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FLUJO DE CAJA
CURSO EVALUACION FINANCIERA DE PROYECTOS
flujo de caja
AO
-1
(+) A. INGRESO DE OPERACION(1)
Precio S/. T.M.
Cantidad en TM
(-) B. EGRESOS DE OPERACION
Gastos de ventas
Gastos de Administracin
Gastos de operacin
(-) C. Costo de intereses sobre creditos recibidos
(-) D. Amortizacin gastos pre operativos o cargos
diferidos
(-) E. Depreciacin
Edificios
Mquinaria equipo muebles y enseres
Maq. Equipo y enseres
Equipo
Muebles y enseres
(=) F. GANANCIAS OPERATIVAS GRAVABLES
(-) G. Impuestos 30%
(+) H. Ingresos no gravables Capital de trabajo
(+) I. Depreciacin
(+) J. Cargos diferidos
(+) K. Valor de salkvamento Act no vendidos
(-) L. Costos de inversin
3000
Inversin en activos fijos
3000
Edificios y terrenos
2500
Intangibles
500
Maq.Eq. Muebles y enseres
Equipo
Muebles y enseres
Inversin en capital de trabajo
(+) Creditos recibidos
2400
(-) Amortizacin de creditos y prestamos
FLUJO DE CAJA NETO
-600
VAN 10%
TIR
B/C 10%
INGRESO
COSTOS
INGRESOS ACTUALIZADOS
COSTOS ACTUALIZADOS
22840
21000
2500
500
18000
1840
16800
-6040
-6640
45,605.80 ( )
150%
1.2576
19200
25840
222,663.42
177,057.63
EJERCICIOS
FLUJO DE CAJA
CURSO EVALUACION FINANCIERA DE PROYECTOS
flujo de caja
AO
-1
0
(+) A. INGRESO DE OPERACION(1)
Precio S/. T.M.
Cantidad en TM
(-) B. EGRESOS DE OPERACION
Gastos de ventas
Gastos de Administracin
Gastos de operacin
(-) C. Costo de intereses sobre creditos recibidos
(-) D. Amortizacin gastos pre operativos o cargos
diferidos
(-) E. Depreciacin
Edificios
Mquinaria equipo muebles y enseres
Maq. Equipo y enseres
Equipo
Muebles y enseres
(=) F. GANANCIAS OPERATIVAS GRAVABLES
(-) G. Impuestos 30%
(+) H. Ingresos no gravables Capital de trabajo
(+) I. Depreciacin
(+) J. Cargos diferidos
(+) K. Valor de salkvamento Act no vendidos
(-) L. Costos de inversin
3000
22840
Inversin en activos fijos
3000
21000
Edificios y terrenos
2500
2500
Intangibles
500
500
Maq.Eq. Muebles y enseres
18000
Equipo
Muebles y enseres
Inversin en capital de trabajo
1840
(+) Creditos recibidos
(-) Amortizacin de creditos y prestamos
FLUJO DE CAJA NETO
-3000
-22840
-25840
VAN 10%
TIR
B/C 10%
INGRESO
COSTOS
40,447.14 ( )
52%
1.2481
0
25840
INGRESOS ACTUALIZADOS
COSTOS ACTUALIZADOS
203,463.42
163,016.28
-6640
-25840
19200
S/. 5,158.65
0.32%
1
46800
150
312
27660
4780
2500
20380
1534
2
63000
150
420
35010
4400
3310
27300
1498
3
63000
150
420
35010
4400
3310
27300
1190
4
63000
150
420
35010
4400
3310
27300
884
120
2100
300
1800
1800
120
2490
300
2190
1800
390
15386
4615.8
23882
7164.6
120
3260
300
2960
1800
390
770
23420
7026
2100
120
2490
120
3260
120
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3260
300
2960
1800
390
770
23206
6961.8
3580
3260
640
23490
5640
3900
7700
7700
3900
7700
1740
7350.2
7350.2
480
11147.4
11147.4
3840
15934
15934
11520
35694.2
35694.2
46800
39449.8
63000
51852.6
63000
47066
90070
54375.8
aos
prestamo
amortizaciones
intereses
-1
2400
0
16800
INVERSIONES Y REINVERSIONES
-1
0
EDIFICIOS
1500
1500
TERRENO
1000
1000
MAQ EQUIP MUEBLES Y
18000
EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
TOTAL INVERSION
DEPRECICION
intangibles
500
500
1534
1
300
1800
3900
2100
120
1
46800
150
312
27660
4780
2500
20380
2
63000
150
420
35010
4400
3310
27300
3
63000
150
420
35010
4400
3310
27300
4
63000
150
420
35010
4400
3310
27300
120
2100
300
1800
1800
120
2490
300
2190
1800
390
16920
5076
25380
7614
120
3260
300
2960
1800
390
770
24610
7383
640
3260
300
2960
1800
390
770
24090
7227
3580
3260
640
23490
2100
120
2490
120
5640
3900
7700
7700
3260
120
3900
7700
1740
8424
8424
12676
12676
20607
20607
47833
47833
46800
38376
63000
50324
63000
42393
90070
42237
aos
prestamo
amortizaciones
intereses
-1
2400
0
16800
INVERSIONES Y REINVERSIONES
-1
0
EDIFICIOS
1500
1500
TERRENO
1000
1000
MAQ EQUIP MUEBLES Y
18000
EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
TOTAL INVERSION
DEPRECICION
intangibles
500
500
1534
1
300
1800
3900
2100
120
7350.2
8424
-1073.8
11147.4
12676
-1528.6
15934 35694.2
20607
47833
-4673 -12138.8
480 3840
1498 1190
11520
884
2
300
3
300
1800 1800
390 390
7700 770
2490 3260
120 120
4 VALOR RESIDUAL
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1800
2000
1800
10800
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2730
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6160
23490
3260
640
480 3840
1498 1190
11520
884
2
300
3
300
1800 1800
390 390
7700 770
2490 3260
120 120
4 VALOR RESIDUAL
300
1800
2000
1800
10800
390
2730
770
6160
23490
3260
640
VAN 10%
TIR
B/C 10%
INGRESOS ACTUALIZADOS
COSTOS ACTUALIZADOS
IR
-1
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3000
2500
500
22840
21000
2500
500
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1840
3000
40,447.14
0.5203794
1.2481
203,463.42
163,016.28
1.57
22840
-25840
0.00
25,840.00
0.57
VAN 10%
TIR
B/C 10%
INGRESOS ACTUALIZADOS
COSTOS ACTUALIZADOS
IR
VANB- VAN A=
FLUJOS INCREMENTALES
FLUJO DE CAJA NETO B
FLUJO DE CAJA NETO A
FLUJO B-A
VAN B-A 10%
-1
3000
3000
2500
500
22840
21000
2500
500
18000
1840
19200
3000
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1.5032620
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222,663.42
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1.76
5,158.65
3640
-6640
19,200.00
25,840.00
0.76
-6640
-25840
19200
5,158.65
TIR B-A
0.3235%
1
46800
150
312
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4780
2500
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2
63000
150
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3310
27300
3
63000
150
420
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27300
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63000
150
420
35010
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3310
27300
120
120
120
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300
1800
1800
2490
300
2190
1800
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16920
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2960
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24610
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120
2490
120
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120
3260
300
2960
1800
390
770
24090
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3580
3260
640
23490
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3900
7700
7700
3900
7700
1740
8424
8424
12676
12676
20607
20607
47833
47833
46800
38376
56.53
63000
50324
63000
42393
90070
42237
CONCEPTO
edificios y terrenos
edificios
TERRENOS
MAQ. EQUIP. MUEB Y ENSER
EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
TOTAL DEPRECIACION
INTANGIBLES
1
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150
312
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4780
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20380
1534
120
2
63000
150
420
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4400
3310
27300
1498
120
3
63000
150
420
35010
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1190
120
4
63000
150
420
35010
4400
3310
27300
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2100
300
1800
1800
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300
2190
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15386
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23420
7026
2100
120
2490
120
3260
120
3260
300
2960
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390
770
23206
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3260
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7700
3900
7700
1740
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11147
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15934
15934
11520
35694
35694
46800
39450
76.49
63000
51853
63000
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90070
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7350.20
8424
-1073.8
11147.40
12676
-1528.6
15934.00
20607
-4673
35694.20
47833
-12138.8
7350
7350
CONCEPTO
edificios y terrenos
edificios
TERRENOS
MAQ. EQUIP. MUEB Y ENSER
EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
TOTAL DEPRECIACION
INTANGIBLES
DEPRECIACION
TOTAL
-1
2500
1500
1000
500
0
2500
1500
1000
18000
500
VALOR RESIDUAL
5000
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2000
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300
300
300
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2100
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3260
3260
23490
DEPRECIACION
TOTAL
-1
2500
1500
1000
500
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2500
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1000
18000
500
VALOR RESIDUAL
5000
3000
2000
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1000
300
300
300
300
1800
3900
1800
390
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1800
390
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390
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1800
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10800
2730
6160
2100
2490
3260
3260
23490
VALOR RESIDUAL
VALOR RESIDUAL