto cuarto de este documento, avalando por la cantidad total de los ttulos
cambiarios.
Sptimo
Asimismo, sern de cuenta y cargo del deudor y de su fiador solidario todas las costas y gastos
judiciales y extrajudiciales que se causaren para hacer efectivo el crdito e inters moratorio.
Modelo 39
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168
Modelo 39
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Reconocimiento de deuda unilateral

El reconocimiento de deuda tambin puede ser unilateral, cuando se
trate de un documento emitido solamente por el propio deudor, en el
que, de forma explcita, reconoce adeudar una suma de dinero al acreedor, comprometindose al pago de la misma.
Una ventaja importante del reconocimiento de deuda unilateral es que
el gestor puede recoger el documento durante su visita al moroso, y no
es preciso al no ser un contrato que lo firme tambin un apoderado o
administrador de su empresa. De esta forma es mucho ms sencillo y
rpido obtener el documento, puesto que no es necesario volver otro da
en el supuesto ms habitual que el gestor no tenga poderes para firmar
en nombre de su compaa con la persona con poderes suficientes para
suscribir el contrato en representacin del acreedor. Asimismo, el deudor
puede enviar el documento por correo. Otra ventaja es que el acreedor
no debe comprometerse a nada a cambio del reconocimiento del dbito
por parte del acreedor.
En caso de dificultades para obtener un documento de reconocimiento
de deuda (por reticencia del deudor, que desconfa de este documento),
una alternativa es que el deudor firme un duplicado de la factura impagada, manifestando que reconoce la deuda y comprometindose a liquidarla de determinada forma y en un plazo fijado en su propia declaracin
autgrafa.
La factura firmada por el deudor ya representa un reconocimiento de
deuda legal, ya que a pesar de que en el Cdigo de Comercio no aparece
ningn precepto que lo establezca, la Doctrina y la Jurisprudencia consideran que la firma de la factura por el comprador supone su plena conformidad con su contenido. En caso de que el comprador firme la factura, sta se convierte en un excelente medio probatorio, ya que la factura
es un documento privado al cual la doctrina y la jurisprudencia han
otorgado consideracin especial al estimar que si una factura es aceptada
y reconocida por su destinatario, adquiere igual fuerza legal y valor probatorio que una escritura pblica (aplicacin del artculo 1125: El documento privado, reconocido legalmente, tendr el mismo valor que la
escritura pblica entre los que lo hubiesen suscrito y sus causahabientes
y ss del CC). El Tribunal Supremo, en sentencia de 24 de enero de 1921,
estableci que: las facturas de entrega de mercancas reconocidas por el
169
comprador tienen la fuerza y valor de una escritura pblica y son documentos autnticos que hacen prueba de su contenido.
Cuando el deudor pretende abonar la deuda con la entrega de documentos cambiarios es muy recomendable que escriba un documento
de reconocimiento de deuda para hacer patente la existencia efectiva
de una deuda empresarial pendiente, de manera que quedar acreditado el origen de la obligacin dineraria y el reconocimiento de
deuda causal.
Modelos de reconocimiento de deuda unilateral, en forma de
carta, redactada y enviada por el deudor

Domicilio _______
En Gijn, a _________
Datos destinatario
Muy Sres. nuestros:

Por la presente reconocemos que somos deudores de su sociedad por el importe de ____
euros, como consecuencia de las relaciones mercantiles mantenidas con ustedes, y que
corresponden a dos facturas emitidas por su sociedad, la n. ____, por importe de _____
euros, con vencimiento de pago el da ____, y la n. _____, por importe de ____ euros, con
vencimiento de pago el da ___, que no pudimos atender a sus respectivos vencimientos
por estar pasando nuestra empresa un problema transitorio de liquidez.
Por la presente reconocemos la existencia de dicha deuda por la cantidad de ____ euros y
nos comprometemos a satisfacerla el da ________.
A fin de facilitarles el cobro del dbito por parte de ustedes, nos es grato adjuntarles el
pagar n. _______ por el expresado importe y vencimiento, domiciliado en el Banco
_______.
Firmado
p.p.
D. ________
Modelo 40
170
Modelos de reconocimiento de deuda mercantil

Modelo de reconocimiento de deuda unilateral, en forma de
declaracin completa, redactada y firmada por el deudor

Domicilio _______
En Gijn, a _________
Datos del acreedor destinatario
D. ________, en nombre y representacin de la empresa Somos Deudores, S.L. y actuando

en calidad de administrador nico de dicha sociedad, con domicilio en __________, por la
presente reconoce que ha existido una serie de operaciones comerciales de compraventa
con la sociedad mercantil Acreedores Legtimos, S.A. con domicilio social en ______________,
por las que Acreedores Legtimos, S.A. nos ha suministrado una serie de productos, que
han sido entregados y recibidos a nuestra plena satisfaccin, segn consta en los albaranes
de entrega n. ___ , n. ___ y n. ___.
La sociedad Acreedores Legtimos, S.A., en su calidad de proveedor, emiti las
correspondientes facturas: n. ____, por importe de _____ euros, con vencimiento de pago
el da ____, la n. ____, por importe de _____ euros, con vencimiento de pago el da ____ y
la n. _____, por importe de ____ euros, con vencimiento de pago el da ___, que debieron
ser abonadas a su vencimiento segn acordamos previamente con dicho proveedor de
mutuo acuerdo, segn las condiciones de compraventa pactadas en el contrato de
compraventa y de acuerdo con las condiciones de pago que figuraban en el pedido.
Por causas fortuitas ajenas a nuestra voluntad, y que nos han provocado unos problemas
de liquidez transitorios, lamentablemente no pudimos atender el pago de las facturas a sus
respectivos vencimientos, consecuentemente se han producido los tres impagos.
Como consecuencia de los mismos, por la presente reconocemos ser deudores de la
sociedad mercantil Acreedores Legtimos, S.A., por el importe total de ________ euros, y
nos comprometemos a satisfacer dicha deuda de la siguiente forma:
Adjuntamos tres pagars por importe de __________ cada uno y con vencimientos de
_________________, y que entregamos en este acto a Acreedores Legtimos, S.A.
En el caso de no ser efectivos los pagars adjuntos, Acreedores Legtimos, S.A. queda en
libertad de actuar en la forma que estime conveniente ante los Juzgados y Tribunales de su
domicilio, a los que expresamente nos sometemos.
Con este motivo, les saludamos atentamente,
Firmado
p.p.
D. ________
Modelo 41
El pago de la deuda
Cundo se entiende pagada una deuda
La ley deja bien claro que no se entender pagada una deuda sino cuando
completamente se hubiera entregado la totalidad del dinero en que la
obligacin consista.
Requisitos del pago de la deuda
Para que el pago se haga correctamente y tenga efectos liberatorios para

el deudor ha de cumplir una serie de requisitos:
171
1. El pago debe cumplir con las condiciones pactadas por las partes.
2. Debe cumplir los requisitos de identidad, integridad, exactitud e
indivisibilidad.
Identidad quiere decir que el deudor de una cosa no puede
obligar a su acreedor a que reciba otra diferente aun cuando
fuere de igual o mayor valor que la debida (art. 1166 del CC).
Integridad significa que no se entender pagada una deuda sino
cuando se hubiera entregado completamente la cosa o efectuado la prestacin en que la obligacin consista (art. 1157).
Exactitud es que el deudor slo cumple y se libera cuando haya
entregado exactamente todo el dinero, pues en caso contrario
no satisface el inters del acreedor.
Indivisibilidad significa que a menos que el contrato lo autorice
expresamente, no podr obligarse al acreedor a recibir parcialmente el pago en que consista la obligacin. El pago ha de ser
completo y no se admitirn los fraccionamientos que puedan
perjudicar al deudor (art. 1169). No obstante, existen ciertos
supuestos en que el deudor puede pagar a cuenta de la deuda
principal, como prescribe el art. 140 de LCCH, que obliga a
admitir un pago parcial de un cheque, y el art. 45 de LCCH,
que permite un pago parcial de una letra de cambio.
Los gastos del pago
Un motivo frecuente de discusin son los gastos originados con motivo

del pago, ya que muchos deudores no quieren asumirlos. La legislacin
establece claramente que los gastos extrajudiciales necesarios para el
cumplimiento de la obligacin sern siempre a cuenta del deudor, tal y
como seala el artculo 1168 del CC: Los gastos extrajudiciales que ocasione el pago sern de cuenta del deudor. Respecto de los judiciales,
decidir el Tribunal con arreglo a la Ley de Enjuiciamiento Civil.
Por lo tanto, todos los gastos de expedicin de ttulos de crdito, efectos
para el cobro, timbres, letras de cambio, costes de transferencia bancaria y
comisiones son a cuenta del deudor. Asimismo, en caso de crditos impagados, el deudor debe abonar los gastos que haya tenido que hacer el
172
acreedor para lograr el recobro de las cantidades impagadas. En este sentido la Ley 3/2004, en su artculo 8, establece que el acreedor tendr
derecho a una compensacin por todos los costes de recobro. Los costes
de cobro son los generados por operaciones bancarias, los administrativos, los procesales, los de terceras partes. Estos costes se incluyen en el
pago, a no ser que el deudor no sea responsable del retraso
Cundo paga un tercero en lugar del deudor
Aunque legalmente es el deudor el que debe hacer el pago, la legislacin

permite que puedan pagar la deuda otras personas, por lo que en ocasiones el dbito se puede solucionar con la intervencin de un tercero que
paga la deuda al proveedor. El Artculo 1158 del CC contempla claramente la posibilidad del pago por terceros: Puede hacer el pago cualquier persona, tenga o no inters en el cumplimiento de la obligacin, ya
lo conozca y lo apruebe, o ya lo ignore el deudor. El que pagare por
cuenta de otro podr reclamar del deudor lo que hubiese pagado, a no
haberlo hecho contra su expresa voluntad. En este caso slo podr repetir del deudor aquello en que le hubiera sido til el pago.
El Derecho considera lgico que al acreedor lo que le interesa es la satisfaccin de su derecho de crdito, y no tanto quin sea el que realice la
prestacin; por tanto, admite el pago de un tercero como medio extintivo
de la obligacin. Consiguientemente, el pago de terceras personas puede
ser de las siguientes maneras:
Puede hacer el pago cualquier persona, aunque no tenga nada que
ver con la deuda ni le incumba el cumplimiento.
El tercero puede actuar de acuerdo con el deudor o sin que ste lo
sepa.
Cuando no sea representante ni mandatario del deudor.
Cuando el tercero acte por motivos altruistas.
Cuando el deudor incluso desconozca que otra persona paga su
deuda.
Cuando el deudor no autoriza a la persona que pueda pagar e
incluso cuando lo haga en contra de su voluntad.
173
Consecuencias para la persona que paga en beneficio del

deudor
El pago realizado por el tercero origina varios efectos: en primer

lugar se produce la denominada accin de reembolso, pues como dice
la ley, el que pagare por cuenta de otro podr reclamar al deudor lo
que hubiese pagado. No obstante, existe una salvedad en el supuesto
de que el pago se hubiera hecho con la oposicin expresa y anticipada del deudor. En este caso el tercero solamente podr repercutir
en el deudor aquello que ste hubiera obtenido como beneficio derivado del pago. La oposicin del deudor al pago puede deberse a que
no le es beneficioso que el tercero haya hecho la total liquidacin del
dbito, porque poda oponer excepciones al acreedor que hubieran
disminuido o extinguido la obligacin; por ello el tercero slo puede
reclamar lo que efectivamente el deudor hubiera pagado de haberlo
hecho en persona.
En segundo lugar, se produce una subrogacin del tercero en la posicin
del primitivo acreedor dentro de la relacin obligatoria, pasando igualmente a detentar el derecho de crdito correspondiente con todas las
garantas que se deriven del mismo. Sin embargo, esta subrogacin slo se
producir cuando exista un consentimiento o conocimiento sin oposicin por parte del deudor para que el tercero efecte el pago. En caso de
que exista oposicin expresa o desconocimiento del deudor, la subrogacin legal no tendr lugar y al tercero slo le quedar la accin de reembolso frente al deudor originario.
El pago hecho a terceros que no sean el acreedor
De igual modo que el pago puede ser efectuado a otra persona, tambin
puede ser recibido por un tercero distinto al acreedor original.
La ley permite que el pago pueda hacerse no slo a la persona en cuyo
favor estuviera constituida la obligacin, sino tambin a otra autorizada
para recibirla en su nombre.
La legislacin deja dos posibilidades:
Que la persona que va a cobrar tenga una autorizacin representativa, para ello el acreedor debe apoderar a otra persona para que
174
pueda actuar en su nombre como legal representante, con poder

suficiente de acuerdo con la obligacin de que se trate. ste es el
caso de un representante legal del acreedor por ser ste menor o
incapacitado, o de una representacin voluntaria cuando el acreedor apodera a otra persona para actuar en su nombre. En ambos
casos el pago es como si se hiciera directamente al propio acreedor.
(Artculo 1162 CC: El pago deber hacerse a la persona en cuyo
favor estuviese constituida la obligacin, o a otra autorizada para
recibirla en su nombre.)
Que la persona que va a recibir el pago tenga slo una autorizacin
no representativa, de forma que el acreedor puede autorizar a otra
persona sin darle poderes de representacin para que cobre, pero ha
de notificar tambin al deudor. Esta posibilidad permite que un
tercero pueda gestionar y realizar el cobro, como en el caso de
agencias de cobro de impagados que actan en representacin del
cliente y pueden cobrar en su nombre. (esta posibilidad tambin
est contemplada en el art. 1162 CC).
Los pagos hechos al acreedor aparente
En la prctica pudiera ocurrir que el deudor pague a una persona que

le reclame el cobro pero que no estuviera legitimada para recibir el
pago. En este caso el deudor puede pagar de buena fe a quien aparentemente se presenta legitimado para cobrar, exhibiendo el correspondiente recibo, letra, pagar u otro documento de crdito. Si el deudor
paga la deuda a cambio del documento aunque hubiera llegado a
manos del cobrador ilegtimo de forma irregular, queda liberado de su
obligacin con el acreedor legtimo, como seala el artculo 1164 del
CC: El pago hecho de buena fe al que estuviere en posesin del crdito, liberar al deudor.
ste puede ser el caso del empleado que cobra de los deudores y se apropia indebidamente de las cantidades cobradas en nombre de la empresa.
Tambin puede darse el caso de que alguien se presente a cobrar con
documentos de crdito robados o extraviados. Ante un caso as el acreedor se encuentra desprotegido, ya que el deudor se encuentra libre de la
obligacin y el acreedor legtimo slo podr reclamar el dinero al que ha
cobrado indebidamente.
175
Para que el deudor quede totalmente liberado cuando ha pagado a un

impostor son necesarias dos condiciones:
La buena fe del deudor, que desconoca que la persona a la que
pagaba no era el acreedor ni su representante. En este caso la buena
fe no se presume, de forma que quien ha pagado deber demostrar
su existencia.
La posesin del crdito, es decir, que quien acta ilegtimamente
como acreedor, aparenta serlo con verosimilitud, por consiguiente,
el deudor paga engaado y sin culpa por tal apariencia.
El pago hecho a un tercero
El Artculo 1163 del CC prescribe que: El pago hecho a una persona

incapacitada para administrar sus bienes ser vlido en cuanto se hubiere
convertido en su utilidad. Consecuentemente, tambin ser vlido el
pago hecho a un tercero en cuanto se hubiere convertido en utilidad del
acreedor.
Puede darse el caso de que el deudor haga el pago a un tercero entidad bancaria, agente, representante ajeno totalmente a la relacin
entre acreedor y deudor pero que no sea ni el acreedor aparente ni
tenga una legitimacin o encargo expreso para cobrar. Este pago ser
vlido siempre que hubiera resultado til para el acreedor, y la ley
considera que dicho pago efectuado a persona no autorizada para
cobrar tiene plena validez y produce el efecto extintivo de la obligacin liberando al deudor, siempre que el deudor pueda demostrar la
utilidad del pago.
La propuesta de pago
En ocasiones el deudor no se conforma con la palabra del acreedor y

le exige una propuesta de pago escrita en la que conste el importe a
pagar y el compromiso de dar por saldada y finiquitada la deuda si se
liquida la cantidad reseada en el documento dentro de un plazo
determinado. En este documento se suele condonar el inters de
demora y los gastos.
176
Modelo de propuesta de pago y prefiniquito
Acreedores Legtimos, S.L.

Domicilio _______
D. __________, actuando en nombre y representacin de la entidad mercantil Acreedores

Legtimos, S.A., inscrita en el Registro Mercantil de _______, Tomo ____, Libro _______,
Seccin _____, Hoja ________, con domicilio social en _____________ CIF n. _____________,
actuando en calidad de ______, con poder suficiente para contratar segn escritura pblica
otorgada ante el notario Don _________ con el n. de protocolo _______, de fecha
________.
EXPONE
Que en relacin con la deuda que por importe de diez mil euros (10.000 euros) ms 450
euros de intereses de demora devengados y gastos de cobro, que mantiene la sociedad
Somos Deudores, S.L. con Acreedores Legtimos, S.A., por medio del presente documento
y en confirmacin de las conversaciones mantenidas,
MANIFIESTA
Que Acreedores Legtimos, S.A. se compromete a otorgar carta de pago con saldo y
finiquito de la totalidad de la cantidad adeudada por Somos Deudores, S.L., contra el pago
al contado en metlico o por medio de cheque bancario conformado por importe de diez
mil euros (10.000 euros), con la nica condicin de que este pago se produzca dentro del
plazo de quince das desde la fecha de recepcin por Somos Deudores, S.L. de este
documento.
En caso de que Somos Deudores, S.L. efecte el reintegro de la deuda dentro de este
plazo, Acreedores Legtimos. S.A. se compromete a condonar los intereses de demora
devengados y gastos de cobro que arrojan una suma de 450 euros.
En el momento de producirse el pago citado, se otorgar por Acreedores Legtimos S.A.
carta de pago liberatoria por el importe total de la deuda, y se proceder a la entrega de
todos los documentos de pago que a la fecha documentaban dicha deuda.
Y para que conste a los efectos oportunos, se firma el presente documento en Valencia, a
_________ de ________ de ______.
p.p.
D. ___________________________
Modelo 42
La entrega de documentos cambiarios para abonar

la deuda
El artculo 1170 del Cdigo Civil seala expresamente que la entrega de
documentos mercantiles para el pago de la deuda cheques, pagars o
letras slo extinguir la deuda cuando tales documentos hayan sido
hechos efectivos en el momento de su vencimiento, por lo tanto, la
entrega de un documento con fecha de pago aplazada o a la vista slo
libera de la obligacin cuando se cobra en efectivo o es abonada por el
banco. Entretanto, la accin derivada de la obligacin primitiva quedar
en suspenso. La obligacin primitiva queda en suspenso, pero no se extingue por la emisin del ttulo para quedar sustituida por la obligacin
cambiaria. Por este motivo ningn deudor puede pretender haber saldado su dbito con la entrega de un documento mercantil, puesto que
hasta que no es conforme la deuda sigue vigente.
177
La prueba del pago
Hay que hacer notar que la Ley de Enjuiciamiento Civil del ao 2000
derog las normas que el Cdigo Civil tena establecidas sobre la prueba
del pago en los artculos 1214 y siguientes. Por tanto, el tema de la
prueba del pago y del cumplimiento de las obligaciones est recogido
en el artculo 217, 3. de la LEC (3. Incumbe al demandado la carga
de probar los hechos que, conforme a las normas que les sean aplicables,
impidan, extingan o enerven la eficacia jurdica de los hechos a que se
refiere el apartado anterior).
Por consiguiente, un deudor no puede alegar haber pagado si no lo puede
demostrar, por lo que en caso de litigio o desacuerdo con el acreedor
una excusa tpica de los morosos alegar que ya han hecho el pago tiene
a su cargo la obligacin de demostrar que ya ha pagado y que por lo tanto
ha quedado liberado de la obligacin. La forma de poder acreditar el
pago est recogida en el artculo 299 (interrogatorio de las partes, documentos pblicos, documentos privados, dictamen de peritos, reconocimiento judicial, interrogatorio de testigos, los medios de reproduccin de
la palabra, el sonido y la imagen, instrumentos que permiten archivar y
conocer o reproducir palabras etctera).
No obstante, la forma ms adecuada es mediante un recibo, una carta de
pago o la factura firmada y sellada por el acreedor con la anotacin de
que est pagada. La ley obliga al acreedor a entregar siempre un recibo o
carta de pago, y en caso de que se negara a entregarlo, el deudor puede
consignar la deuda o provocar la mora del acreedor.
178
Modelo de recibo por pago de la totalidad con saldo y finiquito

Domicilio _______
En la ciudad de Valencia, a 28 de diciembre de 2012

suficiente para contratar segn escritura pblica otorgada ante el notario Don _________,
En este acto declara que recibe de la deudora Somos Deudores, S.L., en pago de la deuda
pendiente, la cantidad de dos mil euros (2.000 euros) en dinero efectivo.
Con dicho pago queda totalmente saldada, liquidada y finiquitada el total de la deuda
reclamada extrajudicialmente a Somos Deudores, S.L., comprometindonos a nada ms
reclamar por dicho concepto.
p.p.
D. ___________________________
Modelo 43
Modelo de recibo por pago mediante cheque

Domicilio _______

D. __________, en nombre y representacin de la entidad mercantil Acreedores Legtimos,
En este acto declara que recibe de la deudora Somos Deudores, S.L. un cheque nominativo
a su favor expedido por esta sociedad, de fecha 28 de diciembre 2012, nmero 02145555,
librado contra el Banco del Progreso, sucursal 113 de esta ciudad, pagadero en la cuenta
bancaria IBAN ES45 3691 2587 2013 7169 2412, por el importe de treinta mil euros (30.000
euros) como pago de la deuda que Somos Deudores, S.L. tiene con Acreedores Legtimos,
S.A., otorgando carta de pago por el referido importe salvo buen fin y por tanto sin perjuicio
de lo dispuesto en el artculo 1170 del Cdigo Civil.
p.p.
D. ___________________________
Modelo 44
179
La carta de pago
La carta de pago es un documento en el que el acreedor reconoce haber
recibido la cantidad debida del deudor, declarando la satisfaccin total de
la deuda. Tambin es posible emitir una carta de pago que reconozca el
pago parcial de la deuda, o sea, haber recibido un pago a cuenta.
Modelo de carta de pago
Datos remitente
Datos remitente
Datos
reproduce: Somos Deudores, S.L. se compromete al pago de la suma total de treinta mil
quinientos euros (30.500 euros), como mximo, el 28 de diciembre de 2012.
2. Que en cumplimiento de lo anterior, Somos Deudores, S.L. entrega en este acto la

cantidad de treinta mil quinientos euros (30.500 euros) en cheque bancario
nominativo.
REUNIDOS:
De una parte D. ________, mayor de edad, con domicilio profesional en _______________ y
DNI ________, actuando en su calidad de apoderado de la empresa Acreedores Legtimos,
S.A.
De otra parte D. __________, mayor de edad, con domicilio profesional en _______________
y DNI ________, actuando en su calidad de apoderado de la empresa Somos Deudores,
S.L.
INTERVIENEN
3. Acreedores Legtimos, S.A. declara totalmente extinguida la obligacin de pago contrada

por Somos Deudores, S.L., habiendo recibido el importe total de la deuda, sin que
existan intereses ni gastos pendientes, por lo que otorga carta de pago total y da por
cancelado el dbito.
Y para que as conste, firman el presente documento, que consta de ____ pginas numeradas
________, por duplicado y cada una de las pginas, y a un solo efecto, en el lugar y fecha
sealados al comienzo, quedando un ejemplar del mismo en poder de cada parte
compareciente.
El primero
El segundo
p.p.
p.p.
D. __________________________
D. ________________________

para contratar segn escritura pblica otorgada ante el notario Don _________, con el n.
de protocolo _______, de fecha ________.
Ambas partes se reconocen mutuamente capacidad bastante para suscribir, otorgar y
obligarse en la presente carta de pago, y declarando tener poderes suficientes y que stos
no han sido ni derogados ni cancelados.
EXPONEN, DECLARAN Y OTORGAN:

1. Que en fecha de 10 de junio de 2012 los comparecientes otorgaron documento privado
por el que la mercantil Somos Deudores, S.L. reconoci la existencia de una deuda a
favor de la sociedad Acreedores Legtimos, S.A. y en cuyo pacto, apartado segundo, se
convino la forma y plazos de liquidacin de la citada deuda que a continuacin se
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La imputacin de pagos
Un caso bastante frecuente es que el deudor tenga varias deudas vencidas e impagadas con el mismo acreedor. En el momento de hacer
un pago a cuenta, una cuestin de gran transcendencia es clarificar a
qu deuda se ha de aplicar el pago realizado. Esta cuestin puede producir conflictos de intereses entre deudor y acreedor, puesto que el
acreedor prefiere liquidar las deudas para cuyo cobro no tiene garan180
tas o stas son menores, y en cambio prefiere dejar para el final las
deudas que estn garantizadas con avales, fiadores, garantas, hipotecas
o que estn documentadas en ttulos ejecutivos. Por su parte, el deudor tiene inters en todo lo contrario, ya que prefiere extinguir las
deudas ms gravosas.
Cuando un deudor tiene varias obligaciones pecuniarias con el mismo
acreedor, en el momento de realizar un pago es necesario determinar a
cul o cules de las varias deudas est liquidando; esto se conoce como
imputacin de los pagos.
El Artculo 1172 establece que: El que tuviere varias deudas de una
misma especie en favor de un solo acreedor, podr declarar, al tiempo
de hacer el pago, a cul de ellas debe aplicarse. Si aceptare del acreedor
un recibo en que se hiciese la aplicacin del pago, no podr reclamar
contra sta, a menos que hubiera mediado causa que invalide el contrato.
As las cosas, en primer lugar la ley permite al deudor el derecho de aplicar el pago a la deuda cuya cancelacin le resulte ms ventajosa, y el
acreedor deber aceptar dicha imputacin. Antes bien, esta declaracin
deber ser expresa y debe ser recepticia, o sea, debe llegar a conocimiento
del acreedor para que sea vlida.
De todas maneras, la jurisprudencia admite que si el deudor acepta del
acreedor un recibo en que se hiciera la aplicacin del pago, no podr
reclamar contra esta aplicacin a menos que hubiera mediado causa que
invalide el contrato. Ahora bien, la imputacin ha de ser plenamente
aceptada por el deudor y realizada mediante una declaracin recepticia
del acreedor al deudor; en caso de rechazo no ser vlida.
De modo que el deudor tiene la potestad decisoria para la imputacin
de pagos; la nica limitacin se produce cuando la deuda produce inters, ya que en estos casos no podr estimarse hecho el pago por cuenta
del capital mientras no estn cubiertos los intereses, como seala el
artculo 1173 del CC: Si la deuda produce inters, no podr estimarse
hecho el pago por cuenta del capital mientras no estn cubiertos los
intereses.
En caso de que no se haga expresamente ninguna imputacin, la ley estimar satisfecha la deuda ms onerosa al deudor entre las vencidas, es decir,
se considerar cancelado aquel dbito cuyo pago proporcione mayor utiInstrumentos para gestionar y cobrar impagados
181
lidad al deudor. Por lo tanto, se aplicar el pago a la deuda que generan

mayores intereses, es decir, cuando est garantizada por un fiador, reforzada por alguna clusula penal, haya sido reclamada judicialmente o exista
alguna garanta cuya cancelacin favorezca al deudor. En el supuesto de
que todas las deudas fueran igualmente onerosas y de igual naturaleza, el
pago se imputar a todas a prorrata.
Por lo tanto, el acreedor puede efectuar la imputacin de pagos que ms
le convenga, y si el deudor acepta el recibo que se le entrega en el
momento de hacer el pago, nunca podr hacer ninguna reclamacin
contra dicha aplicacin, por muy desfavorable que le resulte (a menos
que haya una causa que invalide su consentimiento).
Consecuentemente, las principales normas de imputacin de los pagos
son:
En caso de que exista un acuerdo expreso entre las partes para
hacer la aplicacin de los pagos, este acuerdo tendr prioridad.
Si la deuda produce intereses, no se puede imputar el pago al capital hasta que los intereses no estn cubiertos.
Si no existe acuerdo la legislacin permite que el deudor declare al
tiempo de hacer el pago a qu deuda debe aplicarse.
En caso de que existan varias deudas vencidas y exigibles, el
deudor puede declarar, al hacer el pago, a cul de ellas debe
aplicarse.
Asimismo, el acreedor puede imputar el cobro, en cuyo caso si ha
sido aceptada la imputacin del pago por el deudor, ste no podr
presentar una reclamacin contra la aplicacin del pago salvo
defecto legal que invalide el contrato.
Si no puede imputarse el pago segn las reglas se considerar pagada
la deuda ms onerosa (la que incluya una pena convencional de
intereses moratorias ms elevada o la que est garantizada por pignoracin).
Si todas las deudas fueran igualmente onerosas, el pago se imputar
a todas ellas en proporcin a la cuanta de cada una.
182
Modelo de imputacin de pagos de una sola deuda con

intereses
2. En diversas ocasiones la sociedad Acreedores Legtimos, S.A. solicit el pago de las

citadas facturas a Somos Deudores, S.L., resultando infructuosos tales requerimientos
de pago. En consecuencia, Somos Deudores, S.L., adeuda actualmente la cantidad de
treinta mil quinientos euros (30.500 euros) de principal ms otros 850 euros de intereses
moratorios.
En la ciudad de Mlaga, a 21 de septiembre de 2012
REUNIDOS:
De una parte D. ________, mayor de edad, con domicilio profesional en _______________ y
DNI ________, actuando en su calidad de apoderado de la empresa Acreedores Legtimos,
S.A.
De otra parte D. __________, mayor de edad, con domicilio profesional en _______________
y DNI ________, actuando en su calidad de apoderado de la empresa Somos Deudores,
S.L.
INTERVIENEN
El primero
S.A., inscrita en el Registro Mercantil de _______, Tomo ____, Libro _______, Seccin
_____, Hoja ________, con domicilio social en _____________ CIF n. _____________, con
poder suficiente para contratar segn escritura pblica otorgada ante el notario Don
_________, con el n. de protocolo _______, de fecha ________.
El segundo
D. __________ en nombre y representacin de la entidad mercantil Somos Deudores,
S.L., inscrita en el Registro Mercantil de _______, Tomo ____, Libro _______, Seccin
_____, Hoja ________, con domicilio social en _____________ CIF n. _____________, con
poder suficiente para contratar segn escritura pblica otorgada ante el notario Don
_________ con el n. de protocolo _______, de fecha ________.
3. En este acto Somos Deudores, S.L. entrega el monto de 10.850 euros en cheque
nominativo, importe que Acreedores Legtimos, S.A. imputa y Somos Deudores, S.L.
acepta, de la siguiente forma: en concepto de pago de los intereses moratorios por la
cuanta de 850 euros y en concepto de pago a cuenta del principal por 10.000 euros, de
conformidad con lo dispuesto en el artculo 1173 del Cdigo Civil, y sin perjuicio de la
liquidacin del resto de la deuda. La entrega del cheque se entiende salvo buen fin y
slo producir el efecto de pago cuando haya sido hecho efectivo a travs de la
compensacin bancaria a tenor de lo preceptuado en el artculo 1170 del Cdigo Civil.
Y en prueba de conformidad, firman el presente documento, que consta de ____ pginas
numeradas ________, por duplicado y cada una de las pginas, y a un solo efecto, en el
lugar y fecha sealados al comienzo, quedando un ejemplar del mismo en poder de cada
parte compareciente.
p.p.
p.p.
D. __________________________
D. ________________________
Ambas partes se reconocen mutuamente capacidad bastante para otorgar el presente

documento y declarando tener poderes suficientes y que stos no han sido ni derogados
ni cancelados, por lo que de comn acuerdo:
EXPONEN, DECLARAN Y ACUERDAN:

1. Que la mercantil Somos Deudores, S.L. es deudora por el importe de treinta mil quinientos
euros (30.500 euros) de la sociedad Acreedores Legtimos, S.A., como resultado de la
compra a esta empresa proveedora de artculos de regalo. El crdito comercial adeudado
est perfectamente documentado con los correspondientes pedidos y albaranes de
entrega, as como las facturas que a continuacin se relacionan:
Factura n. _____, por importe de _____ euros, con vencimiento de pago el da ____,
factura n. _____, por importe de _____ euros, con vencimiento de pago el da ____,
factura n. _____, por importe de _____ euros, con vencimiento de pago el da ____.
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184
4
La obtencin de garantas
para asegurar el cobro
La magnitud de las cantidades de dinero parece variar en

modo notable segn hayan de ser pagadas o cobradas.
Aldous Huxley
La desmemoria es un don que otorga Dios a los deudores
para compensarlos por su falta de conciencia.
Ambrose Gwinett Bierce
La obtencin de garantas para asegurar el cobro

Cuando el moroso no puede efectuar el pago a corto plazo y es preciso
negociar un plan de pagos, es muy importante que el gestor consiga
obtener, junto al acuerdo de pagos, algunas garantas adicionales que permitan a la compaa acreedora afianzar sus derechos de cobro.
Esto es as por varios motivos: el primero, para que el moroso no cambie
de opinin con posterioridad al compromiso de pagos y decida incumplir el acuerdo. El segundo es como proteccin frente a otros acreedores
que con posterioridad al acuerdo con el deudor interpongan deman-
185
das judiciales contra el deudor y embarguen sus bienes, de forma que ste
se quede sin patrimonio para responder por la deuda. El tercero es que el
moroso, en lugar de recuperarse financiera y econmicamente, se acabe
hundiendo definitivamente y se convierta en insolvente, por lo que no
podr cumplir con los acuerdos de pago. El cuarto es que el deudor
pueda acabar presentando una suspensin de pagos o una quiebra, por lo
que los acuerdos de pago quedarn anulados.
Por todos estos motivos es conveniente obtener las garantas necesarias
para que, aunque se produzca alguno de los cuatro supuestos anteriores,
el acreedor pueda recuperar su crdito. Entre las garantas que se pueden
conseguir se encuentran las denominadas garantas personales.
Las garantas personales

Las garantas personales son:
El aval, en el que interviene un avalista como garante del pago de
un documento cambiario.
La fianza o afianzamiento, en el que interviene un fiador que suscribe un contrato de fianza.
La utilizacin de avalistas y fiadores para reforzar la

cobrabilidad de las deudas: diferencias entre aval y fianza
La utilizacin de terceras personas con solvencia contrastada permite asegurar el cobro de los impagos y de los reconocimientos de deuda. Los
avalistas y fiadores son terceros que nada tienen que ver con el negocio
del que nace la deuda, y que, sin embargo, se responsabilizan del pago. Los
avalistas y fiadores son una forma fcil y barata de reforzar las garantas de
cobro, siempre y cuando los avalistas sean solventes.
En lenguaje corriente se denomina avalista a la persona que garantiza
el cumplimiento de una obligacin. Sin embargo, en lenguaje jurdico
esto no es exacto, ya que slo existe aval en la obligacin cambiaria, es
decir, cuando una persona fsica o jurdica garantiza el pago de un
186
documento cambiario. Cuando una persona garantiza el pago de cualquier tipo de operacin que no sea mediante la firma de un ttulo
cambiario, por ejemplo, un contrato de fianza, se convierte en fiador,
pero en estricta terminologa jurdica nunca puede ser denominado
avalista (aunque en este libro no seamos tan ortodoxos con los trminos
empleados).
La gran diferencia entre el aval y la fianza ordinaria es que el tenedor de
un ttulo de crdito no tiene que demostrar previamente la insolvencia
del avalado para dirigirse contra el avalista de un documento cambiario
(cheque, letra o pagar). En las fianzas ordinarias el fiador goza de los
llamados beneficios de orden, excusin y divisin. El beneficio de orden
es un derecho que la ley otorga al fiador por el que, en caso de incumplimiento, deber guardarse una prelacin (orden) y primero reclamar al
deudor principal y despus al fiador.
El beneficio de excusin es el derecho que tiene el fiador de oponerse a
hacer efectiva la fianza en tanto el acreedor no haya ejecutado todos los
bienes del deudor, lo que en la prctica puede suponer una espera de
varios aos. En la fianza el fiador tiene, adems, el beneficio de divisin,
que consiste en que si hay varios fiadores se dividir la deuda entre ellos
en partes alcuotas de la deuda garantizada.
Recogiendo lo ms importante, en la fianza ordinaria se obliga al acreedor a que se dirija en primer trmino contra los bienes del deudor
principal antes de reclamar el pago al fiador; adems, a ste no se le
puede reclamar nada hasta que no se haya acreditado la insolvencia del
principal obligado y agotado todos los recursos legales para el cobro de
la deuda.
En relacin con el avalista de un ttulo valor, ste es un obligado directo
y solidario al pago del ttulo, por lo que si el deudor no lo reintegra llegado el vencimiento, deber reembolsarlo el avalista. La falta de pago
autoriza al tenedor a ejercitar la accin directa contra el aceptante, firmante o librador y adems contra el avalista, en va de juicio cambiario y
sin necesidad de protesto. Al propio tiempo el aval representa una obligacin solidaria, de forma que si hubiera varios avalistas, cada uno debe
responder del total de la deuda avalada, sin poder optar al beneficio de
divisin.
187
El aval en documentos cambiarios

El aval es una garanta personal dada para el cumplimiento de una obligacin cambiaria. En los casos que el deudor sea una sociedad mercantil
(sociedad limitada), una cooperativa o una sociedad annima laboral, en
caso de incumplimiento de las obligaciones de pago el acreedor se
encuentra muchas veces con que la empresa deudora no tiene (ni tendr)
patrimonio suficiente para responder de la deuda, aunque el acreedor
tenga en su poder documentos cambiarios que le permitan ejercitar la
accin cambiaria.
Para evitar este tipo de situaciones se puede solicitar el aval personal de
alguno de los socios o del propietario de la empresa, o tambin de alguno
de los administradores en los documentos de pago que se emitan. Asimismo, puede ser avalista otra empresa o cualquier persona fsica o jurdica. En muchos casos las sociedades son unipersonales, por lo que en
realidad se trata de un nico propietario que prefiere salvaguardar su
patrimonio personal operando bajo una denominacin social, por lo que
una buena garanta para el acreedor es exigirle que avale las operaciones
comerciales que presenten cierto grado de riesgo, de modo que el propietario o socio queda personalmente vinculado al cumplimiento de las
obligaciones. De esta forma se puede reclamar el pago a una persona
fsica adems de la jurdica, que es el deudor original. Igualmente, no hay
lmite en el nmero de avalistas, por lo que si se pueden conseguir dos o
ms avales, mucho mejor.
El aval es una garanta autnoma e independiente de la obligacin garantizada, de modo que el aval ser vlido aunque la obligacin garantizada
sea nula por cualquier causa que no sea vicio de forma. Asimismo, el avalista no podr oponer las excepciones personales del avalado, aunque
responda de igual manera que ste, ni tampoco oponer sus relaciones con
el avalado. La doctrina afirma que el avalista garantiza el pago de la letra
de cambio y no el cumplimiento de una obligacin por una persona.
Verbigracia, el avalista de una persona incapaz responder por el aval aunque el avalado no est legalmente obligado.
El aval puede ser prestado por cualquiera, es decir, un tercero ajeno a
la relacin cambiaria. El avalado es el que tiene a su favor la garanta
del aval. En caso de que no se indique expresamente a quin se avala,
se entiende avalado el aceptante, y en su defecto el librador (por
188
ejemplo, cuando el librado no ha aceptado la letra el avalado pasa a ser

el librador).
En el aval hay que procurar que ste sea de carcter general, no hacer constar ninguna limitacin ni en el importe ni en el tiempo, de manera que sea
un aval solidario por la totalidad del importe que figura en el documento,
de forma que el acreedor podr en todo momento reclamar subsidiaria o
directamente el pago al avalista si el deudor no lo hace por haberse vuelto
el avalado insolvente o por negarse a efectuar el pago. Por lo tanto, el avalista de una letra de cambio, del pagar o del cheque responde de forma
solidaria junto al deudor principal por todo el importe del ttulo, es decir,
que el acreedor puede reclamar el pago al avalista directa y simultneamente si el avalado no ha hecho efectivo el pago al vencimiento, ya que el
avalista se obliga a pagar solidariamente como si fuera el propio deudor.
Consecuentemente, el avalista responde con su avalado en forma solidaria
y total, con lo cual el acreedor puede acudir contra todos los bienes del
moroso como del avalista, sin necesidad de que se declare previamente la
insolvencia del avalado para poder reclamar contra el avalista o avalistas.
Asimismo, el acreedor tampoco est obligado a reclamar a todos a la vez, ya
que puede primero reclamar a quien crea que es ms solvente y posteriormente seguir reclamando contra los otros.
El aval se debe hacer constar en los propios documentos de crdito, firmando el avalista los pagars, letras de cambio (para avalar al librado la
letra tiene que estar siempre aceptada) e incluso cheques, de manera que
garantiza plenamente el pago del ttulo cambiario. El aval es una clusula
escrita en el propio documento cambiario por la cual una persona, denominada avalista, garantiza el pago del mismo. En el aval se distinguen dos
figuras: avalista y avalado. El avalista firma el ttulo y se compromete a
pagar en caso de que no lo haga el aceptante, librador o firmante.
Recordemos que para hacer el aval en una letra de cambio, al existir un
modelo oficial de letra de cambio, en el reverso existe un apartado que
indica por aval de, donde hay que poner el nombre del avalado (o sea,
el aceptante), y otros espacios en los que se debe indicar la fecha del aval
y poner el nombre y domicilio del avalista y debajo poner su firma. Si el
apartado de por aval de, se dejara en blanco, la Ley entiende que el
avalado es (siempre que lo hubiera) el aceptante de la letra.
Aunque el modelo oficial indica lugar y fecha del aval, no son requisitos
esenciales. Tampoco es obligatorio utilizar el espacio reservado en el
189
impreso timbrado, ya que se puede poner el aval en cualquier espacio en

blanco del reverso de la letra. Sin embargo, la simple firma puesta en el
anverso de la letra vale como aval, siempre que no se trate de la firma del
librador o del librado. En el caso de que el librado sea sociedad, si el
administrador vuelve a estampar su rbrica sin la antefirma, est avalando
a su propia empresa.
La ley no limita la fecha del aval, que puede ser prestado en cualquier
momento entre la emisin y el vencimiento de la letra, incluso despus
del vencimiento y denegacin del pago. La ley permite el aval parcial de
la letra, pero tal circunstancia deber constar expresamente en el texto,
con indicacin del importe que se est avalando, por ejemplo, bajo la
frmula: por aval de _____ euros. Igualmente la LCCH autoriza un
aval limitado en el tiempo, de forma que se reduce el plazo de que dispone el tenedor para reclamar al avalista, la clusula sera: avalo hasta el
da ____ mes _____ ao _____.
Para el aval de un pagar, simplemente hay que escribir en el reverso del
documento por aval de, indicando el nombre del avalado, escribir el
nombre completo, NIF y domicilio del avalista, el lugar y fecha del aval
y haciendo firmar al avalista debajo de su nombre y direccin. Vale la
pena sealar que el pago de un ttulo cambiario podr garantizarse
mediante aval por la totalidad o por parte de su importe, por lo que cabe
la posibilidad de que en el reverso del documento se exprese esta limitacin indicando la cantidad concreta que se quiere avalar: avalo hasta la
cantidad de _____ euros, texto firmado por el avalista, de modo que ste
slo estar obligado a pagar hasta esta cuanta si el avalado no ha abonado
el documento cambiario. No obstante, la jurisprudencia y la doctrina han
dejado claro que el aval es la garanta de pago de un pagar, y que se
podr establecer con una amplia libertad de forma, llegando al punto de
que la simple firma al reverso o anverso del documento cambiario se
convierte en un aval en toda regla.
A continuacin vamos a ver los efectos del aval segn los sujetos que
intervengan:
Entre el tenedor y el avalista: frente al tenedor de la letra o pagar el avalista responde en los mismos trminos y forma que el avalado. Como
hemos dicho, el avalista no tiene el beneficio de excusin ni puede oponer las excepciones personales que correspondan al avalado, slo puede
oponer las excepciones derivadas de sus propias relaciones personales con
190
el tenedor. El tenedor tampoco tiene que haber cumplido frente al avalista las formalidades para conservar la accin cambiaria.
Del avalista con los dems obligados: si el avalista paga la letra o el
pagar adquiere los derechos que se derivan de la misma, contra la
persona avalada.
Entre el avalista y el avalado: tras pagar la letra o pagar, el avalista
puede dirigirse contra el avalado teniendo una accin directa.
Modelo de aval en un pagar

Deberemos escribir en el reverso del documento el texto siguiente:
Por aval de Somos Deudores, S.L.
En Barcelona, a seis de septiembre de 2012
Nombre y domicilio del avalista: Bonifacio Bueno Benigno, NIF 45231487B,
Calle de la Buenaventura, 5, 08006 Barcelona
Firma del avalista
Modelo de aval en un cheque

Para el aval de un cheque, el texto a escribir en el reverso es exactamente
el mismo que el utilizado en el pagar. No obstante, a tenor de lo preceptuado en el apartado 2 del artculo 132 de la LCCH, la simple firma de
una persona puesta en el anverso del cheque vale como aval, siempre que
no se trate de la firma del librador.
Los fiadores personales

El acreedor tambin puede solicitar un fiador mercantil, tambin llamado
avalista, para garantizar el pago en el plazo de tiempo determinado de
un deudor. El fiador debe firmar el reconocimiento de deuda junto con
el deudor principal.
191
En el Cdigo de Comercio no aparece el trmino aval para referirse a las

garantas personales, como tampoco aparece en el Cdigo Civil, ya que
la denominacin que recibe esta garanta personal es de fianza. Para los
cdigos legales el trmino aval queda exclusivamente reservado a las
garantas prestadas en ttulos cambiarios.
El afianzamiento consiste en que un fiador responde del cumplimiento
de las obligaciones de pago del afianzado, y si ste no realiza el pago,
deber hacerlo en su lugar. Mediante este documento se protege de forma
muy segura toda incidencia de impago que pueda provenir de una operacin de compraventa con alto riesgo.
Cuando el deudor es una sociedad con poca solvencia es conveniente
que alguno de los socios sea fiador de todas las operaciones, ya que en
caso de insolvencia de la empresa estar obligado a hacer personalmente el pago de las deudas societarias. As se involucra directamente a
los socios o administradores, quedando stos obligados a responder de
forma solidaria con sus propios bienes frente al proveedor y por la suma
total de la deuda. En la fianza no ha de hacerse constar ninguna limitacin ni en el importe ni en el tiempo para que tenga carcter de solidario y cubra la totalidad del importe que figura en el documento. En
consecuencia, si se produce el impago, el acreedor podr dirigir sus
acciones de reclamacin, indistintamente contra la sociedad o el fiador,
en este caso los socios o los administradores del negocio. Sin embargo,
cualquiera puede ser fiador, verbigracia, otra sociedad vinculada o no al
afianzado.
La fianza est regulada en el artculo 1822 del Cdigo Civil, pero cuando
se trata de empresarios est en el artculo 439 del Cdigo de Comercio.
Sin embargo, lo nico relevante del artculo 439 es que dice que: ser
reputado mercantil todo afianzamiento que tuviere por objeto asegurar
el cumplimiento de un contrato mercantil, aun cuando el fiador no sea
comerciante. La nica particularidad de la fianza mercantil es que, segn
el artculo 440 del Cdigo de Comercio, ha de constar siempre por
escrito. Para el resto de normas la fianza mercantil est regulada por el
artculo 1822 del CC.
El problema, a efectos prcticos, de la fianza mercantil es que el fiador
tiene los mismos derechos y beneficios que el fiador civil, o sea, que
goza de los llamados beneficios de orden, excusin y divisin. El beneficio de orden es el derecho que por ley tiene el fiador por el que, en
192
caso de incumplimiento, deber guardarse una prelacin y primero

reclamar al deudor principal y despus al fiador. El beneficio de excusin es el derecho que tiene el fiador de oponerse a hacer efectiva la
fianza en tanto el acreedor no haya ejecutado todos los bienes del deudor. El beneficio de divisin consiste en que si hay varios fiadores se
dividir la deuda entre ellos. Por consiguiente, se obliga al acreedor a
que se dirija en primer lugar contra los bienes del deudor principal
antes de reclamar el pago al fiador; adems, a ste no se le puede reclamar nada hasta que no se haya acreditado la insolvencia del principal
obligado y agotado todos los recursos legales para el cobro de la
deuda.
La fianza debe efectuarse en un documento contractual no es obligatorio, pero s recomendable que sea ante fedatario pblico en el que deben
constar todas las especificaciones y condiciones. Tambin es conveniente
que en el contrato de afianzamiento se haga constar expresamente que el
fiador renuncia a sus beneficios de excusin, divisin y orden, estableciendo de forma expresa una clusula de obligacin solidaria, ya que de
lo contrario (como hemos visto anteriormente) el fiador puede anteponer sus derechos.
Cuando la fianza se presta de forma solidaria, el fiador queda obligado en
iguales trminos que el deudor principal, de modo que si se produce un
incumplimiento de pago, el acreedor puede dirigirse extrajudicialmente
o judicialmente, de forma simultnea o sucesiva, contra el deudor principal y contra el fiador (o fiadores), pudiendo solicitar el embargo y ejecucin de los activos de todos ellos. El afianzamiento puede ser realizado
tanto para alguna operacin mercantil determinada como para un conjunto de operaciones durante un plazo de tiempo determinado o con
carcter indefinido. En este caso, habrn de dejarse plenamente concretados los extremos por los que se podr reclamar a los fiadores el impago
de las facturas que el proveedor emita.
La regulacin mercantil no obliga que el contrato de fianza est extendido en escritura notarial, as que basta que se realice en un documento
privado. No obstante, si los fiadores negaran su firma habra que acudir a
una fase probatoria para acreditar mediante pruebas periciales la realidad
de que la firma corresponde a las personas de los fiadores. Toda esta problemtica se puede evitar si el afianzamiento est otorgado ante fedatario
pblico.
193
Documento de fianza solidaria en garanta del pago de

una deuda
OTORGA
Primero
Fianza personal
En Almera, a ___ de _____ de 2012
D. Flix Fiador Garante, mayor de edad, con NIF 45263574U, soltero, de nacionalidad
espaola, con domicilio en Almera, calle _____________.
Segundo
INTERVIENE
Que si Deudores Impenitentes, S.L. no realiza el pago de la deuda el 28 de noviembre

de 2012 a Legtimos Acreedores, S.A., don Flix Fiador Garante responder ante el
acreedor a primera solicitud de la cantidad de treinta mil euros (30.000 euros) o del
importe que reste por pagar del dbito.
En su propio nombre y derecho.
MANIFIESTA
Tercero
Primero
Que la compaa Deudores Impenitentes, S.L., con domicilio social en _____________
CIF n. _____________, es una sociedad mercantil dedicada a la distribucin de material
elctrico.
Que D. Flix Fiador Garante, como fiador, slo responder solidariamente de la deuda
antes consignada, sin asumir ninguna responsabilidad por las nuevas deudas que por
suministros ulteriores de material pueda contraer Deudores Impenitentes, S.L.
Cuarto
Segundo
Que Deudores Impenitentes, S.L. tiene suscrito con Legtimos Acreedores, S.A., con
domicilio social en _____________ CIF n. _____________, un contrato de suministro de
material elctrico.
Tercero
Que como consecuencia de una serie de compras de material cuyas facturas no ha
podido abonar a su vencimiento, Deudores Impenitentes, S.L. adeuda a Legtimos
Acreedores, S.A. la cantidad de treinta mil euros (30.000 euros).
Cuarto
Que Deudores Impenitentes, S.L. ha suscrito un reconocimiento de deuda con Legtimos
Acreedores, S.A. y se ha comprometido a realizar la liquidacin del dbito el da 28 de
noviembre de 2012.
Quinto
Que D. Flix Fiador Garante es socio de la citada mercantil Deudores Impenitentes,
S.L., aunque no desempea en la actualidad ningn cargo directivo en la sociedad.
Que en vista de la peticin que la administracin de Deudores Impenitentes, S.L. le ha
realizado, acepta otorgar un afianzamiento de la citada sociedad en garanta del
reintegro de la deuda que Deudores Impenitentes, S.L. mantiene con Legtimos
Acreedores, S.A.
Modelo 47
Que D. Flix Fiador Garante, perfectamente enterado del dbito que tiene Deudores
Impenitentes, S.L. con Legtimos Acreedores, S.A., hace constar que afianza y garantiza
de forma personal y solidaria, con renuncia expresa a los beneficios de orden, divisin
y excusin a Deudores Impenitentes, S.L., garantizando el cumplimiento del pago de la
obligacin dineraria contrada por Deudores Impenitentes, S.L. por la totalidad de la
cuanta adeudada de treinta mil euros (30.000 euros).
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Que llegado el vencimiento de la obligacin de pago y dicha deuda no fuera satisfecha

por Deudores Impenitentes, S.L., don Flix Fiador Garante lo har en un solo acto y
dentro de los diez das siguientes a que le fuera comunicado el impago de la deuda por
parte de Legtimos Acreedores, S.A., comunicacin que le ser efectuada mediante
burofax o telegrama.
Quinto
La presente fianza solidaria tendr vigencia hasta el 28 de enero de 2013 y ser ejecutable
durante toda la vigencia de la misma.
Sexto
D. Flix Fiador Garante, con renuncia expresa de su fuero propio si lo tuviere, se somete
expresamente a los Juzgados y Tribunales de __________ para la resolucin litigiosa de
cualquier cuestin dimanante del presente contrato de afianzamiento mercantil.
Y para que conste, firma por triplicado en el lugar y fecha sealados en el
encabezamiento.
Fdo. D. Flix Fiador Garante
Modelo 47
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Documento de fianza solidaria en garanta del pago de

una deuda con tres fiadores
La ventaja de la fianza es que se pueden involucrar varios fiadores, que
garantizarn el cumplimiento de las obligaciones dinerarias aplazadas, de
modo que en caso de incumplimiento por el deudor principal, el acreedor est facultado para reclamar el pago a los fiadores. Cuanto mayor sea
el nmero de fiadores implicados, mayores sern las posibilidades de
cobrar el crdito impagado. Ahora bien, cuando exista ms de un fiador
es importante escribir en el documento de afianzamiento que prestan la
fianza con carcter solidario tanto con el principal obligado como entre
s y que renuncian expresamente a los beneficios de orden, excusin y
divisin; de esta forma el acreedor podr exigir el pago avalado a todos o
a cualquiera de los fiadores. Por el contrario, si no se redacta una clusula
en la que los fiadores declaran garantizar de forma solidaria la obligacin
194
de pago y renunciar a sus beneficios de orden, excusin y divisin, el

acreedor slo podr exigir a cada uno de los fiadores una parte alcuota
de la deuda. Recordemos que el beneficio de la divisin consiste en que
si hay varios fiadores se dividir la deuda entre ellos. En el caso del modelo
que vemos a continuacin, si la deuda es de 30.000 euros, en caso de no
declarar una garanta solidaria con renuncia a los derechos de orden,
excusin y divisin, cada uno de los tres avalistas quedara nicamente
obligado al pago de 10.000 euros como mximo, mientras que si el afianzamiento se presta de forma solidaria y con renuncia a la divisin, el
acreedor puede reclamar el pago de los 30.000 euros a todos y cada uno
de los fiadores.
OTORGA
Primero
Fianza personal
En Almera, a ___ de _____ de 2012
REUNIDOS
D. Flix Fiador Garante, mayor de edad, con NIF 45263574U, soltero, de nacionalidad espaola,
con domicilio en Almera, calle _____________.
D. Manuel Resguardo Glauco, mayor de edad, con NIF 46263578L, soltero, de nacionalidad
D. Francisco Sinecura Gandara, mayor de edad, con NIF 47263579J, soltero, de nacionalidad
Que D. Flix Fiador Garante, D. Manuel Resguardo Glauco y D. Francisco Sinecura Gandara,
perfectamente enterados del dbito que tiene Deudores Impenitentes, S.L. con Legtimos
Acreedores, S.A., hacen constar que afianzan y garantizan de forma personal y solidaria, con
renuncia expresa a los beneficios de orden, divisin y excusin, a Deudores Impenitentes, S.L.,
garantizando el cumplimiento del pago de la obligacin dineraria contrada por Deudores
Impenitentes, S.L. por la totalidad de la cuanta adeudada de treinta mil euros (30.000 euros).
Segundo
Que si Deudores Impenitentes, S.L. no realiza el pago de la deuda el 28 de noviembre de 2012
a Legtimos Acreedores, S.A., los fiadores consignados en el pacto primero respondern
solidariamente ante el acreedor a primera solicitud de la cantidad de treinta mil euros (30.000
euros) o del importe que reste por pagar del dbito.
Tercero
INTERVIENEN
Que los fiadores slo respondern solidariamente de la deuda antes consignada, sin asumir
ninguna responsabilidad por las nuevas deudas que por suministros ulteriores de material pueda
contraer Deudores Impenitentes, S.L.
En su propio nombre y derecho.

MANIFIESTAN
Cuarto
Primero
Que la compaa Deudores Impenitentes, S.L., con domicilio social en _____________ CIF n.
_____________, es una sociedad mercantil dedicada a la distribucin de material elctrico.
Segundo
Que llegado el vencimiento de la obligacin de pago y dicha deuda no fuera satisfecha por
Deudores Impenitentes, S.L., los fiadores lo harn en un solo acto y dentro de los diez das
siguientes a que les fuera comunicado el impago de la deuda por parte de Legtimos Acreedores,
S.A., comunicacin que les ser efectuada mediante burofax o telegrama.
Quinto
Que Deudores Impenitentes, S.L. tiene suscrito con Legtimos Acreedores, S.A., con domicilio
social en _____________ CIF n. _____________, un contrato de suministro de material
elctrico.
La presente fianza solidaria tendr vigencia hasta el 28 de enero de 2013 y ser ejecutable
durante toda la vigencia de la misma.
Sexto
Tercero
Que como consecuencia de una serie de compras de material cuyas facturas no ha podido
abonar a su vencimiento, Deudores Impenitentes, S.L. adeuda a Legtimos Acreedores, S.A. la
cantidad de treinta mil euros (30.000 euros).
Cuarto
D. Flix Fiador Garante, D. Manuel Resguardo Glauco y D. Francisco Sinecura Gandara, con
renuncia expresa de su fuero propio si lo tuvieren, se someten expresamente a los Juzgados y
Tribunales de __________ para la resolucin litigiosa de cualquier cuestin dimanante del
presente contrato de afianzamiento mercantil.
Y para que conste, firman por triplicado en el lugar y fecha sealados en el encabezamiento.
Que Deudores Impenitentes, S.L. ha suscrito un reconocimiento de deuda con Legtimos

Acreedores, S.A. y se ha comprometido a realizar la liquidacin del dbito el da 28 de noviembre
de 2012.
Quinto
Fdo. D. Flix Fiador Garante
Que D. Flix Fiador Garante, D. Manuel Resguardo Glauco y D. Francisco Sinecura Gandara
son socios de la citada mercantil Deudores Impenitentes, S.L., aunque no desempean en la
actualidad ningn cargo directivo en la sociedad. Que en vista de la peticin que la administracin
de Deudores Impenitentes, S.L. les ha realizado, aceptan otorgar un afianzamiento de la citada
sociedad en garanta del reintegro de la deuda que Deudores Impenitentes, S.L. mantiene con
Legtimos Acreedores, S.A.
Modelo 48
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D. Manuel Resguardo Glauco
Modelo 48
D. Francisco Sinecura Gandara
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Los avales bancarios o afianzamientos de una entidad

bancaria
Para tener una total seguridad en el cobro de las deudas empresariales, el
proveedor puede solicitar del cliente un aval bancario as se denomina
corrientemente un afianzamiento o fianza de una entidad de crdito
que garantice plenamente el pago de las transacciones comerciales. Este
195
aval bancario ha de ser solidario con respecto al pago, y en caso de que

el deudor no pueda hacer frente a las obligaciones, la entidad bancaria
deber hacerse cargo del abono de las facturas. El acreedor debe exigir
siempre que la cobertura sea lo ms amplia posible y que las clusulas del
aval bancario indiquen claramente que el banco ser responsable solidario del pago renunciando expresamente a los beneficios de divisin,
excusin y orden.
Aunque lo ideal es conseguir un afianzamiento indefinido, es frecuente
que los avales bancarios tengan un plazo de validez, por lo que el acreedor
deber controlar el plazo de tiempo que cubre el aval bancario, puesto
que normalmente los avales tienen una fecha de caducidad, pasada la cual
carecen de validez. El acreedor deber tener en cuenta el plazo de validez
del afianzamiento, que debe ser lo suficientemente dilatado para que cubra
la totalidad de los pagos garantizados, de forma que entre el ltimo vencimiento que garantice y la fecha de vencimiento del aval transcurra un
plazo suficiente de tiempo para reclamar el cumplimiento de las garantas.
El acreedor debe controlar que en el texto del aval el banco quede totalmente al margen de las obligaciones dinerarias garantizadas para evitar
que la entidad bancaria pueda negar el pago porque considere que no se
cumplen las condiciones del contrato formalizado entre proveedor beneficiario y cliente avalado. Asimismo, es recomendable vigilar que en el
aval bancario no aparezca ninguna mencin a que el avalado pueda prohibir el pago de la garanta a la entidad bancaria ni alegar un supuesto
incumplimiento de las obligaciones contractuales por parte del acreedor
para bloquear el pago.
Consiguientemente, es conveniente solicitar que en el redactado del aval
se declare que en caso de impago por parte del cliente, la fianza bancaria
sea abonada de forma irrevocable y pagadera al primer requerimiento (o
a primera demanda), de modo que sea suficiente con que se haya cumplido el vencimiento de la obligacin garantizada y que el beneficiario
haya exigido el pago a la entidad financiera avalista, para que sta proceda
de inmediato al pago del aval, sin que para que se produzca dicho abono
el acreedor deba efectuar aportacin de prueba documental del impago
(como mximo presentar el albarn de entrega y la factura), ni deba acreditar el incumplimiento de las obligaciones contractuales por parte del
deudor avalado y sin ningn otro tipo de tramitacin legal por parte del
banco para realizar el abono de la deuda.
196
Modelos de aval bancario

Aval bancario con prrroga automtica
El Banco del Nordeste, con CIF 00000000, con domicilio en _________, calle __________________ ,
n. ________, y en su nombre y representacin D. Esteban Quero Sisabe, provisto de NIF n.
4523658M como apoderado del Banco del Nordeste, con poderes suficientes para obligarse en
este acto otorgados a su favor con fecha _______ ante el notario de ______ Don __________, en
fecha ______ , protocolo __, y que asegura que no han sido revocados, modificados ni
suspendidos
AVALA AL PRIMER REQUERIMIENTO
En forma irrevocable y solidariamente a la sociedad NOMBRE SOCIEDAD DEL AVALADO, con
domicilio en __________ calle ________________________, n. ________ y CIF ______________, ante
el beneficiario, la sociedad mercantil IBERIA, S.A., con oficinas en DOMICILIO SOCIAL y CIF ____,
renunciando a los beneficios de excusin, divisin y orden, hasta la cantidad mxima de ____
euros. ( ______ euros)
Este aval se presta en concepto de garanta del cumplimiento por NOMBRE SOCIEDAD DEL
AVALADO de las obligaciones asumidas en virtud del contrato de suministro de material elctrico,
suscrito por NOMBRE SOCIEDAD DEL AVALADO con IBERIA, S.A. en fecha 10 de mayo de 2011,
y en particular como garanta de pago de los productos suministrados por IBERIA, S.A. a NOMBRE
SOCIEDAD DEL AVALADO.
Por virtud del aval prestado, el Banco del Nordeste, a primera demanda, har efectivo el pago hasta
el lmite establecido, sin ms requisito que la previa notificacin por escrito, dentro del plazo de
vigencia, y sin necesidad de considerar la procedencia de la reclamacin ni de la previa conformidad
del avalado. El Banco del Nordeste deber abonar la cantidad avalada en el plazo mximo de cinco
das, sin posibilidad de oponer a IBERIA, S.A. excepcin alguna.
La garanta que consta en el presente documento es irrevocable, abstracta e independiente de la
obligacin causal garantizada, entra en vigor a partir de hoy y tiene una duracin de UN AO,
siendo prorrogable tcitamente por sucesivos perodos iguales, y se considerar renovada
automticamente por nuevos perodos anuales mientras el Banco del Nordeste no haya comunicado
fehacientemente y con una antelacin de sesenta das a IBERIA, S.A. la decisin de darla por
cancelada.
El presente aval ser ejecutable por IBERIA, S.A. durante toda la vigencia del mismo y durante el
perodo de tres meses a contar desde el da siguiente a su vencimiento, segn el procedimiento
indicado en el apartado anterior.
El aval otorgado ha sido inscrito con la misma fecha en el Registro especial de Avales con el n.
___________________.
En __________________________, a ______________________ de ____
Banco del Nordeste
p.p.
Modelo 49
Aval bancario con fecha de vencimiento
El Banco del Nordeste, con CIF 00000000, con domicilio en ____________________________, calle
___________________________, n. ________, y en su nombre y representacin D. Esteban Quero
Sisabe, provisto de NIF n. 4523658M, como apoderado del Banco del Nordeste, con poderes
suficientes para obligarse en este acto otorgados a su favor con fecha _______ ante el notario de
______ Don __________, en fecha ______, protocolo __, y que asegura que no han sido revocados,
modificados ni suspendidos
AVALA AL PRIMER REQUERIMIENTO
En forma irrevocable y solidariamente a la sociedad NOMBRE SOCIEDAD DEL AVALADO con
domicilio en __________ calle ________________________, n. ________ y CIF ______________, ante
el beneficiario, la sociedad mercantil IBERIA, S.A., con oficinas en DOMICILIO SOCIAL y CIF ____,
renunciando a los beneficios de excusin, divisin y orden, hasta la cantidad mxima de ____
euros. (______euros)
Este aval se presta en concepto de garanta del cumplimiento por NOMBRE SOCIEDAD DEL
AVALADO de las obligaciones asumidas en virtud del contrato de suministro de material elctrico,
suscrito por NOMBRE SOCIEDAD DEL AVALADO con IBERIA, S.A. en fecha 10 de mayo de 2011,
y en particular como garanta de pago de los productos suministrados por IBERIA, S.A. a NOMBRE
SOCIEDAD DEL AVALADO.
Por virtud del aval prestado, el Banco del Nordeste, a primera demanda, har efectivo el pago,
hasta el lmite establecido, sin ms requisito que la previa notificacin por escrito, dentro del plazo
de vigencia, y sin necesidad de considerar la procedencia de la reclamacin ni de la previa
conformidad del avalado. El Banco del Nordeste deber abonar la cantidad avalada en el plazo
mximo de cinco das, sin posibilidad de oponer a IBERIA, S.A. excepcin alguna.
La garanta que consta en el presente documento es irrevocable, abstracta e independiente de la
obligacin causal garantizada, entra en vigor a partir de hoy y tiene una duracin de dos aos, con
vencimiento el 15 de abril de 2014. La sociedad IBERIA, S.A. podr ejecutar la garanta durante
toda la vigencia del mismo y durante el perodo de ciento veinte das (120 das) a contar desde el
da siguiente a su vencimiento.
Si con posterioridad a dicha fecha no se solicitase la ejecucin de la garanta, sta se entender
automticamente caducada y sin eficacia alguna.
El aval otorgado ha sido inscrito con la misma fecha en el Registro especial de Avales con el n
___________________.
En __________________________, a ______________________ de ____
Banco del Nordeste
p.p.
Modelo 50
197
La novacin subjetiva y la asuncin de deuda

Al ir a negociar con un moroso, el gestor de impagados se puede encontrar
con que el deudor es insolvente o se volver insolvente en poco tiempo.
Tambin puede ocurrir que el deudor abandone su actividad empresarial,
se jubile o le ceda el negocio a un tercero. En ocasiones el deudor ofrece a
su acreedor que el nuevo titular del negocio le sustituya en la posicin de
deudor. Otro punto es que el gestor de cobros pueda convencer al moroso
y a su sucesor de que ste asuma la deuda. Este negocio jurdico de sustituir
a un deudor por otro se conoce como novacin.
La novacin es una institucin jurdica de cierta complejidad, y con diversas variantes, que consiste en sustituir una obligacin por otra nueva, estando
de acuerdo acreedor y deudor. La novacin de la obligacin puede hacerse
de comn acuerdo antes del vencimiento, pero tambin despus, cuando el
deudor ha incurrido en mora. Cuando se trata de una deuda vencida,
mediante la novacin la obligacin antigua se considera extinguida y en su
lugar se crea otra del mismo contenido pero de vencimiento futuro.
A travs de la novacin se produce la extincin de una obligacin
mediante la constitucin de una nueva que va a sustituir a la obligacin
originaria. La novacin extintiva extingue la obligacin originaria y sus
accesorias. Para que la novacin extintiva se produzca es necesario que se
declare de forma expresa o bien que la obligacin nueva y la originaria
sean absolutamente incompatibles, de forma que sea imposible la vigencia de ambas al mismo tiempo. En derecho esto se denomina animus
novandi, que tambin puede deducirse de forma tcita de los actos de
acreedor y deudor de los que se desprenda su intencin de sustituir la
obligacin originaria por otra nueva. Por este motivo los acreedores han
de ser muy cuidadosos en los documentos suscritos con los deudores para
evitar que se pueda inferir una tcita novacin.
Esencialmente, la novacin supone una sustitucin de una obligacin por
otra, de tal manera que la primera queda extinguida. Sin embargo, respecto a la novacin, el Cdigo Civil, en su artculo 1203, seala:
Las obligaciones pueden modificarse:
1. Variando su objeto o sus condiciones principales.
2. Sustituyendo la persona del deudor.
3. Subrogando a un tercero en los derechos del acreedor.
198
Consecuentemente, de lo estipulado en este artculo se deriva que adems de las novaciones extintivas, el Derecho incluye tambin en esta
categora las modificaciones subjetivas, o sea, cambio de deudor de una
obligacin. En estos casos se tratara de la denominada novacin impropia o modificativa, puesto que la novacin en sentido estricto implica la
creacin de una nueva obligacin que sustituye a una primitiva a la que
extingue. Esto es as porque la sustitucin de la persona del deudor no
implica una verdadera novacin extintiva, porque la obligacin preexistente no queda extinguida por otra que la sustituye y subsiste la identidad
del crdito originario.
La distincin entre la novacin extintiva y la modificativa depende directamente de la voluntad de las partes de la obligacin, sin que la regulacin
del Cdigo facilite diferenciar de forma palmaria el rgimen de cada una
de ellas.
Recogiendo la ms importante, nos encontramos en la prctica con tres
tipos de novacin modificativa:
Objetiva, que implica una modificacin del objeto de la obligacin
o de sus condiciones.
Cambio de deudor, que supone que con la nueva obligacin, que
sustituye a la original, se produce una alteracin del deudor; si nicamente se altera la persona del deudor no ser una novacin extintiva, y en este caso ser preciso el consentimiento del acreedor.
Cambio de acreedor, que requiere el consentimiento tanto del
acreedor antiguo como del nuevo y del deudor, y si nicamente
afecta a la persona del acreedor, no ser una novacin extintiva.
El cambio de deudor por subrogacin
La sustitucin del deudor no puede hacerse nunca sin el consentimiento
del acreedor. El artculo 1205 del CC dice que incluso puede hacerse sin
conocimiento del deudor, pero no sin el consentimiento del acreedor.
Este procedimiento puede ser una alternativa para el acreedor si el deudor insolvente es sustituido por uno de mayor solvencia. El inconveniente es que si el nuevo deudor resulta insolvente con posterioridad al
acuerdo, el acreedor que haya aceptado el cambio no podr reclamar el
199
pago al antiguo deudor a no ser que la insolvencia del nuevo hubiera sido
anterior y pblica o conocida por el deudor al delegar su deuda.
Las dos modalidades de asuncin de deuda: asuncin
liberatoria y asuncin cumulativa
Como hemos visto, la asuncin de deuda es el convenio entre el deudor
originario y un tercero en virtud del cual ste asume la deuda, colocndose
frente al acreedor en la misma posicin que tena el deudor originario. El
Cdigo Civil contempla este negocio jurdico atpico en la figura de la
novacin subjetiva, concretamente en el artculo 1203 del CC, en su apartado 2., que estipula que las obligaciones pueden modificarse sustituyendo
la persona del deudor. Esta sustitucin supone una novacin, es decir, extingue la obligacin originaria con el deudor primitivo y se pacta otra nueva
con un deudor distinto que admite y asume la obligacin. El deudor original queda liberado de la carga frente al acreedor.Vale la pena decir que la
sustitucin del deudor no puede hacerse nunca sin el consentimiento del
acreedor, como dicta el artculo 1205 del CC.
Cuando la asuncin de deuda ha sido consentida por el acreedor, el deudor no slo queda liberado, sino que no responde de la solvencia del
nuevo deudor (artculo 1206 CC). No obstante, esta norma no es vlida
si dicha insolvencia hubiese sido anterior y pblica o conocida del deudor al delegar la deuda.
Ahora bien, existe otra modalidad de asuncin, denominada cumulativa,
que no produce efectos liberatorios en la figura del deudor primitivo. En
esta modalidad de asuncin de deuda, el tercero se aade al deudor originario en vnculo solidario frente a una misma deuda con un acreedor. En
consecuencia, el deudor originario no queda liberado de la obligacin de
pago, pudiendo el acreedor dirigirse frente a cualquiera de los dos deudores. Salta a la vista que esta clase de asuncin de deuda es la ms conveniente para el acreedor, puesto que obtiene el refuerzo de un tercero que
asume la deuda como propia en idntico plano respecto al deudor originario sin perder el derecho de crdito contra el deudor primitivo. Vale la
pena decir que esta modalidad de asuncin cumulativa es incluso mejor
para el acreedor que la fianza personal, puesto que en la figura del afianzamiento el avalista garantiza el cumplimiento frente a una deuda ajena, pero
goza de determinados derechos que pueden retrasar o bloquear el pago. En
200
cambio, en la asuncin cumulativa, el tercero asume la deuda como propia

en idntico plano respecto al deudor originario.
Modelo de novacin con sustitucin de deudor y efectos de
asuncin liberatoria
En la ciudad de Barcelona, a _____ de ________ de 2012
REUNIDOS
D. ________, mayor de edad, con domicilio profesional en _______________ y DNI ________, actuando
en su calidad de apoderado de la empresa Acreedores Legtimos, S.A.
Factura n. ____, por importe de _____ euros, con vencimiento de pago el da ____, la n. ____,
por importe de _____ euros, con vencimiento de pago el da ____ y la n. _____, por importe de
____ euros, con vencimiento de pago el da ___.


actuando en su calidad de apoderado de la empresa Somos los Nuevos Deudores, S.L.
4. Que en sus vencimientos correspondientes los cargos en cuenta fueron girados por
Acreedores Legtimos, S.A. sin que fueran atendidos dichos cargos por falta de saldo en la
cuenta corriente de Somos Deudores, S.L., producindose una serie de recibos bancarios
impagados.
INTERVIENEN
Acreedores Legtimos, S.A. la suma de treinta mil quinientos euros (30.500 euros), como saldo
reconocimiento.
El primero
6. Que como actualmente la actividad empresarial de la empresa Somos Deudores, S.L. la realiza
Somos los Nuevos Deudores, S.L, esta sociedad mercantil acepta asumir el pago de la deuda
relacionada en el punto cinco que Somos Deudores, S.L. mantiene en la actualidad con
Acreedores Legtimos, S.A.
El segundo
7. Que a Acreedores Legtimos, S.A. le interesa que el pago de la deuda de Somos Deudores, S.L.
sea asumida por Somos los Nuevos Deudores, S.L. dada su mayor solvencia.
D. __________ en nombre y representacin de la entidad mercantil Somos Deudores, S.L., inscrita

en el Registro Mercantil de _______, Tomo ____, Libro _______, Seccin _____, Hoja ________,
segn escritura pblica otorgada ante el notario Don _________, con el n. de protocolo _______,
de fecha ________.
8. Que de conformidad con lo expuesto anteriormente, las partes formalizan el presente documento
con sujecin a las siguientes clusulas:
El tercero
CLUSULAS
D. __________ en nombre y representacin de la entidad mercantil Somos los Nuevos Deudores,

S.L., inscrita en el Registro Mercantil de _______, Tomo ____, Libro _______, Seccin _____, Hoja
Primera
Somos los Nuevos Deudores, S.L. sustituye a Somos Deudores, S.L. en el pago de la deuda de
esta sociedad mercantil con Acreedores Legtimos, S.A.
Segunda
Acreedores Legtimos, S.A. presta su pleno consentimiento a la novacin obligacional con la
consiguiente sustitucin de la persona del primitivo deudor que de ello se deriva con carcter
plenamente liberatorio para el deudor inicial, Somos Deudores, S.L.
Todas las partes se reconocen mutuamente capacidad bastante para suscribir, otorgar y obligarse
el presente documento de asuncin de deuda, y declarando tener poderes suficientes y que stos
no han sido ni derogados ni cancelados y a tal fin,
Tercera
Como consecuencia de la anterior novacin obligacional, la antigua deuda de Somos Deudores,
S.L., actualmente asumida por Somos los Nuevos Deudores, S.L., queda fijada en el importe de
treinta mil quinientos euros (30.500 euros).
EXPONEN
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Modelo 51
Modelo 51

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Cuarta
Somos los Nuevos Deudores, S.L. pagar la indicada cantidad de treinta mil quinientos euros
(30.500 euros) a Acreedores Legtimos, S.A. en la forma siguiente:
Un primer pago, a la firma del presente documento, de seis mil euros (6.000 euros), que se
satisfacen en este acto por medio de un cheque bancario garantizado, librando Acreedores
de _________.
_________.
_________.
4. Un quinto y ltimo pago de seis mil quinientos euros (6.500 euros), que se pagarn en la fecha
y vencimiento de _________.
Quinta
Acreedores Legtimos, S.A., una vez recibido el citado importe de treinta mil quinientos euros
(30.500 euros), considerar totalmente liquidada la deuda con Somos los Nuevos Deudores,
S.L., renunciando a nada ms exigir ni reclamar.
Sexta
y a un solo efecto, en el lugar y fecha sealados al comienzo.
p.p.
p.p.
D. __________________________
D. ________________________
Somos Los Nuevos Deudores, S.L.
p.p.
D. ________________________
Modelo 51
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201
Modelo de asuncin liberatoria de deuda empresarial

por un socio de la empresa deudora
REUNIDOS
Acreedores Legtimos, S.A. la suma de treinta mil quinientos euros (30.500 euros) como saldo total
vencido e impagado, y que a su vez Acreedores Legtimos, S.A. acepta dicho reconocimiento.
D. Eleuterio Asuncin, mayor de edad, casado, de nacionalidad espaola, con domicilio en

_______________ y DNI ________.
CLUSULAS:
Primera
mil quinientos euros (30.500 euros).
INTERVIENEN
El primero
El segundo
de fecha ________.
EXPONEN
Segunda
En este acto don Eleuterio Asuncin asume personal y directamente el pago de la deuda
mencionada que mantiene Somos Deudores, S.L. en su importe total de treinta mil quinientos
euros (30.500 euros), sustituyendo, por tanto, al deudor originario y obligndose al pago de la
deuda an pendiente mediante la entrega del pagar n. 025478, con vencimiento 20 de mayo
de 2012, por el importe adeudado.
Tercera
Acreedores Legtimos, S.A. presta su consentimiento a la sustitucin de la persona del primitivo
deudor y la consiguiente asuncin de deuda que de ello se deriva con carcter plenamente
liberatorio para el deudor inicial Somos Deudores, S.L.
Cuarta
p.p.
p.p.
D. __________________________
factura n. ____, por importe de _____ euros, con vencimiento de pago el da ____, la n. ____,
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Modelo 52

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D. ________________________
Fdo.
D. Eleuterio Asuncin
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Modelo 52

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Modelo de asuncin acumulativa de deuda empresarial
REUNIDOS:
Acreedores Legtimos, S.A. la suma de treinta mil quinientos euros (30.500 euros) como saldo
total vencido e impagado, y que a su vez Acreedores Legtimos, S.A. acepta dicho
reconocimiento.

D. Eleuterio Asuncin, mayor de edad, casado, de nacionalidad espaola, con domicilio en
_______________ y DNI ________.
INTERVIENEN
CLUSULAS:
Primera
mil quinientos euros (30.500 euros).
Segunda
El primero
El segundo
de fecha ________.
EXPONEN
En este acto don Eleuterio Asuncin asume personal y directamente el pago de la deuda
mencionada en su importe total de treinta mil quinientos euros (30.500 euros), acumulativamente
al deudor originario Somos Deudores, S.L. y obligndose al pago de la deuda asumida como
propia y con carcter solidario con respecto de la citada deudora primitiva, mediante la entrega
del pagar n. 025478, con vencimiento 20 de mayo de 2012, por el importe adeudado.
Tercera
Acreedores Legtimos, S.A. presta su consentimiento expreso en este acto a la existencia de la
persona del nuevo deudor y la consiguiente asuncin acumulativa de deuda que de ello se
deriva con carcter plenamente solidario para el deudor inicial Somos Deudores, S.L.
Cuarta
presente, que consta de ____ pginas numeradas ________, por triplicado y cada una de las pginas
y a un solo efecto, en el lugar y fecha sealados al comienzo, quedando un ejemplar del mismo en
poder de cada compareciente.
p.p.
p.p.
D. __________________________
D. ________________________
Fdo.
D. Eleuterio Asuncin
Modelo 53
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202
Modelo 53
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5
El cobro de la deuda
mediante frmulas alternativas
Te vers olvidado por todos, parientes, amigos y finalmente hasta

por los propios enemigos, pero no por los acreedores. Por eso trata
de contraer todas las deudas que te sea posible para continuar
presente en la memoria de los dems.
Moritz Saphir
Quien tiene un mnimo de principios tiene que pagar sus deudas.
De una manera o de otra. Es decir, con dinero o sin dinero.
Honor de Balzac
Las alternativas para conseguir la recuperacin

de la deuda
En ciertas ocasiones el gestor de recobros se encontrar ante la imposibilidad de cobrar en efectivo el moroso no tiene disponible ni es probable
que lo tenga a corto plazo, y tampoco resultar viable un compromiso
de pagos a medio plazo, puesto que la situacin del moroso augura un
quebranto empresarial prximo o una insolvencia permanente.
203
En estos casos si el acreedor prefiere llegar a un acuerdo extrajudicial

hay que actuar de forma pragmtica y utilizar la imaginacin para encontrar una solucin prctica, puesto que de nada sirve llegar a un acuerdo
de pagos sobre el papel si el moroso aunque quisiera no podr cumplirlo. El objetivo del gestor es pactar un acuerdo transaccional o encontrar una alternativa al cobro en metlico. A continuacin se van a ver unas
cuantas opciones poco corrientes para recuperar un crdito moroso. No
obstante, cualquier acuerdo que el gestor proponga al moroso debe ser
autorizado previamente por el credit manager y supervisado por el abogado de la empresa.
La recuperacin de la mercanca o bienes vendidos

Cuando el gestor de recobros detecte que la solvencia y situacin financiera del moroso se encuentren muy deterioradas y no resulte viable un
acuerdo de pagos, es aconsejable intentar la recuperacin de la mercanca
o de los bienes vendidos antes de que se produzca la insolvencia definitiva o el procedimiento concursal.
A pesar de que muchas empresas son reticentes a recuperar los bienes
vendidos como forma de pago, hay que aplicar el principio del pragmatismo, puesto que la recuperacin de la mercanca permitir al menos
cobrar una parte de la deuda (esto siempre es mejor que perderlo
todo).
La entrega de la mercanca vendida slo debe realizarse como alternativa
al cobro de la deuda, y siempre que el deudor quiera entregar voluntariamente los productos comprados como medio para pagar la deuda. Por
supuesto, los bienes recuperados deben tener algn valor aunque hayan
sufrido una depreciacin o desgaste.
Por consiguiente, aunque los productos hayan sufrido cierta obsolescencia y su valor haya mermado, siempre es mejor recuperar un sesenta por
ciento de la deuda que perder el cien por cien. La entrega de los bienes
debe documentarse mediante un acuerdo por escrito en el que conste
que el deudor ofrece la entrega de los bienes al acreedor como medio de
pago a cuenta de la deuda, al carecer de liquidez para abonar las facturas
impagadas.
204
El cobro de la deuda mediante frmulas alternativas
La entrega de documentos mercantiles endosados

Cuando el moroso no tiene liquidez y adems ya ha vendido las mercancas
que le fueron suministradas por el acreedor, el gestor debe analizar los activos del deudor siguiendo el orden de mayor a menor facilidad de realizacin. A falta de disponible, el gestor se puede encontrar con que el moroso
tiene realizable suficiente para compensar la deuda, puesto que tiene ttulos
aceptados de sus clientes pendientes de vencimiento. En este caso el gestor
debe conseguir que el deudor le entregue debidamente endosados los
documentos mercantiles cheques, pagars o letras de manera que el
acreedor presentar al cobro estos instrumentos mercantiles a su vencimiento. Este procedimiento de cobrar de los deudores del deudor puede
suponer una buena solucin, puesto que si esperamos que el moroso cobre
los efectos al vencimiento, es posible que utilice el dinero cobrado para
otros fines que tengan mayor prioridad que el pago de la deuda.
Segn el derecho cambiario, si el pagar es a la orden o se trata de una
letra de cambio, el deudor lo endosa al acreedor, el ttulo es legalmente
del endosatario y el firmante del ttulo tiene la obligacin de pagarlo a
nicamente a ste. El endoso es una declaracin al reverso que indica el
nombre del endosante, del endosatario, firma del endosante y la fecha del
endoso. Sin embargo, la sola firma del endosante al dorso vale como
endoso en blanco. Si el endoso carece de fecha sigue siendo vlido, considerndose realizado antes de vencer el plazo para realizar el protesto. El
endosante responde del pago del ttulo frente al endosatario.
A nivel prctico, una vez se tenga el pagar o letra endosados, se debera
comunicar por burofax (o carta certificada) al firmante de la existencia
del nuevo legtimo tenedor del ttulo. La notificacin al firmante del
pagar o al librado no es requisito esencial para la validez del endoso, pero
si ste desconoce que ha sido endosado y entregado a un tercero, aunque
est legalmente obligado a pagar al tenedor, la posible jugada es que el
primer tomador del pagar (el deudor) puede convencerle de anular el
documento y sustituirlo por otro con fecha posterior de vencimiento
(novacin), y convencerle de que no hace falta que le entregue el pagar
original ya que se compromete a no presentarlo al cobro y destruirlo. De
modo que el firmante no atender el pago del pagar originario y se
produce un lo tremendo que puede acabar en los tribunales. Para evitar
estas situaciones es mejor notificar al firmante del endoso y del nuevo
205
tenedor, aunque la ley cambiaria no obliga a ello. Tampoco est de ms

hacer un documento de cesin de los ttulos especificando la entrega y
las condiciones en que se hace.
Vale la pena decir que la entrega de documentos cambiarios slo produce
efectos del pago cuando sean realizados, por lo que cuando el deudor
endosa al acreedor un ttulo para pagar una deuda contrada, se contempla
legalmente como un pago por cesin de bienes, o sea, un acto de datio pro
solvendo. Consecuentemente, el endoso de la obligacin cambiaria no
comporta la modificacin de la obligacin causal, o sea, que la entrega del
documento mercantil carece de eficacia solutoria directa sobre la obligacin causal subyacente. La Doctrina y la Jurisprudencia consideran como
un ttulo de pago por cesin de bienes, ya que nicamente en el momento
en que el acreedor consiga realizar el documento cambiario desaparece la
deuda original. No obstante, el Derecho permite un pacto entre las partes
que haga que la entrega del documento cambiario se haga por datio pro
soluto, es decir, con finalidad de dacin en pago solutoria.
Como hemos visto, la letra de cambio es un documento muy vlido para
documentar pagos aplazados o un acuerdo de pagos fraccionado que
tenga un calendario de vencimientos. Otro uso de la letra es que con la
crisis de liquidez que est sufriendo la economa, muchos deudores afirman que no pueden pagar porque a su vez no han cobrado de sus clientes. En estos casos hay que pedirles que libren una letra a cargo de sus
deudores y que como tomador de la letra aparezca nuestra empresa. De
esta forma aumentaremos la fuerza jurdica de nuestro crdito, ya que
tendremos dos obligados: el librado (deudor de nuestro deudor) y el
librador (nuestro cliente moroso). Adems, el librado no podr escaquearse del pago, ya que frente al tomador no podr oponer ninguna
excepcin personal.
En caso de que la situacin del deudor presagie un siniestro empresarial a
corto plazo, con la posibilidad de que se presente un concurso de acreedores, es conveniente que el endoso de los documentos se haga con intervencin de fedatario pblico, de manera que puede probarse la fecha en que
se realiz el endoso de los efectos y que la transmisin patrimonial no
pueda ser objeto de impugnacin por el resto de los acreedores. (Artculo
1218: los documentos pblicos hacen prueba, aun contra tercero, del
hecho que motiva su otorgamiento y de la fecha de ste. Tambin harn
prueba contra los contratantes y sus causahabientes, en cuanto a las decla206
raciones que en ellos hubiesen hecho los primeros. Artculo 1227: la

fecha de un documento privado no se contar respecto de terceros, sino
desde el da en que hubiese sido incorporado o inscrito en un registro
pblico, desde la muerte de cualquiera de los que lo firmaron, o desde el
da en que se entregase a un funcionario pblico por razn de su oficio.)
Modelos de endoso de documentos cambiarios

Endoso de letras de cambio
La letra de cambio es un ttulo a la orden nato y puede transmitirse a otras

personas ajenas a la relacin triangular librador/librado/tomador. Para que
no se pueda endosar es necesario que figure en la misma la clusula de no
endosable o no a la orden. El endoso es una clusula potestativa y formal
escrita en el dorso de la propia letra y firmada por el endosante, a travs de
la cual se transmiten los derechos resultantes de la letra. La definicin de
endoso es: declaracin puesta en la letra por la que el acreedor cambiario
transmite a otra persona el derecho incorporado al ttulo, mandando que
se pague a esa nueva persona designada o a su orden.
En la clusula de endoso aparecen dos personas: el endosante, legtimo
tenedor de la cambial, que mediante la frmula pguese a manda
pagar al librado a un nuevo tenedor denominado endosatario. El endosatario es la persona a la que se transmiten todos los derechos que incorpora la letra (cuando el endoso es pleno). El endoso se realiza en el
reverso de la letra, donde el formulario oficial tiene impresa la clusula,
identificando primero con el pguese a al endosatario (indicando
nombre y domicilio de la persona a quien se ha de pagar) e indicando
ms abajo el lugar y fecha del endoso, aunque la falta de estos dos requisitos es subsanable, si falta la fecha el endoso se considerar hecho antes
de terminar el plazo fijado para levantar el protesto. Finalmente est el
nombre y domicilio del endosante, quien adems debe firmar la clusula.
El endosante deber ser el legtimo tenedor de la letra, pero el endosatario puede ser cualquier persona, incluso el librado o el librador.
A pesar de todas estas formalidades, la ley considera que si slo aparece la
firma autgrafa del endosante en el dorso de la letra, se considera un
endoso en blanco vlido.
207
Por medio del endoso, el endosatario adquiere legtimamente todos los

derechos representados en la letra, sin necesidad de intervencin de notario ni de notificar al librado. El endosatario tiene una posicin autnoma
en relacin a la que tena el anterior tenedor, de modo que no se le pueden oponer las excepciones personales que el librado poda alegar frente
al anterior poseedor de la letra. Consecuentemente, el endosatario est
plenamente legitimado para exigir el pago, sin necesidad de demostrar la
existencia de un negocio subyacente, y podr ejercitar los derechos que
incorpora el ttulo, como pueden ser garantas personales o reales. Incluso
si el endosatario adquiere la letra de buena fe de alguien que no poda
transmitirla legalmente (por ejemplo, que se la haba encontrado en un
pasillo) conservar sus derechos.
El endoso debe ser siempre total, puro y simple. Un endoso parcial ser
nulo, y cualquier condicin que aparezca se entender como no puesta,
pero el endoso sigue siendo vlido. El nmero de endosos es ilimitado, y
una letra puede cambiar de manos todas las veces que sea preciso. Cuando
el nmero de endosos no caben en la letra, le ley permite adherir un
suplemento al documento debidamente identificado. La ley permite el
endoso en blanco, en cuyo caso no se especifica el nombre del endosatario y nicamente contiene los datos y firma del endosante.
Modelo de endoso de letra
En el reverso del modelo oficial timbrado de la letra de cambio se encuentra impreso el espacio para el endoso y el texto del mismo.
Pguese a Acreedores Legtimos, CIF B458712,
con domicilio en Calle Balmes, 119, Sabadell (Barcelona)
En Sabadell, a seis de septiembre de 2012
Nombre y domicilio del endosante: Somos Deudores, S.L., CIF 45231487B,
Calle de la Buenaventura, 5, 08006 Barcelona.
Fdo. Somos Deudores, S.L.
p.p.
Firma del endosante
208
Endoso de cheques y pagars
El cheque o pagar extendido a favor de una persona determinada

con o sin clusula a la orden se puede endosar. Dicho de otro modo,
siempre y cuando el cheque no est expedido con clusula no a la
orden es endosable. El endosante es quien, por ser tenedor el documento, endosa el cheque a un tercero. La frmula a utilizar ser por
endoso a o endosado a favor de, y es conveniente indicar la fecha
en que se realiza. Endosatario es quien recibe el cheque por endoso,
y endosante es quien lo transmite. Vale la pena volver a decir que el
cheque es pagadero a la vista, con independencia a la fecha de emisin.
Modelo de endoso de cheques y pagars
Escribir en el reverso del documento el texto siguiente

Endosado a favor de Acreedores Legtimos, CIF B458712, con domicilio en
Calle Balmes, 119, Sabadell (Barcelona)
En Sabadell, a seis de septiembre de 2012
Nombre y domicilio del endosante: Somos Deudores, S.L., CIF 45231487B,
Calle de la Buenaventura, 5, 08006 Barcelona.
Fdo. Somos Deudores, S.L.
p.p.
Firma del endosante
Modelo de cesin de pagars no a la orden
Cuando el deudor slo dispone de pagars no a la orden y que por tanto

no son endosables, la nica opcin para el acreedor es realizar una cesin
ordinaria del crdito. A travs de este negocio jurdico se transmite el
crdito comercial subyacente al pagar y se entrega ste al acreedor como
mero instrumento de cobro.
209
6. Que Somos Deudores, S.L. carece de dinero lquido para pagar el dbito sealado en la clusula
primera, pero posee un crdito a su favor por un importe de treinta mil euros (30.000 euros) con
su cliente la mercantil Extrema Solvencia, S.L. Dicho crdito es consecuencia de la venta de
diversos productos y est documentado con las facturas n. 125/2012, por un importe de 20.000
euros, con vencimiento de pago el _______, y n. 128/2012, por 10.000 euros, con vencimiento
de pago el _______, y un pagar nominativo con clusula no a la orden con vencimiento de
pago el _______ por un importe de treinta mil euros (30.000 euros)

REUNIDOS
INTERVIENEN
CLUSULAS
El primero
Primera

mil euros (30.000 euros), y por tanto se trata de una deuda pecuniaria lquida, vencida y
exigible.
Segunda
El segundo
Para el pago de su deuda, Somos Deudores, S.L. cede a Acreedores Legtimos, S.A. el crdito
de 30.000 euros que ostenta frente a Extrema Solvencia, S.L. y que se encuentra documentado
en las facturas n. 125/2012, por un importe de 20.000 euros, y n. 128/2012, por 10.000 euros,
y en el pagar antes referido. Somos Deudores, S.L. realiza esta cesin y subroga al cesionario
en todos los derechos y acciones que le corresponden para la efectividad del crdito cedido,
haciendo el cedente tradicin del pagar cambiario como instrumento de cobro, consintiendo
se notifique a Extrema Solvencia, S.L. de la presente cesin a los efectos de derecho.

en el Registro Mercantil de _______, Tomo ____, Libro _______, Seccin _____ Hoja ________,
de fecha ________.
el presente documento, y declarando tener poderes suficientes y que stos no han sido ni derogados
ni cancelados y a tal fin,
Tercera
Acreedores Legtimos, S.A. acepta en el presente acto la cesin del crdito y da por recibido el
documento cambiario como datio pro solvendo, por lo que hasta la liquidacin de dicho
crdito, la cesin no tendr funcin solutoria.
EXPONEN
Cuarta
Somos Deudores, S.L. transmite el crdito en toda su integridad, extensin y contenido, sin ms
alteracin que el cambio en la persona del acreedor, y de comn acuerdo, proceden a la
notificacin de la cesin a la deudora Extrema Solvencia, S.L. a los efectos prevenidos en los
artculos 1526 y siguientes del Cdigo Civil, y en particular para que la sociedad Extrema
Solvencia, S.L. quede en los sucesivo obligada con Acreedores Legtimos, S.A. y que se repute
como pago legtimo y liberatorio el que en la fecha de los vencimientos de las obligaciones de
pago efecte a favor de Acreedores Legtimos, S.A.
Acreedores Legtimos, S.A. la suma de treinta mil euros (30.000 euros) como saldo total vencido
e impagado, y que a su vez Acreedores Legtimos, S.A. acepta dicho reconocimiento.
Modelo 54
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p.p.
p.p.
D. __________________________
D. ________________________
Modelo 54

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La cesin de crditos como forma de pago

Tambin puede ocurrir que el deudor no tenga documentado su realizable con efectos mercantiles, sino que los saldos de clientes sean crditos sin documentar. En este caso es posible realizar una cesin de crditos no endosables, puesto que el deudor y a la vez acreedor de sus
clientes puede transmitir al acreedor cualquier crdito que posea, aunque no se halle materializado en un documento cambiario, por ejemplo, en facturas. Para ello no es necesaria ninguna forma especial, y
tampoco hace falta el consentimiento de los clientes y deudores en
este caso los deudores del deudor para poder llevar a cabo la operacin de transmisin de crditos, puesto que basta con informar a los
deudores de la cesin y de que existe un nuevo acreedor. Esto es muy
importante a tenor de lo dictado por el artculo 1527 del Cdigo Civil:
El deudor que antes de tener conocimiento de la cesin satisfaga al
acreedor quedar libre de la obligacin y en el artculo 347 del Cdigo
de Comercio: Los crditos mercantiles no endosables ni al portador, se
podrn transferir por el acreedor sin necesidad del consentimiento del
deudor, bastando poner en su conocimiento la transferencia. El deudor
quedar obligado para con el nuevo acreedor en virtud de la notifica210
cin, y desde que tenga lugar no se reputar pago legtimo sino el que
se hiciere a ste.
La cesin de crditos se debe hacer en un documento contractual que
plasme este negocio jurdico. En dicho documento es conveniente hacer
una referencia al artculo 1112 del Cdigo Civil, que dicta que todos los
derechos adquiridos en virtud de una obligacin son transmisibles con
sujecin a las leyes, si no se hubiese pactado lo contrario.
As pues, el documento de cesin de crditos no est sujeto a forma
especfica, ni debe constar en documento pblico a tenor de lo dispuesto en el artculo 1280 del Cdigo Civil, entendindose perfeccionada esta transmisin y cesin a partir del da de la firma de este
documento a tenor de lo establecido en la Sentencia del Tribunal
Supremo de fecha 11 de enero de 1927, que confirma que la cesin
de crditos no requiere para su validez el conocimiento del deudor,
criterio que ha sido unnimemente reiterado por la jurisprudencia
posterior, segn sentencias de fechas 11 de febrero de 1928, 7 de julio
de 1958, 5 y 25 de noviembre de 1927, siendo la nica consecuencia
de la omisin de tal falta de notificacin al deudor, la liberacin si
ste pagare al cedente, segn indica la sentencia de 5 de enero de
1974.
Sin embargo, en la prctica empresarial y para evitar incidencias desagradables, es conveniente notificar al deudor originario la cesin de sus
crditos a travs de una carta certificada con acuse de recibo o en ciertos
casos por medio de Burofax, para que la comunicacin sea fehaciente y
quede patente la fecha de la notificacin al deudor. Adems, en determinados casos, por ejemplo, cuando los importes de los crditos son elevados, se pedir que tenga lugar una toma de razn por parte del deudor.
Esto consiste en una comunicacin en la que el deudor acepta la cesin
mercantil de los crditos al cesionario, y por lo tanto, se compromete a
pagrselos a ste.
Como la norma general en derecho dice que el cedente responder de la
legitimidad del crdito y de la personalidad con que hizo la cesin, pero
no de la solvencia del deudor, a no mediar pacto expreso que as lo
declare (art. 1529 CC y 348 CCom), es aconsejable que la cesin de crditos se realice en un documento en el que conste que se ceden las facturas de los clientes del deudor con finalidad de datio pro solvendo, o
sea, a ttulo de pago por cesin de bienes, que no tiene funcin solutoria
211
y que slo cuando estas facturas se realicen en dinero se liberar al deudor

de su obligacin.
No obstante, ante la eventualidad de un concurso es recomendable hacer
la cesin de crditos ante fedatario pblico para evitar que los acreedores
puedan impugnar un acuerdo privado en el que no se pueda demostrar
la fecha de la operacin y para que pueda tener efectos contra terceros.
Asimismo a pesar de que no suele hacerse, el deudor puede hacer
cesin de crditos impagados de modo que el gestor de cobros intentar
cobrar de los morosos de su moroso. sta es una alternativa vlida si el
deudor no dispone de crditos de trfico normal suficientes, puesto que
en ocasiones los deudores del deudor son ms solventes que este ltimo.
Modelo de cesin de crditos comerciales
Este modelo se utiliza para la cesin de crditos comerciales que estn

documentados nicamente con facturas.
con sujecin a las siguientes clusulas
REUNIDOS:
Clusulas:
Primera
D. __________, mayor de edad, con domicilio profesional en _______________ y DNI ________, actuando
en su calidad de apoderado de la empresa Somos Deudores, S.L.
Somos Deudores, S.L. reconoce adeudar a Acreedores Legtimos, S.A. la suma total de treinta mil
euros (30.000 euros), y por tanto se trata de una deuda pecuniaria lquida, vencida y exigible.
Segunda
INTERVIENEN
El primero
Para el pago de su deuda, Somos Deudores, S.L. cede a Acreedores Legtimos, S.A. el crdito de
30.000 euros que ostenta frente a Extrema Solvencia, S.L. y que se encuentra documentado en las
facturas n. 125/2012, por un importe de 20.000 euros, y n. 128/2012, por 10.000 euros.
D. ________ en nombre y representacin de la entidad mercantil Acreedores Legtimos, S.A., inscrita

en el Registro Mercantil de ______, Tomo ____, Libro _____, Seccin ____, Hoja ______, con domicilio
social en ___________ CIF n. ___________, con poder suficiente para contratar segn escritura
pblica otorgada ante el notario Don ________, con el n. de protocolo _______, de fecha _______.
Mediante esta cesin se transmite el ttulo y derecho a reclamarlo a Extrema Solvencia, S.L. de
acuerdo con lo estipulado en los artculos 1526 y siguientes del Cdigo Civil, comunicndole no
estar prohibida la misma bajo ningn precepto legal, ni por estipulacin expresamente pactada por
los contratantes, segn dispone el artculo 1112 del mencionado Cdigo Civil, no oponindose, por
consiguiente, a la naturaleza del derecho discutido, traslativo de la titularidad del mismo.
El segundo
D. ________ en nombre y representacin de la entidad mercantil Somos Deudores, S.L., inscrita en
el Registro Mercantil de _____, Tomo ___, Libro _____, Seccin ____, Hoja ______, con domicilio
social en ___________ CIF n. ___________, con poder suficiente para contratar segn escritura
pblica otorgada ante el notario Don _______, con el n. de protocolo _______, de fecha ________.
La presente cesin de crdito se lleva a cabo de acuerdo con lo previsto en los artculos 347 y 348
del Cdigo de Comercio y supletoriamente de conformidad con lo ordenado en los artculos 1526
y siguientes del Cdigo Civil. Somos Deudores, S.L., como cedente, y de conformidad con cuanto
dispone el artculo 348 del Cdigo de Comercio, responde ante la cesionaria de la existencia y
legitimidad del crdito cedido y de la personalidad con que se efecta esta cesin, pero no de la
solvencia del deudor del crdito cedido y de sus fiadores.
Todas las partes se reconocen mutuamente capacidad bastante para suscribir, otorgar y obligarse el
presente documento, y declarando tener poderes suficientes y que stos no han sido ni derogados ni
cancelados y a tal fin,
EXPONEN
Tercera
Acreedores Legtimos, S.A. acepta en el presente acto la cesin del crdito como datio pro
solvendo, por lo que hasta la liquidacin de dicho crdito, la cesin no tendr funcin solutoria.
correspondientes facturas, que a continuacin se relacionan:
Cuarta
Somos Deudores, S.L. transmite el crdito en toda su integridad, extensin y contenido, sin ms
alteracin que el cambio en la persona del acreedor, y de comn acuerdo, proceden a la notificacin
de la cesin a la deudora Extrema Solvencia, S.L., a los efectos prevenidos en los artculos 1526 y
siguientes del Cdigo Civil, y en particular para que la sociedad Extrema Solvencia, S.L. quede en
los sucesivo obligada con Acreedores Legtimos, S.A. y que se repute como pago legtimo y
liberatorio el que en la fecha de los vencimientos de las obligaciones de pago efecte a favor de
Acreedores Legtimos, S.A.
Legtimos, S.A. sin que fueran atendidos dichos cargos por falta de saldo en la cuenta corriente de
Somos Deudores, S.L., producindose una serie de recibos bancarios impagados.
Factura n. ____, por importe de _____ euros, con vencimiento de pago el da ____, la n. ____, por
importe de _____ euros, con vencimiento de pago el da ____ y la n. _____, por importe de ____
euros, con vencimiento de pago el da ___.
5. Que como consecuencia de dichos impagos, Somos Deudores, S.L. reconoce adeudar a Acreedores
Legtimos, S.A. la suma de treinta mil euros (30.000 euros), como saldo total vencido e impagado,
y que a su vez Acreedores Legtimos, S.A. acepta dicho reconocimiento.
primera, pero posee un crdito a su favor por un importe de treinta mil euros (30.000 euros) con su
cliente la mercantil Extrema Solvencia, S.L. Dicho crdito es consecuencia de la venta de diversos
productos y est documentado con las facturas n. 125/2012, por un importe de 20.000 euros con
vencimiento de pago el _______, y n. 128/2012, por 10.000 euros con vencimiento de pago el
_______.
Modelo 55
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p.p.
D. __________________________
D. ________________________
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La cesin o entrega de bienes como pago de la deuda

En caso de que un deudor no tenga derechos de cobro ni documentos
mercantiles que pueda transmitir, el gestor de recobros debe subir una
fase ms en el activo del moroso y buscar entre las existencias del deudor
qu mercancas, productos terminados, materias primas o activos fijos
puedan servir para cobrar en especie.
El artculo 1175 establece la cesin de bienes: El deudor puede ceder
sus bienes a los acreedores en pago de sus deudas. Esta cesin, salvo
pacto en contrario, slo libera a aqul de responsabilidad por el importe
lquido de los bienes cedidos. Consiguientemente, el pago por cesin
de bienes es un negocio jurdico pro solvendo sin efectos liberatorios
o extintivos hasta que se enajenen y liquiden los bienes y con su importe
lquido pueda cobrar el acreedor de modo total o parcial el crdito que
ostenta a su favor. En caso que el importe lquido resultante de la venta
de los bienes sea igual a la deuda, se producir la extincin total del
crdito.
En otras palabras, el deudor transmite al acreedor la posesin de unos
bienes y faculta a ste para que, actuando por encargo, pueda proceder
a su enajenacin, pero con la obligacin de aplicar el importe realizado
en la venta de los bienes al pago de las deudas contradas por el cedente
(moroso) sin extincin del dbito en su totalidad, pues salvo pacto en
contrario, el deudor sigue debiendo la parte de la deuda no liquidada
con el dinero conseguido con la enajenacin de los activos cedidos. Por
tanto, el deudor sigue adeudando la parte del crdito no satisfecho y el
acreedor la podr reclamar amistosamente o judicialmente si llegara el
caso.
En este caso la empresa acreedora debe actuar con rapidez y en
caliente, ya que si espera mucho tiempo para efectuar la retirada de los
bienes es posible que el deudor cambie de opinin o que otro acreedor
se adelante. La entrega de los bienes debe ser documentada en un
acuerdo bilateral firmado por ambas partes, en el que debe constar que
el deudor entrega voluntariamente los objetos para que el acreedor los
enajene y aplique el importe lquido al pago parcial a cuenta de la
deuda. El propsito de este acuerdo es que si los bienes vendidos no
cubren la totalidad de la deuda, el acreedor podr reclamar la diferencia
al deudor.
213
La cesin de bienes en forma de entrega de activos fijos

Cuando el gestor no encuentra ningn elemento de valor en el activo
circulante del deudor o si considera ms adecuado la entrega de un
activo fijo, debe buscar un bien mueble que pueda servir como pago a
cuenta de la deuda. Los bienes ms tiles son los vehculos industriales
camiones, cabezas tractoras, furgonetas, remolques, cisternas o los vehculos de turismo, puesto que siempre se pueden vender con mayor facilidad y su precio en el mercado de ocasin est recogido en catlogos de
compraventa de vehculos usados. En caso de que no fuera posible conseguir un vehculo, las carretillas elevadoras pueden ser una buena alternativa. En todo caso, el gestor de impagados debe buscar los bienes de
equipo o la maquinaria que puede ser vendida con mayor facilidad y que
no sea demasiado especfica. Los equipos informticos tienen el inconveniente de sufrir una rpida depreciacin, pero si no hay ms remedio
tambin pueden servir. Antes de realizar la entrega del bien es prudente
comprobar que el moroso sea realmente el propietario del mismo, y que
no tiene ninguna reserva de dominio o carga previa, as como que no se
trata de un leasing ni de un renting.
La entrega de cualquier activo debe hacerse constar en un documento
contractual de cesin de bienes en el que se detalle el bien entregado con
todas sus caractersticas y se mencione que ha sido entregado para que el
acreedor pueda enajenarlo por encargo del deudor, con la mayor amplitud de facultades para proceder a su realizacin, pudiendo incluso transmitirlo a un tercero para que efecte la venta. El documento debe sealar
claramente que la entrega del bien no constituye una adjudicacin en
pago de deudas o acuerdo de entrega pro soluto, ni supone la extincin
del dbito en su totalidad. Ahora bien, el acreedor tendr la obligacin de
aplicar el importe obtenido a cancelar la deuda, y si hubiera sobrante, esta
cantidad sera entregada al deudor, pero si el importe lquido del bien
cedido no cubriera el crdito impagado, el deudor estara obligado a
abonar la cuanta no cancelada.
Tambin es conveniente incluir en el documento la mencin de que el deudor entrega el objeto libre de cargas y gravmenes y que no hay responsabilidades de ningn gnero sobre el bien entregado que pudieran afectar negativamente al acreedor. En algunos casos el documento puede ser otorgado
ante fedatario pblico para que pueda tener efecto ante terceros.
214
Modelo de cesin de bienes en pago en documento privado
CLUSULAS:
Primera
REUNIDOS:
D. ________, mayor de edad, con domicilio profesional en _______________ y DNI ________, actuando en
su calidad de apoderado de la empresa Acreedores Legtimos, S.A.
D. __________, mayor de edad, con domicilio profesional en _______________ y DNI ________, actuando
en su calidad de apoderado de la empresa Somos Deudores, S.L.
INTERVIENEN
El primero
D. ________ en nombre y representacin de la entidad mercantil Acreedores Legtimos, S.A., inscrita
en el Registro Mercantil de _____, Tomo ___, Libro ______, Seccin _____, Hoja ________, con domicilio
social en _____________ CIF n. _____________, con poder suficiente para contratar segn escritura
pblica otorgada ante el notario Don _________, con el n. de protocolo _______, de fecha ________.
El segundo
D. __________ en nombre y representacin de la entidad mercantil Somos Deudores, S.L., inscrita en
el Registro Mercantil de _______, Tomo ____, Libro _______, Seccin _____, Hoja ________, con domicilio
social en _____________ CIF n. _____________, con poder suficiente para contratar segn escritura
pblica otorgada ante el notario Don _________, con el n. de protocolo _______, de fecha ________.
Todas las partes se reconocen mutuamente capacidad bastante para suscribir, otorgar y obligarse el
presente documento, y declarando tener poderes suficientes y que stos no han sido ni derogados ni
cancelados y a tal fin,
EXPONEN:
1. Que Acreedores Legtimos, S.A. y Somos Deudores, S.L. han venido sosteniendo relaciones comerciales
de compraventa de mercancas.
2. Que como consecuencia de las mismas, Somos Deudores, S.L. adquiri a Acreedores Legtimos, S.A.
una serie de partidas de mercanca, procediendo esta ltima a su entrega, y emitiendo las
factura n. ____, por importe de _____ euros, con vencimiento de pago el da ____, la n. ____, por
importe de _____ euros, con vencimiento de pago el da ____ y la n. _____, por importe de ____ euros,
con vencimiento de pago el da ___
3. Que dichas facturas debieron ser pagadas por medio de adeudos en cuenta domiciliados en la cuenta
bancaria de Somos Deudores, S.L.
Legtimos, S.A. sin que fueran atendidos dichos cargos por falta de saldo en la cuenta corriente de
Somos Deudores, S.L., producindose una serie de recibos bancarios impagados.
Somos Deudores, S.L. reconoce adeudar a Acreedores Legtimos, S.A la suma total de sesenta mil
euros (60.000 euros), y por tanto, se trata de una deuda pecuniaria lquida, vencida y exigible.
Segunda
Para el pago de su deuda, Somos Deudores, S.L. cede y entrega en este acto el vehculo marca DAF,
modelo YBHDAF-1315-12/20, bastidor VHPOILF4MA5874, matrcula 0007 BON como pago parcial a
cuenta de la deuda a Acreedores Legtimos, S.A, quien lo recibe.
Somos Deudores S.L., autoriza expresamente a Acreedores Legtimos, S.A. a poseer el vehculo y
proceder a su enajenacin con la obligacin de aplicar el importe obtenido en la realizacin al pago de
la deuda que se consigna en la clusula primera.
Tercera
Acreedores Legtimos, S.A. acepta en el presente acto la cesin del bien como entrega pro solvendo
sin efectos liberatorios de la deuda.
Acreedores Legtimos, S.A. podr efectuar la enajenacin y transferencia de la titularidad del vehculo
por contrato de compra a la persona que designe, a cuyos efectos el cedente se obliga a entregar y
firmar cuantos documentos sean precisos para formalizar el traspaso de titularidad.
Cuarta
Somos Deudores, S.L. asegura que transmite el vehculo libre de cargas, gravmenes y al corriente de
pago de impuestos y tasas devengados al da de la fecha. Asimismo, manifiesta el cedente que no
existe multa o sancin pendiente de pago, y que, en suma, no hay responsabilidades de ningn gnero
sobre el vehculo que pudieran perjudicar o afectar negativamente al cesionario o a un tercero que
pudiera adquirir la titularidad sobre este vehculo. De no ser cierto lo anterior, el cedente vendr
obligado a indemnizar al cesionario por los daos y perjuicios que le causase.
Quinta
El vehculo referido, una vez sea entregado, ser tasado y vendido a estos efectos, de manera que
Acreedores Legtimos, S.A. podr destinar el importe lquido resultante para aminorar la deuda que
Somos Deudores, S.L. mantiene con el cesionario. En caso de que la cuanta lquida resultante de la
venta del vehculo sea inferior al monto de la deuda, no se producir la extincin total del crdito, de
modo que Somos Deudores, S.L. seguir siendo deudor de la parte de la deuda a que no hubiera
alcanzado el importe lquido de la venta del vehculo.
Acreedores Legtimos, S.A. podr reclamar el pago del importe de la deuda restante.
Y en prueba de conformidad con todo lo que antecede, y para que as conste, las partes firman el
presente, que consta de ____ pginas numeradas ________, por duplicado y cada una de las pginas, y
a un solo efecto, en el lugar y fecha sealados al comienzo.
5. Que como consecuencia de dichos impagos, Somos Deudores, S.L. reconoce adeudar a Acreedores
Legtimos, S.A. la suma de sesenta mil euros (60.000 euros) como saldo total vencido e impagado, y
que a su vez Acreedores Legtimos, S.A. acepta dicho reconocimiento.
primera, pero posee un vehculo marca DAF, modelo YBHDAF-1315-12/20, bastidor VHPOILF4MA5874,
matrcula 0007 BON, libre de cargas.
p.p.
D. __________________________
p.p.
D. ________________________
7. Que de conformidad con lo expuesto anteriormente, las partes formalizan el presente documento de
cesin de bienes en pago, por lo que efectan de comn acuerdo y con sujecin a las siguientes
clusulas,
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La dacin en pago
En algunos casos, a pesar de no tener liquidez ni medios para generar
fondos a medio plazo, el moroso todava es propietario de ciertos inmuebles, vehculos, maquinaria, bienes o derechos reales. No obstante, el
rpido deterioro de su solvencia pronostica una rpida enajenacin de
este patrimonio o bien existe una elevada posibilidad de que puedan
aparecer cargas en poco tiempo. En estas situaciones el gestor de recobros
puede ofrecer la posibilidad al deudor de entregar, con el carcter de
pago, un determinado bien.
La dacin en pago supone que el deudor pueda cumplir con su obligacin pero que, en vez de realizar el pago con dinero, lo hace a travs de
la entrega voluntaria de un bien al acreedor, quien consiente recibirlo en
sustitucin al pago en dinero, quedando la deuda totalmente cancelada y
la obligacin extinguida. La idea fundamental es que el deudor no entrega
la cosa que se deba, sino que hay un cambio de la prestacin debida y
realiza una distinta de la que era objeto la obligacin original.
215
El Cdigo Civil no regula expresamente la dacin en pago, y tampoco la

menciona en su artculo 1156 al relacionar los medios extintivos de las
obligaciones. Asimismo, el artculo 1166 establece que el deudor de una
cosa no puede obligar a su acreedor a que reciba otra diferente, aun
cuando fuere de igual o mayor valor que la debida.
Sin embargo, la dacin en pago es considerada por la Doctrina Jurisprudencial como un negocio jurdico datio pro soluto, por el que el deudor transmite un bien al acreedor como una forma alternativa de cumplir
con su obligacin dineraria. La jurisprudencia considera la dacin en
pago como el acto por virtud del cual el deudor transmite bienes al
acreedor a fin de que ste aplique el bien recibido a la extincin del
dbito. Por tanto, los efectos de la dacin en pago son los mismos que los
del pago, por lo que extingue definitivamente la obligacin.
Para que pueda llevarse a cabo la dacin en pago es necesario que se
cumplan unos requisitos:
Que se realice una prestacin a ttulo de pago, es decir, que el deudor entregue un bien, un derecho real o un crdito en concepto de
pago total de la obligacin que deba.
Que haya plena cesin del dominio.
Que exista diversidad entre lo adeudado y la prestacin realizada.
Que haya acuerdo entre el acreedor y el deudor y que conste el
consentimiento expreso del acreedor para la realizacin de una
prestacin diferente a la que inicialmente se haba constituido.
La formalizacin de la dacin en pago se debe realizar en un documento
que deber contener el reconocimiento de la deuda original y adems
del detalle del negocio jurdico que se efecta, una clusula en la que el
deudor declare el estado de cargas y gravmenes del bien entregado en
pago.
Debe tenerse presente que la dacin de pago es un arma de doble filo,
puesto que una vez que haya recibido el bien, el acreedor no podr reclamar nada ms al deudor, por lo que el valor de realizacin del bien debe
aproximarse lo mximo posible a la cuanta de la deuda. Asimismo, el
gestor deber comprobar que los bienes no hayan sido ya embargados o
que existan cargas sobre los mismos.
216
Los mejores bienes para realizar una dacin en pago son los inmuebles, puesto que su valor puede ser fcilmente determinado y se pueden revalorizar en poco tiempo. Los vehculos industriales son tambin los una buena posibilidad para ser entregados en dacin en pago.
Cuando se trata de inmuebles, el contrato de dacin en pago debe
realizarse ante fedatario pblico e inscribirse en el Registro de la
Propiedad. En los dems casos es opcional otorgar el contrato en
escritura pblica, aunque siempre es recomendable hacerlo para mayor
proteccin jurdica.
Hay que tener en cuenta que, en caso de que la empresa deudora presente concurso de acreedores en los dos aos siguientes a la dacin en
pago, los administradores pueden tratar de revocar el acuerdo y recuperar
el bien entregado a la masa activa del concurso.
Modelo de dacin en pago en documento privado
de dacin en pago, por lo que efectan de comn acuerdo y con sujecin a las siguientes
clusulas:
REUNIDOS:
INTERVIENEN
El primero
CLUSULAS:
Primera
Somos Deudores, S.L. reconoce adeudar a Acreedores Legtimos, S.A. la suma total de sesenta
mil euros (60.000 euros), y por tanto, se trata de una deuda pecuniaria lquida, vencida y
exigible.
Segunda

El segundo
de fecha ________.
el presente documento, y declarando tener poderes suficientes y que stos no han sido ni derogados
ni cancelados y a tal fin,
Para el pago de la deuda sealada en la clusula primera, Somos Deudores, S.L. y Acreedores
Legtimos, S.A. acuerdan que la primera cede y transmite a la segunda, que acepta y adquiere
en el presente acto, el vehculo marca DAF, modelo YBHDAF-1315-12/20, bastidor
VHPOILF4MA5874, matrcula 0007 BON.
Tercera
La entrega y transmisin del referido vehculo la efectan las partes contratantes en concepto
de entrega pro soluto, es decir, en pago de la deuda hasta ahora existente entre Somos
Deudores, S.L. y Acreedores Legtimos, S.A. por importe de sesenta mil euros (60.000 euros) y
con plenos efectos liberatorios de la deuda.
Acreedores Legtimos, S.A. acepta expresamente la cesin de la propiedad del vehculo citado
en la clusula segunda como pago total de la deuda, con la consiguiente liberacin de Somos
Deudores, S.L. y a peticin de sta, otorgar la correspondiente carta de pago una vez se haya
realizado la transferencia de la titularidad del vehculo, a cuyos efectos el cedente se obliga a
entregar y firmar cuantos documentos sean precisos para formalizar el traspaso de titularidad.
Cuarta
EXPONEN:
Acreedores Legtimos, S.A. la suma de sesenta mil euros (60.000 euros) como saldo total vencido
e impagado, y que a su vez Acreedores Legtimos, S.A. acepta dicho reconocimiento.
Somos Deudores, S.L. asegura que transmite el vehculo libre de cargas, gravmenes y al
corriente de pago de impuestos y tasas devengados al da de la fecha. Asimismo, manifiesta el
cedente que no existe multa o sancin pendiente de pago, y que, en suma, no hay
responsabilidades de ningn gnero sobre el vehculo que pudieran perjudicar o afectar
negativamente a Acreedores Legtimos, S.A. De no ser cierto lo anterior, el cedente vendr
obligado a indemnizar al cesionario por los daos y perjuicios que le causase.
presente, que consta de ____ pginas numeradas ________, por duplicado y cada una de las
pginas, y a un solo efecto, en el lugar y fecha sealados al comienzo.
p.p.
D. __________________________
p.p.
D. ________________________
primera, pero posee un vehculo marca DAF, modelo YBHDAF-1315-12/20, bastidor
VHPOILF4MA5874, matrcula 0007 BON, libre de cargas.
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Modelo 57
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217
Modelo de escritura pblica de dacin en pago de un bien

inmueble
En este modelo vemos un documento pblico de dacin en pago de un

inmueble que se realiza con la intervencin de un notario.
Inscripcin, al folio ___ del tomo __ del archivo, libro __ de ___ finca n. ___ inscripcin 1. del
Registro de la Propiedad n. 3 de _____.
DACIN EN PAGO SOLUTORIA

Nmero tres mil dos
Ttulo: Le pertenece a Somos Deudores, S.L. por haberla adquirido a ttulo de compra a los
consortes ________________ segn escritura pblica de compraventa otorgada por el notario de
________ D. _________ el 14 de junio de ______.
En la ciudad de Barcelona, mi residencia, a diez de mayo de dos mil doce

Ante m, Manuel Fedatario Pblico, Notario del Ilustre Colegio de Barcelona
Cargas: La expresada finca se halla totalmente libre de cargas, gravmenes, as como de

arrendatarios y ocupantes.
COMPARECEN
De una parte, D. ________, mayor de edad, con domicilio profesional en _______________ y DNI
________.
De otra parte, D. __________, mayor de edad, con domicilio profesional en _______________ y DNI
________.
INTERVIENEN
El primero, D. __________ en nombre y representacin en calidad de administrador de la entidad
mercantil Acreedores Legtimos, S.L., constituida con fecha ________ por tiempo indefinido, por el
notario con residencia en Barcelona D. _________, bajo el nmero __ de protocolo, inscrita en el
Registro Mercantil de la provincia de _______, Tomo ____, Libro _______, Seccin _____, Hoja
________, con domicilio social en _____________ y CIF n. _____________.
Derivan sus facultades del nombramiento de administrador nico acordado por Junta General de
Accionistas celebrada con fecha _____ por el plazo de diez aos, elevado a pblico mediante
escritura autorizada por el notario D. _______, con fecha _____ y para cuyo cargo, segn el artculo
___ de los Estatutos que se me exhiben, est facultado para ____.
Me asegura la vigencia del cargo que ostenta y que no ha variado la capacidad civil de la misma.
Y el segundo, D. __________ en nombre y representacin en calidad de administrador nico de la
entidad mercantil Somos Deudores, S.L., constituida con fecha ________ por tiempo indefinido, por
el notario con residencia en Barcelona D. _________, bajo el nmero __ de protocolo, inscrita en el
Registro Mercantil de la provincia de _______, Tomo ____, Libro _______, Seccin _____, Hoja
________, con domicilio social en _____________ y CIF n. _____________.
Acta en su calidad de administrador nico de la Sociedad, por haber sido nombrado para tal
cargo por el plazo estatutario de diez aos en la escritura fundacional que se acaba de resear, y
copia de la cual se me exhibe y devuelvo.
2. Que como consecuencia de las relaciones comerciales de compraventa de mercancas que

Acreedores Legtimos, S.A. y Somos Deudores, S.L. han venido sosteniendo, Somos Deudores,
S.L. tiene contrada una deuda de ciento cincuenta mil euros (150.000 euros) con Acreedores
Legtimos, S.A.
Somos Deudores S.L. reconoce adeudar a Acreedores Legtimos, S.A. la suma que se acaba de
resear, y por tanto, se trata de una deuda lquida, vencida y exigible.
3. Que Somos Deudores, S.L. carece de dinero lquido para pagar el dbito sealado en el punto
anterior.
4. Que las partes, habiendo convenido otorgar el presente documento de dacin en pago y a cuyo
fin,
OTORGAN
Primero
Somos Deudores, S.L. hace dacin solutoria y a tal fin cede y transmite a compaa mercantil
Acreedores Legtimos, S.A., que la acepta y adquiere el pleno dominio y propiedad de la finca que
se ha dejado descrita en el expositivo primero de esta escritura, con todos cuantos derechos le
sean accesorios e inherentes.
Segundo
La presente dacin en pago o dacin solutoria, lo es con el carcter de estar la finca transmitida
libre de cargas, gravmenes, arrendatarios y ocupantes, y al corriente de pago de contribuciones,
impuestos y gastos comunitarios.
Tercero
La presente escritura equivale a la tradicin y entrega del dominio y posesin de la finca transmitida,
quedando obligados los transmitentes a saneamiento y eviccin con arreglo a derecho.
Me asegura la vigencia del cargo que ostenta y que no ha variado la capacidad civil de la misma.
Cuarto
Y teniendo, a mi juicio, segn actan, la capacidad legal necesaria para este acto,
Por la presente dacin solutoria, queda enteramente extinguido y cancelado el dbito contrado por
Somos Deudores, S.L. frente a la sociedad mercantil Acreedores Legtimos, S.A. por razn de la
deuda comercial a que se ha hecho mencin en el expositivo segundo de la presente escritura, con
ntegra liberacin de la deudora y transmitente en sus obligaciones.
MANIFIESTAN
1. Que la compaa mercantil Somos Deudores, S.L. es duea en pleno dominio de la siguiente
finca:
Urbana.- Departamento uno.- Constituida por el local comercial que ocupa el ngulo suroeste
de la planta baja de la casa sita en _________, con frente a la calle Mayor, nmero 119. Tiene
ciento treinta metros cuadrados y se compone de una nave con un aseo. Linda por el frente, sur,
con la calle Mayor, por la derecha entrando con zagun de acceso a la escalera y cuarto de
contadores y departamento tres, por la izquierda con ________, por debajo con el suelo y por
arriba con departamento, cuarto y patio. Coeficiente ___.
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Quinto
Los gastos e impuestos que se devenguen por razn de la presente escritura, entendiendo por aqullos
los honorarios notariales y registrales, y por stos cualquier otro dbito fiscal que no sea el impuesto
municipal de plusvala, sern de cargo de la entidad adquirente Acreedores Legtimos, S.A.
La liquidacin del impuesto municipal de plusvala ser de cargo de la enajenante.
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OTORGAMIENTO Y AUTORIZACIN
Hago las reservas y advertencias legales, entre ellas las de carcter fiscal y del Reglamento Notarial,
y sus responsabilidades en caso de incumplimiento.
As lo otorgan y firman, previa lectura que de la presente les hago a su eleccin, advertidos del
derecho de hacerlo por s mismos.
Y del total contenido de este instrumento pblico extendido en __ folios de papel timbre del Estado
exclusivo para documentos notariales, serie A, nmeros ____ y ___ siguientes correlativos, yo, el
notario DOY FE.
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6
La reclamacin de impagados
por va judicial
La justicia es gratuita, lo que cuesta son los medios

para llegar a ella.
Eugenio Brieux
Para ir a un litigio hace falta tres sacos: un saco de papeles,
un saco de dinero y un saco de paciencia.
Pierre M. Luttard
Demandar o no demandar, he aqu la cuestin
Uno de los dilemas que se presentan al acreedor es si es conveniente o no
interponer una demanda judicial contra un moroso que se ha negado a
llegar a un acuerdo de pagos razonable y que pretende eludir sus obligaciones. Durante dcadas la utilizacin de la va judicial para la reclamacin de deudas incobrables haba sido el ltimo recurso que tena la
empresa para cobrar, y no siempre se haba demandado judicialmente a
todos los clientes que se lo merecan por razones de tiempo y coste.
Indiscutiblemente, a priori siempre es preferible llegar a un acuerdo
amistoso con el moroso que sea razonable y no perjudique al acreedor,
219
que interponer una demanda judicial. No obstante, el principio de que

ms vale un mal arreglo que un buen pleito no tiene tanta vigencia en
la actualidad, puesto que gracias a las reformas legislativas de los ltimos,
y la tendencia de proteger mejor los derechos del acreedor que est
siguiendo la justicia, en caso de que no se consiga un acuerdo razonable
para el pago de la deuda, siempre queda abierta la va de la reclamacin
judicial (si el deudor es solvente y el acreedor tiene alguna documentacin que acredite la deuda).
Tampoco es aconsejable demandar a ciegas; de modo que es conveniente que el acreedor obtenga un informe completo y actualizado
de los activos del moroso y de sus cargas. Es aconsejable que el informe
lo efecten empresas de investigacin mercantil especializadas en
informes prejudiciales o detectives privados si se trata de una persona
fsica. El coste de estos informes suele estar entre los 300 y 400 euros.
El informe incluye una relacin de bienes inmuebles, muebles e
ingresos que pueden ser objeto del embargo, as como de todos los
activos del deudor que puedan ser de inters econmico. Gracias al
informe prejudicial, el acreedor ya podr solicitar el embargo de bienes concretos, lo que agilizar notablemente el procedimiento de ejecucin.
Una cuestin importante es que si el acreedor ha conminado al moroso
con demandarlo o le ha enviado un ultimtum en este sentido, ha de
cumplir su advertencia para no perder su credibilidad. Adems, esto servir de escarmiento en costilla ajena a otros morosos que van por el
mismo camino. El tiempo es otra vez esencial en estas cuestiones, puesto
que si el acreedor tarda mucho en tomar la decisin, se puede encontrar
con que se le han adelantado otros acreedores ms giles y que los activos
del moroso ya han sido embargados por los dems. De esta manera, aunque la reclamacin judicial sea favorable al acreedor, no existirn bienes
suficientes para ejecutar la sentencia porque ya estarn embargados o
ejecutados.
Los procesos civiles estn regulados en la Ley 1/2000, de 7 de enero, de
Enjuiciamiento Civil, ms conocida como LEC 2000, aunque todava
quedan actualmente en vigor determinados preceptos de la Ley de Enjuiciamiento Civil de 1881, como veremos en este captulo.
En cuanto a los rganos competentes que resuelven los procesos de reclamacin de deudas dinerarias civiles, es importante conocer:
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La reclamacin de impagados por va judicial
Los juzgados de Paz

Los juzgados de Primera Instancia
Las Audiencias Provinciales
Los dos primeros resuelven en primera instancia, y las audiencias conocen en segunda instancia, es decir, resuelven los recursos de apelacin
presentados frente a sentencias dictadas en primera instancia.
Los gastos y las costas en el proceso de reclamacin

judicial de deudas
La utilizacin de la va judicial para recuperar deudas puede ser un proceso lento y no exento de costes. Los acreedores que acuden a los tribunales para reclamar un derecho de crdito deben desembolsar una serie
de cantidades para afrontar los gastos del proceso judicial. Una gran parte
de estos gastos est integrada en las costas procesales, aunque algunos
costes no se pueden incluir en este concepto. Las costas judiciales son
todos aquellos gastos que una de las partes puede recuperar si se condena
en costas a la contraria.
El artculo 241 de la LEC incluye dentro de las costas procesales los
siguientes conceptos:
Honorarios de la defensa jurdica y de la representacin tcnica
cuando sean preceptivas, es decir, honorarios de abogados y aranceles, y suplidos de procuradores.
Insercin de anuncios o edictos que de forma obligatoria deban
publicarse en el curso del proceso.
Depsitos necesarios para la presentacin de recursos.
Derechos de peritos y dems abonos que tengan que realizarse a
personas que hayan intervenido en el proceso.
Copias, certificaciones, notas, testimonios y documentos anlogos
que hayan de solicitarse conforme a la Ley, salvo los que se reclamen por el tribunal a registros y protocolos pblicos, que sern
gratuitos.
221
Derechos arancelarios que deban abonarse como consecuencia de

actuaciones necesarias para el desarrollo del proceso.
La tasa por el ejercicio de la potestad jurisdiccional cuando esta sea
preceptiva.
Una cuestin importante en relacin con la enumeracin de los gastos
que se consideran costas procesales, es la relativa a los supuestos en los
que es preceptiva la intervencin de abogado y procurador, pues slo en
esos casos los honorarios de estos profesionales del derecho podrn integrar las costas del proceso. No obstante, esta regla tiene una excepcin,
cuando pese a que el procedimiento no sea obligatoria la intervencin de
abogado y procurador, el cliente resida en una localidad distinta a aqulla
en la que se desarrolla el procedimiento judicial, en este caso, los honorarios de los profesionales se incluirn en las costas.
En principio, cada parte debe abonar los gastos que vaya generando la
defensa de sus intereses en el juicio. Ser la sentencia que ponga el fin al
procedimiento la que imponga al perdedor, la obligacin de abonar al
vencedor las costas que le ha originado la tramitacin del procedimiento,
o lo que es lo mismo, la condena en costas se contiene en la sentencia y
debe abonarlas el que pierde el juicio. Por tanto, una condena en costas
significa que el deudor, adems de abonar sus gastos, deber soportar los
del demandante.
En ocasiones las sentencias pueden contener una expresin similar a sin
hacer especial pronunciamiento en costas, o bien, cada parte abonar las
costas causadas a su instancia, lo que significa que cada parte asumir sus
propios gastos, independientemente de que haya ganado o no el pleito.
El procedimiento para solicitar el pago de esta condena es el llamado
tasacin de costas. Este trmite se inicia mediante solicitud formulada
por el abogado y procurador que han intervenido en el procedimiento y
a la que se acompaan sus minutas y las facturas que justifiquen los gastos
que tengan la consideracin de costas del procedimiento.
La tasacin de costas la practica el secretario judicial, y no incluir en la
misma los derechos correspondientes a escritos y actuaciones que sean
intiles, ni las partidas de las minutas que no se expresen detalladamente,
se refieran a honorarios que no se hayan devengado en el pleito o simplemente no se justifiquen. Tambin reducir el importe de los honorarios de los abogados y dems profesionales que superen los lmites esta222
blecidos (el importe mximo de la condena en costas es una tercera parte

del importe que se reclamara en el procedimiento).
Al condenado se le comunica el importe al que ascienden las costas para
que, si no est conforme, las impugne. Los motivos de impugnacin que
pueden alegarse son de dos tipos: que las costas son excesivas, esto es, los
honorarios presentados por los profesionales que intervinieron estn por
encima de las normas orientadoras o aranceles de sus respectivos colegios
o no responden realmente al trabajo efectuado, o bien que las costas son
indebidas, esto es, se han incluido partidas de gastos que no tienen el
carcter de costas del juicio.
La impugnacin de la tasacin de costas se resuelve mediante un auto del
Tribunal por el que se determina con exactitud la cantidad que debe
abonar el condenado, dndosele un plazo para que las abone de forma
voluntaria. Si transcurrido ste no ha pagado las costas, se podr iniciar
contra el deudor la va de apremio o de ejecucin sobre sus bienes.
Las costas se ocasionan en cada instancia procesal, esto es, si contra una
sentencia se interpone recurso de apelacin, la sentencia que ponga fin al
mismo puede contener a su vez una nueva condena en costas derivada de
la tramitacin del recurso de apelacin.
El demandante puede desistir o renunciar a continuar con la tramitacin
del procedimiento en cualquier momento, siempre y cuando no se haya
dictado sentencia. En estos casos y respecto al pago de las costas, deben
distinguirse dos situaciones: si el demandado acepta el desistimiento, ninguno de los dos ser condenado a pagar las costas del juicio; si por el
contrario, no acepta el desistimiento, el demandante ser quien deba
pagar las costas procesales.
Un punto muy delicado en las reclamaciones de deudas dinerarias civiles
es la figura del allanamiento. Mediante el allanamiento el demandado
reconoce que la accin judicial que est ejercitando contra l el demandante es justa, esto es, que tiene razn. En estos casos, si el demandado se
allana antes de contestar a la demanda, no ser condenado en costas salvo
que se considere por el juez que ha actuado con mala fe, esto es, por
ejemplo, ya se le ha reclamado la deuda o se ha intentado la conciliacin
judicial. Por otro lado, si el allanamiento se realiza despus de haber contestado a la demanda, el demandado ser condenado a abonar las costas
del procedimiento. En consecuencia, es muy importante hacer un reque-
223
rimiento fehaciente al deudor, y bajo mi punto de vista lo mejor es dirigir un escrito de intimacin notarial.
Adems de las costas procesales, el demandante deber abonar otros gastos que no podr recuperar en una eventual condena en costas. Por ejemplo, entre estos gastos se encuentran los informes prejudiciales de averiguacin de bienes del deudor.
Las tasas por actividad judicial
La tasa es una modalidad de tributo cuya finalidad es lograr que el coste del
servicio pblico sea soportado de modo parcial por el usuario. La Ley introdujo las tasas judiciales para los demandantes en un procedimiento judicial,
aunque no se aplica a todos los acreedores. La tasa judicial no se aplica a las
personas fsicas que estn legalmente exentas ni a los sujetos pasivos que tengan la consideracin de entidades de reducida dimensin de acuerdo con lo
previsto en la normativa reguladora del Impuesto sobre Sociedades. A partir
de 2011 se considera que una empresa es de reducida dimensin cuando en
el perodo impositivo inmediato anterior, el importe neto de su cifra de
negocios hubiera sido inferior a 10 millones de euros, con independencia de
la cuanta neta de la cifra de negocios del propio perodo impositivo.
Las cantidades que se deben pagar vienen determinadas por una cantidad
fija segn la clase de procedimiento, ms un porcentaje en razn de la
cuanta del procedimiento, si bien se establece una cantidad tope que no
ser sobrepasada. La Ley 37/2011, de 10 de octubre de medidas de agilizacin procesal permite incluir dentro de las costas del proceso el importe
de la tasa judicial.
La intervencin del abogado y del procurador en la
reclamacin de deudas dinerarias
La Ley establece que en principio, para los procesos civiles de reclamacin de deudas, el demandante debe comparecer representado por procurador y defendido por abogado, aunque tambin ha previsto excepciones, permitiendo al acreedor que acuda al proceso por s mismo, asumiendo
su representacin y defensa.
224
El abogado es el profesional del derecho que se encarga de dirigir del

proceso, mientras que el procurador asume la representacin del demandante en el proceso.
Hay que hacer notar que cuando el acreedor inicia un procedimiento
sin la asistencia de un abogado, renuncia a la direccin, asesoramiento
jurdico y asistencia tcnica que le puede brindar este profesional en
materia jurdica. Al propio tiempo, a lo largo de un procedimiento
judicial es probable que surjan complicaciones procesales que una persona lega en derecho tendr grandes dificultades para resolver por carecer de los conocimientos jurdicos necesarios para actuar con xito en
el proceso.
En el supuesto de que tambin renuncie a la figura del procurador, le
supondr prescindir de su funcin de representacin en el proceso, lo que
le obligar a invertir un tiempo considerable para acudir al juzgado. El
procurador acta ante el juzgado en nombre y representacin del demandante, y por tanto le evita la presencia fsica en la sede judicial, siendo el
responsable de recibir las notificaciones, los requerimientos, las citaciones
y dems diligencias procesales.
Casos en los que no es obligatoria la intervencin

de abogado y procurador
La LEC determina en qu casos concretos no es preceptiva la intervencin de estos profesionales del derecho. Para ello utiliza dos criterios
esenciales:
La cuanta del procedimiento.
La naturaleza del procedimiento.
Respecto al primer criterio, la Ley 4/2011 de 24 de marzo, por la que se
modifica la Ley 1/2000 de Enjuiciamiento Civil, ha establecido que no
ser necesaria la intervencin de abogado y procurador en aquellos procedimientos cuya cuanta, es decir, el importe de lo que se reclame en el
pleito, no supere los 2.000 euros, y por el contrario, ser preceptiva la
intervencin de los citados profesionales en aquellos asuntos cuya cuanta
sea superior a la cantidad determinada por la LEC.
225
Respecto al segundo criterio, la intervencin de abogado y procurador

viene determinada por el tipo de procedimiento en funcin a su naturaleza jurdica, y por ello con independencia de cul sea la suma fijada
como cuanta del mismo. Por ejemplo, no se necesita abogado ni procurador para la reclamacin inicial del proceso monitorio ni para los actos
de conciliacin.
Por consiguiente, de la combinacin de estos dos principios el acreedor
puede conocer cules son los procedimientos que puede promover en
nombre propio y sin necesidad de direccin letrada.
Los distintos procedimientos judiciales en la actualidad

A principios del ao 2001 entr en vigor la LEC Ley 1/2000, de 7 de
enero, de Enjuiciamiento Civil. El objetivo de esta LEC era el de agilizar la justicia, conseguir el cobro de las deudas por medio de procedimientos ms simples y ms rpidos y reducir trmites escritos, y se da
prioridad a la oralidad. Asimismo, la LEC de 2000 introduce nuevos
medios probatorios con nuevas tecnologas. La LEC de 2000 tambin
ha introducido medidas cautelares ms asequibles y eficaces, permite
una ejecucin provisional mucho ms simple y menos gravosa para el
acreedor. Asimismo, se simplifican los sistemas de subasta y se permiten
soluciones ms modernas y funcionales. La LEC de 2000 tambin ha
conseguido la simplificacin y reduccin de los procesos a muy pocos
procedimientos.
De entrada la LEC ofrece al acreedor tres grandes clases de procedimientos judiciales:
Procedimientos declarativos, cuya finalidad es el reconocimiento
judicial de un derecho de crdito frente al deudor. El objetivo del
demandante es conseguir una sentencia o ttulo ejecutivo que le
reconozca su derecho de crdito frente a su moroso.
Procedimientos especiales, cuya finalidad es ofrecer un juicio
express para reconocer al demandante de forma rpida su derecho
de crdito. Este tipo de procedimientos no tienen una fase declarativa y estn encaminados a conseguir el cobro.
226
Procedimientos ejecutivos, que a diferencia de lo que sucede con

los procedimientos declarativos, se inician con la existencia de un
ttulo ejecutivo en el que ya consta el derecho de crdito de un
acreedor frente al deudor. El objetivo de estos procedimientos consiste en obtener de inmediato el auxilio judicial para hacer efectivo
el derecho contenido en el ttulo ejecutivo y conseguir el cobro de
la deuda.
La LEC estableci slo dos procedimientos principales declarativos:
El juicio ordinario.
El juicio verbal.
Asimismo, la LEC introdujo unos procedimientos especiales para reclamar deudas:
El proceso monitorio.
El juicio cambiario para demandas en las que el acreedor posee un
documento cambiario.
La Ley de Enjuiciamiento Civil ha experimentado recientemente una
importante modificacin introducida por la Ley 13/2009, de 3 de
noviembre, de reforma de la legislacin procesal para la implantacin
de la nueva Oficina judicial, publicada en el BOE de 4 de noviembre
de 2009. Esta Ley no slo supuso la modificacin de la Ley Orgnica
del Poder Judicial, que entr en vigor al da siguiente, sino que adems
modifico la Ley de Enjuiciamiento Civil. La reforma de la LEC entr
en vigor el 4 de mayo de 2010. Uno de los cambios introducidos es el
aumento de las cuantas en los procedimientos judiciales. Por consiguiente, los procedimientos principales denominados declarativos, o
sea, juicios ordinario y verbal, quedan con los siguientes lmites:
La reforma la Ley 13/2009 de 3 de noviembre eleva la cuanta del juicio
ordinario, por lo que se debe acudir a este juicio para las reclamaciones
de ms de 6.000 euros (antes el juicio ordinario era para reclamar ms de
3.000 euros).
Asimismo, la modificacin eleva la cuanta hasta la cual cabe la tramitacin del juicio verbal hasta los 6.000 euros (antes el juicio verbal era para
menos de 3.000 euros).
227
Otro punto es que la Ley 37/2011, de 10 de octubre de medidas de agilizacin procesal suprimi el lmite cuantitativo del procedimiento monitorio, equiparndolo al proceso monitorio europeo por lo que en la
actualidad no existe ninguna cuanta mxima para acudir a este procedimiento especial y podr reclamarse cualquier deuda con independencia
del monto reclamado.
Los procedimientos judiciales en los que no se precisa la

intervencin de abogado y de procurador
Como ya hemos visto, la LEC establece que no hace falta abogado ni
procurador en los pleitos de juicio verbal de menos de 2.000 euros, y
tampoco hace falta representacin de letrado en la peticin inicial del
procedimiento monitorio. Tampoco es obligatoria la intervencin de
abogado en los actos de conciliacin. El acto de conciliacin es un acto
de jurisdiccin voluntaria que se caracteriza por el carcter no litigioso
de los expedientes.
Por consiguiente, el acreedor puede actuar directamente sin intervencin
de abogado ni de procurador en estos tres procedimientos judiciales. No
obstante, es aconsejable acudir a un bufete de abogados, ya que muchos
abogados ofrecen estos servicios legales con honorarios mdicos o sujetos en parte al xito de la reclamacin, y muchas veces sale ms a cuenta
que hacerlo uno mismo.
Los importantes cambios introducidos por la Ley 4/2011,
de 24 de marzo, por la que se modifica la Ley 1/2000
de Enjuiciamiento Civil
Como ya hemos comentado, la Ley 4/2011 de 24 de marzo, por la que
se modifica la Ley 1/2000 de Enjuiciamiento Civil para facilitar la aplicacin del monitorio europeo y proceso europeo de reclamacin de
deudas de escasa cuanta, ha establecido algunos cambios en los procedimientos de reclamacin de deuda. Una de las modificaciones introducidas con la finalidad de abaratar los litigios es que a partir de su entrada en
vigor ya no es obligatoria la intervencin de letrado y procurador para
228
juicios verbales que no excedan de 2.000 euros ni para las ejecuciones de

ttulos judiciales que no sobrepasen dicha cantidad (antes el lmite estaba
fijado en 900 euros).
De igual modo, la Ley 4/2011 ha introducido novedades en la Ley
53/2002, de 30 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del
Orden Social, concretamente en el apartado uno de su artculo 35, en
virtud de la cual se impone el pago de la tasa para el procedimiento
monitorio y para el procedimiento monitorio europeo.
No obstante la Ley 37/2011, de 10 de octubre de medidas de agilizacin
procesal estableci una nueva regulacin en cuanto al importe de la tasa
judicial en los monitorios de modo que si la cuanta reclamada no excede
de 3.000 euros hay exencin de la tasa judicial y si el monto supera los
3.000 euros se fij una tasa reducida de 50 euros ms un porcentaje del
0,50% si la deuda reclamada no supera el milln de euros y del 0,25% si
supera esa cuanta.
No obstante, hay acreedores que estn exentos de esta tasa. La ley ha
previsto una exencin para los sujetos pasivos que sean personas fsicas
y los que tengan la consideracin de entidades de reducida dimensin
de acuerdo con lo previsto en la normativa reguladora del Impuesto
sobre Sociedades. Es importante destacar que a partir del ao 2011 el
lmite de volumen de negocio por el cual una empresa es considerada
de reducida dimensin se amplia de ocho millones de euros a diez
millones de euros, lo cual aumenta el nmero de empresas que pueden
acogerse a este rgimen.
Procedimientos declarativos
Los procedimientos declarativos son aquellos juicios en los que el juzgado debe declarar un hecho, por ejemplo, la existencia de una deuda
y la condena al pago de la misma. Asimismo, el artculo 248 LEC dice
que toda contienda judicial entre partes que no tenga sealada por la
ley otra tramitacin, ser ventilada y decidida en el proceso declarativo
que corresponda. Los procedimientos declarativos pueden ser procedentes cuando el acreedor no posea ttulos valores que le permitan
acudir al juicio cambiario, o cuando no le interese ir a un procedimiento monitorio.
229
A la clase de procesos declarativos pertenecen:

El juicio ordinario o procedimiento declarativo ordinario.
El juicio verbal.
Los procesos citados se califican de ordinarios porque sirven para tramitar
las pretensiones que no necesitan de una tutela ms especfica, mientras
que existen otras pretensiones que han de obtener la tutela judicial efectiva por medio de procesos especiales y sumarios. La LEC de 2000 ha
optado por reducir al mnimo los procesos especiales, que quedan regulados en el Libro IV, de manera que todas aquellas pretensiones de parte
que no se encuentren entre las incluidas en dicho Libro, se tramitarn a
travs de los dos tipos de juicios citados por el artculo 248, es decir, el
ordinario y el verbal.
Hay que hacer notar que mediante estos procedimientos declarativos el
demandante slo obtiene una sentencia (declaracin) del juez, o sea, una
decisin judicial por la que se declara la existencia de un determinado
derecho para el demandante y una obligacin para el demandado. Sin
embargo, si el demandante quiere hacer efectivo su derecho, deber acudir a un procedimiento de ejecucin posterior, o lo que es lo mismo,
deber ejecutar la sentencia.
El acto de conciliacin
El acto de conciliacin entre las partes es una actuacin ante los juzgados
que la antigua LEC instituy con la finalidad de evitar el proceso judicial
pero que desde la reforma operada por la Ley de 6 de agosto de 1984
dej de ser obligatoria como actuacin previa a la interposicin de un
procedimiento judicial, mantenindose en la actualidad tan slo con el
carcter de voluntario.
El acto de conciliacin es promovido por el acreedor con la finalidad de
obtener un reconocimiento de la deuda y una avenencia del deudor que
se plasme en un compromiso de pago.
Por consiguiente, el acto de conciliacin es un procedimiento muy econmico y simple que busca un acuerdo entre las partes a travs del reco-
230
nocimiento por el deudor de las pretensiones del demandante y que

tiene tambin la finalidad de evitar una actuacin contenciosa.
Este procedimiento sigue regulado por la decimonnica y ya parcialmente derogada Ley de Enjuiciamiento Civil de 1881. Consecuentemente, el acto de conciliacin est regulado por los artculos 460 a 480
de la LEC de 1881. Asimismo, en su artculo 4 la LEC de 1881 dispone
que los interesados pueden comparecer por s mismos en los actos de
conciliacin sin necesidad de abogado ni procurador. No obstante,
ambos profesionales pueden intervenir con el carcter de apoderados o
con el de auxiliares de las partes interesadas en los actos de conciliacin.
El acto de conciliacin es de carcter voluntario, y se trata de un procedimiento que puede intentarse antes de promover un juicio. El acto
de conciliacin tiene las ventajas de ser procedimiento sencillo, gil y
muy barato. Adems, para este procedimiento no es necesaria la intervencin de abogado ni de procurador, de manera que el acreedor puede
instar directamente el acto de conciliacin por medio de un escrito
ante el juzgado de Primera Instancia o Juzgado de Paz que corresponda
al domicilio del demandado. En muchas ocasiones el deudor recibe a
las pocas semanas la citacin del juzgado, lo que es una gran ventaja, ya
que en las demandas ordinarias la notificacin puede tardar un par de
meses debido al colapso de la Administracin de Justicia. Asimismo, si
el deudor tiene su domicilio social en un polgono industrial que pertenece a la jurisdiccin de un Juzgado de Paz, la citacin es mucho ms
rpida que en los procedimientos declarativos o incluso en el monitorio.
Otra ventaja es que para iniciar un acto de conciliacin el acreedor est
capacitado aportando cualquier tipo de documento que tenga y que
pueda acreditar la deuda, e incluso cuando tan slo exista un contrato
verbal y una factura, con lo que el acreedor podra tener dificultades para
demostrar su derecho de crdito. La idea en este caso es que el deudor se
avenga mediante el acto de conciliacin a reconocer la existencia del
contrato y del crdito pendiente.
Un punto importante que hay que tener en cuenta es que la regulacin
anterior del acto de conciliacin que se encontraba en la antigua LEC de
1881 ha experimentado una interesante reforma gracias a la Ley 13/2009 de
3 de noviembre. El acto de conciliacin puede intentarse incluso en lugar de
231
promover un juicio, ya que otra gran ventaja del mismo ha surgido desde la
reforma introducida en el artculo primero 10 de la Ley 13/2009:
El artculo 476 queda redactado como sigue:
A los efectos previstos en el artculo 517. 2. 9 de la Ley de Enjuiciamiento Civil, la resolucin aprobando lo convenido por las partes tendr aparejada ejecucin.
Lo convenido por las partes en acto de conciliacin se llevar a
efecto en el mismo Juzgado en que se tramit la conciliacin,
cuando se trate de asuntos de la competencia del propio Juzgado.
En los dems casos ser competente para la ejecucin el Juzgado a
quien hubiere correspondido conocer de la demanda.
Por consiguiente, la resolucin aprobando lo convenido por las partes en el
acto de conciliacin es un ttulo ejecutivo, puesto que la norma le otorga la
accin ejecutiva, tanto si se ha realizado en un Juzgado de Primera Instancia,
como en un Juzgado de Paz. Esto ltimo supone una importante mejora respecto a la anterior regulacin del procedimiento existente en la LEC de 1881,
puesto que actualmente los acuerdos ante el Juez de Paz tienen la misma
fuerza jurdica que los alcanzados en un Juzgado de Primera Instancia.
El acto de conciliacin tiene varias ventajas adicionales. Por un lado, en
caso de allanamiento del demandado en un procedimiento declarativo
posterior, el deudor no podr solicitar la no imposicin de costas alegando que no tuvo conocimiento previo de la reclamacin de la deuda,
aunque no hubiera comparecido en el acto de conciliacin y ste hubiera
sido declarado como intentado sin efecto. Por otro, la admisin de la
peticin de conciliacin interrumpe la prescripcin extintiva de la deuda.
Asimismo, indiscutiblemente, el acto de conciliacin abre los trmites
legales para solicitar la compensacin del IVA en las facturas impagadas
despus de los cambios en la Ley de IVA de 2010.
Sin embargo, el acto de conciliacin tiene algunas desventajas. En primer
lugar, existe el inconveniente de que la no comparecencia del demandado
no supone obtener automticamente una sentencia favorable por rebelda
del deudor. En segundo lugar, como no es preceptiva la intervencin de
abogado y procurador, si el demandante acude asistido por profesionales
del derecho y hubiere condena en costas (cosa poco habitual) a favor del
que se haya valido de procurador o de letrado, no se comprendern en ellas
232
los derechos de aqul ni los honorarios de ste, salvo que la residencia habitual de la parte representada y defendida sea distinta del lugar en que se
tramite el juicio.Y en tercer lugar, los gastos que ocasiona el acto de conciliacin debern ser abonados por el demandante que lo ha promovido.
Para este procedimiento no es necesaria la intervencin de abogado ni de
procurador, de manera que el acreedor puede instar directamente el acto
de conciliacin por medio de un escrito ante el juzgado de Primera Instancia que corresponda al domicilio del demandado, expresando los
nombres y domicilio del demandante y demandado y exponiendo sucintamente la pretensin que se deduzca e indicando la fecha. Despus de la
reforma introducida por la Ley 13/2009 de 3 de noviembre el acto de
conciliacin podr intentarse ante el Secretario judicial del Juzgado de
Primera Instancia o ante el Juez de Paz competentes.
Los Juzgados de Primera Instancia o de Paz del domicilio del demandado
sern los nicos competentes para que ante ellos se tramiten los actos de
conciliacin cuando se trate de una persona fsica. Una ventaja del acto de
conciliacin es que si el demandado fuere persona jurdica, sern asimismo
competentes los del lugar del domicilio del demandante, siempre que en
ste radique delegacin, sucursal u oficina abierta al pblico y sin perjuicio
de la adecuada competencia que resulte para caso de posterior litigio.
La tramitacin del acto de conciliacin es muy simple, y esquemticamente consiste en:
Presentacin por parte del acreedor demandante de las papeletas
de conciliacin ante el juzgado de primera instancia o de paz.
Admisin a trmite y citacin de las partes para la comparecencia.
Comparecencia y celebracin del acto ante el secretario judicial o
juez de paz, segn el caso.
Finalizacin del acto y emisin de la certificacin del acta de conciliacin.
El que intente el acto de conciliacin presentar solicitud por escrito
(papeleta de conciliacin), en la que se consignarn los datos y circunstancias de identificacin del actor y del demandado y el domicilio o los
domicilios en que puedan ser citados, y se fijar con claridad y precisin
lo que se pida. El demandante podr igualmente formular su solicitud de
conciliacin cumplimentando unos impresos normalizados que, a tal
233
efecto, se hallarn a su disposicin en el Tribunal correspondiente. La

solicitud se presentar con tantas copias como fueren los demandados y
una ms para el juzgado.Vale la pena sealar que no es preciso acompaar
documentacin con la demanda, aunque puede acompaarse potestativamente, as como mostrarse durante el acto. Todas las papeletas de conciliacin debern ir firmadas por el demandante.
El secretario judicial en el caso de los Juzgados de Primera Instancia o el
juez de Paz en el otro caso, en el da en que se presente la solicitud de
conciliacin o en el siguiente hbil, mandarn citar a las partes, sealando
el da y hora en que haya de tener lugar la comparecencia, procurando
que se verifique a la mayor brevedad posible. Entre la citacin y la comparecencia debern mediar al menos veinticuatro horas, cuyo trmino
podr, sin embargo, reducirse si hubiere justas causas para ello. En ningn
caso podr dilatarse por ms de ocho das desde que se haya presentado
la solicitud de conciliacin.
El secretario del juzgado notificar la diligencia de citacin al demandado o demandados de acuerdo con lo previsto generalmente para las
notificaciones en la Ley de Enjuiciamiento Civil, pero en lugar de la
copia de la diligencia le entregar una de las solicitudes que haya presentado el demandante, en la que pondr una nota el secretario, expresiva del
Juzgado de Primera Instancia o de Paz en el que se vaya a celebrar el acto
de conciliacin, y del da, hora y lugar de la comparecencia. En la solicitud original, que se archivar despus, firmar el citado recibo de la copia,
o un testigo a su ruego si no supiere o no pudiere firmar. Los ausentes
del pueblo en que se solicite la conciliacin sern llamados por medio de
oficio dirigido al Juzgado de Primera Instancia o de Paz del lugar en que
residan. Al oficio se acompaarn la solicitud o solicitudes presentadas
por el demandante, que han de ser entregadas a los demandados.
El secretario del Juzgado de Primera Instancia o de Paz del pueblo de la
residencia de los demandados cuidar, bajo su responsabilidad, de que la
citacin se haga en la forma prevenida en los artculos anteriores, el primer da hbil despus de aqul en que se haya recibido el oficio, y devolver esta diligencia en el mismo da de la citacin, o lo ms tarde en el
siguiente. Este oficio se archivar con la solicitud, en los trminos que
previene el artculo anterior.
Dependiendo del desarrollo del procedimiento y de la actitud del demandado, existen tres clases de actos de conciliacin:
234
Sin comparecencia del demandado. En este supuesto, cuando el

deudor haya sido debidamente emplazado para que comparezca al
acto, el resultado es el de intentado sin efecto.
Con comparecencia pero sin acuerdo. En caso de que comparezca
el deudor ante el juzgado pero no se alcance un acuerdo, se considerar un acto sin avenencia.
Con comparecencia y acuerdo. En caso de comparecencia del deudor y que se llegue a un acuerdo existir un acto con avenencia. El
acto de conciliacin con avenencia vincula a las partes que en el
mismo intervinieron, sin que sea posible modificar o rectificar lo
acordado a menos que hubiera un acuerdo expreso entre acreedor
y deudor. La ley otorga a este acto de conciliacin los mismos efectos que la cosa juzgada material, quedando slo la posibilidad de
reclamar la nulidad de lo convenido.
En sntesis, el acto de conciliacin se celebra en la forma siguiente si
ambas partes comparecen:
El demandante expone su reclamacin y los fundamentos en que
la apoye.
El demandado contesta lo que considere oportuno y puede exhibir
los documentos que tenga a su disposicin.
Se abre un turno para que las partes puedan replicarse mutuamente.
El secretario judicial o juez de paz puede intervenir instando a las
partes a un posible acuerdo.
En caso de que no se llegue a una avenencia se da el acto por
intentado sin efecto.
Consecuentemente, el acto de conciliacin comenzar con la exposicin
de las pretensiones del demandante y manifestando ste los fundamentos
en que las apoye, a la que contestar el demandado lo que crea conveniente,
y podr tambin exhibir cualquier documento en que funde sus excepciones y manifestaciones. Despus de la contestacin, las partes tendrn derecho a replicar y contrarreplicar. El demandante intentar que el demandado reconozca un determinado hecho, por ejemplo, la existencia de una
deuda dineraria, y se intentar llegar a un acuerdo. Si las partes no se ponen
de acuerdo, o sea, no hay avenencia, el secretario judicial o el juez de Paz
procurarn avenirlos. Si no pudieren conseguirlo, se dar el acto por termiInstrumentos para gestionar y cobrar impagados
235
nado sin avenencia. Si las partes alcanzaran la avenencia, el secretario judicial dictar decreto, o el juez de Paz, auto aprobndola y acordando, adems,
el archivo de las actuaciones. El acta extendida que refleje lo convenido en
el acto de conciliacin ser firmada por todos los concurrentes.
Si no se pudiera conseguir un acuerdo, el acto de conciliacin no habr
tenido utilidad prctica para el acreedor, salvo para que ste pueda acreditar posteriormente de forma fehaciente que en su da reclam la
deuda e intent llegar a un acuerdo amistoso con el deudor para evitar
un procedimiento judicial. Este punto puede ser muy importante a la
hora de demostrar el requerimiento de pago por parte del acreedor y
para determinar el pago de las costas en una posible demanda judicial
posterior.
La principal utilidad del acto de conciliacin es llegar a un acuerdo
con el deudor en el marco del juzgado, puesto que el moroso puede
verse intimidado al ser citado por un juez, y por consiguiente, puede
ser ms fcil inducirlo a llegar a un compromiso de pago con el acreedor. Adems, si el deudor reconoce la existencia de la deuda, el acreedor tendr un documento pblico que equivale a un reconocimiento
de deuda ante fedatario judicial. Asimismo, si se llega a un acuerdo, el
secretario judicial extiende un acta que da fe de lo convenido y que
es un documento pblico y solemne. El acuerdo alcanzado en el acto
de conciliacin es vinculante para el demandado, y en el caso de que
ste no cumpla voluntariamente lo acordado, el demandante podr
solicitar al juzgado que obligue al demandado a cumplir con lo acordado.
Adems, en la modificacin de la Ley de Enjuiciamiento Civil de 1881
se atribuye a la resolucin que apruebe los acuerdos adoptados en conciliacin idntica fuerza ejecutiva, con independencia de si son realizados
ante el juez de Paz o ante el secretario judicial del Juzgado de Primera
Instancia. Cuando lo convenido por las partes en acto de conciliacin
sean asuntos de la competencia del propio juzgado, se llevar a efecto en
ste. En los dems casos, cuando lo acordado exceda de la competencia
del juez de Paz, ser competente para la ejecucin el Juzgado de Primera
Instancia que corresponda.
236
Modelo de papeleta para la presentacin de un acto de

conciliacin judicial
AL SECRETARIO DEL JUZGADO QUE POR TURNO CORRESPONDA
Tercero.- las condiciones de pago indicadas en las facturas y conforme al acuerdo contractual
suscrito, son que el abono de las mismas se realizar mediante adeudo en la cuenta bancaria de
Somos Deudores, S.L. No obstante, los tres recibos presentados al cobro en la cuenta corriente
de la deudora, correspondientes a los importes de las facturas relacionadas en el hecho segundo,
vinieron impagados por resultar incorrientes.
Cuando la competencia sea del juzgado de primera instancia
AL JUZGADO DE PAZ DE __________________________

Cuando la competencia sea del juez de paz
Cuarto.- Que en repetidas ocasiones este solicitante ha requerido al demandado, tanto verbalmente
como por carta, para que abone la cantidad mencionada en el hecho segundo. Pero que han
sido infructuosas cuantas reclamaciones extrajudiciales se ha intentado ante Somos Deudores,
S.L. para que efecte el pago de dicha deuda.
D. ____________, mayor de edad, con DNI/NIF ________, con domicilio en ________________________

(localidad y provincia), calle ________, nmero ___, en nombre y representacin de la entidad
mercantil denominada Acreedores Legtimos, S.L., con CIF __________ y con domicilio en
____________ (localidad y provincia), calle ________, nmero ___, telfono _______, fax _____, email
________, y debidamente inscrita en el Registro Mercantil de ____, al tomo ____, en su calidad de
administrador nico, segn escritura de constitucin que se presenta como documento nmero x,
ante este Juzgado comparece y DICE:
Quinto.- La mercantil Somos Deudores, S.L. adeuda y ha de abonar a Acreedores Legtimos, S.L.,
junto a las cantidades reseadas en el hecho segundo, la cantidad de _______ euros _______
cntimos (____ euros), correspondientes a los gastos bancarios generados por la devolucin de
los recibos girados a su cuenta corriente.
Se acompaan como documentos nmero x a x los documentos bancarios en los que se muestra
los gastos de devolucin.
Que por medio del presente escrito y en la representacin que ostento, y a tenor de lo establecido
en la Ley de Enjuiciamiento Civil, deduzco ACTO de CONCILIACIN contra Somos Deudores, S.L.,
con CIF ________ y con domicilio en ____________ (localidad y provincia), calle ________ nmero
___, con nmero de telfono ________, a fin que se avenga a reconocer los siguientes
Sexto.- El tipo legal del inters de demora, en virtud de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la
que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, en el
segundo semestre natural del ao xxxx es del x%.
Por ello, la mercantil Somos Deudores, S.L. adeuda, junto a la cantidad reclamada en los hechos
anteriores, la cantidad de ________ euros con _______ cntimos (______ euros) en concepto de
intereses provisionales devengados desde la fecha de vencimiento de las facturas hasta la fecha
del presente escrito, el da ___ de ___ de ____, tal y como se deduce del siguiente desglose:
HECHOS
Primero.- La mercantil Somos Deudores, S.L., en fecha de __ de ___ de ___ suscribi un contrato
de compraventa con Acreedores Legtimos, S.L. para que sta le suministrara de forma recurrente
artculos de _____________________, que se detallan en cada una de las facturas que se emitieron
a la entrega de los pedidos cursados.
Factura n. ____ de fecha _____, por importe de _____ euros, con vencimiento de pago el da____,
Importe no abonado _____ vto. ____ das de retraso ____ intereses devengados ___ euros.
Se acompaa como documento(s) nmero xx, _____________ (poner el contrato, pedidos, etc.,
de fecha _____ suscrito entre las partes).
Segundo.- La mercantil Somos Deudores, S.L. ha dejado de abonar a Acreedores Legtimos, S.L.
las tres facturas que se emitieron por la entrega de los pedidos, y consecuentemente, adeuda a
fecha de hoy y ha de pagar a Acreedores Legtimos, S.L. la cantidad de ________ euros con
_____ cntimos (____ euros) del impago de dichas facturas, que se acompaan como documento
nmero x a x, y que se detallan seguidamente:
Se acompaa como documento nmero xx a xx, Resolucin de la Direccin General del Tesoro y
Poltica Financiera, por la que se hace pblico el tipo legal de inters de demora aplicable a las
operaciones comerciales durante el segundo semestre natural del ao xxxx.
Factura n. ____ de fecha _____, por importe de _____ euros, con vencimiento de pago el da
____, n. albarn ___.
Sirva de base a esta demanda los siguientes hechos y fundamentos de derecho.
Factura n. ____ de fecha _____, por importe de _____ euros, con vencimiento de pago el da
____ n. albarn ___.
FUNDAMENTO DE DERECHO
Factura n. _____ de fecha _____, por importe de ____ euros, con vencimiento de pago el da ___
n. albarn ___.
PRIMERO. Las partes estn capacitadas para entablar la presente relacin juicio-procesal, conforme
a los artculos 4 a 11 de la Ley de Enjuiciamiento Civil de 1881.
Se acompaan como documentos nmero xx a xx albaranes de entrega (o de la recepcin de la

mercanca o prestacin de servicio) debidamente firmados por la mercantil Somos Deudores,
S.L.
SEGUNDO. El artculo 463 de la Ley de Enjuiciamiento Civil establece la competencia del Secretario
Judicial al que me dirijo.
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Modelo 59
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TERCERO. Los artculos 464 a 475 de la Ley de Enjuiciamiento Civil, que regulan el procedimiento
del acto de conciliacin.
En su virtud; por todo ello,
SUPLICO AL JUZGADO que tenga por presentado este escrito con sus copias, se sirva admitirlo,
y en mrito de lo expuesto acuerde la celebracin de acto de conciliacin, y a tal efecto, seale da
y hora, previa citacin de las partes en legal forma, con los dems apercibimientos oportunos, y
cumplidos los trmites legales disponga que se expida a favor de quien suscribe certificacin del
acta de conciliacin y que se me entregue certificacin del acta.
En ________, a __ de ___ de ____
p.p.
Fdo. D.
Administrador nico
NOTA: Se acompaan tantas copias como requeridos a avenirse y una ms.
Modelo 59
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237
El procedimiento monitorio
El proceso monitorio es un procedimiento especial directamente destinado a la reclamacin de impagados que intenta dar respuesta a la escasa
proteccin del crdito de la legislacin procesal clsica. El proceso monitorio se inicia mediante un escrito muy simple al que se ha de acompaar
una documentacin mnima de la que se desprenda la existencia de una
deuda impagada. Ante este escrito y la documentacin aportada, el secretario judicial requiere de pago al moroso. Si el deudor no paga, o no se
opone, el secretario judicial, sin ms trmites, dictar un decreto para que
el acreedor inste el despacho de ejecucin. Si el deudor se opone, el procedimiento seguir por el juicio ordinario que corresponda por la cuanta de la deuda.
Una de las caractersticas diferenciadores del proceso monitorio es que
los legisladores que promulgaron la Ley 1/2000, de 7 de enero, de Enjuiciamiento Civil decidieron que para la peticin inicial del proceso monitorio no es obligatoria la postulacin, o sea, la intervencin de abogado
y procurador, independientemente de la cuanta que se reclame. El legislador pretendi facilitar el acceso a la justicia a los acreedores. El procedimiento monitorio fue sin duda la estrella de la Ley de Enjuiciamiento
Civil de 2000, y pretenda convertirse en el Terminator de los morosos
y pcaros que medran en Espaa. Se intent, segn la propia exposicin
de motivos de la LEC, otorgar una proteccin rpida y eficaz al crdito
dinerario lquido, principalmente de profesionales y pequeos y medianos empresarios.
El legislador saba que una problemtica importante de los procesos civiles tradicionales era la incomparecencia del demandado. Muchos demandados adoptaban la rebelda como estrategia procesal, o sea, que ni pagaban, ni se oponan a la reclamacin, simplemente no se presentaban ante
el juzgado. La declaracin de rebelda no es considerada como allanamiento ni como admisin de hechos de la demanda, salvo los casos en
que la ley expresamente disponga lo contrario. Consecuentemente, en
estos casos el procedimiento deba seguir con la silla del demandado
vaca, y el demandante deba pasar por todas las fases del proceso hasta
conseguir la sentencia favorable y luego ejecutarla.
El proceso monitorio pretende acabar con la rebelda del deudor y le
obliga a reaccionar, puesto que si no comparece ante el juzgado y se
238
opone al requerimiento inicial de pago, en unas semanas se encontrar

con un ttulo ejecutivo en su contra y el embargo de sus bienes. Por
tanto, el monitorio es muy til ante deudores pasotas o negligentes que
no se oponen al requerimiento del juzgado en tiempo y forma.
Este proceso es til para el acreedor que pretenda reclamar una deuda
dineraria, vencida, exigible, de cantidad determinada, que venga justificada documentalmente y sin lmite cuantitativo, ya que, por un lado,
puede formular la reclamacin judicial mediante un simple escrito sin
necesidad de abogado y procurador, y por otro, podr ver cobrada su
deuda en un perodo de tiempo relativamente breve (teniendo en cuenta
los plazos habituales de la administracin de justicia), si el deudor paga el
importe reclamado despus de recibir el requerimiento de pago efectuado por el juzgado. Adems, el proceso monitorio aporta una gran
ventaja, consistente en que si el deudor no paga ni se opone al requerimiento de pago, el secretario judicial dictar decreto dando traslado al
acreedor para que inste el despacho de ejecucin, bastando para ello con
la mera solicitud. Una vez presentado el escrito de demanda de ejecucin
por la cantidad reclamada, el juzgado llevar a cabo diversas acciones
encaminadas a cobrar la deuda.
Solamente cuando el deudor formule escrito de oposicin, alegando las
razones por las cuales a su juicio no tiene que atender el requerimiento
de pago, el proceso monitorio se transformar en el procedimiento declarativo que corresponda en atencin a la cuanta de la deuda.
Con respecto a los procesos monitorios, estos pleitos tericamente se han
agilizado desde la entrada en vigor de la Ley 13/2009, de 3 de noviembre, que cede las mayora de las actuaciones procesales al secretario judicial, cuando antes eran exclusivamente del juez, y se han abaratado (por
lo menos en teora) con la promulgacin de la Ley 4/2011, de 24 de
marzo, por la que se modifica la Ley 1/2000 de Enjuiciamiento Civil.
Esta reforma permite que si la cantidad reclamada es inferior a los 2.000
euros, el monitorio no necesita postulacin en ningn momento.
Con respecto al importe del crdito reclamado, ste es un punto clave
para tomar la decisin de presentar la reclamacin al juzgado sin intervencin de abogado ni procurador, puesto que si el importe es superior
a 2.000 euros y el deudor formula escrito de oposicin, el proceso
monitorio finaliza y se transforma en un proceso declarativo que corresponda por razn de su cuanta, y a partir de ese momento es preceptiva
239
la asistencia de abogado y procurador. Por tanto, si el acreedor ha presentado la peticin inicial de monitorio sin la intervencin de abogado,
deber apresurarse a buscar un letrado dispuesto a continuar con el
pleito.
Asimismo, si el deudor no se opone, el juez despachar ejecucin por la
cantidad reclamada, pero si supera los 2.000 euros, el acreedor deber
buscar obligatoriamente un abogado y procurador para que presenten
la demanda de ejecucin. Otro factor importante respecto a la cuanta
de la deuda reclamada, puesto que si el deudor formula oposicin y el
importe es superior a 6.000 euros, el proceso monitorio no puede
seguir adelante y el juzgado emplazar al acreedor a interponer una
demanda de juicio ordinario en el plazo de un mes desde el traslado del
escrito de oposicin. En caso de que el acreedor no presente la demanda
se sobreseern las actuaciones y se condenar al acreedor en costas.
Consecuentemente, el acreedor se encontrar en la misma posicin que
antes de presentar la peticin de monitorio, y adems se ver obligado
a iniciar un procedimiento declarativo ordinario en el plazo de un mes
para que no se sobresea el proceso monitorio, y para ms INRI se le
condene en costas. En consecuencia, para reclamar deudas superiores a
6.000 euros, cuando el acreedor tenga (casi) la certeza de que el demandado presentar oposicin, resulta ms prctico acudir directamente a
un proceso ordinario.
De todas maneras, el acreedor siempre puede arriesgarse a presentar la
peticin inicial de monitorio y confiar en que haya suerte, puesto que si
el moroso se asusta al recibir el requerimiento y paga la cantidad reclamada, el procedimiento puede terminar de una forma ptima. Por tanto,
para la decisin final el acreedor no slo tiene que considerar aspectos
jurdicos y econmicos, sino que tambin debe tener en cuenta factores
psicolgicos.
Por consiguiente, el acreedor debe reflexionar sobre los pros y los contras
antes de presentar la peticin inicial de procedimiento monitorio, y
cuando se trate de cuantas superiores a los 2.000 euros, aunque no sea
preceptivo por ley, resulta recomendable iniciar el monitorio contando
con la asistencia de un letrado si el acreedor sospecha que el deudor se
opondr al requerimiento de pago. El nico posible inconveniente es que
si el deudor paga la deuda al recibir el requerimiento, los gastos derivados
de la intervencin del abogado no se incluirn en la condena en costas,
240
ya que su intervencin no era obligatoria. Sin embargo, en el supuesto de

que el acreedor tenga su domicilio en un lugar distinto a aqul en que se
tenga que tramitar el proceso monitorio, que como hemos comentado,
debe ser obligatoriamente el lugar del domicilio del deudor, el demandante puede tramitar la peticin inicial de monitorio a travs de abogado
y procurador, y podr exigir al deudor condenado en costas el pago de
los gastos derivados por la intervencin de estos profesionales. Esto ltimo
a condicin que el acreedor acredite que, con carcter previo a la iniciacin del proceso monitorio, intent infructuosamente el cobro, puesto
que en este caso el juez puede apreciar temeridad en la conducta del
moroso e imponerle las costas al amparo de lo dispuesto en el artculo
32.5 de la LEC.
Otro factor clave para el xito del monitorio es tener correctamente
localizado al moroso en una direccin, y mucho mejor si son oficinas o
establecimientos abiertos al pblico o con servicio de conserjera. La
razn es que resulta crucial que la comisin judicial pueda hallar en el
domicilio al demandado y notificarle la comunicacin del requerimiento
de pago, puesto que aunque el destinatario o sus empleados se negaran a
recibir la notificacin judicial, los funcionarios judiciales harn una diligencia dando por comunicado al deudor.
El proceso monitorio es una frmula procesal abreviada que se puede
utilizar para los procesos civiles de cualquier importe que tiene como
objetivo ofrecer al acreedor un instrumento de proteccin eficaz del
derecho de crdito. Cuando se promulg la LEC, en el ao 2000, el
monitorio fue un procedimiento nuevo en los tribunales espaoles, aunque procesos similares ya existan haca dcadas en otros pases europeos.
Respecto a su mbito de aplicacin, el procedimiento monitorio se
puede utilizar para la reclamacin de deudas dinerarias (crdito que se
expresa en moneda de curso legal tanto nacional como extranjera), determinadas (lquida, basta con una mera operacin aritmtica), vencidas
(cuyo plazo de abono ya ha transcurrido) y exigibles (no se encuentra
sometida a condicin) y de cualquier cuanta.
Vale la pena recordar que la Ley 4/2011, de 24 de marzo, por la que
se modifica la Ley 1/2000 de Enjuiciamiento Civil ha introducido
novedades en la Ley 53/2002, de 30 de diciembre. La modificacin
legal ha establecido que las empresas que facturen ms de diez millones de euros al ao vienen obligadas a abonar tasas judiciales cuando
241
interpongan una reclamacin monitoria en cuanta que exceda los

3.000 euros. El acreedor, en el momento de presentar la demanda,
debe adjuntar el modelo 696 acreditando que la tasa est liquidada.
Cuando se trata de una empresa que pueda ser considerada de reducida dimensin, es decir, una empresa con facturacin inferior a diez
millones de euros anuales que est exenta del pago de tasas, deber
acreditar que est exenta de liquidarla. No obstante, en caso de que el
demandante no aporte el modelo 696 en el momento de presentar la
peticin inicial de monitorio, el juzgado lo considerar un defecto
subsanable y le conceder un plazo de diez das para su presentacin
bajo apercibimiento de no admisin a trmite en caso de no hacerlo.
Otro punto es que esta tasa no se puede repercutir despus como
parte de las costas judiciales, y por tanto el demandante no la recupera.
Las principales ventajas del monitorio son, en primer lugar, que se
trata de un procedimiento relativamente rpido y gil en su tramitacin procesal. En segundo lugar, que se consigue un nivel aceptable
de cobros (en algunos sectores ms que en otros) despus del requerimiento de pago que realiza el juzgado, bien porque el moroso consigna judicialmente el importe reclamado o bien por que decide
finalmente pagar de forma directa al acreedor. En tercer lugar, si no
hay oposicin del deudor, en veinte das el secretario judicial dictar
un decreto dando por terminado el proceso monitorio y dar traslado
al acreedor para que inste el despacho de ejecucin, bastando para
ello con la mera solicitud. En cuarto lugar, en caso de iniciar un procedimiento monitorio de cuanta inferior a 6.000 euros, en el caso de
que el deudor resida en otro partido judicial, cuando no hay oposicin del demandado el acreedor evita tener que desplazarse a otra
poblacin y comparecer en el acto del juicio; todo lo contrario de lo
que ocurrira en un juicio verbal, en el que el demandante estara
obligado a comparecer a ciegas, ya que en muchos procedimientos el
demandado no acude al acto de juicio y el demandante pierde un
tiempo precioso en la estril comparecencia. En quinto lugar, si hay
oposicin del deudor en reclamaciones de cuanta inferior a los 6.000
euros, el procedimiento se ventila en juicio verbal, lo que supone una
tramitacin relativamente acelerada. En sexto lugar, en caso de oposicin, en el escrito que presente al juzgado para materializarla, el deudor debe indicar los motivos por los que a su entender no debe la
242
cantidad reclamada. Este punto representa una ventaja para el acreedor sobre el juicio declarativo verbal, ya que si conoce los motivos de
oposicin del demandado puede ir preparado al acto del juicio oral y
aportar las pruebas y testigos que considere convenientes para demostrar su derecho de crdito.
En cuanto a los inconvenientes, uno de los principales en el monitorio es
que en el caso de que no se localice al deudor porque ha cambiado de
domicilio y no consta ninguna otra direccin, el juzgado archivar el
procedimiento por falta de localizacin del demandado, ya que no es
posible notificar al deudor mediante edictos.
Otro inconveniente es la incorporacin por la Ley 4/2011, de 24 de
marzo, de un nuevo prrafo en el artculo 813 de la LEC, que dicta: Si,
tras la realizacin de las correspondientes averiguaciones por el secretario
judicial sobre el domicilio o residencia, stas son infructuosas o el deudor
es localizado en otro partido judicial, el juez dictar auto dando por terminado el proceso, haciendo constar tal circunstancia y reservando al
acreedor el derecho a instar de nuevo el proceso ante el juzgado competente.
En realidad la LEC incorpora a dicho artculo el criterio jurisprudencial
originado por el pleno del Tribunal supremo en auto de fecha 5 de enero
de 2010, que estableci que si la fijacin inicial del domicilio del deudor
por parte de su acreedor no es correcta y el requerimiento resulta infructuoso por no haber sido encontrado el deudor en el domicilio que consta
en dicho partido judicial, el juez proceder sin ms al archivo de las
actuaciones con devolucin al acreedor de la documentacin aportada.
As pues, le corresponder al acreedor decidir si interpone nueva peticin
inicial ante el juzgado competente o inicia el declarativo que corresponda en funcin de la cuanta.
Adems, aunque el acreedor indique el domicilio correcto en la peticin
inicial, existe el inconveniente de que si la notificacin al deudor se
retrasa por la lentitud de la administracin de justicia, si el moroso cambia
de domicilio antes de recibir la comunicacin judicial, el juzgado competente ser el del nuevo domicilio del deudor. En consecuencia, el juzgado que recibi la peticin inicial de monitorio deber inhibirse, y el
acreedor deber presentar un nuevo monitorio ante el juzgado correspondiente.
243
Otra desventaja recientemente incorporada al monitorio por la ya

citada Ley 4/2011, de 24 de marzo, en el nuevo apartado 3 del artculo
815 de la LEC y que precepta: Si de la documentacin aportada con
la peticin se desprende que la cantidad reclamada no es correcta, el
secretario judicial dar traslado al juez, quien, en su caso, mediante auto
podr plantear al peticionario aceptar o rechazar una propuesta de
requerimiento de pago por el importe inferior al inicialmente solicitado que especifique. En la propuesta se deber informar al peticionario de que, si en un plazo no superior a diez das no enva la respuesta
o la misma es de rechazo, se le tendr por desistido. De este artculo se
desprende que el juez, ante la peticin inicial de procedimiento monitorio, puede proponer al acreedor otra cuanta inferior y distinta a la
que figure en su peticin, es decir, la modificacin incita al juez a prejuzgar.Y adems, si no se contesta la propuesta o se rechaza, se tendr a
la parte por desistida. Esta modificacin es importante, y supone un
cambio significativo con la anterior tramitacin procesal del monitorio,
puesto que los jueces, a instancia del secretario judicial, entran a valorar
el fondo del asunto.
Para finalizar los inconvenientes del monitorio, tenemos el asunto de la
oposicin del deudor, puesto que lamentablemente muchos morosos se
oponen por sistema para forzar la finalizacin del proceso monitorio. Al
deudor le basta con comparecer y alegar cualquier excepcin para evitar
el despacho de ejecucin y provocar la tramitacin ntegra del juicio
correspondiente a la cuanta de la deuda reclamada. Con todo, la Ley
exige al deudor que en el escrito de oposicin alegue de forma sucinta
las razones por las que no adeuda la cantidad reclamada. A efectos de
formular oposicin, el Derecho no admite una oposicin genrica, sino
que el deudor debe concretar la causa y el fondo del asunto en los que
basa su oposicin.
Hace unos aos el monitorio se haba mostrado como un proceso rpido
y eficaz para el cobro de deudas dinerarias, vencidas, exigibles y documentadas. La sencillez del procedimiento y su utilidad como forma de
proteccin del crdito provocaron una utilizacin masiva del procedimiento monitorio, que se convirti en el proceso ms utilizado para la
reclamacin de cantidades. Hace unos aos, ms del cincuenta por ciento
de estos procesos finalizaban con el pago voluntario del deudor o con la
ejecucin forzosa de sus bienes.
244
En la actualidad, en menos del diez por ciento de los casos el monitorio

se convierte en pago sin ir a procedimiento ordinario o sin tener que
ejecutar.
Los ltimos datos oficiales del Consejo General del Poder Judicial
(CGPJ), en el primer trimestre 2010, sealan que a pesar de que los
procesos monitorios de los juzgados de primera instancia alcanzaron
los 255.000 casos, con un crecimiento del 23%, sobre el mismo
perodo de ao 2009, las estadsticas revelan que slo el 8,7% de los
procesos monitorios concluyeron con un pago. Por ello, las ejecuciones derivadas de procesos monitorios han aumentado un 23,5% en el
primer trimestre de 2010. Este incremento implica una importante
carga de trabajo en los juzgados, pues representan ya el 42,4% del
total de ejecuciones civiles, y acumulan cientos de casos sin resolucin.
El procedimiento monitorio se encuentra con nuevas dificultades para
conseguir su objetivo, por un lado, la desaparicin de miles de empresas
que cambian de domicilio o cierran, con lo cual es muy difcil que pueda
seguirse el proceso en su contra. Asimismo, se ha extendido la picaresca
en muchos pequeos negocios de seguir trabajando pero manteniendo
permanentemente bajada la persiana con un cartel pegado que reza:
cerrado por reformas; estas empresas zombies solamente abren la
puerta cuando el visitante es un cliente o alguien que les puede reportar
algn beneficio. De modo que cuando se persona la comisin judicial
para hacerles el requerimiento, sencillamente no abren la puerta, con lo
que los funcionarios judiciales no pueden entregarles la providencia del
juzgado. Al no poder notificar personalmente al demandado, el monitorio suele terminar con una diligencia negativa al no haberse localizado al
destinatario de la comunicacin.
Otro inconveniente es que en la actualidad los juzgados estn sobrecargados y las actuaciones judiciales son lentas, lo que facilita la desaparicin
del moroso o la ocultacin de sus bienes para evitar el embargo.
Las caractersticas ms importantes del proceso monitorio que vale la
pena destacar son:
El proceso monitorio es potestativo, es decir, que el acreedor podr
optar por utilizar o no este procedimiento segn las caractersticas
del crdito y del deudor.
245
El proceso monitorio es ms econmico que los procedimientos

ordinarios, y tiene la gran ventaja de que se puede iniciar directamente sin necesidad de abogado ni procurador.
El acreedor de una deuda dineraria, lquida, vencida y exigible, de
cualquier cantidad, puede dirigirse directamente al juez en defensa
de sus derechos de cobro.
La acreditacin de la existencia de la deuda puede hacerse mediante
documentos firmados por el deudor o por cualquier otro documento, aunque sea unilateralmente creado por el acreedor (una
simple factura, en teora, basta).
Un punto importante a tener en cuenta dadas las caractersticas de
este proceso es que el juzgado competente siempre es el de residencia del deudor.
La peticin de inicio del procedimiento monitorio la puede hacer personalmente el justiciable (o sea, el acreedor), por lo que puede acudir
directamente al juez sin necesidad de la intervencin de abogado ni procurador (aunque el demandante tambin puede acudir al juzgado asesorado por un letrado, como yo recomiendo a mis amigos y clientes). La
solicitud de la intervencin judicial se hace mediante un formulario
especial que facilitan los propios juzgados.
El acreedor podr aportar como prueba cualquier documento que acredite la existencia de la deuda, como puede ser mediante documentos,
cualesquiera que sea su forma y clase o el soporte fsico en que se encuentren, que aparezcan firmados por el deudor o con su sello o marca, o con
cualquier otra seal fsica o electrnica proveniente del deudor.
Tambin podr acreditarse la deuda mediante facturas, albaranes de
entrega, certificaciones, telegramas, telefaxes o mediante cualquier otro
documento que, aun unilateralmente creado por el acreedor (es decir,
una simple factura emitida por el proveedor basta), sea de los que habitualmente documentan los crditos y deudas en las relaciones mercantiles
entre proveedor y cliente, pero sin que sea obligatorio que el documento
se encuentre firmado por el deudor (por tanto, ofrecer ms opciones para
documentar la deuda es imposible).
El procedimiento se inicia con la presentacin de un escrito denominado, legalmente, peticin inicial de procedimiento monitorio, que se
246
puede recoger en el propio juzgado con forma de formulario, siendo

suficiente que sea firmado por el acreedor y que se presenten, junto con
ste, los documentos que en el trfico mercantil de que se trate sirvan
para documentar la existencia del crdito. La peticin se debe presentar
ante el juzgado de primera instancia del domicilio del deudor. Cuando el
deudor sea una persona jurdica, la Ley establece que la demanda se debe
presentar en el juzgado donde tenga su domicilio social o sus intereses
principales, aunque tambin donde tenga oficina abierta.
Una vez recibido el formulario y el documento que acredita la deuda, y
admitida la solicitud del acreedor, el juzgado iniciar los trmites de citacin del deudor y mediante una providencia se le requerir para que en
el plazo de veinte das pague al peticionario acreditndolo ante el tribunal o comparezca ante ste y alegue sucintamente en escrito de oposicin las razones por las que a su entender no debe en todo o en parte la
cantidad reclamada.
El requerimiento se notificar por medio de la oportuna diligencia de
comunicacin judicial con apercibimiento de que de no pagar ni comparecer alegando razones de la negativa al pago, se despachar contra l
ejecucin.
Una vez dictada la providencia pueden existir tres grandes posibilidades,
aunque en la segunda de ellas pueden surgir a su vez tres variantes:
Proceder al pago de la deuda y finalizar el procedimiento acreditando el pago ante el juzgado. El nico inconveniente es que la
conclusin del proceso por el pago de la deuda no lleva aparejada
la imposicin de costas al demandado.
Guardar silencio ante la reclamacin, o sea, no comparece ante el
juzgado en el plazo de veinte das o comparece y no se opone, o
comparece pero no acredita el pago. En cualquiera de estos casos se
puede solicitar al juzgado que dicte auto despachando ejecucin
por la cantidad adeudada. Se debe proceder entonces al embargo
de sus bienes en cantidad suficiente y a su ejecucin forzosa. Por
tanto, cuando no existe oposicin se produce una decisin jurisdiccional definitiva sobre el objeto del proceso, inicindose la actividad ejecutiva. Aqu es donde se torna importante la investigacin
de bienes que se ha llevado a cabo en un principio. El crdito reclamado pasa a tener la consideracin de cosa juzgada.
247
Oponerse al pago mediante la presentacin de un escrito ante el

juzgado. En este caso la LEC no ha establecido una relacin de
causas de oposicin que pueden ser presentadas por los demandados.
Seguidamente vamos a ver las circunstancias que ataen a cada una de las
posibilidades anteriores.
Si el deudor atiende el requerimiento de pago, tan pronto como lo acredite se le har entrega del documento en que conste la deuda y se archivarn las actuaciones. El acreedor deber presentar ante el juzgado la
peticin de un mandamiento de devolucin por el importe cobrado.
En caso de que el moroso guarde silencio y no comparezca, el juzgado
despacha auto de ejecucin, es decir, con esta resolucin judicial en la
mano, ya se puede solicitar el embargo y ejecucin de los bienes del deudor.
Ahora bien, hay que hacer notar que para la ejecucin del auto despachando ejecucin se requiere abogado y procurador cuando la cantidad
es superior a 2.000 euros.
Por contra, cuando el importe es inferior a 2.000 euros el acreedor debe
presentar la demanda de ejecucin ante el mismo juzgado que ha emitido la sentencia. En este escrito de demanda de ejecucin el acreedor
deber sealar las cuentas bancarias del deudor para que se le retengan y
transfieran los saldos o los bienes que quiere que se embarguen al ejecutado.
En caso de que el deudor comparezca y se oponga, para importes inferiores a los 2.000 euros, el demandado no necesita que el escrito de oposicin est firmado por abogado y procurador, ya que puede representarse a s mismo. El pleito se solventar de forma gil segn el juicio que
corresponda en funcin al importe reclamado, y la sentencia tendr fuerza
de cosa juzgada.
Hay que hacer notar que el procedimiento se transforma en un juicio
verbal si la cuanta reclamada es inferior a los 6.000 euros, o en un juicio
declarativo ordinario si la cuanta es superior a 6.000 euros.
Por consiguiente, si el importe demandado no excede los 6.000 euros, el
juzgado convocar la vista de inmediato y el proceso seguir los trmites
248
del juicio verbal; las partes exponen sus alegatos, practican sus pruebas,
para finalizar con la sentencia.
Una vez obtenida la sentencia en el juicio verbal, y siempre que la cantidad reclamada sea menor de 2.000 euros, el acreedor deber solicitar la
ejecucin de la sentencia.
La idea central del monitorio es que si el importe reclamado no excede los
2.000 euros, las partes no necesitarn abogado ni procurador durante el
procedimiento; ahora bien, hay que tener en cuenta que tanto el acreedor
como el deudor debern contar con abogado y procurador si la cuanta
reclamada es superior a los 2.000 euros. Un punto a destacar es que para la
presentacin del escrito de oposicin por el deudor, si la cuanta es superior a 2.000 euros, ste deber estar firmado por abogado y procurador.
Vale la pena recordar que si el importe reclamado es superior a los 6.000
euros el actor deber presentar en el trmino de un mes la demanda de
juicio declarativo ordinario, ya que si no lo hace se archivan las actuaciones y se le condena en costas.
Modelo de peticin inicial de proceso monitorio para reclamar
deuda de menos de 6.000 euros
AL JUZGADO DE PRIMERA INSTANCIA DE____
AL JUZGADO DE PRIMERA INSTANCIA DE ____________ QUE POR TURNO DE REPARTO
CORRESPONDA
D. ____________ , mayor de edad, con DNI nmero ________, y domicilio en ____________
(localidad y provincia), calle________ nmero___ ,en nombre y representacin de la entidad
mercantil denominada Acreedores Legtimos SL, con CIF __________ y con domicilio en
____________(localidad y provincia), calle________ nmero___ telfono _______ fax_____,
direccin de correo electrnico________, y debidamente inscrita en el Registro Mercantil de
____, al tomo____, en su calidad de administrador nico, representacin que acredito mediante
copia de escritura de constitucin que acompao con el ruego de que una vez que sea
testimoniada en autos me sea devuelta, ante el Juzgado comparezco y, como mejor proceda en
Derecho,
DIGO:
Que en la representacin que ostento, por medio del presente escrito y de conformidad con lo
prevenido en el art. 812 y siguientes de la Ley de Enjuiciamiento Civil, formulo PETICIN
INICIAL DE PROCEDIMIENTO MONITORIO sobre reclamacin de cantidad contra la mercantil
Somos Deudores SL, con CIF ________ con domicilio en ____________(localidad y provincia),
calle________ nmero___, con nmero de telfono________, en reclamacin de la cantidad
de:_____ euros (_______) de principal ms los intereses moratorios que se devenguen y las
costas procesales en las que incurra mi representada basando la expresada Peticin en los
siguientes
HECHOS
Primero.- Mi representada Acreedores Legtimos SL es una entidad mercantil cuya actividad
principal consiste en_________
Segundo.- La mercantil Somos Deudores SL en fecha de __ de___ de___ suscribi un contrato
de compraventa con mi representada para que sta le suministrara de forma recurrente
artculos de ______________________, que se detallan en cada una de las facturas que se
emitieron a la entrega de los pedidos cursados.
Se acompaa como Documento nmero____ el contrato de fecha _____suscrito entre las
partes.
Tercero.- En el seno de la relacin comercial detallada en el Hecho segundo, mi representada
recibi tres pedidos de la sociedad mercantil deudora Somos Deudores SL.
Los tres pedidos fueron debidamente suministrados por mi representada a la deudora dentro
de los plazos de entrega convenidos, siendo recibidos por la mercantil deudora Somos
Deudores SL de plena conformidad, sin que a su recepcin se realizara reclamacin alguna
en cuanto a vicios visibles, calidad o cantidad de los bienes servidos ni devoluciones de los
productos suministrados.
Cuarto.- Dichos pedidos fueron debidamente entregados a la deudora a travs de la agencia
transportista___________ siendo recibidos por Somos Deudores SL de plena conformidad,
puesto que la deudora rm y sell debidamente cada uno de los albaranes y sin que a su
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recepcin ni con posterioridad haya efectuado la deudora reclamacin alguna por vicios
ocultos ni por defectos de calidad o cantidad en los productos suministrados a tenor de lo
dispuesto en el art. 342 del Cdigo de Comercio. Adems tampoco ha habido devoluciones
de los bienes suministrados.
Se acompaa sealado como Documentos nmeros______ los certicados de entrega
expedidos por la agencia de transportes________ junto con las copias de los albaranes que
acreditan la puesta a disposicin y tradicin de los productos suministrados a Somos
Deudores SL.
Quinto.- Mi representada una vez suministrados los pedidos y recibidos las copias de los
albaranes de entrega, emiti y remiti a la deudora Somos Deudores SL las correspondientes
facturas coincidentes con los productos en su da suministrados y que a continuacin se
especican:
Factura n____ de fecha_____ por importe de _____ euros, con vencimiento de pago el
da____, n albarn___
Factura n____ de fecha_____ por importe de _____ euros, con vencimiento de pago el
da____ n albarn___
Factura n_____ de fecha_____ por importe de ____ euros, con vencimiento de pago el
da___ n albarn___
Se acompaa sealado como Documentos nmeros_______ las referidas facturas,
Sexto.- La forma de pago de dichas facturas tal y como se pact en las condiciones de pago
del acuerdo contractual suscrito, eran de atender a su presentacin al cobro los adeudos
bancarios emitidos por mi representada Acreedores Legtimos SL y domiciliados en la cuenta
corriente de Somos Deudores SL. Los importes y vencimientos de estos recibos electrnicos
son plenamente coincidentes con los reseados en las mencionadas facturas.
No obstante llegadas las fechas de vencimiento de los referidos adeudos y presentados
bancariamente al cobro en la cuenta corriente de la deudora, stos resultaron impagados.
Sptimo.- Que mi representada Acreedores Legtimos SL en repetidas ocasiones ha requerido
a la deudora, tanto verbalmente como por carta y correo electrnico, para que abone cada
una de las facturas impagadas a sus respectivos vencimientos.
Asimismo, y ante la falta de respuesta de la deudora, mi representada con fecha____ le
remiti un Burofax con acuse de recibo y certicacin de contenido, requiriendo a la deudora
para que abonara de forma inmediata la cantidad de ____ euros (_______) mencionada en
el DIGO de esta peticin inicial de proceso monitorio y resultante de la suma de las tres
facturas pendientes de pago referidas en el HECHO quinto. En este Burofax de requerimiento
de pago se intimaba a Somos Deudores SL que, de no proceder a la liquidacin de las
facturas impagadas, Acreedores Legtimos SL iniciara las acciones legales pertinentes para
la legtima reclamacin de la deuda dineraria.
Dicho Burofax fue recibido por la deudora en fecha____ y al mismo no se ha obtenido
respuesta alguna ni la deudora ha efectuado ningn pago a efectos de solucionar
extrajudicialmente la deuda que se le reclama con la presente peticin inicial de proceso
monitorio.
Se acompaa sealado como Documento nmero_______ copia del referido Burofax.
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Octavo.- Por todo, ello Somos Deudores SL, se encuentra adeudando en la actualidad a mi
representada Acreedores Legtimos SL, la cantidad de ____ euros, importe al que ascienden
los artculos debidamente suministrados, facturados e impagados.
A los anteriores Hechos les corresponden los siguientes
FUNDAMENTOS DE DERECHO
Que para el supuesto de que la deudora formule escrito de oposicin dentro de legal plazo
alegando razones para negarse al pago, acorde con lo establecido en el artculo 818 de la LEC,
solicito que se convoque a las partes a Juicio Verbal y que en su da se dicte sentencia condenado
a Somos Deudores SL al pago de de_______ euros (_______) ms intereses legales y costas
procesales.
Por ser Justicia que pido en ________, a__ de ___ de ____.
PRIMERO.- Las partes estn capacitadas para entablar la presente relacin jurdico-procesal,
conforme a los artculos 6 y siguientes de la LEC
Acreedores Legtimos SL
SEGUNDO.- El apartado 2 del art. 814 de la LEC que establece que para la presentacin de
la peticin inicial del procedimiento monitorio no ser preciso valerse de procurador y
abogado.
p.p.
TERCERO.- Jurisdiccin y competencia: Conforme a lo dispuesto en el art. 813 de la LEC ser

exclusivamente competente para el proceso monitorio el Juzgado de Primera Instancia del
domicilio o residencia del deudor.
Fdo. D.
Administrador nico
De conformidad con lo preceptuado en el art. 813 de la LEC y dado que la deudora tiene
domicilio social en la localidad de_____ corresponde conocer de la peticin inicial de proceso
monitorio que se interpone al Juzgado de Primera Instancia al que me dirijo.
CUARTO.- Legitimacin: El art. 812 de la LEC establece que podr acudir al proceso
monitorio quien pretenda de otro el pago de deuda dineraria de cualquier importe,
lquida, determinada, vencida y exigible, estando legitimado activamente mi representada
en su condicin de acreedora de tres facturas impagadas y pasivamente la deudora que ha
contrado la obligacin de pago de las facturas emitidas a su nombre y no satisfechas a su
vencimiento.
Relacin de documentos adjuntos con copias

1.2.3.-
QUINTO.- Procedimiento: son de aplicacin al trmite los artculos 812 y siguientes de la LEC.
SEXTO.- Procedencia del proceso monitorio: resulta procedente ya que se dan los requisitos
establecidos en el art. 812 de la LEC, puesto que estamos ante una reclamacin de deuda
dineraria determinada, lquida, vencida y exigible, que se encuentra debidamente documentada
y justicndose la deuda con la documentacin presentada consistente en el contrato, los
albaranes y las facturas, conforme a lo dispuesto en el prrafo 2 del citado art. 812.
SPTIMO.- Respecto de costas, invoco el artculo 394 de la misma LEC, las cuales debern ser
impuestas al demandado.
En su virtud
SUPLICO AL JUZGADO, se tenga por presentado este escrito con sus documentos adjuntos y
copias de todo ello, los admita a trmite teniendo por formulada PETICIN INICIAL DE
PROMOCIN DE PROCESO MONITORIO y en su virtud requiera a la sociedad Somos
Deudores SL, para que en el plazo de veinte das hbiles haga efectivo el importe de la deuda
pendiente de pago por la cantidad de_______ euros (_______) acreditndolo, bajo
apercibimiento de que de no hacerlo se despachar ejecucin por la cantidad adeudada ms
los intereses de mora procesal pertinentes, imponindose en todo caso las costas a la deudora
Somos Deudores SL y dando a la ejecucin el impulso legal pertinente hasta su completa
efectividad.
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