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INTRODUCCIN
El presente Manual de Procedimientos para el Registro y Declaracin del PDT
Planilla Electrnica - PLAME; constituye un aporte a la comunidad contable, en la
que explicaremos paso a paso el Registro y Declaracin del PDT 0601
(Versin 2.4), permitir aclarar dudas o algunos inconvenientes durante el
proceso de registracin.
1. ANTECEDENTES
Que el artculo 88 del Texto nico Ordenado del Cdigo Tributario, aprobado por
Decreto Supremo N 135-99-EF y normas modificatorias dispone que para
determinados deudores, la Administracin Tributaria podr establecer la
obligacin de presentar la declaracin, entre otros medios, por transferencia
electrnicas o por medios magnticos y en las condiciones que seale para ello.
Que de otro lado el Decreto Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, el
cual establece las disposiciones relativas al uso de la Planilla Electrnica, seala
que esta se encuentra conformada por la informacin del Registro de Informacin
Laboral (T-REGISTRO) y la Planilla Mensual de Pagos (PLAME) y faculta a la SUNAT
a emitir las normas que regulen la forma la forma y condiciones del soporte
electrnico de la citada Planilla as como las de su envo.
Que la Quinta Disposicin Complementaria Final del Decreto Supremo N 0152010- TR modificada por el Decreto Supremo N 008-2011-TR, estableci que
excepcionalmente, para los perodos comprendidos entre agosto y noviembre de
2011, los empleadores podran presentar la PLAME utilizando el PDT Planilla
Electrnica, Formulario Virtual N 0601 aprobado por la SUNAT para presentar la
Planilla Electrnica correspondiente a los perodos anteriores a agosto de 2011.
Con Resolucin de Superintendencia N 183-2011/SUNAT, se aprobaron el PDT
Planilla Electrnica- PLAME, Formulario Virtual N 0601- Versin 2.0 y el PDT
Planilla Electrnica, Formulario Virtual N 0601- Versin 1.9, sealndose que este
ltimo tambin puede utilizarse por los perodos comprendidos entre agosto y
noviembre de 2011.
Con Resolucin de Superintendencia N 211-2011/SUNAT se modifican el PDT
Planilla Electrnica- PLAME, Formulario Virtual N 0601- Versin 2.0 y el PDT
Planilla Electrnica, Formulario Virtual N 0601- Versin 1.9.
La Resolucin Ministerial N 252-2011-TR dispone que, excepcionalmente la
SUNAT determinar los casos en que se presentar la PLAME utilizando el PDT
Planilla Electrnica, Formulario Virtual N 0601, aprobado por dicha entidad para
la presentacin de la Planilla Electrnica hasta el perodo o perodos que esta
sujeto obligado
Prestadores de
1 del Decreto
en formacin -
Con
Resolucin
de
Superintendencia
N
0162012/SUNAT,
artculo
1
se
aprueba el PDT Planilla Electrnica
- PLAME, Formulario Virtual N
0601- Versin 2.1, a ser utilizado a
partir del 1 de febrero de 2012;
con
Resolucin
de
Superintendencia
N
0952012/SUNAT ampliaron la etapa de
uso opcional y obligatorio.
Asimismo, con Resolucin de
Superintendencia
N
322013/SUNAT publicada 29 de
enero de 2013, aprueba la Nueva
versin
del
PDT
planilla
electrnica-PLAME, versin 2.4; de uso obligatorio a partir del 01 de febrero de 2013.
y
establecen
B
Forma, plazo y condiciones para que las
Cooperativas Agrarias realicen la declaracin y el pago de sus
aportes al Seguro Social de Salud de
Planilla Ele'tmnica
sus Socios.
POf PIAME V 2.4 WM
(1)
PLAME
de
Para iniciar con el uso del PDT Planilla Electrnica PLAME ingresamos a la pgina principal, el mismo que
mostrar el saludo de BIENVENIDO! (ver foto N 01)
Ei empleador que slo cuenta con
Prestadores de servick>s-4ta. Categora,
debe utilizar el P0T PLAME a partir del
perodo 11/2011.
Mayor informacin: Ingrese a SUNAT
Virtual, mdulo Orientacin Tributaria
Planilla Electronic
FOTO N 02
SUNAT
Patos
asnera!
??;
CTORAZAVALITAE I RL
RUC:
Tipo de empleador
Hombre I Razn
E una microempresa mienta en la
Social
REMYPE' Realiza actividades por las que
aporta al SEHATI?
Tiene
convenio
exoneracin?
de
estabilidad
y/o
I | Declarad
Declaraciones Juradas
^SUNAT
Reportes
Con conexin a
Internet
FOTO N 03
s
necesario
tener
en
cuenta
que,
cuando
ingresa por primera vez al
PDT "sin clave SOL por
defecto
el
aplicativo
genera el Usuario
se
PDT Planilla Electrnica - PLAME
tSUNAT
Modificar
Consultar
Elmnar
I J Declaracioi
Reportes
0100
INGRESOS
0200
INGRESOS ASIGNACIONES
0300
INGRESOS
0400
BONIFICACIONES
0500
INGRESOS
0700
GRATIFICACIONES/AGUIN
0900
ALDOS
1000
INDEMNIZACIONES
f
f
f
p
f
f
f
f
INGRESOS
DESCUENTOS
AL
TRABAJADOR CONCEPTOS
VARIOS
OTROS
CONCEPTOS
conceptos
para
habilitar el nuevo
concepto e ingresar la
descripcin y la
afectacin
correspondiente.
Una vez realizado el
mantenimiento
de
conceptos,
deber
seleccionar
"Nueva
Declaracin, ingrese al
mdulo
"Declaraciones
Juradas y consignar los
datos solicitados por el
PDT.
FOTO N 06
[A
^SUNAT
IBi
Nueva declaracin
))
i)
RU
C
Nombre l Ratn Social:
PROMOTORA ZAVAUTAE I R L
I Declaraciones registradas
01/2013
I Declaraciones enviadas
i)
Con conexin a
Sincronizar
datos
con
TRegistro: al pulsar el botn "Ejecutar se
descargan automticamente (en lnea) al PDT
los datos del T- Registro o se actualizan los datos ya cargados (nuevos
registros,
actualizaciones
o
bajas), y se genera la nmina
antes indicada. De presentar inconvenientes en el uso de esta opcin,
por el gran volumen de datos a descargar o sincronizar.
ii) Utilizar datos del T- Registro (fecha de utilizacin en el PDT): al pulsar el botn
"ejecutar en esta opcin, se cargan o actualizan los datos de los sujetos que
correspondan al perodo a declarar, a partir de la informacin del Tlas opciones y presione Ejecutar
*Si solo cuenta con PS 4ta Categora el aplicabvo wrtftcj que no registre prestadores en el TREGISTRO
RttM dKiNKIWi
))
>CIncmm
Registro
que
se
encuentre cargada en el
PDT a la ltima fecha de
actualizacin ya sea a
travs de la importacin
del
Archiv
o
Personalizado
del
TRegistro
o
la
sincronizacin realizada
en otra declaracin.
Para
reflejar
dichos
cambios en su declaracin
podr hacerlo utilizando la
opcin sincronizar datos
del T- Registro (opcin
con
clave
SOL),
o
efectuando la importacin
del
Archivo Personalizado del
T-Registro
en
la
declaracin
en
elaboracin.
Concluida la carga de la nmina del T-Registro a la declaracin. Para retornar a una
declaracin generada, ingrese a la opcin Declaraciones Registradas en el mdulo
Declaraciones Juradas. Tratndose de empleadores que nicamente tiene
prestadores de servicios con renta de Cuarta categora (PS 4ta categora), tambin
PDT Planilla
Electrnica
- PLAME o la importacin
iJSUNATdel Archivo Personalizado del Tdebern
efectuar
la sincronizacin
Registro, el aplicativo verificar dicha condicin en el TRegistro y habilitar la
1
declaracin solo con PS
4ta Categora.
, POTPLAUE V.2.4 frlease
(1)
= | Declaracioi
Declaraciones Juradas
Nueva declaracin
Declaraciones
registrad...
Declaraciones enviadas
0145059371
GE
HEBROSO
0109330703
RODf
ROJAS
MONCADA
Ir a la pgina
2
| Periodo:
01/2013
Total
Al enviar la sincronizacin
de los datos registrados,
saldr un aviso donde
precisa
que
La
declaracin
a
generar
comprender
a
los
prestadores con vnculo
vigente
entre
el
01/01/2013
31/01/2013
de acuerdo a lo registrado
en
la
opcin
Mantenimiento
de
perodos
del
mdulo
utilitarios, luego presionar
ACEPTAR. (Ver foto N 08).
^SUNAT
Nueva declaracin
Declaraciones registrad-.
Detaraaones enviadas
1 GENEBROSO ROOfll 31
0145059371
cerrar detalle
Tipo
| Uro
documento
documento
Apellido
Apellido
DATOS LABORALES Y DE SEGURIDAD
materno:
paterno:
SOCIAL Penodo laboral
Fecha de inicio: 01/02/2012
Fecha de fli
Despus de activar la
opcin
ACEPTAR
podemos
visualizar
el
nombre del empleador,
RUC,
y
cinco
subsecciones:
trabajadores, pensionistas,
personas en formacin,
personal de terceros y
prestadores de servicio
con rentas de cuarta
categora.
Rgimen pensionario: |
DETALLE
DE
DECLARACIN
Una vez autorizado para
ingresar
al
concepto
FOTO N10
Detalle
de
Declaracin,
nos ubicamos en la
ventana "Trabajadores donde ya se encuentra registrado el o los trabajadores que
laboraron en ese perodo.
(Ver foto N 09).
PDT Planilla Electrnica - PLAME
^SUNAT
Aporta a Es Salud-SCTR?
Q;i (i
ZAVALITA EJ.R.L
Declaraciones registrad...
01-45059371 | GENEBROSOROOflj 31 |
825 0
Declaraciones enviadas
cerrar detalle
Das de la Jornada
Laborado*
Subsidiado*:
No laborado* y no
*ubsidiado*:
Horas Laboradas
Ordinarias (HHH MM
TOTAL HORAS:
Con conexin a Internet | RUC: 20528983589 | Hombre l Ratn Social: PROMOTORA ZAWLITA E I.R.L
01/2013 I
nuc pui uc i
o i '-'c OLUCIW g IU
| Penodo:
el
a) Datos
del
Trabajador:
Aparecen datos del trabajador como apellidos y nombres, documento de identidad,
el tipo y situacin del trabajador, as como el rgimen de salud, rgimen pensionario,
SCTR, son datos que por defecto figura impreso en esta ventana, de acuerdo a lo
declarado en T-Registro.
Lo que debemos registrar es si aporta a Essalud + Vida, si aporta a asegura tu
pensin, y como dato tributario, su condicin domiciliaria y si tiene otros ingresos de
quinta categora (ver foto N 10).
b) Jornada
K, POT PIAME V.2.4
Rrkm (1]
^SUNAT
Nueva dedaraan
Trabajadores
Ttp-Num Ooc. Apellidos j Nombre! Oas Ingresos Descuentos Aporte Trab. Neto a Pagar Aporte
Empl
01-45059371 | GENEBROSOROORj 31 | 825 00 |
0 00 | 107.25 | 717,75 1 74 25|^
Declaraciones registrad...
perrar deUlle
Declaraciones enviadas
Ingresos:
Cdigo
0105
Concepto
Devengado (S/.)
oioe
0107
0118
REMUNERACIN VACACIONAL
0121
0122
REMUNERACIN PERMANEHTE
0201
ASIGNACIN FAMILIAR
Pagado (S/.)
750 00
750 00
75 00
75 00
TOTAL
INGRESOS:
Laboral:
Al
ingresar
a
esta
ventana,
debemos
registrar los das de la
jornada, que vienen a
ser los das laborados,
subsidiados y los no
laborados
y
no
subsidiados. Asimismo,
se ingresa las horas
laboradas, que vienen
a
ser las ordinarias y los
sobretiempos (ver foto
N 11).
c) Ingresos:
E
n
esta
columna,
se
registran
los
ingresos
percibidos
por
el
trabajador,
por
todo
concepto remunerativo y
/ Ul
^SUNAT
Deca racione
,a declaracin
))
Declaraciones registrad...
Declaraciones enviadas
I
0145059371 GENEBROSOROORj
825 00
261 ^
Aportaciones del
Trabaiador
0602
CONAFOVICER
0605
0 00
107 28
717.78
74
Monto
RETENCIONES
0607
DL19990
Concepto
FOTO N 13
del
Empleador, por tanto lo
precisaremos
en
forma
individual.
Monto
688
Internet | RUC 20528983589 | Nombre / Rain Social PROMOTORA
ZAVALITA E I R L
e) Tributos y Aportes:
Al ingresar a esta ventana,
se declaran dos conceptos:
las
Aportaciones
del
trabajador
y
las
Aportaciones
| Periodo 01/2013
I
e.i)
Aportaciones
Trabajador.
del
P0rPUMEV24fW.mil)
^SUNAT
.Iii'ii:1!!!:,!,!!,',!,,':,!;!"!, B
11,11,11 ibi'H'iiaaE
Declaraciones registrad... )}
Declaraciones enviadas
0605
RENTA
QUINTA
0 00
107 25
717.75
725 ^
CATEGORIA
DL
19990
0611
OTROS
APORTACIONES TRABJPEHSIONIS
Aportaciones del
Empleador
ventana Personal en
| Periodo 01/2013
I
FOTO N14
empresa,
de
ser
as
ingresamos al "Cdigo 605Renta de Quinta Categora
Retenciones y le damos click
donde
se
encuentra
registrados los ingresos del
trabajador e incrementamos
la base de clculo.
De existir otra remuneracin
de quinta categora, la base
de clculo se incrementa solo
en este rubro y se afecta
(previo clculo) la retencin
de Quinta categora, Es Salud
y de la previsin social (ONP)
que fueron afectados al
momento de su registro; en la
columna
de
monto
colocaremos el importe que
resulte
de
aplicar
la
retenciones
de
quinta
categora determinado segn
las normas legales, de no
existir retenciones consignar
cero (0). (Ver foto N 13)
Determinacin de la
Deuda
Empleador
| | Declaracioi
Declaraciones Juradas
Nueva declaracin
Declaraciones registrad...
Base Imponible
Impuesto Resultante
Dectoraoones envadas
exp.)
Inters Moratorio
Saldo a Pagar
Importe a Pagar
13313
En
caso
hacer
click
del T-Registro.
La empresa en
declarar a
A
V
Aceptar
DE
LA
Reportes
Empleador
201M2092340M
2013-0142 11:14:10
2012-13-1909 30 22
10/2012
2012-11-1010:24:12
09-2012
2012-10-1700:09:28
<
6
%
%
1
%
II
El
ir
i
I)
II
y
u
y
y
y
> Declaraciones
Registradas
Declaraciones Registradas
RUC: 20528983589 - PROMOTORA ZAVALITA E.LRi
| Nueva declaracin
Declaraciones registrad...
I Declaraciones enviadas
| Periodo 01/2013 I
FOTO N 19
Tal
como
observamos en la foto N15, en la ltima
Lnea Horizontal se
marcan los montos a pagar que fueron
determinados en funcin del registro de las diferentes secciones del personal
declarado, asimismo se debe informar la forma de pago (efectivo o cheque),
de ser con cheque designar el nombre del Banco y nmero de cheque de
procedencia.
OKttnowi'igHl'M ))
que
va
eliminar
Declaracin seleccionada
|_ si brilfea
FOTO N20
y
la
cancelacin
debe
POT PIAME V 2 4
Rtltis* (1)
j
^SUNAT
Nueva declaracin
Declaraciones Registradas
Declaraciones registrad...
Declaraciones enviadas
Generar Archivo de
Envo
RUC: 20528983589 - PROMOTORA ZAVALITA
E.I.R.L Su declaracin ser presentar por
O ventanilla de SUNAT o Bancos
autorizado
O Internet SUNAT operadores en linea
FOTO N
21
cumplimiento
al
cronograma
de
vencimiento
publicada
por SUNAT, segn el
ltimo dgito de RUC.
I Periodo:
01/2013
Si la informacin fue
ingresada correctamente,
se visualizar una
Nueva declaracin
Declaraciones
registrad...
Declaraciones enviadas
Generar Archivo de
Envo
RUC 20528983589
Su declaracin **r
pr*s*
Buscar carpeta
La*
ventanilla
de S (e) Internet
SUNAT ope
Unidad donde
guardara
j-4
Bibliotecas A
PC ;*
Equipo %
Red FR
Con conexin
a
FOTO N
22
GENERAR
EL
ARCHIVO DE ENVO
DE LA DECLARACIN
Cuando la declaracin
se
graba
satisfactoriamente y no
presenta inconsistencias
podr generar el archivo
de
envo
de
su
declaracin.
^SUNAT
Declaraciones Registradas
Empleado)
Declaraciones Juradas
Nueva a
Declaraciones
registrad...
RUC:
20528933539
Su
Buscar carpeta
declaracin
ser prese O
v*nt*nillai
d*
Regresamos a la opcin
"Declaraciones registradas y
pulsando el cono "Archivo de
envo y el PDT solicita se
indica si la declaracin ser
presentada por alguna de las
dos opciones que se solicita
**
S
te
Slecdorie la unidad donde desea gu dar el archwo
PDT:
gPC
fc 05(C:) i>tj
HP.RECOVERY (D:)
: Unidad de DVD
RW (E:) u Nuevo
vol (F:)
i, ARNOLD
ARTEMIO
l' -L CHIPAT-A___________
| Crear nueva carpeta ] | Aceptar | | Cancelar
F) Ayuda
Luego de
sealar la unidad
FOTO N 23
y el directorio
donde se grabar
su archivo, se pulsa el botn "Generar, el
sistema procede
a la generacin y grabacin del archivo de envo de su declaracin, el cual
ser presentado a travs de un dispositivo (USB) o un medio magntico
(Disket)
FOTO N 24
Planilla
Electrnica
TRANSMISION
PLAME
VIA
VIRTUAL
Aceptar |
DEL
SUNAT
U
na vez concluido
FOTO con
N25 la
generacin
del
PDT
Planilla
Electrnica
PLAME, el mismo que
fue grabado en la Unidad seleccionado del Disco Duro; para el envo procedemos a
ingresar
a la pgina
web
de
SUNAT,
escribiendo
A S U N en
A T Centros de Servicios al Contribuyente
Google:
s- vm i cw*5 K owTva;*
WWW.sunat.qob.pe;
hacemos click en la
principal
de
E pgina
SUNAT
y
aparecer
J imagen (ver foto N
3 26).
Institucional i SUNAT Rinde Cuentas i Legislacin i Estadsticas y Estudios i ndices y Tasas i Padrones y Notificaciones i Contrtenos
1 Tributarios
Y01
MV|1
1 Aduaneros
<3f Inscripcin
X al RUC
, Manifiesto
4 <3* Carga
Declaracin y
Pago
Actualizacin
MJ/ o*1
RUC
Consulta
Oua
Presentacin
PDT
Teledespacho
Libros
Electrnicos
Pago
Electrnico
Aduanas
Remates
Aduanas
Operatividad
Opciones sin Clave
Micro y Pequeos
USUARIO i EENATORR
CLAVE !
CLAVESOL
C >M -
lroar Seain
CPC. Msc. ARTEMIO GONZALES RAMIREZ - Manual de Procedimiento para registro y declaracin
PLAME
A continuacin, nos
ubicamos en la opcin
"EXAMINAR
inmediatamente
ingresamos
al
Drive
seleccionado (para el caso
en referencia est gravado
en el Drive F) en la que
hemos generado el medio
magntico y se visualiza el
archivo
0601201301...,
presionar "Abrir.
$190%
FOTO N 28
Oo
3. Presentar/Pagar/NPS
GD a
165 1
dicha Constancia
certificar
para
su
i Agregar a
BANDEJA
FOTO N
29