Professional Documents
Culture Documents
1.2
Sean titulares del 10% o ms del capital pagado de una sociedad y sta a su vez sea
accionista de una institucin controlada en el 1% o ms.
Tambin sern consideradas vinculadas por propiedad las sociedades en las que una
persona vinculada con la institucin controlada, sea titular, directa o indirectamente, del 25%
o ms del capital de dicha sociedad.
Para efecto de la aplicacin del numeral 1.1, en el caso de las asociaciones mutualistas de
ahorro y crdito para la vivienda, el 1% se computar sobre la sumatoria de los saldos
registrados en la cuenta 3103 Capital social - Aportes de socios y los contabilizados en la
subcuenta la 330605 Reserva legal irrepartible - Reservas generales (inciso incluido con
resolucin No. JB-2014-2824 de 18 de marzo del 2014)
ARTICULO 2.- Se entiende como administradores directos a los miembros del directorio o
del organismo que haga sus veces, principales o suplentes, a los representantes legales o
apoderados generales de las instituciones controladas; y, como funcionarios a aquellas
personas que tomen decisiones de autorizacin de crditos, inversiones u operaciones
contingentes. Las instituciones controladas remitirn a la Superintendencia de Bancos y
Seguros, la nmina de los administradores directos y funcionarios, cada vez que se
produzcan cambios, bajo responsabilidad del directorio.
ARTICULO 3.- Son vinculadas o relacionadas directa o indirectamente con la administracin
de una institucin controlada:
3.1
3.2
Los cnyuges o los parientes dentro del segundo grado de consanguinidad o primero
de afinidad de los administradores directos o funcionarios de la institucin controlada;
3.3
507
3.4
Las sociedades en las que el cnyuge o los parientes hasta el segundo grado de
consanguinidad o primero de afinidad de los administradores directos o funcionarios
de la institucin controlada, sean propietarios de acciones o participaciones que
representen el 3% o ms de su capital pagado;
3.5
Las sociedades que tengan entre sus socios o accionistas a otras sociedades,
cuando stas sean titulares del 10% o ms del capital pagado de la primera; y,
adicionalmente figuren entre sus accionistas o socios, con el 3% o ms del capital
pagado, administradores directos o funcionarios de una institucin controlada, sus
cnyuges o sus parientes dentro del segundo grado de consanguinidad o primero de
afinidad; y,
3.6
ARTCULO 4.- Se presume que una persona est vinculada o relacionada con una
institucin controlada, cuando:
4.1
A la fecha del otorgamiento del crdito o los crditos, el deudor hubiese presentado
un patrimonio, ingresos o capacidad de pago insuficientes con relacin al monto de
los crditos concedidos y no existan garantas adecuadas o suficientes;
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
Reciba de una institucin controlada, crditos que superen el 10% del patrimonio
tcnico de la institucin acreedora, sin garantas adecuadas;
4.7
Reciba de una institucin controlada, crditos que superen el 20% del patrimonio
tcnico de la institucin acreedora, no obstante mantengan garantas adecuadas;
4.8
4.9
Se le haya concedido crditos por reciprocidad con otra institucin controlada, sin
considerar su capacidad de pago;
508
PERSONAS JURDICAS
509
7.1.1
7.1.2
Copia de los balances anuales de los dos (2) ltimos aos presentados por la
compaa al Servicio de Rentas Internas y a la Superintendencia de Compaas y
Valores, auditados, de ser el caso;
7.1.3
7.1.4
7.1.5
7.1.6
7.2
PERSONAS NATURALES
7.2.1
7.2.2
7.2.3
510
8.2
Los consumos realizados a travs de tarjetas, sin que pueda utilizarse con ellas ni
crdito rotativo ni crdito diferido, los cuales debern cancelarse hasta la fecha
establecida en el estado de cuenta, caso contrario dicha operacin se transformar
en vinculada, bajo las prevenciones legales.
ARTICULO 9.- Los crditos directos concedidos a los patrimonios autnomos de los
fideicomisos mercantiles y a los patrimonios de los fondos de inversin se considerarn
como vinculados siempre y cuando los constituyentes y/o beneficiarios se encuentren
comprendidos en las disposiciones de los artculos 1, 3 y 4.
ARTCULO 10.- Las instituciones del sistema financiero informarn a la Superintendencia
de Bancos y Seguros, en forma obligatoria y cada vez que se produzcan cambios la nmina
de accionistas con el 1% o ms de participacin y de los administradores directos y
funcionarios vinculados, a que se refiere este captulo.
ARTICULO 11.- Las disposiciones previstas en este captulo, sern aplicables tambin a las
operaciones efectuadas por las subsidiarias del exterior de las instituciones financieras.
ARTICULO 12.- La Superintendencia verificar la nmina de personas vinculadas por
propiedad y administracin; y, podr incrementar dicha nmina cuando se presuma la
existencia de tal vinculacin, si los antecedentes fueren insuficientes o si se encontraren
otras evidencias que justifiquen tal condicin.
ARTICULO 13.- Las operaciones que hubieren nacido vinculadas mantendrn dicho
carcter, hasta que sean extinguidas en su totalidad.
511
ARTICULO 14.- Los administradores de las instituciones del sistema financiero informarn
mensualmente al directorio u organismo que haga sus veces sobre el estado de
recuperacin de las operaciones activas y contingentes vinculadas por propiedad,
administracin o presuncin.
Dicho informe ser remitido a la Superintendencia de Bancos y Seguros una vez que sea
aprobado por el directorio u organismo que haga sus veces. (incluido con resolucin No JB2001-335 de 15 de mayo del 2001).
ARTICULO 15.- Los casos de duda en la aplicacin del presente captulo, sern resueltos
por el Superintendente de Bancos y Seguros.
512